Указание Банка России от 08.10.2018 N 4927-У (ред. от 22.09.2022) О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
от 8 октября 2018 г. N 4927-У
СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
1. На основании статьи 57 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, N 1, ст. 46; N 14, ст. 1997; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 27, ст. 3950; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4830; N 50, ст. 7562; 2018, N 1, ст. 66; N 9, ст. 1286; N 11, ст. 1584, ст. 1588; N 18, ст. 2557; N 24, ст. 3400; N 27, ст. 3950; N 31, ст. 4852; N 32, ст. 5115) (далее - Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"), статьи 43 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27, ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 1, ст. 18, ст. 45; N 30, ст. 3117; 2006, N 6, ст. 636; N 19, ст. 2061; N 31, ст. 3439; N 52, ст. 5497; 2007, N 1, ст. 9; N 22, ст. 2563; N 31, ст. 4011; N 41, ст. 4845; N 45, ст. 5425; N 50, ст. 6238; 2008, N 10, ст. 895; 2009, N 1, ст. 23; N 9, ст. 1043; N 18, ст. 2153; N 23, ст. 2776; N 30, ст. 3739; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 8, ст. 775; N 27, ст. 3432; N 30, ст. 4012; N 31, ст. 4193; N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6730; N 49, ст. 7069; N 50, ст. 7351; 2012, N 27, ст. 3588; N 31, ст. 4333; N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7605, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2317, ст. 2329; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3438, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 40, ст. 5036; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6683, ст. 6699; 2014, N 6, ст. 563; N 19, ст. 2311; N 26, ст. 3379, ст. 3395; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5317, ст. 5320; N 45, ст. 6144, ст. 6154; N 49, ст. 6912; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 37; N 17, ст. 2473; N 27, ст. 3947, ст. 3950; N 29, ст. 4355, ст. 4357, ст. 4385; N 51, ст. 7243; 2016, N 1, ст. 23; N 15, ст. 2050; N 26, ст. 3860; N 27, ст. 4294, ст. 4295; 2017, N 14, ст. 2000; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 25, ст. 3596; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4754, ст. 4761, ст. 4830; 2018, N 1, ст. 66, N 18, ст. 2560, ст. 2576; N 22, ст. 3043, N 24, ст. 3400; N 27, ст. 3950, N 31, ст. 4852; N 32, ст. 5100, ст. 5115) (далее - Федеральный закон "О банках и банковской деятельности") и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 1 октября 2018 года N 31) Банк России устанавливает формы отчетности кредитных организаций и порядок их составления и представления в Центральный банк Российской Федерации (приложение 1 к настоящему Указанию), а также перечень форм отчетности и другой информации, представляемых кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации (приложение 2 к настоящему Указанию).
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию <*> и вступает в силу с 1 января 2019 года.
--------------------------------
<*> Официально опубликовано на сайте Банка России 19.12.2018.
3. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившими силу:
Указание Банка России от 24 ноября 2016 года N 4212-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 14 декабря 2016 года N 44718;
Указание Банка России от 27 февраля 2017 года N 4302-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 24 ноября 2016 года N 4212-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2017 года N 46155;
Указание Банка России от 6 декабря 2017 года N 4637-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 24 ноября 2016 года N 4212-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 25 декабря 2017 года N 49421.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА
к Указанию Банка России
от 8 октября 2018 года N 4927-У
"О перечне, формах и порядке
составления и представления форм
отчетности кредитных организаций
в Центральный банк
Российской Федерации"
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ПОРЯДОК ИХ СОСТАВЛЕНИЯ
И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Код территории по ОКАТО | |||
СВЕДЕНИЯ О ЗАКЛЮЧЕНИИ ДОГОВОРА НА ПРОВЕДЕНИЕ АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКИ БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ за ____ г. Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации _______ Адрес (место нахождения) кредитной организации ____________________________ Код формы по ОКУД 0409024 На нерегулярной основе
Руководитель (Ф. И. О. <1>) Исполнитель (Ф. И. О. <1>) Телефон: "__" _________________ г.
--------------------------------
составления и представления отчетности по форме 0409024
"Сведения о заключении договора на проведение аудиторской
проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной
организации, банковской группы"
1. Отчетность по форме 0409024 "Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, банковской группы" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), в том числе являющимися головными кредитными организациями банковских групп, и представляется в Банк России в срок не позднее 5 рабочих дней после даты заключения:
договора с аудиторской организацией на проведение аудита либо иной проверки в соответствии со стандартами аудиторской деятельности, предусмотренными частью 2 статьи 1 Федерального закона от 27 июля 2010 года N 208-ФЗ "О консолидированной финансовой отчетности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 31, ст. 4177; 2014, N 19, ст. 2316) (далее - аудиторская проверка);
дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки;
договора на проведение аудиторской проверки с другой аудиторской организацией.
Информация о дополнительном соглашении к договору с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки отражается в отдельной строке по каждому виду отчетности, подлежащей аудиторской проверке, указанному в пункте 8 настоящего Порядка.
В случае изменения сведений, содержащихся в графах 2 - 8 Отчета, кредитные организации представляют Отчет в течение 15 календарных дней после дня наступления соответствующих событий или после дня, когда кредитной организации стало известно об их наступлении. При этом дату наступления событий или дату, когда кредитной организации стало известно об их наступлении, следует отразить в графе 12 Отчета.
Отчет представляется за отчетный период, за который составлена бухгалтерская (финансовая) отчетность, в отношении которой проводится аудиторская проверка.
2. В графе 2 Отчета приводится полное фирменное наименование аудиторской организации, указанное в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов. В случае изменения полного фирменного наименования аудиторской организации в Отчете указывается ее новое полное фирменное наименование, а в скобках - ранее зарегистрированное.
3. В графе 3 Отчета указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) аудиторской организации в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (ЕГРЮЛ).
4. В графе 6 Отчета указывается полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация.
5. В графе 7 Отчета указывается номер аудиторской организации в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов.
6. В графе 8 Отчета указывается вид отчетности, подлежащей аудиторской проверке, в соответствии со следующими кодами:
1 - годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность;
2 - промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность;
3 - годовая консолидированная финансовая отчетность;
4 - промежуточная консолидированная финансовая отчетность;
5 - годовая финансовая отчетность;
6 - промежуточная финансовая отчетность.
Информация о видах отчетности отражается отдельными строками по каждому коду.
7. В графе 10 Отчета указывается дата начала предоставления услуг по договору (дополнительному соглашению к договору) на проведение аудиторской проверки, заключенному между кредитной организацией и аудиторской организацией.
В графе 11 Отчета указывается дата окончания предоставления услуг по договору (дополнительному соглашению к договору) на проведение аудиторской проверки.
При заполнении граф 10 и 11 Отчета даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
8. В графе 12 Отчета указываются сведения об аудиторской организации и (или) о договоре между кредитной организацией и аудиторской организацией, не нашедшие отражения в графах 3 - 11 Отчета (в том числе сведения о причинах замены аудиторской организации, причинах изменения сроков проведения аудита, заключении дополнительного соглашения к договору на проведение аудиторской проверки).
Код территории по ОКАТО | |||
СВЕДЕНИЯ ОБ АКЦИОНЕРЕ (АКЦИОНЕРАХ) ИЛИ УЧАСТНИКЕ (УЧАСТНИКАХ) КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, ГОЛОСОВАВШЕМ (ГОЛОСОВАВШИХ) ЗА РЕШЕНИЕ О РАСПРЕДЕЛЕНИИ ПРИБЫЛИ (ЧАСТИ ПРИБЫЛИ), ЕСЛИ ТАКОЕ РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИВЕЛО К НЕСОБЛЮДЕНИЮ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ (БАНКОВСКОЙ ГРУППОЙ) УСТАНОВЛЕННОЙ (УСТАНОВЛЕННЫХ) БАНКОМ РОССИИ НАДБАВКИ (НАДБАВОК) К НОРМАТИВАМ ДОСТАТОЧНОСТИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) __________________________________________________________ (дата проведения общего собрания акционеров (участников) кредитной организации) Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации _______ Адрес (место нахождения) кредитной организации ____________________________ Код формы по ОКУД 0409025 На нерегулярной основе Раздел 1. Сведения о принятом общим собранием акционеров (участников) решении о распределении прибыли (части прибыли)
Раздел 2. Сведения об акционере (участнике), голосовавшем за решение о распределении прибыли (части прибыли)
Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: "__" __________ ____ г.
составления и представления отчетности по форме 0409025
"Сведения об акционере (акционерах) или участнике
(участниках) кредитной организации, голосовавшем
(голосовавших) за решение о распределении прибыли (части
прибыли), если такое распределение привело к несоблюдению
кредитной организацией (банковской группой) установленной
(установленных) Банком России надбавки (надбавок)
к нормативам достаточности собственных
средств (капитала)"
1. Отчетность по форме 0409025 "Сведения об акционере (акционерах) или участнике (участниках) кредитной организации, голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли (части прибыли), если такое распределение привело к несоблюдению кредитной организацией (банковской группой) установленной (установленных) Банком России надбавки (надбавок) к нормативам достаточности собственных средств (капитала)" (далее - Отчет) представляется в целях получения Банком России сведений об акционере (акционерах) или участнике (участниках) кредитной организации, голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли (части прибыли) между акционерами (участниками) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитной организации - участника банковской группы), направлении ее на выплату дивидендов, на выкуп и (или) приобретение акций кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитной организации - участника банковской группы), на удовлетворение требований участников кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитной организации - участника банковской группы) о выделении им доли (части доли) или выплате ее действительной стоимости, а также на компенсационные и стимулирующие выплаты лицам, указанным в статье 57.3 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", в части прибыли, которую, исходя из установленных Банком России размеров в соответствии с Инструкцией Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года N 57008, 31 марта 2020 года N 57913, кредитные организации не могут распределять с учетом необходимости восстановления величины собственных средств (капитала).
2. Отчет представляется кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций и банков с базовой лицензией) в Банк России не позднее 3 рабочих дней со дня составления протокола общего собрания акционеров (участников) кредитной организации, на котором принято решение о распределении прибыли, либо не позднее 3 рабочих дней со дня принятия решения о распределении прибыли единственным участником кредитной организации.
3. В графе 1 раздела 1 Отчета указываются номер и дата составления протокола общего собрания акционеров (участников) кредитной организации, на котором принято решение о распределении прибыли. В случае принятия решения о распределении прибыли единственным акционером (участником) кредитной организации в графе 1 раздела 1 Отчета указываются дата и номер соответствующего письменного решения единственного акционера (участника) кредитной организации.
4. В графах 2, 3 и 4 раздела 1 Отчета при принятии решения о распределении прибыли единственным акционером (участником) кредитной организации указывается общее количество принадлежащих ему голосов.
5. В раздел 2 Отчета включаются имеющиеся в распоряжении кредитной организации сведения о ее акционере (акционерах) или участнике (участниках), голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли. При отсутствии одного из компонентов информации вместо него ставится прочерк.
6. В графе 2 раздела 2 Отчета проставляется тип кода акционера (участника): для юридического лица - 1, для физического лица и индивидуального предпринимателя - 2.
7. В графе 3 раздела 2 Отчета указываются:
полное наименование акционера - юридического лица - резидента в соответствии с записью в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) о его регистрации;
полное наименование акционера - юридического лица - нерезидента в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах, на английском языке или языке оригинала;
фамилия, имя, отчество (при наличии) акционера (участника) - физического лица или индивидуального предпринимателя. Для физического лица (или индивидуального предпринимателя) - нерезидента фамилия, имя, отчество (при наличии) указываются на английском языке или языке оригинала.
8. В графе 4 раздела 2 Отчета указывается идентификатор акционера:
для физических лиц - резидентов - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
для физических лиц - нерезидентов - условное обозначение "НР";
для юридических лиц - резидентов, не являющихся кредитными организациями, - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);
для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;
для кредитных организаций - нерезидентов, являющихся участниками системы СВИФТ, - код по справочнику СВИФТ;
для юридических лиц - нерезидентов, включая кредитные организации - нерезиденты, не являющиеся участниками системы СВИФТ, - условное обозначение "НР";
для индивидуальных предпринимателей - основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП).
9. В графах 3, 5 - 9 раздела 2 Отчета указывается информация об акционере (участнике) в соответствии с реестром акционеров (списком участников общества).
10. В графах 7 и 8 раздела 2 Отчета для акционера - юридического лица ставится прочерк.
Код территории по ОКАТО | |||
СПИСОК АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦ по состоянию на "__" _______ ____ г. Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации _______ Адрес (место нахождения) кредитной организации ____________________________ Код формы по ОКУД 0409051 На нерегулярной основе
Руководитель (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: "__" _________ ____ г.
составления и представления отчетности по форме 0409051
"Список аффилированных лиц"
1. Отчетность по форме 0409051 "Список аффилированных лиц" (далее - Отчет) составляется в целях соблюдения требований Положения Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 28 августа 2007 года N 10061, 7 июля 2009 года N 14246, 21 мая 2010 года N 17326, 17 августа 2012 года N 25205, 2 марта 2016 года N 41293 (далее - Положение Банка России N 307-П).
2. Отчет представляется кредитными организациями в Банк России:
по мере внесения сведений в Отчет - не позднее 20 рабочих дней со дня внесения сведений;
по требованию Банка России - не позднее 20 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.
3. В графе 1 Отчета в целях учета и обработки информации аффилированному лицу кредитной организации присваивается индивидуальный код, который представляет собой порядковый номер, начиная с цифры 2.
Индивидуальный код аффилированного лица не подлежит изменению. При исключении аффилированного лица из списка аффилированных лиц кредитной организации его индивидуальный код не может быть присвоен иному аффилированному лицу кредитной организации.
4. В графе 2 Отчета проставляется тип кода аффилированного лица: для юридического лица - 1, для физического лица - 2.
5. В случае если аффилированным лицом кредитной организации является физическое лицо, в Отчете указываются:
в графе 5 в качестве места жительства физического лица - страна и населенный пункт;
в графе 6 в качестве наименования документа, удостоверяющего личность, - паспорт или иной документ, удостоверяющий личность в соответствии с законодательством Российской Федерации либо законодательством страны, гражданином которой является данное лицо.
6. В графе 9 Отчета указывается дата наступления основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом кредитной организации. При этом каждому коду основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом кредитной организации, указанному в графе 10 Отчета, должна соответствовать только одна дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным лицом кредитной организации. По коду основания А2 указанная дата определяется исходя из наиболее ранней даты возникновения взаимосвязи, на основании которой лицо будет отнесено к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация. В случае если дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным лицом кредитной организации, не подтверждена документально, в графе 9 Отчета указывается дата, устанавливаемая на основании информации, позволяющей признать лицо аффилированным лицом кредитной организации.
7. В графе 10 Отчета указывается код основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом кредитной организации в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 307-П.
8. При наличии двух и более оснований, в силу которых лицо является аффилированным лицом кредитной организации, в графах 9 - 11 Отчета должны быть перечислены соответственно все даты, коды и все основания, в силу которых лицо является аффилированным лицом кредитной организации.
9. В графе 11 Отчета указываются следующие примечания:
по кодам А1-1, А1-2, А1-3 - наименование коллегиального органа управления, коллегиального исполнительного органа, должности лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, кредитной организации соответственно;
по коду А2 - номер взаимосвязи между лицами, входящими в группу лиц, к которой принадлежит кредитная организация, в соответствии с заполненной отчетностью по форме 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация". При участии лица в нескольких взаимосвязях между лицами, входящими в группу лиц, указываются номера всех взаимосвязей, в которых участвует данное лицо;
по коду А3 - основание возникновения права распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал кредитной организации;
по коду А4 - основание возникновения права кредитной организации распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли, вклады), составляющие уставный (складочный) капитал юридического лица.
10. В графе 12 Отчета указываются принадлежащие аффилированному лицу акции (доли) кредитной организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) кредитной организации) и принадлежащие кредитной организации акции (доли) аффилированного лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) аффилированного лица), разделенные символом "/". При отсутствии одного из компонентов информации вместо него ставится прочерк. При отсутствии информации, которую необходимо отражать в указанной графе, графа не заполняется.
Код территории по ОКАТО | |||
СПИСОК АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦ, ПРИНАДЛЕЖАЩИХ К ГРУППЕ ЛИЦ, К КОТОРОЙ ПРИНАДЛЕЖИТ КРЕДИТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ по состоянию на "__" ________ ____ г. Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации _______ Адрес (место нахождения) кредитной организации ____________________________ Код формы по ОКУД 0409052 На нерегулярной основе
Номер п/п взаимосвязи между лицами, принадлежащими к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация | Процент голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале лица, указанного в графе 2, которыми имеет право распоряжаться лицо, указанное в графе 3 | Код основания принадлежности лиц к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация | ||
Справочно: суммарный процент голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном капитале кредитной организации, которым имеют право распоряжаться члены группы лиц, к которой принадлежит кредитная организация, - __________ процентов. Руководитель (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: "__" ________ ____ г.
составления и представления отчетности по форме 0409052
"Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц,
к которой принадлежит кредитная организация"
1. Отчетность по форме 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация" (далее - Отчет) составляется в целях соблюдения требований Положения Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 28 августа 2007 года N 10061, 7 июля 2009 года N 14246, 21 мая 2010 года N 17326, 17 августа 2012 года N 25205, 2 марта 2016 года N 41293 (далее - Положение Банка России N 307-П).
2. Отчет представляется в Банк России одновременно с отчетностью по форме 0409051 "Список аффилированных лиц" (далее - отчетность по форме 0409051) в случае, если лицо, включенное в список аффилированных лиц, является аффилированным лицом кредитной организации по основанию принадлежности его к группе лиц, к которой принадлежит данная кредитная организация:
по мере внесения сведений в Отчет - не позднее 20 рабочих дней со дня внесения сведений;
по требованию Банка России - не позднее 20 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.
3. В Отчете информация об аффилированных лицах отражается в разрезе взаимосвязей между лицами, принадлежащими к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация, по основаниям, предусмотренным Положением Банка России N 307-П. Каждой взаимосвязи в группе лиц присваивается порядковый номер, который проставляется в графе 1 Отчета.
4. В графах 2 и 3 Отчета индивидуальный код аффилированного лица кредитной организации должен совпадать с индивидуальным кодом данного лица, указанным в графе 1 отчетности по форме 0409051. В целях автоматизированной обработки информации об аффилированных лицах, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация, данной кредитной организации присваивается индивидуальный код 1.
5. В графе 2 Отчета указывается индивидуальный код:
юридического лица, голосующие акции (доли) которого принадлежат лицу, указанному в графе 3 Отчета;
юридического лица, полномочия единоличного исполнительного органа которого осуществляет лицо, указанное в графе 3 Отчета;
юридического лица, которому лицо, указанное в графе 3 Отчета, вправе давать обязательные для исполнения указания;
юридического лица, единоличный исполнительный орган и (или) более чем 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) которого избраны или назначены по предложению лица, указанного в графе 3 Отчета;
физического или юридического лица, входящего в группу лиц с лицом, указанным в графе 3 Отчета, по признакам, указанным в пунктах 4 и 7 части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3434; 2007, N 49, ст. 6079; 2008, N 18, ст. 1941; N 27, ст. 3126; N 45, ст. 5141; 2009, N 29, ст. 3601, ст. 3610; N 52, ст. 6450, ст. 6455; 2010, N 15, ст. 1736; N 19, ст. 2291; N 49, ст. 6409; 2011, N 10, ст. 1281; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4590; N 48, ст. 6728; N 50, ст. 7343; 2012, N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7643; 2013, N 27, ст. 3436, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 44, ст. 5633; N 51, ст. 6695; N 52, ст. 6961, ст. 6988; 2014, N 23, ст. 2928; N 30, ст. 4266; 2015, N 27, ст. 3947; N 29, ст. 4339, ст. 4342, ст. 4350, ст. 4376; N 41, ст. 5629; 2016, N 27, ст. 4197; 2017, N 31, ст. 4828; 2018, N 9, ст. 1274; N 18, ст. 2561; N 24, ст. 3402; N 31, ст. 4848).
6. В графе 3 Отчета указывается индивидуальный код лица в соответствии с взаимосвязями, перечисленными в пункте 5 настоящего Порядка.
7. Графа 4 Отчета заполняется при наличии права распоряжаться голосами, приходящимися на голосующие акции либо на составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли юридического лица.
8. В графе 5 Отчета указывается код основания, указанного в пункте 1.2 Положения Банка России N 307-П, в соответствии с которым лица, указанные в графах 2 и 3 Отчета, принадлежат к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация. При наличии двух и более оснований указываются коды всех оснований.
Код территории по ОКАТО | |||
СВЕДЕНИЯ ОБ АКЦИОНЕРАХ (УЧАСТНИКАХ) КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, ЛИЦАХ, ЯВЛЯЮЩИХСЯ НОМИНАЛЬНЫМИ ДЕРЖАТЕЛЯМИ АКЦИЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, ЛИЦАХ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ КОНТРОЛЬ В ОТНОШЕНИИ АКЦИОНЕРОВ (УЧАСТНИКОВ) КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, А ТАКЖЕ О ЛИЦАХ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ФУНКЦИИ ЕДИНОЛИЧНОГО ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ОРГАНА УКАЗАННЫХ ЛИЦ на "__" ________ ____ г. Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации _______ Адрес (место нахождения) кредитной организации ____________________________
Код формы по ОКУД 0409053 На нерегулярной основе Раздел 1. Перечень юридических лиц
Цифровой код страны по ОКСМ | ||||||
Наличие фактов реализации процедур, предусмотренных Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" | ||||
Раздел 2. Перечень физических лиц
Цифровой код страны по ОКСМ | |||||||||
Наличие акций (долей), в отношении которых отсутствуют сведения, достаточные для идентификации владельца (счет неустановленных лиц) | |||||||
Раздел 3. Место нахождения (адрес) субъектов
Код территории по ОКАТО | ||||||||||
Раздел 4. Сведения об участии в уставном капитале кредитной организации
Раздел 5. Сведения о взаимосвязях субъектов
Руководитель (Ф. И. О. <1>) Исполнитель (Ф. И. О. <1>) Телефон: "__" ______________ г.
--------------------------------
составления и представления отчетности по форме 0409053
"Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации,
лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной
организации, лицах, осуществляющих контроль в отношении
акционеров (участников) кредитной организации, а также
о лицах, осуществляющих функции единоличного
исполнительного органа указанных лиц"
1.1. Отчетность по форме 0409053 "Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации, а также о лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа указанных лиц" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации).
1.2. Понятие "номинальный держатель акций" используется для составления Отчета в значении, установленном статьей 8.3 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2015, N 27, ст. 4001) для номинального держателя ценных бумаг.
Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в значениях, установленных статьей 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2019, N 49, ст. 6957).
В целях составления Отчета контролером акционера (участника) кредитной организации является лицо, осуществляющее прямой или косвенный (через третьих лиц) контроль (в том числе на вторичном рынке) в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего более 10 процентами акций (долей) кредитной организации. Контроль, в том числе совместный контроль, определяется на основании критериев, предусмотренных Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044 (далее - приказ Минфина России N 217н), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42869 (далее - приказ Минфина России N 98н), и Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 11 "Совместное предпринимательство", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 апреля 2018 года N 50779 (далее - МСФО (IFRS) 11).
При наличии оснований для совместного контроля в соответствии с МСФО (IFRS) 11 в Отчет включается информация обо всех лицах, осуществляющих совместный контроль.
1.3. Отчет представляется в форме электронного документа.
При направлении документов в соответствии с пунктом 3.1 Инструкции Банка России от 2 апреля 2010 года N 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 22 апреля 2010 года N 16965, 17 декабря 2010 года N 19217, 15 июня 2011 года N 21033, 22 сентября 2011 года N 21869, 16 декабря 2011 года N 22645, 5 ноября 2013 года N 30308, 25 декабря 2013 года N 30818, 11 декабря 2014 года N 35134, 15 июня 2015 года N 37658, 13 апреля 2016 года N 41783, 22 мая 2017 года N 46779, 31 октября 2017 года N 48750, 11 октября 2018 года N 52404, 31 марта 2020 года N 57915, 24 апреля 2020 года N 58209, 11 июня 2021 года N 63865, 22 сентября 2021 года N 65094 (далее - Инструкция Банка России N 135-И), и отсутствии технической возможности представления Отчета в форме электронного документа Отчет представляется на бумажном носителе.
В указанном случае созданная путем учреждения кредитная организация в течение 3 рабочих дней после дня завершения выполнения мероприятий, обеспечивающих техническую возможность направления в Банк России отчетности в виде электронных документов, представляет в Банк России Отчет в форме электронного документа.
1.4. В строке 1 таблицы заголовочной части Отчета указывается уставный капитал кредитной организации в тысячах рублей.
В строке 2 таблицы заголовочной части Отчета указывается основание представления Отчета с использованием следующих кодов:
В строке 3 таблицы заголовочной части Отчета указывается код полноты представления состава акционеров (участников) кредитной организации, который может принимать следующие значения:
для полного списка акционеров (участников) - 1 (в случаях, указанных в подпунктах 2.2.1, 2.2.3 пункта 2.2, подпунктах 2.3.1, 2.3.2, 2.3.4 пункта 2.3, пункте 2.4, подпунктах 2.5.1 - 2.5.5 пункта 2.5, пункте 2.6 настоящего Порядка);
для списка акционеров (участников) с долей участия в уставном капитале свыше одного процента - 2 (в случаях, указанных в подпункте 2.2.2 пункта 2.2 и подпункте 2.3.3 пункта 2.3 настоящего Порядка).
1.5. При первом после введения в действие настоящей формы отчетности направлении Отчета в Банк России в него включаются сведения, касающиеся всех акционеров (участников) кредитной организации (в том числе передавших акции номинальному держателю акций кредитной организации (независимо от количества акций, переданных номинальному держателю акций кредитной организации).
Случаи, сроки представления Отчета и круг лиц, в отношении которых представляется Отчет |
2.1. Отчет направляется в Банк России в день представления в соответствии с пунктом 7.2 Инструкции Банка России N 135-И документов для подтверждения фактической оплаты уставного капитала созданной путем учреждения кредитной организации (вне зависимости от организационно-правовой формы).
В Отчет включаются сведения обо всех акционерах (участниках) кредитной организации.
В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) кредитной организации и о единоличном исполнительном органе контролера акционера (участника) кредитной организации в случае осуществления контроля:
в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации;
в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации.
В Отчет включаются сведения о лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации, если доля акционера (участника) кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:
более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;
10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации (в случае если акционер (участник) входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации).
2.2. Кредитная организация, созданная в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, представляет Отчет в Банк России в следующие сроки.
2.2.1. При представлении документов для государственной регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации и связанных с увеличением размера уставного капитала, - в день представления документов в соответствии с пунктом 17.11 Инструкции Банка России N 135-И.
Отчет составляется с учетом увеличения уставного капитала на дату завершения оплаты уставного капитала при его увеличении.
Отчет должен включать сведения обо всех участниках кредитной организации (с учетом увеличения уставного капитала) на дату завершения оплаты увеличения уставного капитала.
Сведения о контролере участника кредитной организации и о единоличном исполнительном органе контролера участника кредитной организации включаются в Отчет в случае осуществления контроля:
в отношении участника кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами долей кредитной организации;
в отношении участника кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами долей кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами долей кредитной организации.
В Отчет включаются сведения о лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа участника кредитной организации, если доля участника кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:
более 10 процентов долей кредитной организации;
10 и менее процентов долей кредитной организации (в случае если участник входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами долей кредитной организации).
2.2.2. При наличии в течение календарного квартала изменений сведений об участниках кредитной организации, контролерах участников кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа участника кредитной организации/контролера участника кредитной организации, - в течение 20 рабочих дней после дня окончания календарного квартала.
В Отчет включаются сведения об участниках, доля которых в уставном капитале кредитной организации составляет более одного процента.
В Отчет включаются сведения о контролере участника кредитной организации и о единоличном исполнительном органе контролера участника кредитной организации в случае осуществления контроля:
в отношении участника кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами долей кредитной организации;
в отношении участника кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами долей кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами долей кредитной организации.
В Отчет включаются сведения о лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа участника кредитной организации, если доля участника кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:
более 10 процентов долей кредитной организации;
10 и менее процентов долей кредитной организации (в случае если участник входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами долей кредитной организации).
2.2.3. В течение 20 рабочих дней после дня проведения очередного общего собрания участников кредитной организации, на котором утверждаются годовые результаты деятельности кредитной организации.
В Отчет включаются сведения обо всех участниках кредитной организации на дату составления списка лиц, имеющих право на участие в очередном общем собрании.
В Отчет включаются сведения о контролере участника кредитной организации и о единоличном исполнительном органе контролера участника кредитной организации в случае осуществления контроля:
в отношении участника кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами долей кредитной организации;
в отношении участника кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами долей кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами долей кредитной организации.
В отчет включаются сведения о лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа участника кредитной организации, если доля участника кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:
более 10 процентов долей кредитной организации;
10 и менее процентов долей кредитной организации (в случае если участник входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами долей кредитной организации).
2.3. Кредитная организация, созданная в организационно-правовой форме акционерного общества, представляет Отчет в Банк России в следующие сроки.
2.3.1. В день представления в соответствии с пунктом 17.10 Инструкции Банка России N 135-И документов, направляемых при увеличении уставного капитала и необходимости регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций кредитной организации.
Отчет составляется с учетом увеличения уставного капитала на дату завершения оплаты уставного капитала при его увеличении.
В Отчет включаются сведения обо всех акционерах кредитной организации (с учетом увеличения уставного капитала) на дату завершения оплаты уставного капитала.
В Отчет включаются сведения о номинальном держателе акций кредитной организации и о единоличном исполнительном органе номинального держателя акций кредитной организации в случае, если номинальному держателю переданы:
принадлежащие резиденту акции в количестве, составляющем более одного процента уставного капитала кредитной организации;
принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).
В Отчет включаются сведения о контролере акционера кредитной организации и о единоличном исполнительном органе контролера акционера кредитной организации в случае осуществления контроля:
в отношении акционера кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций кредитной организации;
в отношении акционера кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций кредитной организации.
В Отчет включаются сведения о лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа акционера кредитной организации, если доля акционера кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:
более 10 процентов акций кредитной организации;
10 и менее процентов акций кредитной организации (в случае если акционер входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций кредитной организации).
2.3.2. В день представления в соответствии с подпунктами 17.11.1 и 17.11.2 пункта 17.11 Инструкции Банка России N 135-И документов для государственной регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации и связанных с увеличением размера уставного капитала, и направления уведомления об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций.
В Отчет включаются сведения обо всех акционерах кредитной организации с учетом увеличения уставного капитала (на дату завершения оплаты увеличения уставного капитала).
В Отчет включаются сведения о номинальном держателе акций кредитной организации и о единоличном исполнительном органе номинального держателя акций кредитной организации в случае, если номинальному держателю переданы:
принадлежащие резиденту акции в количестве, составляющем более одного процента уставного капитала кредитной организации;
принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).
В Отчет включаются сведения о контролере акционера кредитной организации и о единоличном исполнительном органе контролера акционера кредитной организации в случае осуществления контроля:
в отношении акционера кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций кредитной организации;
в отношении акционера кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций кредитной организации.
В Отчет включаются сведения о лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа акционера кредитной организации, если доля акционера кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:
более 10 процентов акций кредитной организации;
10 и менее процентов акций кредитной организации (в случае если акционер входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций кредитной организации).
2.3.3. При наличии в течение календарного квартала изменений сведений об акционерах кредитной организации, номинальных держателях акций кредитной организации, контролерах акционеров кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа акционера кредитной организации/номинального держателя акций кредитной организации/контролера акционера кредитной организации, - в течение 20 рабочих дней после дня окончания календарного квартала.
Отчет составляется в отношении акционеров, доля которых в уставном капитале кредитной организации составляет более одного процента.
В Отчет включаются сведения о номинальном держателе акций кредитной организации и о единоличном исполнительном органе номинального держателя акций кредитной организации в случае, если номинальному держателю переданы:
принадлежащие резиденту акции в количестве, составляющем более одного процента уставного капитала кредитной организации;
принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).
В Отчет включаются сведения о контролере акционера кредитной организации и о единоличном исполнительном органе контролера акционера кредитной организации в случае осуществления контроля:
в отношении акционера кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций кредитной организации;
в отношении акционера кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций кредитной организации.
В Отчет включаются сведения о лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа акционера кредитной организации, если доля единоличного акционера кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:
более 10 процентов акций кредитной организации;
10 и менее процентов акций кредитной организации (в случае если акционер входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций кредитной организации).
2.3.4. В срок, не превышающий 20 рабочих дней со дня проведения годового общего собрания акционеров кредитной организации.
Отчет составляется в отношении всех акционеров на дату составления списка лиц, имеющих право на участие в годовом общем собрании акционеров кредитной организации. В Отчет в обязательном порядке включаются сведения в отношении акционеров кредитной организации, передавших ее акции номинальному держателю акций кредитной организации (независимо от количества акций, переданных номинальному держателю акций кредитной организации).
В Отчет включаются сведения о контролере акционера кредитной организации и о единоличном исполнительном органе контролера акционера кредитной организации в случае осуществления контроля:
в отношении акционера кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций кредитной организации;
в отношении акционера кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций кредитной организации.
В Отчет включаются сведения о лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа акционера кредитной организации, если доля акционера кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:
более 10 процентов акций кредитной организации;
10 и менее процентов акций кредитной организации (в случае если акционер входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций кредитной организации).
2.4. В день представления в Банк России документов в соответствии с пунктом 17.13 Инструкции Банка России N 135-И для государственной регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации и связанных с уменьшением уставного капитала, в Банк России направляется Отчет, составленный:
на дату представления документов для государственной регистрации изменений в устав кредитной организации, созданной в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, связанных с уменьшением уставного капитала кредитной организации;
на дату завершения погашения приобретенных (выкупленных) акций либо на дату завершения конвертации ранее выпущенных акций в акции с уменьшенной номинальной стоимостью (для кредитной организации, созданной в организационно-правовой форме акционерного общества).
Отчет должен включать:
сведения обо всех участниках кредитной организации, созданной в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, на дату представления документов для государственной регистрации изменений в устав кредитной организации, связанных с уменьшением ее уставного капитала;
сведения обо всех акционерах кредитной организации, созданной в организационно-правовой форме акционерного общества, на дату завершения погашения приобретенных (выкупленных) акций либо на дату завершения конвертации ранее выпущенных акций в акции с уменьшенной номинальной стоимостью.
В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) кредитной организации и о единоличном исполнительном органе контролера акционера (участника) кредитной организации в случае осуществления контроля:
в отношении участника кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации;
в отношении участника кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации.
В Отчет включаются сведения о лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации, если доля акционера (участника) кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:
более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;
10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации (в случае если участник входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации).
В Отчет включаются сведения о номинальном держателе акций кредитной организации и о единоличном исполнительном органе номинального держателя акций кредитной организации в случае, если номинальному держателю переданы:
принадлежащие резиденту акции в количестве, составляющем более одного процента уставного капитала кредитной организации;
принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).
2.5. В случае реорганизации (слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования) кредитной организации Отчет представляется в следующие сроки.
2.5.1. В день представления в соответствии с пунктом 3.1 Положения Банка России от 29 августа 2012 года N 386-П "О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 9 октября 2012 года N 25633, 12 декабря 2013 года N 30592, 16 декабря 2016 года N 44775, 4 мая 2017 года N 46584, 19 августа 2019 года N 55633 (далее - Положение Банка России N 386-П), документов для государственной регистрации кредитной организации, создаваемой в результате слияния.
Отчет составляется на дату конвертации акций (обмена долей в уставном капитале) каждой кредитной организации, участвующей в слиянии, в акции (доли) кредитной организации, создаваемой в результате слияния.
Отчет должен включать сведения обо всех акционерах (участниках) кредитной организации, создаваемой в результате слияния, на дату конвертации акций (обмена долей в уставном капитале) каждой кредитной организации, участвующей в слиянии, в акции (доли) кредитной организации, создаваемой в результате слияния.
В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации и о единоличном исполнительном органе контролера акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации в случае осуществления контроля:
в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации;
в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации.
В Отчет включаются сведения о лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации, если доля акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:
более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;
10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации (в случае если акционер (участник) входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации).
2.5.2. В день представления в соответствии с пунктом 4.1 Положения Банка России N 386-П документов для государственной регистрации изменений, вносимых в устав (устава в новой редакции) кредитной организации, к которой произошло присоединение другой кредитной организации (других кредитных организаций).
Отчет составляется как в отношении присоединяющей кредитной организации, так и в отношении присоединяемой кредитной организации (присоединяемых кредитных организаций):
на дату проведения совместного общего собрания участников реорганизуемых кредитных организаций (в случае если присоединяющая кредитная организация действует в форме общества с ограниченной ответственностью);
на дату составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) последней из реорганизуемых кредитных организаций, на котором было принято решение о реорганизации (для присоединяющей кредитной организации в форме акционерного общества).
Отчет должен включать сведения обо всех акционерах (участниках) присоединяемой и присоединяющей кредитных организаций.
В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) реорганизуемых кредитных организаций и о единоличном исполнительном органе контролеров акционера (участника) реорганизуемых кредитных организаций в случае осуществления контроля:
в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации;
в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации.
В Отчет включаются сведения о лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации, если доля акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации составляет:
более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;
10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации (в случае если акционер (участник) входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации).
2.5.3. В день представления в соответствии с пунктами 27.1 и 27.2 Инструкции Банка России N 135-И документов для государственной регистрации создаваемой в результате выделения кредитной организации, а также документов для государственной регистрации изменений в устав кредитной организации, из которой осуществляется выделение.
Отчет составляется:
в отношении кредитной организации, создаваемой в результате выделения на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решения о реорганизации;
в отношении реорганизуемой кредитной организации с учетом изменений, связанных с реорганизацией, на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решения о реорганизации.
В Отчет включаются:
сведения обо всех акционерах (участниках) кредитной организации, создаваемой в результате выделения, по состоянию на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решения о реорганизации;
сведения обо всех акционерах (участниках) реорганизуемой кредитной организации с учетом изменений, связанных с реорганизацией, на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решения о реорганизации.
В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) создаваемой кредитной организации и реорганизуемой кредитной организации и о единоличном исполнительном органе контролера акционера (участника) такой кредитной организации в случае осуществления контроля:
в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации;
в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации.
В Отчет включаются сведения о лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) создаваемой кредитной организации и реорганизуемой кредитной организации, если доля акционера (участника) создаваемой кредитной организации и реорганизуемой кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:
более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;
10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации (в случае если акционер (участник) входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации).
2.5.4. В день представления документов в соответствии пунктом 28.1 Инструкции Банка России N 135-И для государственной регистрации создаваемой в результате преобразования кредитной организации.
Отчет составляется в отношении кредитной организации, создаваемой в результате реорганизации, на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решения о реорганизации.
В Отчет включаются сведения обо всех акционерах (участниках) кредитной организации на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решения о реорганизации.
В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации и о единоличном исполнительном органе контролера акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации в случае осуществления контроля:
в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации;
в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации.
В Отчет включаются сведения о лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации, если доля акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:
более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;
10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации (в случае если акционер (участник) входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации).
2.5.5. В день представления в соответствии с пунктом 26.1 Инструкции Банка России N 135-И документов для государственной регистрации создаваемых в результате разделения кредитных организаций.
В Отчет включаются сведения обо всех акционерах (участниках) каждой из создаваемых кредитных организаций на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решения о реорганизации.
В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) создаваемой кредитной организации и о единоличном исполнительном органе контролера акционера (участника) создаваемой кредитной организации в случае осуществления контроля:
в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации;
в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации.
В Отчет включаются сведения о лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) создаваемой кредитной организации, если доля акционера (участника) создаваемой кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:
более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;
10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации (в случае если акционер (участник) создаваемой кредитной организации входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации).
2.6. Микрофинансовая компания представляет Отчет в Банк России в случае принятия решения о внесении изменений в устав в связи с получением ею статуса банка с базовой лицензией (небанковской кредитной организации) в день представления в соответствии с пунктом 15.1.2 Инструкции Банка России N 135-И документов для государственной регистрации изменений, вносимых в устав микрофинансовой компании, связанных с получением ею статуса банка с базовой лицензией (небанковской кредитной организации).
Отчет составляется в отношении создаваемого банка (небанковской кредитной организации) на дату принятия уполномоченным органом управления микрофинансовой компании решения о внесении в устав изменений в связи с получением ею статуса банка с базовой лицензией (небанковской кредитной организации).
В Отчет включаются сведения обо всех акционерах (участниках) микрофинансовой компании на дату принятия решения о внесении изменений в устав в связи с получением ею статуса банка с базовой лицензией (небанковской кредитной организации).
В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) микрофинансовой компании и о единоличном исполнительном органе контролера акционера (участника) микрофинансовой компании в случае осуществления контроля:
в отношении акционера (участника) микрофинансовой компании, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) микрофинансовой компании;
в отношении акционера (участника) микрофинансовой компании, владеющего 10 и менее процентами акций (долей) микрофинансовой компании и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) микрофинансовой компании.
В Отчет включаются сведения о лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) микрофинансовой компании, если доля акционера (участника) микрофинансовой компании в уставном капитале микрофинансовой компании составляет:
более 10 процентов акций (долей) микрофинансовой компании;
10 и менее процентов акций (долей) микрофинансовой компании (в случае если акционер (участник) микрофинансовой компании входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) микрофинансовой компании).
3.1. Графы 4 - 16 раздела 1 Отчета, графы 4, 6 - 8, 11 - 18 раздела 2 Отчета, графы 2 - 11 раздела 3 Отчета, графы 3 - 4 раздела 5 Отчета не заполняются при отсутствии данных для заполнения (за исключением случаев, указанных в настоящей главе).
Сведения о значениях, подлежащих отражению в процентах, приводятся с 10 десятичными знаками после запятой с округлением по математическому методу.
3.2. В раздел 1 Отчета (далее - раздел 1) включаются сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, номинальных держателях акций кредитной организации, контролерах акционеров (участников) кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации/номинального держателя акций кредитной организации/контролера акционера (участника) кредитной организации (далее - субъект), являющихся юридическими лицами (резидентами и нерезидентами).
Для субъектов - юридических лиц, являющихся резидентами, в разделе 1 заполняются:
графы 1 - 6, 11 - 16 - в отношении акционеров (участников) кредитной организации;
графы 1 - 6, 11 - 13, 16 - в отношении номинальных держателей акций кредитной организации;
графы 1 - 6, 11 - 13, 15, 16 - в отношении контролеров акционеров (участников) кредитной организации;
графы 1 - 6, 11 - 13 - в отношении лиц, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации/номинального держателя акций кредитной организации/контролера акционера (участника) кредитной организации.
Для субъектов - юридических лиц, являющихся нерезидентами, в разделе 1 заполняются:
графы 1 - 11, 13, 14, 16 - в отношении акционеров (участников) кредитной организации;
графы 1 - 11, 13, 16 - в отношении номинальных держателей акций кредитной организации;
графы 1 - 11, 13, 16 - в отношении контролеров акционеров (участников) кредитной организации;
графы 1 - 11, 13 - в отношении лиц, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации/номинального держателя акций кредитной организации/контролера акционера (участника) кредитной организации.
В случае если акции (доли) кредитной организации принадлежат самой кредитной организации, в раздел 1 включаются сведения о кредитной организации как о владельце приобретенных (выкупленных) акций (долей). При этом в разделе 4 Отчета заполняются графы 1 - 9.
3.2.1. В графе 1 раздела 1 указывается идентификационный код субъекта. Кредитная организация самостоятельно присваивает субъекту идентификационный код, который формируется один раз при включении субъекта в Отчет. Присвоение идентификационного кода субъекта, исключенного из Отчета, другому субъекту не допускается.
3.2.2. В графе 2 раздела 1 указывается полное наименование (для коммерческих организаций - полное фирменное наименование) субъекта;
резидента - в соответствии со сведениями, содержащимися в едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ);
нерезидента - в соответствии с полным наименованием, указанным в его учредительных документах (в латинской транслитерации).
В случае если в реестре акционеров (списке участников) кредитной организации отсутствуют сведения, достаточные для идентификации владельца акций (долей) кредитной организации, в Отчете в отдельной строке указываются сведения о таких акциях (долях), при этом заполняются графы 1 - 3, 14, 16 раздела 1 и графы 1 - 7 раздела 4 Отчета. В графе 2 раздела 1 указывается "Находится на счете неустановленных лиц".
В случае если функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации/номинального держателя акций кредитной организации/контролера акционера (участника) кредитной организации осуществляются несколькими лицами, сведения о каждом таком лице указываются в отдельных строках.
3.2.3. В графе 3 раздела 1 указывается характер взаимоотношений субъекта (акционера, участника) с кредитной организацией с использованием следующих кодов:
При проставлении в графе 3 раздела 1 кодов "1" или "2" графа 13 не заполняется.
Для субъекта, который не является акционером (участником) кредитной организации, указывается код "9". При этом в графе 13 раздела 1 указывается тип связи с акционером (участником) кредитной организации.
3.2.4. В графе 4 раздела 1 для юридических лиц - резидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН), для юридических лиц - нерезидентов отражается ИНН иностранной организации (при наличии).
3.2.5. В графе 5 раздела 1 для юридических лиц - резидентов указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН).
3.2.6. В графе 6 раздела 1 указывается цифровой код страны, резидентом которой является субъект - юридическое лицо, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ).
3.2.7. В графе 7 раздела 1 для юридических лиц - нерезидентов указывается код иностранной организации (КИО) (при наличии).
3.2.8. В графе 8 раздела 1 для юридических лиц - нерезидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number (TIN) (при наличии).
3.2.9. В графе 9 раздела 1 для юридических лиц - нерезидентов указывается международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier (LEI) (при наличии).
3.2.10. В графе 10 раздела 1 указывается регистрационный номер в стране регистрации (NUM) в случае отсутствия сведений в графах 7 - 9 раздела 1 для юридических лиц - нерезидентов. В случае если юридическое лицо имеет несколько регистрационных номеров, каждый из них указывается отдельной строкой.
3.2.11. В графе 11 раздела 1 указывается:
для резидентов - дата государственной регистрации в качестве юридического лица (дата внесения в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице - резиденте, зарегистрированном до 1 июля 2002 года);
для нерезидентов - дата регистрации юридического лица уполномоченным органом страны регистрации.
3.2.12. В графе 12 раздела 1 проставляется код "1" в случае, если в отношении субъекта реализуются процедуры, предусмотренные Федеральным законом от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст. 4190; 2021, N 27, ст. 5181).
3.2.13. В графе 13 раздела 1 указывается тип связи субъекта с акционером (участником) кредитной организации с использованием следующих кодов:
В случае наличия у одного субъекта нескольких типов связи соответствующие коды в отношении него указываются в отдельных строках.
3.2.14. В графе 14 раздела 1 в случае, если в реестре акционеров (списке участников) кредитной организации отсутствуют сведения, достаточные для идентификации владельца акций (долей) кредитной организации, проставляется код "1".
3.2.15. В графе 15 раздела 1 указывается регистрационный номер кредитной организации, присвоенный Банком России, если акционером (участником) кредитной организации, контролером акционера (участника) кредитной организации является кредитная организация.
3.2.16. В графе 16 раздела 1 указывается уникальный для кредитной организации код, присвоенный субъекту при представлении в Банк России списка участников (акционеров) кредитной организации до даты вступления в силу настоящей формы отчетности (при наличии).
3.3. В раздел 2 Отчета (далее - раздел 2) включаются сведения о субъектах - физических лицах (резидентах и нерезидентах).
Для субъектов - физических лиц, являющихся резидентами, в разделе 2 заполняются:
графы 1 - 18 - в отношении акционеров (участников) кредитной организации, доля которых в уставном капитале кредитной организации составляет более 10 процентов либо 10 и менее процентов, если такие акционеры (участники) входят в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации;
графы 1 - 6, 8, 16 - 18 - в отношении иных акционеров (участников) кредитной организации;
графы 1 - 16, 18 - в отношении контролеров акционеров (участников) кредитной организации;
графы 1 - 16 - в отношении лиц, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации/контролера акционера (участника) кредитной организации;
графы 1 - 6, 8, 16 - в отношении лиц, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа номинального держателя акций кредитной организации.
Для субъектов - физических лиц, являющихся нерезидентами, в разделе 2 заполняются:
графы 1 - 18 - в отношении акционеров (участников) кредитной организации;
графы 1 - 16, 18 - в отношении контролеров акционеров (участников) кредитной организации;
графы 1 - 16 - в отношении лиц, осуществляющих функцииединоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации/ контролера акционера (участника) кредитной организации;
графы 1 - 6, 8, 16 - в отношении лиц, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа номинального держателя акций кредитной организации.
3.3.1. В графе 1 раздела 2 указывается идентификационный код субъекта.
3.3.2. В графах 2 - 4 раздела 2 указываются фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) (для иностранных граждан и лиц без гражданства данные сведения указываются в соответствии с документом, удостоверяющим личность, в латинской транслитерации).
В случае если в реестре акционеров (списке участников) кредитной организации отсутствуют сведения, достаточные для идентификации владельца акций (долей) кредитной организации, в Отчете в отдельной строке указываются сведения о таких акциях (долях), при этом заполняются графы 1, 2, 17 раздела 2 и графы 1 - 7 раздела 4 Отчета. В графе 2 раздела 2 указывается "Находится на счете неустановленных лиц".
3.3.3. В графе 5 раздела 2 указывается характер взаимоотношений субъекта с кредитной организацией с использованием следующих кодов:
При проставлении в графе 5 раздела 2 кодов "1" или "2" графа 16 не заполняется.
Для субъекта, который не является акционером (участником), проставляется код "9". Одновременно в графе 16 раздела 2 должен быть указан тип связи с акционером (участником) кредитной организации.
3.3.4. В графе 6 раздела 2 указывается ИНН, для физических лиц - нерезидентов отражается ИНН иностранного физического лица (при наличии).
3.3.5. В графе 7 раздела 2 для физических лиц - резидентов указывается страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС).
3.3.6. В графе 8 раздела 2 проставляется цифровой код страны, резидентом которой является субъект - физическое лицо, в соответствии с ОКСМ.
3.3.7. В графе 9 раздела 2 указывается дата рождения физического лица.
3.3.8. В графе 10 раздела 2 указывается место рождения физического лица. Сведения указываются в соответствии с документом, удостоверяющим личность, в неструктурированном виде. Место рождения физических лиц (резидентов и нерезидентов) указывается на русском языке либо в русской транслитерации.
3.3.9. В графе 11 раздела 2 указывается вид документа, удостоверяющего личность, с использованием следующих кодов:
3.3.10. В графе 16 раздела 2 указывается тип связи субъекта с акционером (участником) кредитной организации с использованием следующих кодов:
В случае наличия у одного лица нескольких типов связей соответствующие коды в отношении данного лица указываются в отдельных строках.
3.3.11. В графе 17 раздела 2 в случае, если в реестре акционеров (списке участников) кредитной организации отсутствуют сведения, достаточные для идентификации владельца акций (долей) кредитной организации, проставляется код "1".
3.3.12. В графе 18 раздела 2 указывается уникальный для кредитной организации код, присвоенный субъекту при представлении в Банк России списка участников (акционеров) кредитной организации до даты вступления в силу настоящей формы отчетности (при наличии).
3.4. В разделе 3 Отчета (далее - раздел 3) указываются сведения о месте нахождении (адресе) субъектов (как юридических, так и физических лиц), указанных в разделах 1 и 2. При заполнении раздела 3 следует исходить из имеющихся в распоряжении заполняющего сведений с учетом следующего.
В графе 1 раздела 3 указывается идентификационный код субъекта.
В графе 2 раздела 3 указывается уникальный номер адреса объекта адресации в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы <1> (далее - код ФИАС) (при наличии), при этом графы 3 - 11 раздела 3 не заполняются. Значение в графе 2 раздела 3 отражается в формате кода ФИАС: код населенного пункта, код улицы, код дома (владения), код корпуса. При отсутствии кода ФИАС сведения о месте нахождения (адресе) субъекта указываются либо в структурированном виде (заполняются графы 3 - 10 раздела 3), либо в неструктурированном виде, без разбивки элементов адреса по самостоятельным полям (заполняется графа 11 раздела 3).
--------------------------------
<1> В соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 443-ФЗ "О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный закон "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 52, ст. 7008; 2021, N 27, ст. 5179).
Сведения об адресе юридического лица - резидента приводятся в соответствии с данными, указанными в ЕГРЮЛ. Для юридического лица - нерезидента указывается адрес в соответствии с его учредительными документами.
Адрес физического лица - резидента определяется по месту его постоянной регистрации, адрес физического лица - нерезидента - по месту жительства (адресу) (месту пребывания в случае отсутствия места жительства).
Сведения о месте нахождения (адресе) субъекта указываются на русском языке либо в русской транслитерации.
3.4.1. В графе 3 раздела 3 указывается код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) (при наличии) с заполнением 11 разрядов (например, хутор Николаенко поселка Нефтегорска Апшеронского района Краснодарского края - 03205557002, г. Барнаул - 01401000000). Для городов федерального значения указывается код первого уровня с заполнением оставшихся разрядов нулями (г. Москва - 45000000000, г. Санкт-Петербург - 40000000000, г. Севастополь - 67000000000), для населенных пунктов в границах городов федерального значения - код населенного пункта с заполнением оставшихся разрядов нулями (например, г. Щербинка - 45297581000, г. Балаклава - 67263502000).
3.4.2. В графе 4 раздела 3 наименование населенного пункта указывается на русском языке либо в русской транслитерации.
3.4.3. В графе 5 раздела 3 указывается почтовый индекс (при наличии).
3.4.4. В графе 6 раздела 3 указывается элемент улично-дорожной сети: улица, проспект, переулок, квартал и тому подобное (при наличии) (например, Щепкинский пр-д, ул. Плющиха).
3.4.5. В графе 7 раздела 3 указывается номер дома (владения) (при наличии) (например, д. 18, влд. 15а).
3.4.6. В графе 8 раздела 3 указывается номер корпуса (строения) (при наличии) (например, кор. 2, стр. 8).
3.4.7. В графе 9 раздела 3 указывается литера (при наличии) (например, В, А2).
3.4.8. В графе 10 раздела 3 указывается номер квартиры, офиса, помещения, комнаты правления (при наличии) (например, кв. 14, офис 287, ком. 15).
3.4.9. В графе 11 раздела 3 указываются сведения о месте нахождения (адресе) субъектов в неструктурированном виде, а также иные сведения, позволяющие определить место нахождения субъекта. Сведения приводятся в свободной текстовой форме.
3.5. В раздел 4 Отчета (далее - раздел 4) включаются сведения об участии субъекта в уставном капитале кредитной организации.
3.5.1. В графе 1 раздела 4 указывается идентификационный код субъекта.
3.5.2. В графе 2 раздела 4 указывается номинальная стоимость всех акций (долей) в уставном капитале в тысячах рублей.
3.5.3. В графе 3 раздела 4 указывается доля в уставном капитале в процентах.
3.5.4. В графе 4 раздела 4 указываются сведения о количестве голосов, принадлежащих акционеру (участнику) кредитной организации.
3.5.5. В графе 5 раздела 4 указываются сведения о каждой категории (каждом типе) акций, принадлежащих акционеру, с использованием следующих кодов:
В случае наличия у одного субъекта акций нескольких категорий (типов) соответствующие коды в отношении данного лица указываются в отдельных строках.
3.5.6. В графе 6 раздела 4 указывается количество акций, принадлежащих акционеру кредитной организации.
3.5.7. В графе 7 раздела 4 для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, указывается дата первого внесения сведений о лице в качестве участника кредитной организации в ЕГРЮЛ.
3.5.8. В графе 8 раздела 4 для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме акционерного общества, указывается дата первого зачисления акций на лицевой счет (счет депо) в реестре акционеров (депозитарии). В случае если определить дату перехода прав на акции на дату составления Отчета не представляется возможным, указывается дата составления Отчета, в котором впервые были приведены сведения о данном акционере.
3.5.9. В графе 9 раздела 4 в случае передачи акционером акций кредитной организации номинальному держателю акций кредитной организации проставляется идентификационный код субъекта - номинального держателя акций кредитной организации.
В случае если номинальный держатель акций кредитной организации одновременно является акционером кредитной организации, графа 9 раздела 4 не заполняется.
В случае передачи акционером своих акций нескольким номинальным держателям акций кредитной организации соответствующие коды в отношении такого акционера указываются в отдельных строках.
3.6. В разделе 5 Отчета (далее - раздел 5) указываются сведения, определяющие характер и наличие взаимосвязей между субъектами, поименованными в разделе 5.
3.6.1. В графе 1 раздела 5 отражается идентификационный код акционера (участника) кредитной организации/номинального держателя акций кредитной организации.
3.6.2. В графе 2 раздела 5 отражается идентификационный код лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации/номинального держателя акций кредитной организации (при наличии).
3.6.3. В графе 3 раздела 5 отражается идентификационный код лица, осуществляющего контроль в отношении акционера (участника) кредитной организации.
3.6.4. В графе 4 раздела 5 отражается идентификационный код лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа лица, осуществляющего контроль в отношении акционера (участника) кредитной организации.
Код территории по ОКАТО | |||
СВЕДЕНИЯ ОБ ИСПОЛЬЗОВАНИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ИНТЕРНЕТ-ТЕХНОЛОГИЙ И ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ по состоянию на "__" ______ ____ г. Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации _______ Адрес (место нахождения) кредитной организации ____________________________ Код формы по ОКУД 0409070 На нерегулярной основе (Годовая)
Руководитель (Ф.И.О.) Руководитель подразделения (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: "__" _______ ____ г.
составления и представления отчетности по форме 0409070
"Сведения об использовании кредитной организацией
интернет-технологий и информационных систем"
1.1. Отчетность по форме 0409070 "Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий и информационных систем" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) и представляется в Банк России:
не позднее 10 рабочих дней со дня ввода в эксплуатацию веб-представительства кредитной организации (далее - веб-сайт) в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет"), ввода в эксплуатацию системы дистанционного банковского обслуживания (далее - система ДБО), использующей сеть "Интернет" в качестве транспортной среды, изменения функционального назначения и (или) функциональных возможностей веб-сайта или систем ДБО, изменения организации, оказывающей услуги по доступу в сеть "Интернет" (далее - провайдер интернет-услуг), изменения места нахождения веб-сайта, изменения (добавления или удаления) унифицированного способа определения расположения ресурса (Uniform Resource Locator) (далее - URL), начала (или прекращения) применения информационной системы; прекращения поддержки, обновления и контроля содержания веб-сайта, о чем имеется документированное решение соответствующего органа управления кредитной организации (далее - прекращения использования веб-сайта) или прекращения использования систем ДБО;
по состоянию на 1 января - не позднее одного календарного месяца года, следующего за отчетным (по всем веб-сайтам, с заполнением всех разделов).
В Отчете отражаются сведения о применении кредитной организацией в своей деятельности как веб-сайта (веб-сайтов), так и сети "Интернет" в качестве транспортной среды при информационном обмене в системах ДБО.
1.2. В случае использования интернет-технологий при работе кредитной организации в качестве клиента другой кредитной организации (ностро-корреспондента) Отчет не представляется.
1.3. В случае использования кредитной организацией нескольких веб-сайтов Отчеты представляются отдельно по каждому из этих веб-сайтов.
1.4. В случае использования кредитной организацией нескольких систем ДБО Отчеты представляются отдельно по каждой системе ДБО.
1.5. При использовании интернет-технологий филиалами кредитных организаций представление соответствующих сведений осуществляется кредитной организацией по каждому филиалу в отдельности. В случае размещения стартовых (главных) страниц веб-сайтов филиалов на том же веб-сервере, на котором расположена стартовая страница веб-сайта кредитной организации, сведения о веб-сайтах филиалов не представляются.
1.6. Данные в разделах 5 и 6 актуализируются по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным.
2.1. В графе "Содержание" указан формат представляемых сведений. При заполнении этой графы должны указываться без кавычек коды, цифры, символы, комбинации символов, формулировки и наименования. Для символов и комбинаций символов используются только прописные (заглавные) буквы русского алфавита. В случае необходимости указания нескольких вариантов сведений, они перечисляются с разделением точкой с запятой без пробелов.
2.2. В строке 1.1 указывается код причины для представления сведений, приведенных в разделах 2 - 4:
0 - в случае если кредитная организация не применяет интернет-технологии в своей деятельности;
1 - в случае если кредитная организация вводит в эксплуатацию новый веб-сайт или начинает применять систему ДБО;
2 - в случае если кредитная организация изменяет функциональные характеристики используемых ею веб-сайтов или систем ДБО - вводит дополнительные коммуникационные функции, новые виды услуг в составе систем ДБО, новый программный продукт (далее - ПП) системы ДБО и тому подобное, меняет провайдера интернет-услуг;
3 - в случае если кредитная организация изменяет место нахождения используемого ею веб-сайта или изменяет (добавляет или удаляет) URL веб-сайта;
4 - в случае если кредитная организация прекращает использование веб-сайта или прекращает применять систему ДБО.
Отчеты, представляемые кредитными организациями по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, должны содержать коды причин, которые вызвали представление этих отчетов впервые.
2.2.1. В случае указания в строке 1.1 кода 0 заполняются только строки раздела 6.
2.2.2. В случае указания в строке 1.1 кода 1 или 2 кредитные организации, не предоставляющие услуги по ДБО, заполняют раздел 2 (за исключением строки 2.8), строку 4.3.1, разделы 5 и 6. Кредитные организации, предоставляющие услуги по ДБО, заполняют все разделы, за исключением строки 2.8.
2.2.3. В случае указания кода 3 кредитные организации, не предоставляющие услуги по ДБО, заполняют раздел 2, строку 4.3.1, разделы 5 и 6. При этом в строке 2.8, в случае изменения места нахождения веб-сайта, указывается причина изменения (то есть прекращения использования предыдущего места нахождения).
2.2.4. В случае указания кода 4 кредитные организации заполняют только строки 2.1 - 2.6 и 2.8 - 2.10.
2.3. В случае если кредитной организации необходимо представить несколько Отчетов, разделы 5 и 6 заполняются только в одном Отчете. Если кредитная организация представляет Отчет с кодом 4, содержащий разделы 5 и 6, то данные, содержащиеся в этих разделах, должны быть представлены в другом Отчете, присланном кредитной организацией (с кодами 1 - 3).
2.4. В строке 2.1 приводятся все URL веб-сайта. Вместе с URL должен указываться применяемый интернет-протокол (например, http://www.combank.ru). URL с указанием www и без указания (http://www.combank.ru и http://combank.ru) считаются различными и подлежат приведению в Отчете. Приводятся все URL, внесенные в таблицы соответствия числовым идентификаторам пользователей и ресурсов сети "Интернет" (далее - IP-адрес) (находящиеся на серверах доменных имен (DNS-серверах).
2.5. В случае если применяемая кредитной организацией система ДБО не использует веб-технологии, а сеть "Интернет" используется только в качестве транспортной среды, URL не указывается.
2.6. В строке 2.2 приводится IP-адрес веб-сайта. С IP-адресом должен указываться применяемый интернет-протокол и, если используется, номер порта (например, https://123.12.13.199:443).
2.7. В строке 2.3 приводятся прежние URL веб-сайта.
2.8. В строке 2.4 приводится прежний IP-адрес веб-сайта.
2.9. В случае наличия у кредитной организации веб-страниц в социальных сетях (Твиттер (Twitter), Фейсбук (Facebook) и тому подобное) кредитная организация представляет об этом Отчет, указывая в строке 2.1 URL этих страниц (например, https://facebook.com/combank; http://twitter.com/combank; http://vk.com/combank).
2.10. В случае указания в строке 1.1 кода 3 (при изменении адреса) в строке 2.3 приводится (приводятся) прежний (прежние) URL, а в строке 2.4 приводится прежний IP-адрес. В случае указания других кодов графа "Содержание" не заполняется.
2.11. В строке 2.5 указывается функциональное назначение веб-сайта. В случае если веб-сайт используется для распространения на постоянной основе сведений, характеризующих кредитную организацию и ее деятельность, и (или) используется как средство интерактивного двустороннего информационного обмена клиентов с кредитной организацией без проведения банковских операций и сделок для клиентов, указывается символ "И" (информационный). В случае если веб-сайт независимо от выполнения информационных функций используется для осуществления клиентами кредитных организаций банковских операций и сделок, указывается символ "О" (операционный). Наличие на информационном веб-сайте ссылки на отдельный операционный веб-сайт не влечет отнесение его к операционным (например, наличие на http://www.combank.ru ссылки на https://ibank.combank.ru).
2.12. В строке 2.6 в соответствии с кодом причины для предоставления сведений (строка 1.1 Отчета) указывается одна из следующих дат:
дата ввода веб-сайта в эксплуатацию;
дата изменения функционального назначения и (или) функциональных возможностей веб-сайта или дата замены провайдера интернет-услуг;
дата изменения места нахождения веб-сайта;
дата последнего дня использования кредитной организацией веб-сайта.
Все даты в Отчете указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день месяца, "мм" - месяц, "гггг" - год.
2.13. В строке 2.7 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа кредитной организации об использовании веб-сайта. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.
2.14. В строке 2.8 указывается краткая (в одно предложение без точки) формулировка причины прекращения использования веб-сайта.
2.15. В строке 2.9 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа кредитной организации о прекращении использования веб-сайта, включающего описание всех мероприятий, подлежащих проведению с третьими сторонами, участвующими в обеспечении работы использующегося веб-сайта. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.
2.16. В строке 2.10 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа кредитной организации об уведомлении клиентов о прекращении использования веб-сайта. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.
2.17. В строке 2.11 указывается место нахождения стартовой (главной) страницы веб-сайта: если она находится на веб-сервере, установленном непосредственно в самой кредитной организации, то в правой колонке указываются символы "КО" (кредитная организация); если веб-сервер находится у провайдера интернет-услуг, то указывается "ИП" (интернет-провайдер); если веб-сервер размещается у разработчика веб-сайта, то указывается "РС" (разработчик сайта); во всех иных случаях указывается "ДР".
2.18. В строке 2.12 указываются сведения о поддержке веб-сайта. В случае если поддержание в работоспособном состоянии, модернизация, а также обеспечение целостности и актуальности информационного содержания веб-сайта осуществляются самой кредитной организацией, в правой колонке указывается символ "КО", если эти действия осуществляются провайдером интернет-услуг, то указывается символ "ИП", если - разработчиком веб-сайта, то указывается символ "РС", если реализован другой вариант, то указывается символ "ДР".
2.19. В строке 2.13 указывается дата заключения договора со сторонней организацией в случае размещения веб-сайта кредитной организации на веб-сервере, принадлежащем этой сторонней организации. В случае отсутствия такого договора графа "Содержание" не заполняется.
2.20. В строке 2.14 указывается дата заключения договора с провайдером интернет-услуг. В случае отсутствия такого договора графа "Содержание" не заполняется.
2.21. В строке 3.1 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа о предоставлении услуг по ДБО. В случае отсутствия документа графа "Содержание" не заполняется.
2.22. В строке 3.2 указывается название ПП, посредством которого осуществляется дистанционное предоставление клиентам банковских услуг (банковское обслуживание) через сеть "Интернет".
2.23. В строке 3.3 указывается наименование фирмы - разработчика ПП, указанного в строке 3.2, которое должно точно соответствовать ее регистрационным данным. В случае если разработка ПП выполнена специалистами самой кредитной организации, указывается символ "КО".
2.24. В строках 4.1.1 - 4.1.8 указывается цифра 1 в случае оказания кредитной организацией указанных в них услуг или цифра 0 в ином случае.
2.25. В строке 4.1.9 указываются наименования предоставляемых кредитной организацией в рамках ДБО операционных услуг, не вошедших в строки 4.1.1 - 4.1.8.
2.26. В строках 4.2.1 - 4.2.4 указывается цифра 1 в случае оказания кредитной организацией указанных в них услуг или цифра 0 в ином случае.
2.27. В строке 4.2.5 указывается цифра 1 в случае предоставления кредитной организацией клиенту возможности осуществления через веб-сайт запросов по банковскому обслуживанию и получения от кредитной организации ответов или цифра 0 в ином случае.
2.28. В строке 4.3.1 указывается цифра 1 в случае наличия в кредитной организации структурного подразделения информационных технологий, отвечающего за разработку и (или) эксплуатацию банковской автоматизированной системы кредитной организации и технологий ДБО или цифра 0 в ином случае.
2.29. В строке 4.3.2 в случае наличия системного администратора (банковской автоматизированной системы) указывается цифра 1, в случае его отсутствия или выполнения его функций администратором информационной безопасности указывается цифра 0.
2.30. В строке 4.3.3 указывается количество сотрудников, в должностные обязанности которых входит обеспечение функционирования систем ДБО.
2.31. В строке 4.3.4 указывается дата принятия (утверждения) методического документа по выявлению, анализу, мониторингу и контролю банковских рисков, связанных с выполнением операций посредством ДБО. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.
2.32. В строке 4.3.5 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа, содержащего сведения о результатах проведенных мероприятий по выявлению и оценке рисков, связанных с ДБО. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.
2.33. В строке 4.3.6 указывается цифра 1 в случае наличия установленного кредитной организацией лимита суммы денежных средств, переводимых в течение определенного периода времени с использованием систем ДБО, или цифра 0 в ином случае.
2.34. В строке 4.3.7 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа, определяющего процедуры внутреннего контроля за технологиями ДБО (как самостоятельных, так и интегрированных в работу структурного подразделения внутреннего контроля). В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.
2.35. В строке 4.3.8 указывается дата принятия (утверждения) плана обеспечения непрерывности функционирования ДБО, включающего, кроме прочих, мероприятия по восстановлению (возобновлению) операций в случае возникновения обстоятельств, нарушающих функционирование систем, обеспечивающих выполнение операций при ДБО. В случае отсутствия такого плана графа "Содержание" не заполняется.
2.36. В строке 4.3.9 указывается цифра 1 в случае использования в качестве клиентской части систем ДБО стандартных интернет-браузеров (Интернет Эксплорер (Internet Explorer), Гугл Хром (Google Chrome) и другие) или цифра 0 в ином случае.
2.37. В строке 4.3.10 указывается цифра 1 в случае использования в качестве клиентской части систем, поставляемых в рамках договора на оказание услуг ДБО, программно-информационных компонентов, не входящих в состав стандартных интернет-браузеров (специализированные программы, средства защиты информации, вспомогательные базы данных, нормативно-справочная информация и иные), или цифра 0 в ином случае.
2.38. В Отчете в строках 5.1 и 5.3 графа 3 не заполняется.
2.39. В строках 5.1.1 - 5.1.3 и 5.2 указывается цифра 1 в случае использования указанных в них технических средств или цифра 0 в ином случае.
2.40. В строке 5.3.1 указывается цифра 1 в случае проведения ежегодного контроля защищенности в форме тестирования на проникновение или цифра 0 в ином случае.
2.41. В строке 5.3.2 указывается цифра 1 в случае проведения ежегодного контроля защищенности в форме анализа уязвимостей системы защиты информации или цифра 0 в ином случае.
2.42. В строке 5.4 указывается цифра 1 в случае привлечения для проведения контроля защищенности юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, имеющих лицензию на деятельность по технической защите конфиденциальной информации, или цифра 0 в ином случае.
2.43. В строке 5.5 указывается цифра 1 в случае применения для реализации интернет-технологий прикладного программного обеспечения, прошедшего проверку контроля отсутствия недекларированных возможностей и анализа уязвимостей и (или) сертифицированного на соответствие требованиям по безопасности информации, или цифра 0 в ином случае.
2.44. В графе 3 подраздела 6.1 раздела 6 Отчета указываются сведения об использовании информационных систем, применяемых группой подразделений, отвечающих за непосредственную работу с клиентами (информационные системы поддержки деятельности таких подразделений, системы ДБО, портал самообслуживания клиента ("личный кабинет"), информационный киоск торгового зала и другое).
В графе 4 подраздела 6.1 раздела 6 Отчета указываются сведения об информационных системах, применяемых группой подразделений, отвечающих за проверку и непосредственную обработку клиентских операций (информационные системы для проверки кредитоспособности заемщиков, для ввода данных, полученных в неструктурированном виде из подразделений, указанных в абзаце первом настоящего пункта, для контроля рисков, связанных с конкретными сделками, и тому подобное).
В графе 5 подраздела 6.1 раздела 6 Отчета указываются сведения об информационных системах, применяемых операционно-учетными подразделениями, обеспечивающими работу подразделений, участвующих в управлении активами и пассивами (информационные системы, выполняющие документарное и электронное оформление и сопровождение рыночных сделок, заключаемых сотрудниками подразделений, указанных в абзаце первом настоящего пункта, и тому подобное).
В графе 6 подраздела 6.1 раздела 6 Отчета указываются сведения об информационных системах, применяемых для создания баз данных по определенным направлениям деятельности (автоматизированная банковская система, карточные системы, системы по торговле на рынке ценных бумаг, системы по учету розничных вкладов и тому подобное).
2.45. В графах 3 - 6 подраздела 6.1 раздела 6 приводятся сокращенные названия ПП (с указанием версии), указанные в договорах на поставку этих ПП в кредитную организацию.
2.46. В случае неосуществления какой-либо операции, указанной в строках 6.1.1 - 6.1.23, соответствующие им графы 3 - 6 не заполняются.
2.47. В случае неприменения информационной системы для какой-либо операции, указанной в строках 6.1.1 - 6.1.23, на каком-либо уровне системы автоматизации соответствующая графа не заполняется.
2.48. В случае осуществления операций, не указанных в строках 6.1.1 - 6.1.23, в строке 6.1.24 в графе 2 приводится наименование такой операции и заполняются графы 3 - 6. В случае если таких операций несколько, добавляются строки с номерами 6.1.25, 6.1.26 и так далее, в которых заполняются графы 3 - 6.
2.49. В строках 6.2.1 и 6.2.2 приводятся сокращенные фирменные наименования фирм - разработчиков ПП, указанные в договорах на их поставку в кредитную организацию. В случае если таких фирм-разработчиков несколько, добавляются строки с номерами 6.2.3, 6.2.4 и так далее, в которых заполняется графа 2.
Код территории по ОКАТО | |||
СВЕДЕНИЯ ОБ ОЦЕНКЕ ВЫПОЛНЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ТРЕБОВАНИЙ К ОБЕСПЕЧЕНИЮ ЗАЩИТЫ ИНФОРМАЦИИ по состоянию на ____ г. Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации _______ Адрес (место нахождения) кредитной организации ____________________________ Код формы по ОКУД 0409071 На нерегулярной основе Раздел 1. Сведения об оценке выполнения требований по направлению "Технологические меры"
Раздел 2. Сведения об оценке выполнения требований по направлению "Безопасность программного обеспечения"
Раздел 3. Сведения об оценке выполнения требований по направлению "Безопасность информационной инфраструктуры"
Итоговая оценка соответствия с учетом выявленных нарушений защиты информации | |||||
Количество нарушений защиты информации, выявленных в результате оценки соответствия, Z | |||||
Раздел 4. Сведения о проверяющей организации
Руководитель (Ф. И. О. <1>) Исполнитель (Ф. И. О. <1>) Телефон: "__" ____________ г.
--------------------------------
составления и представления отчетности по форме 0409071
"Сведения об оценке выполнения кредитными организациями
требований к обеспечению защиты информации"
1. Отчетность по форме 0409071 "Сведения об оценке выполнения кредитными организациями требований к обеспечению защиты информации" (далее - Отчет) составляется в целях получения Банком России сведений о результатах оценки выполнения требований к обеспечению защиты информации (далее - оценка соответствия), установленных:
Положением Банка России от 17 апреля 2019 года N 683-П "Об установлении обязательных для кредитных организаций требований к обеспечению защиты информации при осуществлении банковской деятельности в целях противодействия осуществлению переводов денежных средств без согласия клиента", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 мая 2019 года N 54637 (далее - Положение Банка России N 683-П), при осуществлении банковской деятельности, связанной с осуществлением перевода денежных средств;
Положением Банка России от 4 июня 2020 года N 719-П "О требованиях к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств и о порядке осуществления Банком России контроля за соблюдением требований к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 сентября 2020 года N 59991 (далее - Положение Банка России N 719-П), при осуществлении деятельности оператора по переводу денежных средств и (или) оператора услуг платежной инфраструктуры (при осуществлении деятельности операционного центра, платежного клирингового центра и расчетного центра);
Положением Банка России от 23 декабря 2020 года N 747-П "О требованиях к защите информации в платежной системе Банка России", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 февраля 2021 года N 62365 (далее - Положение Банка России N 747-П), при осуществлении деятельности участника платежной системы Банка России;
Положением Банка России от 20 апреля 2021 года N 757-П "Об установлении обязательных для некредитных финансовых организаций требований к обеспечению защиты информации при осуществлении деятельности в сфере финансовых рынков в целях противодействия осуществлению незаконных финансовых операций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июня 2021 года N 63880 (далее - Положение Банка России N 757-П), при совмещении деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации.
Оценка соответствия проводится в случаях, установленных нормативными актами Банка России, указанными в абзацах втором - пятом настоящего пункта.
2. Отчет представляется кредитными организациями по состоянию на дату проведения оценки соответствия в следующие сроки.
2.1. Не реже одного раза в год не позднее 30 рабочих дней со дня завершения проведения оценки соответствия согласно требованию, установленному подпунктом 1.5.3 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, - при совмещении деятельности с деятельностью некредитной финансовой организации, указанной в подпункте 1.4.2 пункта 1.4 Положения Банка России N 757-П.
2.2. Не реже одного раза в два года не позднее 30 рабочих дней со дня завершения проведения оценки соответствия согласно требованиям, установленным:
пунктом 9 Положения Банка России N 683-П - при осуществлении банковской деятельности, связанной с осуществлением перевода денежных средств;
пунктами 2.3 и 6.7 Положения Банка России N 719-П - при осуществлении деятельности оператора по переводу денежных средств и (или) оператора услуг платежной инфраструктуры (при осуществлении деятельности операционного центра, платежного клирингового центра и расчетного центра);
пунктом 19 Положения Банка России N 747-П - при осуществлении деятельности участника платежной системы Банка России.
2.3. Не реже одного раза в три года не позднее 30 рабочих дней со дня завершения проведения оценки соответствия согласно требованию, установленному подпунктом 1.5.3 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, - при совмещении деятельности с деятельностью некредитной финансовой организации, указанной в подпункте 1.4.3 пункта 1.4 Положения Банка России N 757-П.
3. Заполнение кредитными организациями сведений о выполнении требований к обеспечению защиты информации осуществляется по результатам проведения оценки соответствия по следующим направлениям:
оценка выполнения требований к обеспечению защиты информации, применяемых с использованием технологических мер защиты информации (направление "Технологические меры");
оценка выполнения требований к обеспечению защиты информации, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений (направление "Безопасность программного обеспечения";
оценка выполнения требований к обеспечению защиты информации, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры (направление "Безопасность информационной инфраструктуры".
4. Заполнение кредитными организациями сведений раздела 1 Отчета (далее - раздел 1) осуществляется на основе оценки соответствия выполнения требований к обеспечению защиты информации, применяемых с использованием технологических мер защиты информации (далее - требования по направлению "Технологические меры"), установленных нормативными актами Банка России, указанными в абзацах втором - пятом пункта 1 настоящего Порядка.
4.1. В графе 1 раздела 1 указывается направление деятельности кредитной организации с использованием следующих кодов:
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 683-П | |
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 719-П | |
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 747-П | |
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П |
В случае если кредитная организация не реализует какое-либо направление деятельности, предусмотренное графой 1 раздела 1, по данному направлению деятельности указанная графа не заполняется.
4.2. В графе 2 раздела 1 указывается вид деятельности кредитной организации с использованием следующих кодов:
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 683-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации | ||
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 719-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации | ||
Деятельность оператора услуг платежной инфраструктуры, осуществляющего деятельность РЦ | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 719-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации | |
Деятельность оператора услуг платежной инфраструктуры, осуществляющего деятельность ОЦ | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 719-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации | |
Деятельность оператора услуг платежной инфраструктуры, осуществляющего деятельность ПКЦ | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 719-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации | |
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 747-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации | ||
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся брокером | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся дилером | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся депозитарием | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся доверительным управляющим | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся специализированным депозитарием инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным контрагентом | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным депозитарием | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся регистратором финансовых транзакций | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся репозитарием | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным оператором инвестиционной платформы | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором цифровых финансовых активов | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации |
В случае если кредитная организация не осуществляет какой-либо вид деятельности, предусмотренный графой 2 раздела 1а, по данному виду деятельности указанная графа не заполняется.
4.3. В графе 3 раздела 1 указывается вид оценки с использованием следующих кодов:
4.4. В графе 4 раздела 1 указывается значение оценки выполнения требований к обеспечению защиты информации в рамках направления "Технологические меры".
5. Заполнение кредитными организациями раздела 2 Отчета (далее - раздел 2) осуществляется на основе оценки выполнения требований к обеспечению защиты информации, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений, установленных нормативными актами Банка России, указанными в абзацах втором - пятом пункта 1 настоящего Порядка (далее - требования по направлению "Безопасность программного обеспечения").
5.1. В графе 1 раздела 2 указывается направление деятельности кредитной организации с использованием следующих кодов:
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 683-П | |
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 719-П | |
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П |
В случае если кредитная организация не реализует какое-либо направление деятельности, предусмотренное графой 2 раздела 2, по данному направлению деятельности указанная графа не заполняется.
5.2. В графе 2 раздела 2 указывается вид деятельности с использованием следующих кодов:
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 683-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений | ||
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 719-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений | ||
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 719-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений | ||
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся брокером | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся дилером | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся депозитарием | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся доверительным управляющим | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся специализированным депозитарием инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным контрагентом | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным депозитарием | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся регистратором финансовых транзакций | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным репозитарием | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным оператором инвестиционной платформы | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором цифровых финансовых активов | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений |
В случае если кредитная организация не осуществляет какой-либо вид деятельности, предусмотренный графой 2 раздела 2, по данному виду деятельности указанная графа не заполняется.
5.3. В графе 3 раздела 2 указывается вид оценки с использованием следующих кодов:
5.4. В графе 4 раздела 2 указывается значение оценки выполнения требований к обеспечению защиты информации в рамках направления "Безопасность программного обеспечения".
5.5. В графе 4 раздела 2 для вида оценки, характеризующей использование прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений, которые сертифицированы в системе сертификации ФСТЭК России или в отношении которых проведена оценка соответствия по требованиям к ОУД (далее - ППО ОС), указывается значение "сертификация ФСТЭК России", если кредитная организация обеспечивает использование прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений, сертифицированных в системе сертификации ФСТЭК России, по которым проведена оценка соответствия выполнения требований к обеспечению защиты информации.
В графе 4 раздела 2 для вида оценки ППО ОС указывается значение "оценка соответствия ОУД", если кредитная организация обеспечивает использование прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений, в отношении которых проведена оценка соответствия требованиям к ОУД и по которым проведена оценка соответствия выполнения требований к обеспечению защиты информации.
6. Заполнение кредитными организациями раздела 3 Отчета (далее - раздел 3) осуществляется в соответствии с требованиями к методике оценки соответствия, установленными разделом 7 национального стандарта Российской Федерации ГОСТ Р 57580.2-2018 "Безопасность финансовых (банковских) операций. Защита информации финансовых организаций. Методика оценки соответствия", утвержденного приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 28 марта 2018 года N 156-ст "Об утверждении национального стандарта Российской Федерации" (М., ФГУП "Стандартинформ", 2018) (далее - ГОСТ Р 57580.2-2018).
6.1. В графе 2 раздела 3 указывается направление деятельности кредитной организации с использованием следующих кодов:
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 683-П | |
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 719-П | |
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 747-П | |
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П |
В случае если кредитная организация не реализует какое-либо направление деятельности, предусмотренное графой 2 раздела 3, по данному направлению деятельности указанная графа не заполняется.
6.2. В графе 3 раздела 3 указывается вид деятельности кредитной организации с использованием следующих кодов:
Оценка соответствия выполнения требований подпункта 9.1 пункта 9 Положения Банка России N 683-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры | ||
Оценка соответствия выполнения требований пункта 1.1 Положения Банка России N 719-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры | ||
Оценка соответствия выполнения требований пункта 1.1 Положения Банка России N 719-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры | ||
Оценка соответствия выполнения требований пункта 19 Положения Банка России N 747-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры | ||
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся брокером | Оценка соответствия выполнения требований подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся дилером | Оценка соответствия выполнения требований подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся депозитарием | Оценка соответствия выполнения требований подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся доверительным управляющим | Оценка соответствия выполнения требований подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся специализированным депозитарием инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов | Оценка соответствия выполнения требований подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным контрагентом | Оценка соответствия выполнения требований подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным депозитарием | Оценка соответствия выполнения требований подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся регистратором финансовых транзакций | Оценка соответствия выполнения требований подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся репозитарием | Оценка соответствия выполнения требований подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным оператором инвестиционной платформы | Оценка соответствия выполнения требований подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов | Оценка соответствия выполнения требований подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором цифровых финансовых активов | Оценка соответствия выполнения требований подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры |
В случае если кредитная организация не осуществляет какой-либо вид деятельности, предусмотренный графой 3 раздела 3, по данному виду деятельности указанная графа не заполняется.
6.3. В графе 4 раздела 3 указывается наименование процесса системы защиты информации с использованием следующих кодов:
6.4. В графе 5 раздела 3 указываются направления защиты информации с использованием следующих кодов:
6.5. В графе 6 раздела 3 указываются значения оценки по каждому из направлений защиты информации, указанных в подпункте 6.4 настоящего пункта, по результатам оценки соответствия защиты информации, проведенной в соответствии с разделом 7 ГОСТ Р 57580.2-2018.
6.6. В графе 6 строки "Количество нарушений защиты информации, выявленных в результате оценки соответствия, Z" указывается количество нарушений защиты информации, выявленных представителями проверяющей организации в процессе оценки соответствия защиты информации, в соответствии с пунктом 7.10 ГОСТ Р 57580.2-2018.
В графе 6 строки "Итоговая оценка соответствия, R" указывается значение итоговой оценки соответствия защиты информации, рассчитанное в соответствии с пунктом 7.10 ГОСТ Р 57580.2-2018.
7. В разделе 4 Отчета (далее - раздел 4) указываются сведения об организации, привлеченной кредитной организацией для проведения оценки соответствия и имеющей лицензию на осуществление деятельности по технической защите конфиденциальной информации, на проведение работ и услуг, предусмотренных подпунктами "б", "д" или "е" пункта 4 Положения о лицензировании деятельности по технической защите конфиденциальной информации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 3 февраля 2012 года N 79 "О лицензировании деятельности по технической защите конфиденциальной информации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 7, ст. 863; 2020, N 49, ст. 7943) (далее - проверяющая организация).
7.1. В графе 1 раздела 4 указывается наименование проверяющей организации.
7.2. В графе 2 раздела 4 указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) проверяющей организации.
7.3. В графе 3 раздела 4 указывается дата проведения оценки соответствия в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
7.4. В графе 4 раздела 4 указывается стоимость оценки соответствия в рублях.
Код территории по ОКАТО | |||
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ за ________________ г. Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации _______ Адрес (место нахождения) кредитной организации ____________________________ Код формы по ОКУД 0409101 Месячная (Квартальная) (Полугодовая) тыс. руб.
Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: "__" ____________ ____ г.
составления и представления отчетности по форме 0409101
"Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета
кредитной организации"
1. В отчетность по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - Отчет) включаются все определенные составленным в соответствии с Положением Банка России от 27 февраля 2017 года N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 20 марта 2017 года N 46021, 20 июля 2017 года N 47474, 12 декабря 2017 года N 49220, 12 марта 2018 года N 50299, рабочим планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях балансовые и внебалансовые счета второго порядка, за исключением тех, по которым операции в отчетном периоде не осуществлялись, то есть когда входящие и исходящие остатки, а также дебетовые и кредитовые обороты по балансовым и внебалансовым счетам второго порядка равны нулю.
2. Отчет составляется в целых тысячах рублей.
3. Суммы в графах 3, 6, 9, 12 Отчета указываются в рублевом эквиваленте.
4. Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации и зарубежные филиалы <1> кредитных организаций - резидентов Российской Федерации) и представляется в Банк России.
--------------------------------
<1> Здесь и далее в настоящем Указании имеется в виду, что зарубежные филиалы кредитных организаций представляют отчетность в случае прямого указания на необходимость ее представления.
Отчеты зарубежных филиалов кредитной организации - резидента Российской Федерации представляются головным офисом кредитной организации.
Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации), за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, представляют Отчет за месяц не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, представляют Отчет за квартал не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, представляют Отчет за первое полугодие и год не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.
5. Кредитные организации представляют Отчет за внутримесячные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный в требовании срок.
6. Реорганизуемые кредитные организации представляют Отчет в Банк России в соответствии с пунктом 3 Указания Банка России от 16 июля 2012 года N 2851-У "О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 5 сентября 2012 года N 25382, 25 апреля 2017 года N 46485, в следующие сроки:
в составе заключительной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, прекращающей свою деятельность, - не позднее 10-го рабочего дня после даты получения уведомления о внесении соответствующих изменений в единый государственный реестр юридических лиц;
в составе вступительной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитных организаций, возникших в результате реорганизации, - не позднее 10-го рабочего дня после даты получения уведомления о государственной регистрации.
Код территории по ОКАТО | |||
ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ за период с 1 января по __________ г. Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации _______ Адрес (место нахождения) кредитной организации ____________________________ Код формы по ОКУД 0409102 Квартальная (Полугодовая) тыс. руб.
в иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте | |||||
Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: (Ф.И.О.) "__" _____ ____ г.
составления и представления отчетности по форме 0409102
"Отчет о финансовых результатах кредитной организации"
1. Отчетность по форме 0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации" (далее - Отчет) составляется в целом по кредитной организации (в том числе по небанковской кредитной организации) в соответствии с приложением к Положению Банка России от 22 декабря 2014 года N 446-П "О порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2015 года N 35910, 8 декабря 2015 года N 40025, 12 декабря 2017 года N 49219, 31 июля 2018 года N 51743.
2. Отчет составляется в целых тысячах рублей.
3. Доходы и расходы от проведения иностранных операций отражаются следующим образом:
в графе 4 Отчета проставляются суммы доходов (расходов), полученные (произведенные) в рублях;
в графе 5 Отчета проставляются суммы доходов (расходов) на дату их получения (осуществления), полученные (произведенные) в иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", или по учетной цене на драгоценные металлы.
4. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей) в Банк России не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, представляют Отчет за первое полугодие и год в Банк России не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.
5. Реорганизуемые кредитные организации представляют Отчет в Банк России в соответствии с пунктом 3 Указания Банка России от 16 июля 2012 года N 2851-У "О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 5 сентября 2012 года N 25382, 25 апреля 2017 года N 46485, в следующие сроки:
в составе заключительной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, прекращающей свою деятельность, - не позднее 10-го рабочего дня после даты получения уведомления о внесении соответствующих изменений в единый государственный реестр юридических лиц;
в составе вступительной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитных организаций, возникших в результате реорганизации, - не позднее 10-го рабочего дня после даты получения уведомления о государственной регистрации.
6. Кредитные организации представляют Отчет за месяц и внутримесячные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный в требовании срок.
Код территории по ОКАТО | |||
ОТЧЕТ ПО УПРАВЛЕНИЮ ОПЕРАЦИОННЫМ РИСКОМ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ по состоянию на "__" ___________ г. Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации _______ Адрес (место нахождения) кредитной организации ____________________________ Код формы по ОКУД 0409106 Квартальная Раздел 1. Отчет о событиях операционного риска и связанных с ними прямых потерях и возмещениях Подраздел 1.1. Отчет о прямых потерях и возмещениях от реализации событий операционного риска в разрезе источников операционного риска и типов событий операционного риска
Подраздел 1.2. Отчет о количестве событий операционного риска и прямых потерях в разрезе диапазонов потерь и типов событий операционного риска
Количество событий операционного риска с прямыми потерями, единиц | ||||
Раздел 2. Отчет о потерях и возмещениях от реализации операционного риска (за исключением риска информационной безопасности) и риска информационной безопасности в разрезе направлений деятельности и типов событий операционного риска по видам потерь и возмещений Подраздел 2.1. Отчет о чистых прямых потерях
Подраздел 2.2. Отчет о прямых потерях
Подраздел 2.3. Отчет о возмещениях по прямым потерям
от операционного риска (за исключением риска информационной безопасности) | от операционного риска (за исключением риска информационной безопасности) | ||||||
Подраздел 2.4. Отчет о непрямых потерях
Подраздел 2.5. Отчет о прямых потерях от реализации риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации
Раздел 3. Отчет о значениях контрольных показателей уровня операционного риска и риска информационной безопасности в разрезе направлений деятельности или в целом по кредитной организации
Контрольный показатель уровня операционного риска (риска информационной безопасности) | |||||||
Раздел "Справочно"
Руководитель (Ф. И. О. <1>) Исполнитель (Ф. И. О. <1>) Телефон: "__" ____________ г.
--------------------------------
составления и представления отчетности по форме 0409106
"Отчет по управлению операционным риском
в кредитной организации"
1. Отчетность по форме 0409106 "Отчет по управлению операционным риском в кредитной организации" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями, за исключением небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов и небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария (далее - кредитные организации), в соответствии с требованиями Положения Банка России от 8 апреля 2020 года N 716-П "О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 3 июня 2020 года N 58577 (далее - Положение Банка России N 716-П).
2. Отчет составляется кредитными организациями на ежеквартальной основе по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, и представляется в Банк России не позднее 22-го рабочего дня квартала, следующего за отчетным периодом.
Кредитные организации представляют Отчет на внутриквартальные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный в требовании срок.
3. В подразделе 1.1 раздела 1 Отчета (далее - раздел 1) указываются сведения о прямых потерях и последующих возмещениях от реализации событий операционного риска, в том числе событий риска информационной безопасности, в разрезе источников операционного риска и типов событий операционного риска.
3.1. В графе 1 подраздела 1.1 раздела 1 указывается источник операционного риска с использованием следующих кодов:
Определяется в соответствии с подпунктом 3.3.1 пункта 3.3 Положения Банка России N 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций | ||
Действия персонала и других связанных с кредитной организацией лиц | Определяется в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 Положения Банка России N 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций | |
Определяется в соответствии с подпунктом 3.3.3 пункта 3.3 Положения Банка России N 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций | ||
Определяется в соответствии с подпунктом 3.3.4 пункта 3.3 Положения Банка России N 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций | ||
Для банков с базовой лицензией, для небанковских кредитных организаций код применяется для граф 3 - 12 подраздела 1.1 раздела 1 Отчета. Для банков с универсальной лицензией код применяется только для графы 8 подраздела 1.1 раздела 1 |
В случае если кредитной организацией в базе событий определено более одного источника операционного риска в отношении реализовавшегося события операционного риска, в Отчете указывается наиболее значимый источник риска по данному событию операционного риска, определяемый в соответствии с пунктом 3.5 Положения Банка России N 716-П.
3.2. В графе 2 подраздела 1.1 раздела 1 указывается тип события операционного риска с использованием следующих кодов:
Определяется в соответствии с подпунктом 3.6.1 пункта 3.6 Положения Банка России N 716-П | ||
Определяется в соответствии с подпунктом 3.6.2 пункта 3.6 Положения Банка России N 716-П | ||
Определяется в соответствии с подпунктом 3.6.3 пункта 3.6 Положения Банка России N 716-П | ||
Определяется в соответствии с подпунктом 3.6.4 пункта 3.6 Положения Банка России N 716-П | ||
Определяется в соответствии с подпунктом 3.6.5 пункта 3.6 Положения Банка России N 716-П | ||
Определяется в соответствии с подпунктом 3.6.6 пункта 3.6 Положения Банка России N 716-П | ||
Определяется в соответствии с подпунктом 3.6.7 пункта 3.6 Положения Банка России N 716-П |
В случае если в графе 1 подраздела 1.1 раздела 1 указан код "90", графа 2 подраздела 1.1 раздела 1 не заполняется.
3.3. В графе 3 подраздела 1.1 раздела 1 указывается отчетный период, за который представляется информация, с использованием следующих кодов:
Данные представляются как за отчетный квартал, так и накопленным итогом за период с начала отчетного года (в случае наличия данных за соответствующий период).
3.4. В графе 4 подраздела 1.1 раздела 1 указывается сумма прямых потерь от реализации событий операционного риска в соответствии с требованиями пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П до учета возмещений с учетом требований подпунктов 6.7.1 - 6.7.3 пункта 6.7 Положения Банка России N 716-П (далее - валовые прямые потери).
3.5. В графе 5 подраздела 1.1 раздела 1 указывается сумма валовых прямых потерь от реализации событий операционного риска за вычетом суммы возмещения в соответствии с требованиями пункта 6.18 Положения Банка России N 716-П (далее - чистые (фактические) прямые потери).
3.6. В графах 6 - 7 подраздела 1.1 раздела 1 указывается максимальная величина прямых потерь от реализации одного события операционного риска в соответствии с требованиями абзаца девятого подпункта 4.2.4 пункта 4.2 Положения Банка России N 716-П:
в графе 6 - максимальная величина прямых потерь от реализации одного события операционного риска до учета возмещения;
в графе 7 - максимальная величина прямых потерь от реализации одного события операционного риска после учета возмещения.
3.7. В графе 8 подраздела 1.1 раздела 1 указывается сумма валовых прямых потерь от реализации пяти крупнейших (по величине валовых прямых потерь) событий операционного риска, реализованных в кредитной организации.
3.8. В графах 9 - 10 подраздела 1.1 раздела 1 указывается сумма возмещений по прямым потерям от реализации событий операционного риска с учетом требований пунктов 6.13 - 6.15, 6.17 Положения Банка России N 716-П:
в графе 9 - сумма возмещений по прямым потерям за счет не связанных с кредитной организацией лиц;
в графе 10 - сумма возмещений по прямым потерям за счет связанных с кредитной организацией лиц, полученных от источников, указанных в абзацах четвертом - шестом пункта 6.17 Положения Банка России N 716-П.
3.9. В графе 11 подраздела 1.1 раздела 1 указывается сумма потерь (в том числе хищений) средств клиентов и контрагентов, в том числе работников кредитной организации и третьих лиц, до учета возмещения, компенсированных кредитной организацией, в соответствии с требованиями подпункта 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П.
3.10. В графе 12 подраздела 1.1 раздела 1 указывается максимальная величина потерь (в том числе хищений) средств клиентов и контрагентов, в том числе работников кредитной организации и третьих лиц, компенсированных кредитной организацией, до учета возмещения в соответствии с требованиями подпункта 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П.
4. В подразделе 1.2 раздела 1 указывается информация о количестве событий операционного риска, в том числе риска информационной безопасности, и величине прямых потерь в разрезе диапазонов потерь и типов событий операционного риска.
4.1. В графе 1 подраздела 1.2 раздела 1 указывается диапазон потерь от реализации событий операционного риска с использованием следующих кодов:
4.2. Графы 2, 3 подраздела 1.2 раздела 1 заполняются аналогично графам 2, 3 подраздела 1.1 раздела 1.
4.3. В графе 4 подраздела 1.2 раздела 1 Отчета указывается количество событий операционного риска с величиной валовых прямых потерь, соответствующей диапазону потерь, указанному в подпункте 4.1 настоящего пункта.
4.4. В графе 5 подраздела 1.2 раздела 1 указывается сумма валовых прямых потерь, величина которых соответствует диапазону потерь, указанному в подпункте 4.1 настоящего пункта.
5. В разделе 2 Отчета (далее - раздел 2) указываются данные о потерях и возмещениях от реализации событий операционного риска (за исключением риска информационной безопасности) и риска информационной безопасности по видам потерь и возмещений в разрезе направлений деятельности и типов событий операционного риска.
В целях составления Отчета для расчета показателей, связанных с потерями и возмещениями от событий риска информационной безопасности, используются данные о тех потерях и возмещениях, для которых в соответствии с абзацем семнадцатым пункта 6.6 Положения Банка России N 716-П событие операционного риска отнесено в базе событий к виду операционного риска "риск информационной безопасности", указанному в пункте 1.4 Положения Банка России N 716-П.
5.1. В подразделе 2.1 раздела 2 указываются данные о чистых (фактических) прямых потерях.
5.1.1. В графе 1 подраздела 2.1 раздела 2 указывается направление деятельности с использованием следующих кодов:
Определяется в соответствии с подпунктом 3.9.1 пункта 3.9 Положения Банка России N 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций | ||
Определяется в соответствии с подпунктом 3.9.2 пункта 3.9 Положения Банка России N 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций | ||
Определяется в соответствии с подпунктом 3.9.3 пункта 3.9 Положения Банка России N 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций | ||
Определяется в соответствии с подпунктом 3.9.4 пункта 3.9 Положения Банка России N 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций | ||
Осуществление переводов денежных средств, платежей и расчетов через платежные системы | Определяется в соответствии с подпунктом 3.9.5 пункта 3.9 Положения Банка России N 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций | |
Определяется в соответствии с подпунктом 3.9.6 пункта 3.9 Положения Банка России N 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций | ||
Управление активами клиентов по договорам доверительного управления | Определяется в соответствии с подпунктом 3.9.7 пункта 3.9 Положения Банка России N 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций | |
Определяется в соответствии с подпунктом 3.9.8 пункта 3.9 Положения Банка России N 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций | ||
Определяется в соответствии с подпунктом 3.9.9 пункта 3.9 Положения Банка России N 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций | ||
Код применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций |
В случае если кредитной организацией в базе событий определено более одного направления деятельности в отношении реализовавшегося события операционного риска, в Отчете указывается наиболее значимое направление деятельности по данному событию операционного риска, определяемое в соответствии с пунктом 3.9 Положения Банка России N 716-П.
5.1.2. Графа 2 подраздела 2.1 раздела 2 заполняется аналогично графе 2 подраздела 1.1 раздела 1.
В случае если в графе 1 подраздела 2.1 раздела 2 указан код "90", графа 2 подраздела 2.1 раздела 2 не заполняется.
5.1.3. Графа 3 подраздела 2.1 раздела 2 заполняется аналогично графе 3 подраздела 1.1 раздела 1.
5.1.4. В графах 4 - 5 подраздела 2.1 раздела 2 указывается сумма чистых (фактических) прямых потерь.
5.1.5. В графах 6 - 7 подраздела 2.1 раздела 2 указывается сигма чистых (фактических) прямых потерь, рассчитываемая по формуле:
x - величина каждой потери, учитываемой при расчете показателя "сумма" для каждой строки подраздела 2.1 раздела 2;
n - количество потерь, учитываемых при расчете показателя "сумма" для каждой строки подраздела 2.1 раздела 2;
- среднее арифметическое значение x, рассчитываемое по формуле:
Графы 6 - 7 подраздела 2.1 раздела 2 не заполняется банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями.
Графы 6 - 7 подраздела 2.1 раздела 2 заполняются, если количество событий за отчетный период по строке составляет более 100.
5.1.6. В графах 8 - 9 подраздела 2.1 раздела 2 указывается среднее арифметическое значение сумм чистых (фактических) прямых потерь.
5.2. В подразделе 2.2 раздела 2 указывается информация о валовых прямых потерях, понесенных кредитной организацией, в соответствии с требованиями пунктов 3.12 и 6.7 Положения Банка России N 716-П.
5.2.1. Графы 1 - 3 подраздела 2.2 раздела 2 заполняются аналогично графам 1 - 3 подраздела 2.1 раздела 2.
5.2.2. В графе 4 подраздела 2.2 раздела 2 указывается вид прямых потерь с использованием следующих кодов:
Определяется в соответствии с подпунктом 3.12.1 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П | ||
Досрочное списание (выбытие, потеря, уничтожение) материальных и нематериальных, финансовых активов | Определяется в соответствии с подпунктом 3.12.2 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П | |
Денежные выплаты клиентам и контрагентам в целях компенсации им во внесудебном порядке убытков, понесенных ими по вине третьих лиц | Определяется в соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П | |
Денежные выплаты работникам кредитной организации в целях компенсации им во внесудебном порядке убытков, понесенных ими по вине кредитной организации | Определяется в соответствии с подпунктом 3.12.4 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П | |
Определяется в соответствии с подпунктом 3.12.5 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П | ||
Расходы (выплаты), связанные с решениями суда и (или) представительством кредитной организации в судах | Определяется в соответствии с подпунктом 3.12.6 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П | |
Штрафы, наложенные исполнительными органами государственной власти и (или) Банком России | Определяется в соответствии с подпунктом 3.12.7 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П | |
Расходы на устранение последствий реализации события операционного риска, направленные на восстановление деятельности или на снижение потерь | Определяется в соответствии с подпунктом 3.12.8 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П | |
Отрицательный финансовый результат от невыгодных для кредитной организации сделок, совершенных по причине операционного риска | Определяется в соответствии с подпунктом 3.12.9 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П | |
Прочие потери, связанные с реализацией события операционного риска или устранением последствий события операционного риска | Определяется в соответствии с подпунктом 3.12.10 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П |
5.2.3. В графах 5, 6 подраздела 2.2 раздела 2 указывается сумма валовых прямых потерь.
5.2.4. В графах 7, 8 подраздела 2.2 раздела 2 указывается сигма валовых прямых потерь, рассчитываемая по формуле, приведенной в подпункте 5.1.5 пункта 5.1 настоящего Порядка.
Графы 7, 8 подраздела 2.2 раздела 2 не заполняются банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями.
Графы 7, 8 подраздела 2.2 раздела 2 заполняются, если количество событий за отчетный период по строке составляет более 100.
5.2.5. В графах 9, 10 подраздела 2.2 раздела 2 указывается среднее арифметическое значение сумм валовых прямых потерь.
5.3. В подразделе 2.3 раздела 2 указывается информация о возмещениях по прямым потерям.
5.3.1. Графы 1 - 3 подраздела 2.3 раздела 2 заполняются аналогично графам 1 - 3 подраздела 2.1 раздела 2.
5.3.2. В графе 4 подраздела 2.3 раздела 2 указывается вид возмещения по прямым потерям с использованием следующих кодов:
Возмещения по потерям за счет лиц, не связанных с кредитной организацией | Определяется в соответствии с пунктом 6.15 Положения Банка России N 716-П | |
Возмещения по потерям за счет лиц, связанных с кредитной организацией | Определяется в соответствии с абзацами третьим - шестым пункта 6.17 Положения Банка России N 716-П |
5.3.3. В графах 5, 6 подраздела 2.3 раздела 2 указывается сумма возмещений по прямым потерям.
5.3.4. В графах 7, 8 подраздела 2.3 раздела 2 указывается среднее арифметическое значение сумм возмещений по прямым потерям.
5.4. В подразделе 2.4 раздела 2 указывается информация о непрямых потерях в значении, установленном абзацем первым пункта 3.13 Положения Банка России N 716-П.
5.4.1. Графы 1 - 3 подраздела 2.4 раздела 2 заполняются аналогично графам 1 - 3 подраздела 2.1 раздела 2.
5.4.2. В графе 4 подраздела 2.4 раздела 2 указывается вид непрямых потерь с использованием следующих кодов:
Определяется в соответствии с абзацем первым пункта 3.13 и подпунктом 3.13.1 пункта 3.13 Положения Банка России N 716-П. Код применяется кредитной организацией в зависимости от вида лицензии и размера активов, если оценка косвенных потерь от реализации операционного риска обязательна в соответствии с требованиями подпункта 9.1.1 пункта 9.1, подпункта 9.2.1 пункта 9.2, подпункта 9.3.1 пункта 9.3, абзаца третьего пункта 9.4 Положения Банка России N 716-П | ||
Определяется в соответствии с абзацем первым пункта 3.13 и подпунктом 3.13.3 пункта 3.13 Положения Банка России N 716-П | ||
потери (в том числе хищения) средств клиентов, контрагентов, работников кредитной организации и третьих лиц, которые не были компенсированы кредитной организацией: | Определяется в соответствии с абзацем вторым подпункта 3.13.3 пункта 3.13 Положения Банка России N 716-П | |
Определяется в соответствии с абзацем вторым подпункта 3.13.3 пункта 3.13 Положения Банка России N 716-П | ||
Определяется в соответствии с абзацем вторым подпункта 3.13.3 пункта 3.13 Положения Банка России N 716-П | ||
Определяется в соответствии с абзацем вторым подпункта 3.13.3 пункта 3.13 Положения Банка России N 716-П | ||
Штрафы, наложенные на должностных лиц кредитной организации, которые не были компенсированы кредитной организацией | Определяется в соответствии с абзацем вторым подпункта 3.13.3 пункта 3.13 Положения Банка России N 716-П | |
Определяется в соответствии с абзацем третьим подпункта 3.13.3 пункта 3.13 Положения Банка России N 716-П. Код применяется кредитной организацией в зависимости от вида лицензии и размера активов, если оценка других потенциальных потерь от реализации операционного риска обязательна в соответствии с требованиями подпункта 9.1.1 пункта 9.1, подпункта 9.2.1 пункта 9.2, подпункта 9.3.1 пункта 9.3, абзаца третьего пункта 9.4 Положения Банка России N 716-П |
5.4.3. В графах 5, 6 подраздела 2.4 раздела 2 указывается сумма непрямых потерь.
5.4.4. В графах 7, 8 подраздела 2.4 раздела 2 указывается сигма непрямых потерь, рассчитываемая по формуле, приведенной в подпункте 5.1.5 пункта 5.1 настоящего Порядка.
Графы 7, 8 подраздела 2.4 раздела 2 не заполняются банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями.
Графы 7, 8 подраздела 2.4 раздела 2 заполняются, если количество событий за отчетный период по строке составляет более 100.
5.4.5. В графах 9, 10 подраздела 2.4 раздела 2 указывается среднее арифметическое значение сумм непрямых потерь.
5.5. В подразделе 2.5 раздела 2 указывается информация о прямых потерях от реализации риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации.
5.5.1. Графы 1 - 3 подраздела 2.5 раздела 2 заполняются аналогично графам 1 - 3 подраздела 2.1 раздела 2.
5.5.2. В графе 4 подраздела 2.5 раздела 2 указывается вид события риска информационной безопасности, связанного с нарушением защиты информации, с использованием следующих кодов:
Событие, связанное с нарушением требований к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств | Определяется в соответствии с подпунктом 1.1 пункта 1 приложения 5 к Положению Банка России N 716-П | |
Событие, связанное с неоказанием или несвоевременным оказанием услуг по переводу денежных средств | Определяется в соответствии с подпунктом 1.2 пункта 1 приложения 5 к Положению Банка России N 716-П | |
Событие, связанное с неоказанием или несвоевременным оказанием услуг кредитной организации | Определяется в соответствии с подпунктом 1.3 пункта 1 приложения 5 к Положению Банка России N 716-П | |
Событие, связанное с нарушением требований к обеспечению защиты информации при осуществлении банковской деятельности, не связанное с переводами денежных средств | Определяется в соответствии с подпунктом 1.4 пункта 1 приложения 5 к Положению Банка России N 716-П | |
Событие, связанное с обработкой информации конфиденциального характера (включая персональные данные), информации ограниченного доступа и других типов информации кредитной организации, не подлежащей разглашению или опубликованию, без использования объектов информационной инфраструктуры и приводящее к утечке, искажению или потере информации, другим нарушениям | Определяется в соответствии с подпунктом 1.5 пункта 1 приложения 5 к Положению Банка России N 716-П |
5.5.3. В графе 5 подраздела 2.5 раздела 2 указывается сумма валовых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации.
5.5.4. В графе 6 подраздела 2.5 раздела 2 указывается сигма валовых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации, рассчитываемая по формуле, приведенной в подпункте 5.1.5 пункта 5.1 настоящего Порядка.
Графа 6 подраздела 2.5 раздела 2 не заполняется банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями.
Графа 6 подраздела 2.5 раздела 2 заполняется, если количество событий за отчетный период по строке составляет более 100.
5.5.5. В графе 7 подраздела 2.5 раздела 2 указывается среднее арифметическое значение сумм валовых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации.
5.5.6. В графе 8 подраздела 2.5 раздела 2 указывается сумма чистых (фактических) прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации.
5.5.7. В графе 9 подраздела 2.5 раздела 2 указывается сигма чистых (фактических) прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации, рассчитываемая по формуле, приведенной в подпункте 5.1.5 пункта 5.1 настоящего Порядка.
Графа 6 подраздела 2.5 раздела 2 не заполняется банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями.
Графа 6 подраздела 2.5 раздела 2 заполняются, если количество событий за отчетный период по строке составляет более 100.
5.5.8. В графе 10 подраздела 2.5 раздела 2 указывается среднее арифметическое значение сумм чистых (фактических) прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации.
6. В разделе 3 Отчета (далее - раздел 3) указываются данные о фактических и целевых значениях контрольных показателей уровня операционного риска и риска информационной безопасности в разрезе направлений деятельности или в целом по кредитной организации.
6.1. Раздел 3 не заполняется небанковскими кредитными организациями в соответствии с требованиями пункта 9.4 Положения Банка России N 716-П.
6.2. Графа 1 раздела 3 заполняется аналогично графе 1 подраздела 2.1 раздела 2.
6.3. В графе 2 раздела 3 указывается контрольный показатель уровня операционного риска (риска информационной безопасности) с использованием следующих кодов:
Общая сумма валовых прямых потерь, понесенных кредитной организацией от реализации событий операционного риска, за вычетом потерь от реализации событий риска информационной безопасности, за определенный период (первый квартал, полугодие, девять месяцев, год) с начала календарного года | Определяется в соответствии с абзацем вторым подпункта 1.1.1 пункта 1.1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П | |
Отношение общей суммы валовых прямых потерь от реализации событий операционного риска, за вычетом потерь от реализации событий риска информационной безопасности, понесенных кредитной организацией за годовой период, к базовому капиталу кредитной организации на последнюю отчетную дату года | Определяется в соответствии с абзацем третьим подпункта 1.1.1 пункта 1.1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П | |
Отношение общей суммы чистых (фактических) прямых потерь (включая чистые (фактические) прямые потери от реализации событий риска информационной безопасности), понесенных кредитной организацией за год, к показателю объема операционного риска | Определяется в соответствии с абзацем четвертым подпункта 1.1.1 пункта 1.1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П | |
Отношение общей суммы валовых прямых потерь от реализации событий операционного риска, за вычетом потерь от реализации событий риска информационной безопасности, понесенных кредитной организацией за год, к показателю объема операционного риска | Определяется в соответствии с абзацем пятым подпункта 1.1.1 пункта 1.1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П | |
Отношение суммы чистых (фактических) прямых потерь от реализации событий операционного риска, рассчитанных в соответствии с пунктом 6.18 Положения Банка России N 716-П, понесенных кредитной организацией за год, за вычетом потерь от реализации событий риска информационной безопасности, к показателю объема операционного риска | Определяется в соответствии с абзацем шестым подпункта 1.1.1 пункта 1.1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П | |
Доля выявленных (по количеству) в ходе оценки эффективности функционирования системы управления операционным риском, проведенной уполномоченным подразделением или внешним экспертом, событий операционного риска с валовыми прямыми потерями, превышающими порог регистрации (за исключением потерь от реализации событий кредитного риска, связанного с реализацией операционного риска), определяемый в соответствии с пунктом 6.5 Положения Банка России N 716-П, которые кредитная организация не отразила в базе событий, по отношению ко всем зарегистрированным в базе событий событиям операционного риска с валовыми прямыми потерями (за исключением потерь от кредитного риска), превышающими порог регистрации (за исключением потерь от кредитного риска за годовой период, к которому относится проверяемый период) | Определяется в соответствии с абзацем седьмым подпункта 1.1.1 пункта 1.1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П. Код не проставляется, если в отчетном периоде в кредитной организации не проводилась оценка эффективности функционирования системы управления операционным риском | |
Отношение сумм валовых прямых потерь от реализации выявленных в ходе оценки эффективности функционирования системы управления операционным риском, проведенной уполномоченным подразделением или внешним экспертом, событий операционного риска с валовыми прямыми потерями, превышающими порог регистрации (за исключением потерь от реализации событий кредитного риска, связанных с реализацией операционного риска), определяемый в соответствии с пунктом 6.5 Положения Банка России N 716-П, которые кредитная организация не отразила в базе событий, к общей сумме валовых прямых потерь от реализации всех событий операционного риска, зарегистрированных в базе событий с валовыми прямыми потерями (за исключением потерь от реализации событий кредитного риска, связанных с реализацией операционного риска), превышающими порог регистрации, за годовой период, к которому относится проверяемый период | Определяется в соответствии с абзацем восьмым подпункта 1.1.1 пункта 1.1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П. Код не проставляется, если в отчетном периоде в кредитной организации не проводилась оценка эффективности функционирования системы управления операционным риском | |
Общая сумма валовых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности за отчетный период (первый квартал, полугодие, девять месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года | Определяется в соответствии с абзацем вторым подпункта 1.2.1 пункта 1.2 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П | |
Общая сумма валовых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с переводами денежных средств и платежами в платежных системах, в соответствии с подпунктом 1.1 пункта 1 приложения 5 к Положению Банка России N 716-П за отчетный период (первый квартал, полугодие, девять месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года | Определяется в соответствии с абзацем третьим подпункта 1.2.1 пункта 1.2 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П | |
Отношение общей суммы чистых (фактических) прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, понесенных кредитной организацией за отчетный период (первый квартал, полугодие, девять месяцев, год), к базовому капиталу кредитной организации на последнюю отчетную дату года | Определяется в соответствии с абзацем четвертым подпункта 1.2.1 пункта 1.2 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П | |
Отношение суммы валовых прямых потерь, понесенных кредитной организацией при выполнении кредитной организацией функций участника платежной системы Банка России за отчетный период (первый квартал, полугодие, девять месяцев, год), нарастающим итогом с начала календарного года к общей сумме операций по переводу денежных средств через платежную систему Банка России за этот же период | Определяется в соответствии с абзацем пятым подпункта 1.2.1 пункта 1.2 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П | |
Отношение суммы валовых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с переводами денежных средств и платежами в платежных системах, в соответствии с подпунктом 1.1 пункта 1 приложения 5 к Положению Банка России N 716-П за отчетный период (первый квартал, полугодие, девять месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к общей сумме переводов денежных средств и платежей в платежных системах за этот же период | Определяется в соответствии с абзацем шестым подпункта 1.2.1 пункта 1.2 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П | |
Отношение суммы денежных средств, по которой получены уведомления клиентов о несанкционированном переводе (списании) денежных средств, за отчетный период (первый квартал, полугодие, девять месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к общей сумме переводов за этот же период | Определяется в соответствии с абзацем седьмым подпункта 1.2.1 пункта 1.2 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П | |
Доля реализованных (по количеству), то есть не предотвращенных системой информационной безопасности кредитной организации событий риска информационной безопасности с ненулевой величиной валовых прямых потерь по отношению ко всем событиям риска информационной безопасности, зарегистрированным в базе событий, с ненулевой величиной валовых прямых потерь в течение отчетного периода (первого квартала, полугодия, девяти месяцев, года), о которых кредитная организация сообщила в своих отчетах в Банк России в соответствии пунктом 8 Положения Банка России от 17 апреля 2019 года N 683-П "Об установлении обязательных для кредитных организаций требований к обеспечению защиты информации при осуществлении банковской деятельности в целях противодействия осуществлению переводов денежных средств без согласия клиента", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 16 мая 2019 года N 54637 (далее - Положение Банка России N 683-П) | Определяется в соответствии с абзацем восьмым подпункта 1.2.1 пункта 1.2 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П | |
Доля выявленных (по количеству) в ходе оценки эффективности функционирования системы управления операционным риском, проведенной уполномоченным подразделением или внешним экспертом, событий рисков информационной безопасности с ненулевой величиной валовых прямых потерь, о которых кредитная организация не сообщила в своих отчетах в Банк России в соответствии пунктом 8 Положения Банка России N 683-П, по отношению ко всем зарегистрированным событиям риска информационной безопасности с ненулевой величиной валовых прямых потерь, о которых кредитная организация сообщила в своих отчетах в Банк России, направляемых в соответствии пунктом 8 Положения Банка России N 683-П | Определяется в соответствии с абзацем девятым подпункта 1.2.1 пункта 1.2 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П. Код не проставляется, если в отчетном периоде в кредитной организации не проводилась оценка эффективности функционирования системы управления операционным риском |
6.4. В графах 3, 4 раздела 3 указываются фактические значения контрольных показателей уровня операционного риска, рассчитанные кредитной организацией за отчетный период:
в графе 3 - фактические значения контрольных показателей уровня операционного риска с кодами "1", "8", "9", указанными в графе 2 раздела 3 в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта;
в графе 4 - фактические значения контрольных показателей уровня операционного риска с кодами "2" - "7", "10" - "15", указанными в графе 2 раздела 3 в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта.
6.4.1. При расчете контрольного показателя уровня операционного риска с кодом "2", указанным в графе 2 раздела 3 в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта, значения валовых прямых потерь от реализации событий операционного риска (за вычетом потерь от реализации событий риска информационной безопасности) суммируются за календарный год на отчетную дату нарастающим итогом (например, при представлении Отчета за III квартал 2020 года сумма потерь рассчитывается за период с I по III квартал 2020 года включительно).
6.4.2. При расчете контрольного показателя уровня операционного риска с кодом "3", указанным в графе 2 раздела 3 в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта, значения чистых прямых потерь (включая чистые прямые потери от реализации событий риска информационной безопасности) суммируются за календарный год на отчетную дату нарастающим итогом.
6.4.3. При расчете контрольного показателя уровня операционного риска с кодом "4", указанным в графе 2 раздела 3 в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта, значения валовых прямых потерь (за вычетом потерь от реализации событий риска информационной безопасности) суммируются за календарный год на отчетную дату нарастающим итогом.
6.4.4. При расчете контрольного показателя уровня операционного риска с кодом "5", указанным в графе 2 раздела 3 в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта, значения чистых прямых потерь (за вычетом чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности) суммируются за календарный год на отчетную дату нарастающим итогом.
6.4.5. При расчете контрольных показателей уровня операционного риска с кодами "6", "7", "15", указанными в графе 2 раздела 3 в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта, в случае если в отчетном периоде в кредитной организации проводилась оценка эффективности функционирования системы управления операционным риском, указывается фактическое значение показателя. В случае если указанная оценка не проводилась, коды "6", "7", "15" в разделе 3 не проставляются.
6.4.6. При расчете контрольного показателя уровня операционного риска с кодом "10", указанным в графе 2 раздела 3 в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта, значения чистых (фактических) прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности суммируются за календарный год на отчетную дату нарастающим итогом.
6.5. В графах 5 - 8 раздела 3 указываются сигнальные и контрольные (целевые) значения контрольных показателей уровня операционного риска, утвержденные кредитной организацией на плановый годовой период в соответствии с пунктами 5.1 - 5.2 Положения Банка России N 716-П:
в графах 5, 7 - целевые значения контрольных показателей уровня операционного риска с кодами "1", "8", "9", указанными в графе 2 раздела 3 в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта;
в графах 6, 8 - целевые значения контрольных показателей уровня операционного риска с кодами "2" - "7", "10" - "15", указанными в графе 2 раздела 3 в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта.
6.6. Кредитные организации представляют по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный в требовании срок реквизиты (номер и дату) и наименование внутреннего документа кредитной организации, которым утверждены целевые значения контрольных показателей уровня операционного риска, указанные в разделе 3.
7. В графе 1 раздела "Справочно" Отчета указывается значение порога регистрации событий операционного риска в базе событий, устанавливаемое кредитной организацией в соответствии с пунктом 6.5 Положения Банка России N 716-П.
В графе 2 раздела "Справочно" Отчета указывается объем капитала (Кi, ИБ), выделяемый кредитной организацией на покрытие потерь от реализации событий риска информационной безопасности, в составе капитала кредитной организации (Кi) в соответствии с требованиями пункта 5 приложения 2 к Положению Банка России N 716-П. В случае если кредитная организация выбирает регуляторный подход к расчету объема капитала, выделяемого на покрытие потерь от реализации событий операционного риска, в соответствии с требованиями абзаца второго пункта 1 приложения 2 к Положению Банка России N 716-П, информация в графе 2 раздела "Справочно" Отчета не представляется.
В графе 3 раздела "Справочно" Отчета указывается компонент объема капитала , выделяемого кредитной организацией на покрытие потерь от реализации событий операционного риска, в соответствии с абзацем десятым пункта 3 приложения 2 к Положению Банка России N 716-П. В случае если кредитная организация выбирает продвинутый подход к расчету объема капитала, выделяемого на покрытие потерь от реализации событий операционного риска, в соответствии с требованиями абзаца третьего пункта 1 приложения 2 к Положению Банка России N 716-П, информация в графе 3 раздела "Справочно" Отчета не представляется.
8. Кредитные организации, у которых в отчетном квартале и за период с начала года накопленным итогом отсутствуют прямые потери и возмещения по ним от реализации событий операционного риска, в том числе риска информационной безопасности, направляют в Банк России сообщение следующего содержания: "За период (указывается отчетный квартал и период с начала года) у кредитной организации отсутствуют прямые потери и возмещения по ним от реализации событий операционного риска". При этом подраздел 1.1 раздела 1 не заполняется.
Кредитные организации, у которых в отчетном квартале и за период с начала года накопленным итогом отсутствуют прямые потери от реализации событий операционного риска, в том числе риска информационной безопасности, направляют в Банк России сообщение следующего содержания: "За период (указывается отчетный квартал и период с начала года) у кредитной организации отсутствуют прямые потери от реализации событий операционного риска". При этом подраздел 1.2 раздела 1, подразделы 2.1 и 2.2 раздела 2 не заполняются.
Кредитные организации, у которых в отчетном квартале и за период с начала года накопленным итогом отсутствуют возмещения по прямым потерям от реализации событий операционного риска, в том числе риска информационной безопасности, направляют в Банк России сообщение следующего содержания: "За период (указывается отчетный квартал и период с начала года) у кредитной организации отсутствуют возмещения по прямым потерям от реализации событий операционного риска". При этом подраздел 2.3 раздела 2 не заполняется.
Кредитные организации, у которых в отчетном квартале и за период с начала года накопленным итогом отсутствуют непрямые потери от реализации событий операционного риска, в том числе риска информационной безопасности, направляют в Банк России сообщение следующего содержания: "За период (указывается отчетный квартал и период с начала года) у кредитной организации отсутствуют непрямые потери от реализации событий операционного риска". При этом подраздел 2.4 раздела 2 не заполняется.
Кредитные организации, у которых в отчетном квартале и за период с начала года накопленным итогом отсутствуют прямые потери от реализации событий риска информационной безопасности, связанные с нарушением защиты информации, направляют в Банк России сообщение следующего содержания: "За период (указывается отчетный квартал и период с начала года) у кредитной организации отсутствуют прямые потери от реализации событий риска информационной безопасности, связанные с нарушением защиты информации". При этом подраздел 2.5 раздела 2 не заполняется.
Код территории по ОКАТО | |||
РАСШИФРОВКИ ОТДЕЛЬНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ за "__" _________ ____ г. Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации _______ ___________________________________________________________________________ Адрес (место нахождения) кредитной организации ____________________________ ___________________________________________________________________________ Код формы по ОКУД 0409110 Месячная (Квартальная) (Полугодовая) Раздел I. Расшифровки, используемые для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма) тыс. руб.
Раздел II. Расшифровки, используемые для формирования отчета о финансовых результатах (публикуемая форма) тыс. руб.
Раздел III. Расшифровки для расчета балансовых показателей, используемых в целях анализа финансового положения кредитных организаций тыс. руб.
Раздел III.1. Расшифровки для расчета показателей, используемых в целях анализа финансовых результатов кредитных организаций тыс. руб.
Раздел IV. Расшифровки, используемые при расчете денежно-кредитных показателей тыс. руб.
Раздел V. Расшифровки, используемые при расчете размера резервируемых обязательств небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария тыс. руб.
Руководитель (Ф.И.О. <1>) Главный бухгалтер (Ф.И.О. <1>) Исполнитель (Ф.И.О. <1>) Телефон: "__" ___________ г.
--------------------------------
составления и представления отчетности по форме 0409110
"Расшифровки отдельных показателей деятельности
кредитной организации"
1. Отчетность по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" (далее - Отчет) составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) за последнее календарное число отчетного периода и представляется в Банк России:
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты), за исключением кредитных организаций, имеющих подразделения более чем в 80 процентах субъектов Российской Федерации и величину активов более 20 триллионов рублей (здесь и далее в настоящем Указании - крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений), - не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.
2. Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты), за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, составляют разделы I, III и IV Отчета за месяц, разделы II и III.1 Отчета - за квартал.
Раздел V Отчета составляют небанковские кредитные организации, которым присвоен статус центрального депозитария, за месяц начиная с отчетности за октябрь 2021 года.
Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, составляют Отчет за квартал.
Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, составляют Отчет за первое полугодие и год.
3. При заполнении Отчета используются следующие группировки балансовых счетов (их частей) и символов отчета о финансовых результатах кредитной организации.
Расшифровки, используемые для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма) |
Балансовый счет N 102 в части незарегистрированного уставного капитала кредитной организации | ||
Балансовый счет N 10609 в части отложенного налогового актива по переоценке основных средств и нематериальных активов | ||
Балансовый счет N 10610 в части отложенного налогового обязательства по переоценке основных средств и нематериальных активов | ||
Балансовые счета NN 20321, 30126, 30226 в части сформированных в соответствии с Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381, 19 декабря 2018 года N 53054, 12 сентября 2019 года N 55911, 31 марта 2020 года N 57915, 28 мая 2020 года N 58498 (далее - Положение Банка России N 611-П), резервов на возможные потери по остаткам средств на корреспондентских счетах "НОСТРО" и на иных счетах, используемых для межбанковских расчетов | ||
Балансовый счет N 30215 в части денежных средств участников платежной системы, внесенных в гарантийный фонд платежной системы, в случае если центральным платежным клиринговым контрагентом выступает Банк России | ||
Балансовый счет N 40109 в части задолженности клиентов по средствам федерального бюджета, выделенным на возвратной основе по отдельным государственным программам, при отсутствии в соглашении (договоре), заключенном между кредитной организацией и Министерством финансов Российской Федерации и (или) федеральным органом исполнительной власти, условия о том, что кредитная организация выполняет исключительно агентские функции или функции комиссионера и начисленных процентных доходов по ней | ||
Балансовый счет N 47427 в части начисленных процентных доходов по корреспондентским счетам "НОСТРО" и иным счетам, используемым для межбанковских расчетов (за вычетом резервов на возможные потери) | ||
Балансовый счет N 50505 в части долговых ценных бумаг, не погашенных в срок, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток. Балансовый счет N 50505 в части долговых ценных бумаг, не погашенных в срок, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход. Балансовый счет N 50507 в части резервов на возможные потери, сформированных под долговые ценные бумаги, не погашенные в срок, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
Балансовый счет N 50507 в части резервов на возможные потери, сформированных под долговые ценные бумаги, не погашенные в срок, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 50508 и N 50509 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете N 50507, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым ценным бумагам, не погашенным в срок, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 50508 и N 50509 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете N 50507, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым ценным бумагам, не погашенным в срок, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ||
Балансовый счет N 50427 в части резервов на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон, сформированных в соответствии с Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2005 года N 6799 | ||
Балансовый счет N 60301 в части обязательств по уплате текущего налога на прибыль | ||
Балансовый счет N 60302 в части требований по уплате текущего налога на прибыль | ||
Балансовые счета N 20317 и N 20318 в части просроченной задолженности по депозитным счетам в драгоценных металлах, открытым в кредитных организациях | ||
Балансовые счета N 30420 и N 30421 в части денежных средств участников клиринга, зачисленных на клиринговые банковские счета, открытые в Банке России, для индивидуального клирингового обеспечения | ||
Балансовые счета N 30422 и N 30423 в части денежных средств участников клиринга, зачисленных на клиринговые банковские счета, открытые в Банке России, для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 30128 и N 30129 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете N 30126, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по остаткам средств на корреспондентских счетах "НОСТРО" и на иных счетах, используемых для межбанковских расчетов. Разность остатков на балансовых счетах N 47465 и N 47466 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете N 47425, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по начисленным процентным доходам по корреспондентским счетам "НОСТРО" и иным счетам, используемым для межбанковских расчетов | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 30242 и N 30243 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете N 30226, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по остаткам средств на корреспондентских счетах "НОСТРО" и на иных счетах, используемых для межбанковских расчетов | ||
Корректировка резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности (далее - ссудная задолженность) и начисленных процентных доходов по ней, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, отраженных на балансовых счетах NN 32015, 32211, 32505, 44115, 44215, 44315, 44415, 44515, 44615, 44715, 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45415, 45515, 45918, 46008, 46108, 46208, 46308, 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, 46908, 47008, 47108, 47208, 47702, 47804, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | ||
Балансовые счета N 20321, 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 60324 в части резервов на возможные потери по ссудной задолженности и начисленных процентных доходов по ней, сформированных в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308, 19 декабря 2018 года N 53053, 23 января 2019 года N 53505, 12 сентября 2019 года N 55910, 27 ноября 2019 года N 56646, 26 апреля 2021 года N 63238, 21 сентября 2021 года N 65077 (далее - Положение Банка России N 590-П), Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России от 24 августа 2020 года N 730-П "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2020 года N 61368 (далее - Положение Банка России N 730-П), с учетом корректировки на коэффициент (индекс) категории качества обеспечения | ||
Балансовые счета NN 47408, 47423, 60312, 60323 в части требований кредитной организации по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов), и начисленных процентных доходов по ним. Балансовые счета N 47404, 47423, 60312, 60323 в части прочих размещенных средств, признаваемых ссудами в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П, и начисленных процентных доходов по ним | ||
Балансовый счет N 47407 в части обязательств кредитной организации по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов) | ||
Корректировка резервов на возможные потери по ссудной задолженности и начисленных процентных доходов по ней, отраженных на балансовых счетах NN 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 60324, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | ||
Корректировка резервов на возможные потери по ссудной задолженности и начисленных процентных доходов по ней, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, отраженных на балансовых счетах NN 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 60324, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | ||
Корректировка резервов на возможные потери по ссудной задолженности и начисленных процентных доходов по ней, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, отраженных на балансовых счетах NN 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 60324, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | ||
Балансовые счета NN 20311, 20312, 20317 - 20320, 319, 320А (кроме 32027), 321А (кроме 32116), 322А (кроме 32212), 323А (кроме 32312), 324А (кроме 32407), 325А (кроме 32507), 32902, 40109, 40308, 441А (кроме 44116), 442А (кроме 44216), 443А (кроме 44316), 444А (кроме 44416), 445А (кроме 44516), 446А (кроме 44616), 447А (кроме 44716), 448А (кроме 44816), 449А (кроме 44916), 450А (кроме 45016), 451А (кроме 45116), 452А (кроме 45216), 453А (кроме 45316), 454А (кроме 45416), 455А (кроме 45523), 456А (кроме 45616), 457А (кроме 45713), 458А (кроме 45820), 459А (кроме 45920), 460А (кроме 46012), 461А (кроме 46112), 462А (кроме 46212), 463А (кроме 46312), 464А (кроме 46412), 465А (кроме 46512), 466А (кроме 46612), 467А (кроме 46712), 468А (кроме 46812), 469А (кроме 46912), 470А (кроме 47012), 471А (кроме 47112), 472А (кроме 47212), 473А (кроме 47312), 47402, 47404, (47408 - 47407), 47410, 47423, 47427, 47431, 47701, 47817 - 47835, 60312, 60323 в части ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток, и начисленных процентных доходов по ней (за вычетом резервов на возможные потери) | ||
Балансовые счета NN 20311, 20312, 20317 - 20320, 319, 320А (кроме 32027), 321А (кроме 32116), 322А (кроме 32212), 323А (кроме 32312), 324А (кроме 32407), 325А (кроме 32507), 32902, 40109, 40308, 441А (кроме 44116), 442А (кроме 44216), 443А (кроме 44316), 444А (кроме 44416), 445А (кроме 44516), 446А (кроме 44616), 447А (кроме 44716), 448А (кроме 44816), 449А (кроме 44916), 450А (кроме 45016), 451А (кроме 45116), 452А (кроме 45216), 453А (кроме 45316), 454А (кроме 45416), 455А (кроме 45523), 456А (кроме 45616), 457А (кроме 45713), 458А (кроме 45820), 459А (кроме 45920), 460А (кроме 46012), 461А (кроме 46112), 462А (кроме 46212), 463А (кроме 46312), 464А (кроме 46412), 465А (кроме 46512), 466А (кроме 46612), 467А (кроме 46712), 468А (кроме 46812), 469А (кроме 46912), 470А (кроме 47012), 471А (кроме 47112), 472А (кроме 47212), 473А (кроме 47312), 47402, 47404, (47408 - 47407), 47410, 47423, 47427, 47431, 47701, 47817, 47818 - 47835, 60312, 60323 в части ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, и начисленных процентных доходов по ней (за вычетом резервов на возможные потери) | ||
Корректировка резервов на возможные потери по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, и начисленных процентных доходов по ней, отраженных на балансовых счетах NN 32015, 32211, 32505, 44115, 44215, 44315, 44415, 44515, 44615, 44715, 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45415, 45515, 45918, 46008, 46108, 46208, 46308, 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, 46908, 47008, 47108, 47208, 47425, 47702, 47804, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 47442, N 47813 и N 47815 в части затрат по сделке по ссудной задолженности, оцениваемой по амортизированной стоимости | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47443 и N 47441, N 47816 и N 47814 в части прочих доходов по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47443 и N 47441, N 47816 и N 47814 в части прочих доходов по ссудной задолженности, оцениваемой по амортизированной стоимости | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47443 и N 47441, N 47816 и N 47814 в части прочих доходов по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47447 и N 47452, N 47807 и N 47808 в части корректировки стоимости ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47447 и N 47452, N 47807 и N 47808 в части корректировки стоимости ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 47442, N 47813 и N 47815 в части затрат по сделке по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 47442 в части затрат по сделке, связанных с привлечением средств кредитных организаций, оцениваемых по амортизированной стоимости | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 47442 в части затрат по сделке, связанных с привлечением средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по амортизированной стоимости | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47445 и N 47450 в части корректировки стоимости привлеченных средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по амортизированной стоимости | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47445 и N 47450 в части корректировки стоимости привлеченных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, оцениваемых по амортизированной стоимости | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47445 и N 47450 в части корректировки стоимости привлеченных средств кредитных организаций и клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469 в части процентов по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемым по амортизированной стоимости | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469 в части процентов по привлеченным средствам физических лиц и индивидуальных предпринимателей, оцениваемым по амортизированной стоимости | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469 в части процентов по привлеченным средствам кредитных организаций и клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469 в части процентов по привлеченным средствам физических лиц и индивидуальных предпринимателей, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469 в части процентов по привлеченным кредитам, депозитам и прочим средствам Центрального банка Российской Федерации | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47445 и N 47450 в части корректировки стоимости привлеченных средств Центрального банка Российской Федерации | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47411 и N 47468 в части процентов по привлеченным средствам физических лиц, оцениваемым по амортизированной стоимости | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47411 и N 47468 в части процентов по привлеченным средствам физических лиц, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47453 и N 47459 в части переоценки привлеченных средств физических лиц, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 47442 в части затрат по сделке по выпущенным кредитной организацией долговым ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47446 и N 47451 в части корректировки стоимости выпущенных долговых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47465 и N 47466 в части осуществления корректировки стоимости договора банковской гарантии | ||
Балансовые счета NN 20321, 30607, 32403, 45818, 47425, 60324 в части резервов на возможные потери по прочим активам, включая просроченные, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 611-П | ||
Корректировка резервов на возможные потери по прочим активам, включая просроченные, отраженных на балансовых счетах NN 20321, 30607, 32403, 45818, 47425, 60324, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | ||
Балансовый счет N 30601 в части средств клиентов - кредитных организаций по брокерским операциям с финансовыми и другими активами. Балансовый счет N 47418 в части средств, списанных с корреспондентских счетов клиентов - кредитных организаций, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств | ||
Балансовые счета N 408 и N 421 в части остатков на лицевых счетах по учету денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады" (далее - отчетность по форме 0409345) | ||
Балансовые счета NN 522, 52404, 52405 в части остатков на лицевых счетах по учету сберегательных сертификатов, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345 | ||
Балансовые счета N 522 и N 524 в части остатков на лицевых счетах по учету сберегательных сертификатов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345 | ||
Балансовые счета N 522 и N 524 в части остатков на лицевых счетах по учету сберегательных сертификатов, оцениваемых по амортизированной стоимости, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345 | ||
Балансовые счета NN 32401, 32402, 458 (кроме NN 45818, 45820, 45821) в части требований по прочим доходам, включая комиссии за расчетно-кассовое обслуживание счетов клиентов, не уплаченных в установленный срок | ||
Балансовые счета NN 313 - 318 в части привлеченных средств кредитных организаций, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
Балансовые счета NN 408, 410 - 423, 425 - 440, 47401, 47418, 476 в части привлеченных средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
Балансовые счета NN 408, 421, 423, 426, 47603, 47605, 47608 - 47611 в части остатков на лицевых счетах по учету денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345 | ||
Балансовые счета NN 520 - 524 в части выпущенных долговых ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости | ||
Балансовый счет N 52501 в части обязательств по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости |
Расшифровки, используемые для формирования отчета о финансовых результатах (публикуемая форма) |
Символы 15501 - 15508 отчетности по форме 0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409102) в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон) | ||
Символы 17501 - 17508 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме резервов по требованиям по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги и по операциям с резидентами офшорных зон) | ||
Символы 15601 - 15608 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери по ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон) | ||
Символы 17601 - 17608 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости (кроме резервов под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги и по операциям с резидентами офшорных зон) | ||
Символы 25611 - 25615 отчетности по форме 0409102 в части доходов от операций хеджирования изменения курса ценной бумаги и (или) изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
Символы 25611 - 25615 отчетности по форме 0409102 в части доходов от операций хеджирования изменения курса ценной бумаги и (или) изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ||
Символ 27801 отчетности по форме 0409102 в части доходов от оказания консультационных и информационных услуг в связи с предоставлением ссуд | ||
Символы 27802 - 27804 отчетности по форме 0409102 в части доходов от оказания консультационных и информационных услуг в связи с предоставлением ссуд | ||
Символ 28401 отчетности по форме 0409102 в части неустоек (штрафов, пеней), отнесенных на доходы, по операциям с кредитными организациями по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств | ||
Символы 151 - 154, 157, 171 - 174, 177 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери и оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах | ||
Символы 155, 156, 175, 176 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери и оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги | ||
Символы 15116, 15117, 15119, 15120, 15214, 15216, 15303, 15403, 15506 - 15508, 15606 - 15608, 15707, 15708 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон | ||
Символы 37501 - 37508 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон) | ||
Символы 38501 - 38508 отчетности по форме 0409102 в части формирования оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме резервов по требованиям по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги и по операциям с резидентами офшорных зон) | ||
Символы 37601 - 37608 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери по ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон) | ||
Символы 38601 - 38608 отчетности по форме 0409102 в части формирования оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости (кроме резервов под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон) | ||
Символы 45611 - 45615 отчетности по форме 0409102 в части расходов от операций хеджирования изменения курса ценной бумаги и (или) изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
Символы 45611 - 45615 отчетности по форме 0409102 в части расходов от операций хеджирования изменения курса ценной бумаги и (или) изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ||
Символ 47401 отчетности по форме 0409102 в части отнесенных на расходы неустоек (штрафов, пеней) по операциям с кредитными организациями по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств | ||
Символы 371 - 374, 377, 381 - 384, 387 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери и в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах | ||
Символы 375, 376, 385, 386 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери и в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги | ||
Символы 37116, 37117, 37119, 37120, 37214, 37216, 37303, 37403, 37506 - 37508, 37606 - 37608, 37707, 37708 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон | ||
Символы 28204, 28205 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по неустойкам (штрафам, пеням), по операциям предоставления (размещения) денежных средств | ||
Символы 47304, 47305 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери и в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные по неустойкам (штрафам, пеням), по операциям предоставления (размещения) денежных средств | ||
Символы 28203 - 28205 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по доходам, относимым к процентным, и по прочим размещенным средствам, признаваемым ссудами в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П, а также символы 29301, 29302, 29304 в части доходов от восстановления сумм резервов - оценочных обязательств некредитного характера по операциям предоставления (размещения) денежных средств | ||
Символы 47303 - 47305 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери, в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные по доходам, относимым к процентным, и по прочим размещенным средствам, признаваемым ссудами в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П, а также символы 48501, 48502, 48504 в части отчислений в резервы - оценочные обязательства некредитного характера по операциям предоставления (размещения) денежных средств | ||
Символы 21118, 21119, 21215 - 21217 отчетности по форме 0409102 в части доходов по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг) | ||
Символы 21101 - 21117, 21120, 21201 - 21214, 21218 - 21220 отчетности по форме 0409102 в части доходов по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг) | ||
Символ 28205 отчетности по форме 0409102 в части корректировки стоимости банковской гарантии | ||
Символ 47305 отчетности по форме 0409102 в части корректировки стоимости банковской гарантии |
Расшифровки для расчета балансовых показателей, используемых в целях анализа финансового положения кредитных организаций |
Балансовые счета N 20319, 20320, 32501, 32502, 459А (кроме 45920), 47427 в части начисленных процентных доходов по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток (за вычетом резервов на возможные потери) | ||
Балансовые счета NN 47404, (47408 - 47407), 47423, 60312, 60323 в части ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток (за вычетом резервов на возможные потери) | ||
Балансовые счета NN 20319, 20320, 32501, 32502, 459А (кроме 45920), 47427 в части начисленных процентных доходов по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (за вычетом резервов на возможные потери) | ||
Балансовые счета NN 47404, (47408 - 47407), 47423, 60312, 60323 в части ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (за вычетом резервов на возможные потери) | ||
Балансовые счета NN 52402, 52405, 52407 в части обязательств по процентам и купонам по выпущенным долговым ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости | ||
Сумма остатков на балансовых счетах N 61702 и N 61703 в части отложенного налога на прибыль, возникшего в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери до величины оценочного резерва по финансовым активам и обязательствам | ||
Балансовый счет N 61701 в части отложенного налога на прибыль, возникшего в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери до величины оценочного резерва по финансовым активам и обязательствам | ||
Балансовый счет N 10609 отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409101) в части сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам | ||
Балансовый счет N 10610 отчетности по форме 0409101 в части расходов по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам | ||
Балансовый счет N 70601 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости финансовых активов, за исключением доходов по приобретенным финансовым активам в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 29 июля 2018 года N 263-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 31, ст. 4852) (далее - Федеральный закон N 263-ФЗ) при первоначальном признании в пределах размера резервов, сформированных под указанные активы в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П, и обязательств, корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы (расходы) по финансовым активам и обязательствам | ||
Балансовый счет N 70606 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости финансовых активов и обязательств, корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы (доходы) по указанным финансовым активам и обязательствам | ||
Балансовый счет N 70615 отчетности по форме 0409101 в части сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам | ||
Балансовый счет N 70616 отчетности по форме 0409101 в части расходов по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам | ||
Балансовый счет N 70602 отчетности по форме 0409101 в части доходов от переоценки, увеличивающей стоимость финансовых активов, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П, и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
Балансовый счет N 70607 отчетности по форме 0409101 в части расходов от переоценки, уменьшающей стоимость финансовых активов, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П, и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
Балансовый счет N 10801 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным финансовым активам и обязательствам | ||
Балансовый счет N 10901 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным финансовым активам и обязательствам | ||
Балансовый счет N 70701 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости финансовых активов и обязательств, корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы (расходы) по указанным финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год | ||
Балансовый счет N 70706 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости финансовых активов и обязательств, корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы (доходы) по указанным финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год | ||
Балансовый счет N 70702 отчетности по форме 0409101 в части доходов от переоценки, увеличивающей стоимость финансовых активов, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери, предусмотренные Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П, и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за предшествующий год | ||
Балансовый счет N 70707 отчетности по форме 0409101 в части расходов от переоценки, уменьшающей стоимость финансовых активов, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери, предусмотренные Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П, и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за предшествующий год | ||
Балансовый счет N 70715 отчетности по форме 0409101 в части сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год | ||
Балансовый счет N 70716 отчетности по форме 0409101 в части расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год | ||
Балансовый счет N 70801 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным активам и обязательствам, за предшествующий год | ||
Балансовый счет N 70802 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год | ||
Балансовый счет N 70801 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год | ||
Балансовый счет N 70802 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469 в части процентов по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
Сумма остатков на балансовых счетах NN 30215, 30424, 30425, 30427 в части средств гарантийных и обеспечительных взносов, включенных в состав предоставленных межбанковских кредитов (размещенных депозитов), подлежащих отражению в разделе I формы 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" | ||
Балансовый счет N 40109 в части начисленных процентных доходов по задолженности клиентов по средствам федерального бюджета, выделенным на возвратной основе по отдельным государственным программам, при отсутствии в соглашении (договоре), заключенном между кредитной организацией и Министерством финансов Российской Федерации и (или) федеральным органом исполнительной власти, условия о том, что кредитная организация выполняет исключительно агентские функции или функции комиссионера | ||
Балансовый счет N 10801 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным финансовым активам и обязательствам | ||
Балансовый счет N 10901 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, доходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным финансовым активам и обязательствам | ||
Балансовые счета NN 20321, 32015, 32115, 32211, 32311, 32403, 44115, 44215, 44315, 44415, 44515, 44615, 44715, 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45415, 45515, 45615, 45715, 45818, 46008, 46108, 46208, 46308, 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, 46908, 47008, 47108, 47208, 47308, 47425, 47702, 47804 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 730-П, по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
Балансовые счета NN 20321, 32015, 32115, 32211, 32311, 32403, 44115, 44215, 44315, 44415, 44515, 44615, 44715, 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45415, 45515, 45615, 45715, 45818, 46008, 46108, 46208, 46308, 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, 46908, 47008, 47108, 47208, 47308, 47425, 47702, 47804 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 730-П, по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ||
Балансовые счета NN 20321, 47425, 60324 в части резервов на возможные потери по начисленным процентным доходам по ссудной задолженности, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П, с учетом корректировки на коэффициент (индекс) категории качества обеспечения | ||
Балансовый счет N 60324 в части резервов на возможные потери по ссудной задолженности, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 730-П, с учетом корректировки на коэффициент (индекс) категории качества обеспечения | ||
Балансовый счет N 10630 отчетности по форме 0409101 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 611-П, по долговым ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (за исключением векселей) | ||
Балансовый счет N 10630 отчетности по форме 0409101 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 730-П, по векселям, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ||
Балансовый счет N 10631 отчетности по форме 0409101 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 730-П, по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ||
Балансовый счет N 10631 отчетности по форме 0409101 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П, по требованиям по получению процентных доходов по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ||
Балансовый счет N 10631 отчетности по форме 0409101 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П, по требованиям по прочим доходам по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ||
Остатки на балансовых счетах в части корректировок, увеличивающих стоимость финансовых активов, приобретенных в соответствии со статьей 5 Федерального закона N 263-ФЗ, возникших при первоначальном признании и включенных в расчет собственных средств (капитала), в размере резервов, сформированных под указанные финансовые активы в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П, относящихся к ссудной задолженности, оцениваемой по амортизированной стоимости |
Расшифровки для расчета показателей, используемых в целях анализа финансовых результатов кредитных организаций |
Символы 171 - 174, 177 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах | ||
Символы 175 и 176 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги | ||
Символы 381 - 384, 387 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах | ||
Символы 385, 386 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги | ||
Символ 28205 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по неустойкам (штрафам, пеням) по операциям предоставления (размещения) денежных средств | ||
Символ 47305 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные по неустойкам (штрафам, пеням) по операциям предоставления (размещения) денежных средств | ||
Символ 28205 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по доходам, относимым к процентным | ||
Символ 47305 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные по доходам, относимым к процентным | ||
Символы 211 - 213, 225 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость предоставленных кредитов и прочих размещенных средств, за исключением доходов по приобретенным финансовым активам в соответствии со статьей 5 Федерального закона N 263-ФЗ при первоначальном признании в пределах размера резервов, сформированных под указанные финансовые активы в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П | ||
Символы 221, 223, 224, 231 и 233 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость приобретенных долговых и долевых ценных бумаг | ||
Символы 221 и 231 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
Символы 223 и 233 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ||
Символ 224 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости | ||
Символы 241 - 245 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, уменьшающих стоимость полученных кредитов, прочих привлеченных средств | ||
Символ 246 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, уменьшающих стоимость выпущенных долговых ценных бумаг | ||
Символ 28803 отчетности по форме 0409102 в части прочих операционных доходов от корректировок, увеличивающих стоимость обязательства по договору банковской гарантии и обязательства по предоставлению денежных средств | ||
Символы 411 - 413, 425 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость предоставленных кредитов и прочих размещенных средств | ||
Символы 421, 423, 424, 431, 433 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость приобретенных долговых и долевых ценных бумаг | ||
Символы 421 и 431 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
Символы 423 и 433 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ||
Символ 424 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости | ||
Символы 441 - 445 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, увеличивающих стоимость полученных кредитов, прочих привлеченных средств | ||
Символ 446 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, увеличивающих стоимость выпущенных долговых ценных бумаг | ||
Символ 47803 отчетности по форме 0409102 в части прочих операционных расходов от корректировок, уменьшающих стоимость обязательства по договору банковской гарантии и обязательства по предоставлению денежных средств | ||
Разность остатков по символам 51201 и 51202 отчетности по форме 0409102 в части возмещения (расхода) по отложенному налогу на прибыль от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам | ||
Балансовый счет N 70602 в части положительной переоценки долевых ценных бумаг, находящихся под управлением компаний, в том числе осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица | ||
Символы 21118, 21119, 21215 - 21217 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость размещенных средств по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг) | ||
Символы 21101 - 21117, 21120, 21201 - 21214, 21218 - 21220 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость размещенных средств по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг) |
Расшифровки, используемые при расчете денежно-кредитных показателей |
Расшифровки, используемые при расчете размера резервируемых обязательств небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария |
4. Кредитные организации представляют разделы I, III и V Отчета на внутримесячные даты, разделы II и III.1 Отчета - на внутриквартальные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный в требовании срок.
5. В случае выявления фактов представления недостоверных данных, содержащихся в разделе IV Отчета, исправление производится посредством повторного представления только указанного раздела.
6. Средства в иностранной валюте отражаются в графе 4 раздела IV и графе 4 раздела V Отчета в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790).
Код территории по ОКАТО | |||
ИНФОРМАЦИЯ О РАСЧЕТЕ ВЕЛИЧИНЫ КРЕДИТНОГО РИСКА С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПОДХОДА НА ОСНОВЕ ВНУТРЕННИХ РЕЙТИНГОВ по состоянию на "__" ______________ г. Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) ___________ Адрес (место нахождения) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) ________________________ Код формы по ОКУД 0409113 Месячная Раздел 1. Информация о балансовых активах, условных обязательствах кредитного характера и внебиржевых производных финансовых инструментах, не включаемых в расчет величины кредитного риска по стандартизированному подходу Подраздел 1.1. Расшифровки отдельных балансовых счетов, используемых для расчета кодов обозначения, величина по которым полностью или частично не включается в расчет величины кредитного риска по стандартизированному подходу тыс. руб.
Подраздел 1.2. Информация по отдельным показателям деятельности кредитной организации, величина которых полностью или частично не включается в расчет величины кредитного риска по стандартизированному подходу тыс. руб.
Подраздел 1.3. Информация о номинальной стоимости и величине кредитного риска по балансовым активам, условным обязательствам кредитного характера и внебиржевым производным финансовым инструментам, не включаемым в расчет величины кредитного риска по стандартизированному подходу тыс. руб.
Раздел 2. Расчет величины кредитного риска с применением подхода на основе внутренних рейтингов, включаемой в нормативы достаточности капитала Подраздел 2.1. Расчет величины кредитного риска с применением подхода на основе внутренних рейтингов, включаемой в норматив достаточности базового капитала (Н1.1)
Величина кредитных требований, подверженных риску дефолта, тыс. руб. | Среднее значение срока до погашения кредитных требований (М), в годах | Величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб. | Величина кредитного риска, рассчитанная по стандартизированному подходу, тыс. руб. | Итоговый результат применения надбавок в соответствии с требованиями Указания Банка России N 5782-У, тыс. руб. | Величина фактически сформированных резервов на возможные потери, тыс. руб. | ||||||||||||||||||||||||||||
прирост величины кредитного риска вследствие применения иных надбавок | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Базовый подход на основе внутренних рейтингов, всего (сумма строк 1.1, 1.2, 1.3), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредитные требования к суверенным заемщикам, всего (сумма строк 1.1.1, 1.1.2, 1.1.3, 1.1.4), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к Российской Федерации и к федеральным органам исполнительной власти Российской Федерации | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к центральным банкам и правительствам иностранных государств | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития | |||||||||||||||||||||||||||||||||
прочие кредитные требования, отнесенные к суверенным заемщикам | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредитные требования к финансовым организациям, всего (сумма строк 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3, 1.2.4), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития | |||||||||||||||||||||||||||||||||
прочие кредитные требования, отнесенные к финансовым организациям | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредитные требования к корпоративным заемщикам, всего (сумма строк 1.3.1, 1.3.2, 1.3.3), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к корпоративным заемщикам, не относящиеся к специализированному кредитованию и к приобретенной дебиторской задолженности, всего, в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства | |||||||||||||||||||||||||||||||||
специализированное кредитование, всего, (сумма строк 1.3.3.1, 1.3.3.2, 1.3.3.3, 1.3.3.4, 1.3.3.5), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
финансирование объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Продвинутый подход на основе внутренних рейтингов, всего, (сумма строк 2.1, 2.2, 2.3, 2.4), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредитные требования к суверенным заемщикам, всего (сумма строк 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3, 2.1.4), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к Российской Федерации и к федеральным органам исполнительной власти Российской Федерации | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к центральным банкам и правительствам иностранных государств | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития | |||||||||||||||||||||||||||||||||
прочие кредитные требования, отнесенные к суверенным заемщикам | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредитные требования к финансовым организациям, всего (сумма строк 2.2.1, 2.2.2, 2.2.3, 2.2.4), | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития | |||||||||||||||||||||||||||||||||
прочие кредитные требования, отнесенные к финансовым организациям | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредитные требования к корпоративным заемщикам, всего (сумма строк 2.3,1, 2.3.2, 2.3.3), | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к корпоративным заемщикам, не относящиеся к специализированному кредитованию и к приобретенной дебиторской задолженности, всего, в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства | |||||||||||||||||||||||||||||||||
специализированное кредитование, всего, (сумма строк 2.3.3.1, 2.3.3.2, 2.3.3.3, 2.3.3.4, 2.3.3.5), | |||||||||||||||||||||||||||||||||
финансирование объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредитные требования к розничным заемщикам, всего (сумма строк 2.4.1, 2.4.2, 2.4.3, 2.4.4), | |||||||||||||||||||||||||||||||||
прочие кредитные требования к розничным заемщикам, всего, (сумма строк 2.4.4.1, 2.4.4.2, 2.4.4.3, 2.4.4.4, 2.4.4.5, 2.4.4.6), | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования, обеспеченные залогом недвижимости, не вошедшие в строку 2.4.2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования, сформированные по кредитам на цели, не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, с залогом автомототранспортного средства | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования, сформированные по кредитам на потребительские цели | |||||||||||||||||||||||||||||||||
возобновляемые розничные кредитные требования, не вошедшие в строку 2.4.1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Итого по всем кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, |
Подраздел 2.2. Расчет величины кредитного риска с применением подхода на основе внутренних рейтингов, включаемой в норматив достаточности основного капитала (Н1.2)
Величина кредитных требований, подверженных риску дефолта, тыс. руб. | Среднее значение срока до погашения кредитных требований (М), в годах | Величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб. | Величина кредитного риска, рассчитанная по стандартизированному подходу, тыс. руб. | Итоговый результат применения надбавок в соответствии с требованиями Указания Банка России N 5782-У, тыс. руб. | Величина фактически сформированных резервов на возможные потери, тыс. руб. | ||||||||||||||||||||||||||||
прирост величины кредитного риска вследствие применения иных надбавок | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Базовый подход на основе внутренних рейтингов, всего (сумма строк 1.1, 1.2, 1.3), | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредитные требования к суверенным заемщикам, всего (сумма строк 1.1.1, 1.1.2, 1.1.3, 1.1.4), | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к Российской Федерации и к федеральным органам исполнительной власти Российской Федерации | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к центральным банкам и правительствам иностранных государств | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития | |||||||||||||||||||||||||||||||||
прочие кредитные требования, отнесенные к суверенным заемщикам | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредитные требования к финансовым организациям, всего (сумма строк 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3, 1.2.4), | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития | |||||||||||||||||||||||||||||||||
прочие кредитные требования, отнесенные к финансовым организациям | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредитные требования к корпоративным заемщикам, всего (сумма строк 1.3.1, 1.3.2, 1.3.3), | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к корпоративным заемщикам, не относящиеся к специализированному кредитованию и к приобретенной дебиторской задолженности, всего, в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства | |||||||||||||||||||||||||||||||||
специализированное кредитование, всего, (сумма строк 1.3.3.1, 1.3.3.2, 1.3.3.3, 1.3.3.4, 1.3.3.5), | |||||||||||||||||||||||||||||||||
финансирование объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Продвинутый подход на основе внутренних рейтингов, всего, (сумма строк 2.1, 2.2, 2.3, 2.4), | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредитные требования к суверенным заемщикам, всего (сумма строк 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3, 2.1.4), | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к Российской Федерации и к федеральным органам исполнительной власти Российской Федерации | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к центральным банкам и правительствам иностранных государств | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития | |||||||||||||||||||||||||||||||||
прочие кредитные требования, отнесенные к суверенным заемщикам | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредитные требования к финансовым организациям, всего (сумма строк 2.2.1, 2.2.2, 2.2.3, 2.2.4), | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития | |||||||||||||||||||||||||||||||||
прочие кредитные требования, отнесенные к финансовым организациям | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредитные требования к корпоративным заемщикам, всего (сумма строк 2.3.1, 2.3.2, 2.3.3), | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к корпоративным заемщикам, не относящиеся к специализированному кредитованию и к приобретенной дебиторской задолженности, всего, в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства | |||||||||||||||||||||||||||||||||
специализированное кредитование, всего, (сумма строк 2.3.3.1, 2.3.3.2, 2.3.3.3, 2.3.3.4, 2.3.3.5), | |||||||||||||||||||||||||||||||||
финансирование объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредитные требования к розничным заемщикам, всего (сумма строк 2.4.1, 2.4.2, 2.4.3, 2.4.4), | |||||||||||||||||||||||||||||||||
прочие кредитные требования к розничным заемщикам, всего, (сумма строк 2.4.4.1, 2.4.4.2, 2.4.4.3, 2.4.4.4, 2.4.4.5, 2.4.4.6), | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования, обеспеченные залогом недвижимости, не вошедшие в строку 2.4.2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования, сформированные по кредитам на цели, не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, с залогом автомототранспортного средства | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования, сформированные по кредитам на потребительские цели | |||||||||||||||||||||||||||||||||
возобновляемые розничные кредитные требования, не вошедшие в строку 2.4.1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Итого по всем кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, |
Подраздел 2.3. Расчет величины кредитного риска с применением подхода на основе внутренних рейтингов, включаемой в норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1.0)
Величина кредитных требований, подверженных риску дефолта, тыс. руб. | Среднее значение срока до погашения кредитных требований (М), в годах | Величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб. | Величина кредитного риска, рассчитанная по стандартизированному подходу, тыс. руб. | Итоговый результат применения надбавок в соответствии с требованиями Указания Банка России N 5782-У, тыс. руб. | Величина фактически сформированных резервов на возможные потери, тыс. руб. | ||||||||||||||||||||||||||||
прирост величины кредитного риска вследствие применения иных надбавок | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредитные требования к суверенным заемщикам, всего (сумма строк 1.1.1, 1.1.2, 1.1.3, 1.1.4), | < |