Законодательство РФ

| Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И (ред. от 06.06.2023) "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" (Зарегистрировано в Минюсте России 27.12.2019 N 57008)

Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И (ред. от 06.06.2023) Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ИНСТРУКЦИЯ

от 29 ноября 2019 г. N 199-И

ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ И НАДБАВКАХ

К НОРМАТИВАМ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА БАНКОВ

С УНИВЕРСАЛЬНОЙ ЛИЦЕНЗИЕЙ

Настоящая Инструкция на основании статей 56, 62, 64 - 67, 70, 71.1, 72 и 74 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2013, N 27, ст. 3438; N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6699; 2014, N 58, ст. 7543; 2017, N 18, ст. 2669; 2018, N 11, ст. 1588; N 18, ст. 2557; 2019, N 18, ст. 2198) (далее - Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"), статьи 24 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 2017, N 18, ст. 2669) (далее - Федеральный закон "О банках и банковской деятельности") и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 29 ноября 2019 года N 32) устанавливает числовые значения и методики определения обязательных нормативов банков с универсальной лицензией и надбавок к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.

Глава 1. Общие положения

1.1. Настоящая Инструкция применяется в отношении следующих обязательных нормативов банков с универсальной лицензией (далее - банк):

достаточности капитала банка;

ликвидности;

максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

максимального размера крупных кредитных рисков;

использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц;

максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц);

минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием.

1.2. Настоящая Инструкция устанавливает числовые значения и методику расчета следующих надбавок к нормативам достаточности капитала банка (далее - надбавки):

поддержания достаточности капитала;

антициклической;

за системную значимость.

1.3. Обязательные нормативы банков (далее - обязательные нормативы) рассчитываются в соответствии с установленными настоящей Инструкцией методиками их определения на основании принципов достоверности и объективности, осмотрительности, преобладания экономической сущности над формой. При расчете обязательных нормативов учитываются остатки на балансовых и внебалансовых счетах (их частях), если иное не определено Банком России.

При расчете обязательных нормативов должны выполняться следующие требования:

в случае если остатки на балансовых счетах и (или) их части, не входящие в перечень балансовых счетов и (или) кодов, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательного норматива, по экономическому содержанию относятся к рискам, регулируемым (ограничиваемым) обязательным нормативом, банк включает эти счета (их части) в расчет обязательного норматива;

в случае если остатки на балансовых счетах и (или) их части, входящие в перечень балансовых счетов и (или) кодов, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательного норматива, и предназначенные для покрытия (уменьшения) регулируемого им риска, по экономическому содержанию не покрывают (не уменьшают) данный риск, банк не включает эти счета (их части) в расчет обязательного норматива.

1.4. В расчет обязательных нормативов, показателей и кодов, предусмотренных настоящей Инструкцией, а также в расчет коэффициента рублевого фондирования включаются требования (активы), обязательства (пассивы), доходы, расходы, прочий совокупный доход, отражаемые на соответствующих балансовых счетах, за исключением остатков по счетам, предназначенным для учета:

корректировок, увеличивающих (уменьшающих) стоимость предоставленных (размещенных) денежных средств, приобретенных прав требования при первоначальном признании, а также при последующей оценке стоимости указанных финансовых активов;

корректировок, увеличивающих (уменьшающих) стоимость привлеченных денежных средств при первоначальном признании, а также при последующей оценке стоимости указанных финансовых обязательств;

корректировок, увеличивающих (уменьшающих) стоимость долговых ценных бумаг;

переоценки, увеличивающей (уменьшающей) стоимость привлеченных денежных средств, выпущенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

переоценки долевых ценных бумаг, отраженной при первоначальном признании ценных бумаг;

переоценки, увеличивающей (уменьшающей) стоимость активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток или через прочий совокупный доход, на которые распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308, 19 декабря 2018 года N 53053, 23 января 2019 года N 53505, 12 сентября 2019 года N 55910, 27 ноября 2019 года N 56646 (далее - Положение Банка России N 590-П), и Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381, 19 декабря 2018 года N 53054, 12 сентября 2019 года N 55911 (далее - Положение Банка России N 611-П), после их первоначального признания;

корректировок сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки;

суммы затрат по сделке по обязательствам и активам, отраженной на балансовом счете N 47440;

величин начисленных, но фактически не полученных кредитной организацией процентов по ссудам, иным активам, классифицированным в IV и V категории качества (за минусом сформированного по ним резерва) в целях формирования резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности.

Требования абзаца седьмого настоящего пункта не распространяются на положительную переоценку по операциям по приобретению кредитной организацией активов в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 29 июля 2018 года N 263-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 31, ст. 4852), отраженным в балансовом учете. Указанная положительная переоценка включается кредитной организацией в расчет обязательных нормативов в размере резервов, сформированных под приобретенные кредитной организацией активы в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П.

1.5. При расчете обязательных нормативов рейтинги долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в национальной или иностранной валюте, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service) (далее - иностранные кредитные рейтинговые агентства) по международной рейтинговой шкале, используются только в отношении иностранных объектов рейтинга (за исключением объектов рейтинга, перечисленных в пункте 2.6 настоящей Инструкции, приложениях 7 и 10 к настоящей Инструкции, а также рейтингов, присвоенных контрагентам, перечисленным в абзаце четвертом настоящего пункта) в валюте, в которой номинировано обязательство.

В отношении российских объектов рейтинга используются кредитные рейтинги, присвоенные по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации кредитными рейтинговыми агентствами, сведения о которых внесены Банком России в реестр кредитных рейтинговых агентств (далее - российские кредитные рейтинговые агентства), не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17.5 части первой статьи 18 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2019, N 31, ст. 4430). Информация о минимальных уровнях кредитных рейтингов, присвоенных российскими кредитными рейтинговыми агентствами, размещается на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - официальный сайт Банка России) и публикуется в "Вестнике Банка России".

Рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами, используются при применении настоящей Инструкции с учетом особенностей, установленных Указанием Банка России от 25 ноября 2014 года N 3453-У "Об особенностях использования рейтингов кредитоспособности в целях применения нормативных актов Банка России", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2014 года N 35194.

Рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами, используются при применении настоящей Инструкции при оценке кредитного риска по заемщикам, являющимся центральными банками или правительствами, организациями, которым в соответствии с законодательством стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, с учетом следующего:

при наличии рейтинга долгосрочной кредитоспособности, присвоенного только одним иностранным кредитным рейтинговым агентством, используется данный рейтинг;

при наличии двух различных рейтингов долгосрочной кредитоспособности, присвоенных иностранными кредитными рейтинговыми агентствами, используется более низкий рейтинг;

при наличии трех и более различных рейтингов долгосрочной кредитоспособности, присвоенных иностранными кредитными рейтинговыми агентствами, используются два самых высоких рейтинга. Если данные рейтинги соответствуют одному коэффициенту риска, используется любой из этих рейтингов, если рейтинги различны, применяется более низкий рейтинг;

при присвоении иностранными кредитными рейтинговыми агентствами рейтингов долгосрочной кредитоспособности как выпуску ценных бумаг, так и эмитенту ценных бумаг в отношении указанного выпуска ценных бумаг используется рейтинг выпуска ценных бумаг.

1.6. Банк, являющийся системно значимой кредитной организацией в соответствии с Указанием Банка России от 13 апреля 2021 года N 5778-У "О методике определения системно значимых кредитных организаций" (зарегистрировано Минюстом России 17 мая 2021 года, регистрационный N 63482) (далее - Указание Банка России N 5778-У), обязан осуществлять расчет нормативов достаточности капитала банка в соответствии с финализированным подходом к расчету нормативов достаточности капитала банка, предусмотренным главой 3 настоящей Инструкции (далее - финализированный подход). Банк, не являющийся системно значимой кредитной организацией в соответствии с Указанием Банка России N 5778-У, обязан осуществлять расчет нормативов достаточности капитала банка в соответствии со стандартным подходом, установленным главой 2 настоящей Инструкции (далее - стандартный подход), за исключением случая, предусмотренного пунктом 1.7 настоящей Инструкции.

1.7. Банк, не являющийся системно значимой кредитной организацией в соответствии с Указанием Банка России N 5778-У, вправе принять решение о применении финализированного подхода.

1.8. Информация о принятии уполномоченным органом банка, не являющегося системно значимой кредитной организацией в соответствии с Указанием Банка России N 5778-У, решения о применении финализированного подхода к расчету нормативов достаточности капитала банка доводится банком, не являющимся системно значимой кредитной организацией в соответствии с Указанием Банка России N 5778-У, до Банка России (уполномоченного структурного подразделения центрального аппарата Банка России, осуществляющего надзор за его деятельностью) (далее - Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) в письменном виде в течение 3 рабочих дней с даты принятия решения.

1.9. Выбранный банком, не являющимся системно значимой кредитной организацией в соответствии с Указанием Банка России N 5778-У, финализированный подход не может быть изменен и применяется начиная со следующего дня после даты направления информации в Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России).

До даты направления информации в Банк России расчет нормативов достаточности капитала банка осуществляется в соответствии с главой 2 настоящей Инструкции.

1.10. Информация об используемом банком при расчете нормативов достаточности капитала банка подходе должна содержаться в примечаниях к формам отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации" (далее - форма отчетности 0409135) и 0409813 "Сведения об обязательных нормативах, нормативе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)" (далее - форма отчетности 0409813), установленным Указанием Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2018 года N 52992, 13 декабря 2019 года N 56796 (далее - Указание Банка России N 4927-У).

Глава 2. Нормативы достаточности капитала банка, рассчитанные в соответствии со стандартным подходом

2.1. В соответствии со стандартным подходом нормативы достаточности капитала банка - норматив достаточности базового капитала банка (далее - норматив Н1.1), норматив достаточности основного капитала банка (далее - норматив Н1.2), норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (далее - норматив Н1.0), за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банка с учетом взвешивания активов по уровню риска 100 процентов (далее - норматив финансового рычага (Н1.4), - рассчитываются как отношения величины базового капитала банка, величины основного капитала банка и величины собственных средств (капитала) банка, определяемых по методике, предусмотренной Положением Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 сентября 2018 года N 52122, 19 декабря 2018 года N 53064, 30 сентября 2019 года N 56084 (далее - Положение Банка России N 646-П), к сумме:

кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского счета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска), с учетом применения надбавок к коэффициентам риска, установленных Указанием Банка России от 17 апреля 2023 года N 6411-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 мая 2023 года, регистрационный N 73398 (далее - Указание Банка России N 6411-У), или Указанием Банка России от 24 декабря 2021 года N 6037-У "О видах кредитов (займов), в отношении которых могут быть установлены макропруденциальные лимиты, о характеристиках указанных кредитов (займов), о порядке установления и применения макропруденциальных лимитов в отношении указанных кредитов (займов), о факторах риска увеличения долговой нагрузки заемщиков - физических лиц, а также о порядке применения мер, предусмотренных частью пятой статьи 45.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 января 2022 года N 67013 (далее - Указание Банка России N 6037-У);

кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

кредитного риска по производным финансовым инструментам (далее - ПФИ);

риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента;

операционного риска;

рыночного риска.

2.1.1. Нормативы достаточности капитала банка - норматив Н1.1, норматив Н1.2, норматив Н1.0 - рассчитываются по формуле:

где:

Н1.i - один из следующих нормативов достаточности капитала банка: норматив Н1.1, норматив Н1.2, норматив Н1.0;

Кi - одна из следующих величин: К1 - величина базового капитала банка, К2 - величина основного капитала банка, К0 - величина собственных средств (капитала) банка, определенных в соответствии с методикой, предусмотренной Положением Банка России N 646-П;

показатель SUM Крi (Аi - Рi)i рассчитывается отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка. Определение величины активов банка I - III и V групп для целей расчета нормативов достаточности капитала банка осуществляется в соответствии с требованиями подпунктов 2.3.1 - 2.3.3 и 2.3.5 пункта 2.3 настоящей Инструкции. Расчет величины активов банка IV группы для норматива Н1.1 осуществляется в соответствии с подпунктом 2.3.4.1 пункта 2.3 настоящей Инструкции, для норматива Н1.2 - подпунктом 2.3.4.2 пункта 2.3 настоящей Инструкции, для норматива Н1.0 - подпунктом 2.3.4.3 пункта 2.3 настоящей Инструкции;

Крi - коэффициент риска i-го актива, определяемый в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции;

Аi - i-й актив банка. При использовании подхода, предусмотренного пунктом 2.6 настоящей Инструкции, показатель (Аi - Рi) заменяется на показатель А*i - стоимость i-го актива (кредитного требования и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по i-му активу), уменьшенная на сумму (стоимость) предоставленного обеспечения;

Рi - величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива (за исключением сформированных резервов на возможные потери, учтенных при расчете показателя А*i);

БК - показатель, предусматривающий применение повышенных требований по покрытию капиталом соответствующего уровня отдельных активов банка (сумма кодов 8852, 8879, 8881);

ПКi - операции с повышенными коэффициентами риска (сумма кодов 8731, 8809.i, 8814.i, 8816, 8818.i, 8820, 8822, 8824.i, 8826.i, 8828.i, 8830.i, 8834.i, 8836.i, 8838 за вычетом кода 8856.i). Показатель ПКi используется при расчете нормативов достаточности капитала банка. Значения показателя ПКi рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка: ПК1 - для норматива Н1.1, ПК2 - для норматива Н1.2, ПК0 - для норматива Н1.0.

В расчет показателя ПКi не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов:

относящиеся к I - III и V группам активов в соответствии с подпунктами 2.3.1 - 2.3.3 и 2.3.5 пункта 2.3 настоящей Инструкции; кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, указанные в кодах 8655.i, 8734, 8749, 8751, 8756.i, 8806, 8846, 8851, 8878.А, 8878.Н, 8880; требования по ипотечным ссудам, определенные в соответствии с подпунктом 2.3.23 пункта 2.3 настоящей Инструкции; активы, уменьшающие IV группу активов в соответствии с подпунктом 2.3.4 пункта 2.3 настоящей Инструкции (за исключением активов, удовлетворяющих требованиям кодов, предусматривающих применение повышенных коэффициентов);

к центральным банкам и правительствам стран - участников Содружества Независимых Государств;

к заемщикам банка, являющимся головным исполнителем поставок продукции по государственному оборонному заказу (далее - головной исполнитель) или исполнителем, участвующим в поставках продукции по государственному оборонному заказу (далее - исполнитель) в соответствии со статьей 3 Федерального закона от 29 декабря 2012 года N 275-ФЗ "О государственном оборонном заказе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 53, ст. 7600; 2018, N 31, ст. 4852) (далее - Федеральный закон "О государственном оборонном заказе"), по ссудам, предоставленным для целей выполнения государственного оборонного заказа;

к заемщикам банка, соответствующим требованиям абзаца четвертого постановления Правительства Российской Федерации от 15 января 2018 года N 10 "Об определении случаев освобождения общества с ограниченной ответственностью от обязанности раскрывать и (или) предоставлять информацию, касающуюся крупных сделок и (или) сделок, в совершении которых имеется заинтересованность" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 4, ст. 628; 2019, N 15, ст. 1767) (далее - постановление Правительства Российской Федерации N 10);

предоставленные в рамках проектного финансирования, определенного в пункте 2.14 Положения Банка России от 6 августа 2015 года N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2015 года N 38996, 22 декабря 2015 года N 40193, 10 июня 2019 года N 54896 (далее - Положение Банка России N 483-П);

предоставленные на финансирование деятельности в рамках концессионного соглашения, заключаемого в соответствии с Федеральным законом от 21 июля 2005 года N 115-ФЗ "О концессионных соглашениях" (Собрание законодательства Российской Федерации 2005, N 30, ст. 3126; 2018, N 53, ст. 8451) (далее - Федеральный закон "О концессионных соглашениях");

КРВi - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции. Значения показателя КРВi рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка: КРВ1 - для норматива Н1.1 (код 8810.1), КРВ2 - для норматива Н1.2 (код 8810.2), КРВ0 - для норматива Н1.0 (код 8810.0);

КРС - величина кредитного риска по ПФИ и договорам, не являющимся ПФИ, в соответствии с условиями которых величина требований и величина обязательств сторон рассчитываются на основе процентных ставок, курсов валют, цен на товары (включая драгоценные металлы) со сроком расчета и (или) поставки, превышающим минимальный срок, предусмотренный обычаями делового оборота для данного вида договоров, но не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, рассчитываемая в соответствии с Положением Банка России от 12 января 2021 года N 754-П "Об определении банками с универсальной лицензией величины кредитного риска по производным финансовым инструментам", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 апреля 2021 года N 63148 (далее - Положение Банка России N 754-П) (код 8811);

РСК - величина риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, рассчитанная в соответствии с приложением 7 к настоящей Инструкции (код 8866);

ОР - величина операционного риска, рассчитанная в соответствии с Положением Банка России от 3 сентября 2018 года N 652-П "О порядке расчета размера операционного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 19 ноября 2018 года N 52705, 19 декабря 2018 года N 53050, 31 марта 2020 года N 57915 (далее - Положение Банка России N 652-П) (код 8942), или Положением Банка России от 7 декабря 2020 года N 744-П "О порядке расчета размера операционного риска ("Базель III") и осуществления Банком России надзора за его соблюдением", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 января 2021 года N 62290 (далее - Положение Банка России N 744-П) (код 8956);

РРi - величина рыночного риска, рассчитанная в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40328, 7 марта 2019 года N 53986 (далее - Положение Банка России N 511-П). Значения показателя РР рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка: РР1 - для норматива Н1.1 (код 8812.1), РР2 - для норматива Н1.2 (код 8812.2), РР0 - для норматива Н1.0 (код 8812.0);

КРПi - величина кредитного риска, рассчитанная с применением подхода на основе внутренних рейтингов (далее - ПВР) для целей включения в нормативы достаточности капитала банка. Значения показателя КРПi рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка: КРП1 - для норматива Н1.1, КРП2 - для норматива Н1.2, КРП0 - для норматива Н1.0 (сумма кодов 8757.i, 8758.i, 8759). Балансовые активы, участвующие в расчете показателя КРПi, не включаются в активы I - III и V групп активов, а учитываются в IV группе активов с последующим исключением;

КРФi - величина кредитного риска по вложениям банка в акции и (или) паи акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, а также фондов, расположенных за пределами территории Российской Федерации (далее - вложения в фонд), в том числе переданным в доверительное управление, рассчитанная в соответствии с приложением 9 к настоящей Инструкции. Значения показателя КРФi рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка: КРФ1 - для норматива Н1.1 (код 8761.1), КРФ2 - для норматива Н1.2 (код 8761.2), КРФ0 - для норматива Н1.0 (код 8761.0).

Балансовые активы, участвующие в расчете показателя КРФi, не включаются в активы I - III и V групп активов, а учитываются в IV группе активов или коде 8629.i в случае принятия банком решения в соответствии с пунктом 1.7 настоящей Инструкции с последующим исключением.

2.1.2. Норматив финансового рычага (Н1.4) рассчитывается как отношение величины основного капитала банка, определяемой по методике, предусмотренной Положением Банка России N 646-П, к сумме:

балансовых активов, взвешенных по уровню кредитного риска 100 процентов;

кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

кредитного риска по операциям с ПФИ, рассчитанного в соответствии с приложением 10 к настоящей Инструкции;

кредитного риска по сделкам купли-продажи ценных бумаг без прекращения признания с обязательством обратной продажи (покупки) ценных бумаг и по операциям займа ценных бумаг (далее - кредитование ценными бумагами).

Норматив финансового рычага (Н1.4) рассчитывается по формуле:

где:

К2 - величина основного капитала банка, определенная в соответствии с методикой, предусмотренной Положением Банка России N 646-П;

АРфр - величина балансовых активов банка, отраженных на балансовых счетах бухгалтерского учета (за вычетом показателей, принимаемых в уменьшение величины источников основного капитала (в целях расчета норматива финансового рычага (Н1.4), а также сформированных резервов на возможные потери и (или) резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности), взвешенных по уровню риска 100 процентов (код 8773 за вычетом кодов 8774, 8775);

КРВфр - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера в целях расчета норматива финансового рычага (Н1.4) с учетом применения коэффициентов кредитного эквивалента (код 8780);

КРСфр - величина кредитного риска по ПФИ в целях расчета норматива финансового рычага (Н1.4), рассчитанная в соответствии с приложением 10 к настоящей Инструкции (код 8776);

РКЦБфр - величина кредитного риска по сделкам кредитования ценными бумагами (сумма кодов 8777, 8779 за вычетом кода 8778).

2.2. Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.1 устанавливается в размере 4,5 процента.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.2 устанавливается в размере 6 процентов.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.0 устанавливается в размере 8 процентов.

Минимально допустимое числовое значение норматива финансового рычага (Н1.4) устанавливается в размере 3 процентов.

2.3. При расчете нормативов достаточности капитала, за исключением норматива финансового рычага (Н1.4), банки оценивают активы на основании классификации рисков в соответствии с подпунктами 2.3.1 - 2.3.5 настоящего пункта с учетом требований подпунктов 2.3.6 - 2.3.35 настоящего пункта.

При определении величины кредитного риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов сроком размещения до 90 календарных дней по межбанковским кредитам (в том числе средствам на корреспондентских счетах в банках-корреспондентах) банк, применяющий стандартный подход, вправе принять решение об использовании кодов 8739, 8743, 8744, 8745 вместо кодов 8926, 8953.1, 8953.2, 8953.0, 8954.1, 8954.2, 8954.0, 8964.1, 8964.2, 8964.0, 8980.1, 8980.2, 8980.0 при расчете нормативов достаточности капитала. Информация о принятии уполномоченным органом банка указанного решения доводится банком до Банка России (уполномоченного структурного подразделения центрального аппарата Банка России) в письменном виде в течение 3 рабочих дней с даты принятия решения и должна содержаться в примечании к форме отчетности 0409135, установленной Указанием Банка России N 4927-У. Выбранный банком подход об использовании кодов 8739, 8743, 8744, 8745 вместо кодов 8926, 8953.1, 8953.2, 8953.0, 8954.1, 8954.2, 8954.0, 8964.1, 8964.2, 8964.0, 8980.1, 8980.2, 8980.0 при расчете нормативов достаточности капитала не может быть изменен и применяется начиная со следующего дня после дня направления информации в Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России).

2.3.1. I группа активов банка включает следующие активы:

наличные денежные средства (в том числе в иностранной валюте), золото в хранилищах банка (код 8962);

средства на счетах кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений, а также средства для кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов), которое осуществляется не по месту открытия корреспондентских счетов (субсчетов) (счета N N 30210 и 30235);

суммы, депонированные в учреждениях Банка России для получения следующим днем наличных денежных средств и золота (код 8969);

номинированные и фондированные в рублях средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России, в том числе на корреспондентских счетах расчетных центров организованного рынка ценных бумаг (далее - ОРЦБ) в Банке России, а также средства, депонируемые уполномоченными банками в Банке России, прочие средства, размещенные в Банке России, в том числе на клиринговых банковских счетах, требования к Банку России по получению начисленных (накопленных) процентов. Порядок отнесения кредитных требований (их части) и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (их части) к категории фондированные в рублях установлен подпунктом 2.3.8 настоящего пункта (коды 8912.1, 8912.2, 8912.0);

обязательные резервы, депонированные в Банке России, денежные средства на банковских (корреспондентских) счетах типа "С", открытых в государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" (далее - Агентство по страхованию вкладов) (счета N N 30132, 30202);

вложения в облигации Банка России, номинированные и фондированные в рублях (код 8900);

номинированные и фондированные в рублях кредитные требования (то есть требования банка к заемщику (контрагенту), которым присущ кредитный риск, включая ссуды, ссудную и приравненную к ней задолженность, определенные в соответствии с Положением Банка России N 590-П, средства на корреспондентских счетах, включая остатки средств по незавершенным расчетам по корреспондентским счетам, драгоценные металлы, предоставленные клиентам, средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов иностранных государств, вложения в ценные бумаги (долговые обязательства), по которым не рассчитывается величина рыночного риска, а также требования по возврату ценных бумаг по сделкам, совершаемым на возвратной основе) и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в рублях государственными гарантиями Российской Федерации, относящимися к I группе риска в соответствии с графой 3 приложения 12 к настоящей Инструкции (за исключением активов, удовлетворяющих требованиям кодов 8891, 8925), гарантиями Банка России (код 8973);

номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к Российской Федерации, федеральным органам исполнительной власти (код 8902);

номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в рублях государственных долговых ценных бумаг Российской Федерации, долговых ценных бумаг Банка России в размере 80 процентов справедливой стоимости указанных ценных бумаг (коды 8974.1, 8974.2, 8974.0);

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам или правительствам стран, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "AAA" до "AA-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне от "Aaa" до "Aa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), к организациям, которым в соответствии с законодательством стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства (код 8901);

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) правительств или центральных банков стран, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "AAA" до "AA-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне от "Aaa" до "Aa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service); в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) организаций, которые в соответствии с законодательством стран приравнены к гарантиям (поручительствам, резервным аккредитивам) правительств или центральных банков указанных стран; а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в той же валюте, что и требование, долговых ценных бумаг центральных банков или государственных долговых ценных бумаг стран, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "AAA" до "AA-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне от "Aaa" до "Aa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), в размере 80 процентов справедливой стоимости указанных ценных бумаг (коды 8917.1, 8917.2, 8917.0);

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к международным финансовым организациям (Банку международных расчетов, Международному валютному фонду, Европейскому центральному банку), к международным банкам развития группы Всемирного банка, в том числе к Международному банку реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации, Многостороннему агентству по гарантированию инвестиций, Международной ассоциации развития, Азиатскому банку развития, Африканскому банку развития, Европейскому банку реконструкции и развития, Межамериканскому банку развития, Европейскому инвестиционному банку, Северному инвестиционному банку, Карибскому банку развития, Исламскому банку развития, Банку развития при Совете Европы, Европейскому инвестиционному фонду, Международной организации по финансированию иммунизации, Азиатскому банку инфраструктурных инвестиций; кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) указанных международных финансовых организаций, гарантиями указанных международных банков развития, а также залогом долговых ценных бумаг указанных международных финансовых организаций и международных банков развития в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (код 8976);

номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к акционерному обществу "Национальная система платежных карт" по внутрироссийским операциям, совершаемым с использованием платежной системы "МИР", сервиса быстрых платежей платежной системы Банка России, платежной системы "Виза", платежной системы "МастерКард", платежной системы "Чайна ЮнионПэй" (China UnionPay), платежной системы "Джей-Си-Би" (JCB), платежной системы "Американ Экспресс" (American Express) (код 8609);

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов (коды 8945.1, 8945.2, 8945.0) в части, обеспеченной:

гарантийным депозитом (вкладом);

собственными номинированными в той же валюте, что и требование, долговыми ценными бумагами банка-кредитора, находящимися у него в залоге (в виде заклада), в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг, а также указанными ценными бумагами, учтенными на счетах депо в соответствии с Положением Банка России от 13 ноября 2015 года N 503-П "О порядке открытия и ведения депозитариями счетов депо и иных счетов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2015 года N 40137, 10 декабря 2018 года N 52946 (далее - Положение Банка России N 503-П), в отношении которых зафиксировано (зарегистрировано) право залога при наличии в депозитарном договоре условия о том, что в случае прекращения залога фиксация (регистрация) факта снятия ограничения на операции с ценными бумаги осуществляется на основании соответствующего поручения, подписанного залогодержателем;

залогом золота в слитках в помещениях банка-кредитора или иных банков для совершения операций с ценностями, соответствующих требованиям, установленным Положением Банка России от 29 января 2018 года N 630-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 18 июня 2018 года N 51359 (золото в слитках в хранилищах банков);

требования по возврату ценных бумаг, переданных без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе, обеспеченные денежными средствами в той же валюте, что и переданные ценные бумаги, полученными в рамках договоров, удовлетворяющих требованиям подпункта 2.6.1 пункта 2.6 настоящей Инструкции;

абзац утратил силу. - Указание Банка России от 18.08.2021 N 5886-У;

Активы I группы дополнительно корректируются на активы, включенные в код 8715.

Коэффициент риска по I группе активов имеет значение 0 (ноль).

2.3.2. II группа активов банка включает следующие активы:

номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации (код 8904);

номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в рублях государственными гарантиями Российской Федерации, относящимися к IV группе риска в соответствии с графой 6 приложения 12 к настоящей Инструкции (код 8711), а также в части, обеспеченной номинированными в рублях гарантиями субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации или залогом номинированных в рублях долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации или муниципальных образований Российской Федерации в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (коды 8913.1, 8913.2, 8913.0);

номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам-резидентам сроком размещения до 90 календарных дней (коды 8964.1, 8964.2, 8964.0);

требования (коды 8941.1, 8941.2, 8941.0):

участников клиринга (требования в части средств, перечисленных для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, в том числе в качестве индивидуального клирингового обеспечения, а также требования, возникшие по результатам клиринга):

к кредитным организациям, осуществляющим клиринговую деятельность в соответствии с Федеральным законом от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 7, ст. 904; 2018, N 53, ст. 8440) (далее - Федеральный закон "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте") (далее - клиринговые кредитные организации) и (или) осуществляющим функции центрального контрагента в соответствии с требованиями Федерального закона "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте" (далее - кредитные организации, осуществляющие функции центрального контрагента) (за исключением требований к кредитным организациям, осуществляющим функции квалифицированных центральных контрагентов, указанных в коде 8846);

к кредитным организациям, осуществляющим денежные расчеты по итогам клиринга (далее - расчетные кредитные организации);

участников расчетов к расчетным небанковским кредитным организациям, включая средства, перечисленные в фонд поддержания ликвидности, специально созданный участниками расчетов;

банков-доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими активами в части, размещенной брокером (за исключением случая, когда в качестве брокера выступает кредитная организация) в клиринговых кредитных организациях, кредитных организациях, осуществляющих функции центрального контрагента (за исключением требований к кредитным организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, указанного в коде 8846), расчетных кредитных организациях, расчетных небанковских кредитных организациях;

банков к валютным и фондовым биржам;

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам или правительствам стран, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "A+" до "A-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне от "A1" до "A3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), к организациям, которым в соответствии с законодательством стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства (код 8903);

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) правительств или центральных банков стран, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "A+" до "A-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне от "A1" до "A3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг; в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) организаций, которые в соответствии с законодательством стран приравнены к гарантиям (поручительствам, резервным аккредитивам) правительств или центральных банков указанных стран; а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в той же валюте, что и требование, долговых ценных бумаг центральных банков или государственных долговых ценных бумаг стран, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "A+" до "A-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне от "A1" до "A3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (коды 8975.1, 8975.2, 8975.0);

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к кредитным организациям, имеющим рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами, и являющимся резидентами стран, имеющих страновые оценки "0", "1" по классификации экспортных кредитных агентств, участвующих в Соглашении стран - членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) "Об основных принципах предоставления и использования экспортных кредитов, имеющих официальную поддержку" (далее - страновые оценки) (информация о страновых оценках размещается на сайте ОЭСР в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"), или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Европейского союза, перешедших на единую денежную единицу Европейского союза (далее - Еврозона) (коды 8953.1, 8953.2, 8953.0);

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами), полученными (выставленными) от кредитных организаций (кредитными организациями), имеющих (имеющими) рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами, и являющихся (являющимися) резидентами стран, имеющих страновые оценки "0", "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны (коды 8959.1, 8959.2, 8959.0);

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов банков-агентов к Агентству по страхованию вкладов по возмещению денежных средств, выплаченных в соответствии с положениями Федерального закона от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 52, ст. 5029; 2020, N 30, ст. 4738) (далее - Федеральный закон "О страховании вкладов в банках Российской Федерации") вкладчикам банков - участников системы страхования вкладов, в отношении которых наступил страховой случай (код 8871);

номинированные и фондированные в рублях кредитные требования, обеспеченные номинированными в рублях гарантиями (поручительствами) юридических лиц, в части, по которой исполнение обязательств обеспечено номинированными в рублях государственными гарантиями, выданными в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации (код 8891);

золото в пути (код 8742);

вложения в облигации единого института развития в жилищной сфере, которому предоставляется государственная поддержка в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации (далее - единый институт развития), номинированные и фондированные в рублях, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и фондированные в рублях, в части, обеспеченной номинированными в рублях гарантиями (поручительствами) единого института развития (коды 8943.1, 8943.2, 8943.0);

номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" (далее - ВЭБ.РФ), а также номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в рублях гарантиями (поручительствами) ВЭБ.РФ (коды 8948.1, 8948.2, 8948.0);

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и фондированные в рублях, при наличии договора страхования экспортных кредитов и инвестиций (договора страхования импортных кредитов), обеспеченного номинированной в рублях государственной гарантией Российской Федерации (или выплата по которой предусмотрена в рублях), предоставляемой по обязательствам акционерного общества "Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций", выданной в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации (код 8925);

резидентами Российской Федерации и нерезидентами, номинированные в национальной валюте страны их регистрации;

резидентами стран, не включенных в перечень иностранных государств и территорий, совершающих в отношении Российской Федерации, российских юридических и физических лиц недружественные действия, утвержденный распоряжением Правительства Российской Федерации от 5 марта 2022 года N 430-р (далее соответственно - страны, не являющиеся недружественными; перечень, утвержденный распоряжением Правительства Российской Федерации N 430-р), имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный как минимум одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "BBB+" до "BBB-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне от "Baa1" до "Baa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), номинированные в рублях и (или) валюте стран, не являющихся недружественными, а также резидентами Российской Федерации, номинированные в валюте стран, не являющихся недружественными;

резидентами стран, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный как минимум одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "AAA" до "A-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне от "Aaa" до "A3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), номинированные в валюте, отличной от валюты страны их регистрации.

Активы II группы дополнительно:

уменьшаются на активы, включенные в код (коды) 8886.К;

корректируются на активы, включенные в код 8716.

Коэффициент риска по II группе активов составляет 20 процентов.

2.3.3. III группа активов банка включает следующие активы:

номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к Российской Федерации, федеральным органам исполнительной власти, субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации, Банку России. Порядок отнесения кредитных требований (их части) и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (их части) к категории фондированные в иностранной валюте установлен подпунктом 2.3.8 настоящего пункта (коды 8960.1, 8960.2, 8960.0);

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и фондированные в рублях или иностранной валюте, а также кредитные требования в виде предоставленных (размещенных) драгоценных металлов и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной государственными гарантиями Российской Федерации, федеральных органов исполнительной власти, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации, гарантиями Банка России, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов при наличии договора страхования импортных кредитов, обеспеченного государственной гарантией Российской Федерации, предоставляемой в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 22 сентября 2022 года N 1672 "О государственной гарантии Российской Федерации по обязательствам акционерного общества "Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций", осуществляющего страховую поддержку импорта, и внесении изменений в Правила определения минимального объема (суммы) обеспечения исполнения обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования гаранта к принципалу по государственной гарантии Российской Федерации в зависимости от степени удовлетворительности финансового состояния принципала, а также осуществления анализа финансового состояния принципала" (далее - постановление Правительства Российской Федерации N 1672), или договора страхования экспортных кредитов и инвестиций, обеспеченного государственной гарантией Российской Федерации, предоставляемой в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 29 июня 2018 года N 759 "О государственной гарантии Российской Федерации по обязательствам акционерного общества "Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций" (далее - постановление Правительства Российской Федерации N 759), выданной в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации (за исключением требований, включенных в коды 8707, 8709, 8711, 8913.i, 8925, 8973) (код 8966);

номинированные в иностранной валюте кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в той же валюте государственных долговых ценных бумаг Российской Федерации, долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (коды 8923.1, 8923.2, 8923.0);

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам или правительствам стран (кроме Российской Федерации), имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "BBB+" до "BBB-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне от "Baa1" до "Baa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), к организациям, которым в соответствии с законодательством стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства (код 8932);

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) правительств или центральных банков стран, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "BBB+" до "BBB-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне от "Baa1" до "Baa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service); в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) организаций, которые в соответствии с законодательством стран приравнены к гарантиям (поручительствам, резервным аккредитивам) правительств или центральных банков указанных стран; а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в той же валюте, что и требование, долговых ценных бумаг центральных банков или государственных долговых ценных бумаг стран, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "BBB+" до "BBB-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне от "Baa1" до "Baa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (коды 8985.1, 8985.2, 8985.0);

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к кредитным организациям, не имеющим рейтингов долгосрочной кредитоспособности, присвоенных иностранными кредитными рейтинговыми агентствами, и являющимся резидентами стран, имеющих страновую оценку "0", "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, а также к кредитным организациям - резидентам стран, имеющих страновую оценку "2" (коды 8954.1, 8954.2, 8954.0);

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами), полученными (выставленными) от кредитных организаций (кредитными организациями), не имеющих (не имеющими) рейтингов долгосрочной кредитоспособности, присвоенных иностранными кредитными рейтинговыми агентствами, и являющихся (являющимися) резидентами стран, имеющих страновую оценку "0", "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, а также от кредитных организаций - резидентов (кредитными организациями - резидентами) стран, имеющих страновую оценку "2" (коды 8946.1, 8946.2, 8946.0);

резидентами Российской Федерации и резидентами стран, не являющихся недружественными, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный как минимум одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "BBB+" до "BBB-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне от "Baa1" до "Baa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), номинированные в валюте стран, включенных в перечень, утвержденный распоряжением Правительства Российской Федерации N 430-р (далее - страны, являющиеся недружественными);

резидентами стран, являющихся недружественными, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный как минимум одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "BBB+" до "BBB-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне от "Baa1" до "Baa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), номинированные в валюте, отличной от валюты страны их регистрации;

резидентами стран, не являющихся недружественными, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный как минимум одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "BB+" до "B-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне от "Ba1" до "B3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), номинированные в рублях и (или) валюте стран, не являющихся недружественными;

резидентами Республики Беларусь, номинированные в рублях и (или) валюте стран, не являющихся недружественными;

резидентами стран, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный как минимум одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "AAA" до "BBB-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне от "Aaa" до "Baa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), номинированные в валюте, отличной от валюты страны их регистрации, а также резидентами Российской Федерации, номинированные в иностранной валюте.

Активы III группы дополнительно:

корректируются на активы, включенные в код 8717;

увеличиваются на активы, включенные в код (коды) 8888.Т;

уменьшаются на активы, включенные в код (коды) 8887.К.

Коэффициент риска по III группе активов составляет 50 процентов.

2.3.4. IV группа активов банка включает все прочие активы банка.

Коэффициент риска по IV группе активов составляет 100 процентов.

2.3.4.1. В состав IV группы активов при расчете норматива Н1.1 включаются остатки (их части) на активных балансовых счетах, за исключением:

остатков (их частей) на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка I - III и V групп (счета N N 30132, 30202, 30210, 30235, коды 8609, 8739, 8742, 8743, 8744, 8745, 8871, 8891, 8900, 8901, 8902, 8903, 8904, 8912.1, 8913.1, 8917.1, 8923.1, 8925, 8926, 8932, 8941.1, 8943.1, 8945.1, 8946.1, 8948.1, 8953.1, 8954.1, 8959.1, 8960.1, 8962, 8964.1, 8966, 8969, 8973, 8974.1, 8975.1, 8976, 8980.1, 8985.1);

остатков на балансовых счетах N N 10601, 10605, 10610, 10620 (за исключением переоценки инструментов хеджирования потоков денежных средств по объектам хеджирования, не оцениваемым по справедливой стоимости), 10623, 10625, 109, 11101, 11402, 30208, 30228, 30302, 30304, 30306, 40109, 40111, 47468, 47469, 50905, 52601, 60406, 60414, 60805, 60808, 60903, 706А, 707А, 70802;

суммы средств, рассчитанной по кодам 8655.1, 8659, 8700.1, 8703.1, 8704.1, 8707, 8709, 8711, 8718, 8730, 8732, 8734, 8740, 8749, 8751, 8753.1, 8756.1, 8760.1, 8766, 8771, 8781, 8794, 8806, 8808.1, 8813.1, 8815, 8817.1, 8819, 8821, 8823.1, 8825.1, 8827.1, 8829.1, 8833, 8835.1, 8837, 8846, 8851, 8869, 8874, 8876, 8878.А, 8878.Н, 8880, 8893.1, 8936, 8947, 8952, 8981.

В состав IV группы активов при расчете норматива Н1.1 дополнительно включаются:

сумма средств, рассчитанная по коду 8870 (в том случае, если банком используется подход, предусмотренный пунктом 2.6 настоящей Инструкции);

корректирующая IV группу активов расчетная величина, рассчитанная по коду 8857.1;

сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, рассчитанная по коду 8889.Т;

корректирующая IV группу активов расчетная величина, рассчитанная по коду 8718.

2.3.4.2. В состав IV группы активов при расчете норматива Н1.2 включаются остатки (их части) на активных балансовых счетах, за исключением:

остатков (их частей) на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка I - III и V групп (счета N N 30132, 30202, 30210, 30235; коды 8609, 8739, 8742, 8743, 8744, 8745, 8871, 8891, 8900, 8901, 8902, 8903, 8904, 8912.2, 8913.2, 8917.2, 8923.2, 8925, 8926, 8932, 8941.2, 8943.2, 8945.2, 8946.2, 8948.2, 8953.2, 8954.2, 8959.2, 8960.2, 8962, 8964.2, 8966, 8969, 8973, 8974.2, 8975.2, 8976, 8980.2, 8985.2);

суммы средств, рассчитанной по кодам 8655.2, 8659, 8700.2, 8703.2, 8704.2, 8707, 8709, 8711, 8718, 8730, 8732, 8734, 8740, 8749, 8751, 8753.2, 8756.2, 8760.2, 8766, 8771, 8781, 8794, 8806, 8808.2, 8813.2, 8815, 8817.2, 8819, 8821, 8823.2, 8825.2, 8827.2, 8829.2, 8833, 8835.2, 8837, 8846, 8851, 8869, 8874, 8875, 8876, 8878.А, 8878.Н, 8880, 8893.2, 8936, 8947, 8952, 8981.

В состав IV группы активов при расчете норматива Н1.2 дополнительно включаются:

корректирующая IV группу активов расчетная величина, рассчитанная по коду 8857.2;

корректирующая IV группу активов расчетная величина, рассчитанная по коду 8718.

2.3.4.3. В состав IV группы активов при расчете норматива Н1.0 включаются остатки (их части) на активных балансовых счетах, за исключением:

остатков (их частей) на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка I - III и V групп (счета N N 30132, 30202, 30210, 30235; коды 8609, 8739, 8742, 8743, 8744, 8745, 8871, 8891, 8900, 8901, 8902, 8903, 8904, 8912.0, 8913.0, 8917.0, 8923.0, 8925, 8926, 8932, 8941.0, 8943.0, 8945.0, 8946.0, 8948.0, 8953.0, 8954.0, 8959.0, 8960.0, 8962, 8964.0, 8966, 8969, 8973, 8974.0, 8975.0, 8976, 8980.0, 8985.0);

остатков на балансовых счетах N N 10605, 10610, 10620, 10623, 10625, 109, 11101, 11402, 30208, 30228, 30302, 30304, 30306, 40109, 40111, 47468, 47469, 50905, 52601, 60406, 60414, 60805, 60808, 60903, 706А, 707А, 70802;

суммы средств, рассчитанной по кодам 8655.0, 8659, 8700.0, 8703.0, 8704.0, 8707, 8709, 8711, 8718, 8730, 8732, 8734, 8740, 8749, 8751, 8753.0, 8756.0, 8760.0, 8766, 8771, 8781, 8794, 8806, 8808.0, 8813.0, 8815, 8817.0, 8819, 8821, 8823.0, 8825.0, 8827.0, 8829.0, 8833, 8835.0, 8837, 8846, 8851, 8869, 8874, 8875, 8876, 8878.А, 8878.Н, 8880, 8882, 8883, 8884, 8936, 8947, 8952, 8970.0, 8971.0, 8981.

В состав IV группы активов при расчете норматива Н1.0 дополнительно включаются:

корректирующая IV группу активов расчетная величина, рассчитанная по коду 8857.0;

сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, рассчитанная по коду (кодам) 8889.Т;

корректирующая IV группу активов расчетная величина, рассчитанная по коду 8718.

2.3.5. V группа активов банка включает следующие активы:

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, а также просроченные требования к центральным банкам или правительствам стран, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне ниже "B-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне ниже "B3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service); к организациям, которым в соответствии с законодательством стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства; а также к кредитным организациям - резидентам стран, имеющих страновую оценку "7" (за исключением требований к кредитным организациям - резидентам Российской Федерации и Республики Беларусь, а также требований к Правительству Республики Беларусь и Национальному банку Республики Беларусь) (коды 8980.1, 8980.2, 8980.0);

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком размещения до 90 календарных дней по межбанковским кредитам (в том числе средства на корреспондентских счетах в банках-корреспондентах), предоставленным банкам (кроме банков - расчетных депозитариев), отнесенным к классу "C" в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции, а также банкам, отнесенным к классу "A" ("A*") или "B" в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции, являющимся резидентами стран, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный как минимум одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне ниже "B-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне ниже "B3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), номинированные в валюте, отличной от валюты страны их регистрации (кроме требований к банкам - резидентам Республики Беларусь) (код 8745).

Активы V группы дополнительно:

увеличиваются на активы, включенные в код 8890;

корректируются на активы, включенные в код 8719;

уменьшаются на активы, удовлетворяющие требованиям кодов 8755.1, 8755.2, 8755.0.

Коэффициент риска по V группе активов составляет 150 процентов.

2.3.6. В расчет активов банка I - III групп включаются остатки (их части) на активных балансовых счетах, уменьшенные на часть остатков, на которую наложен арест и (или) которая изъята следственными органами и (или) органами принудительного исполнения судебных актов и (или) с которой из-за мер ограничительного характера, введенных иностранным государством, государственным объединением и (или) союзом и (или) государственным (межгосударственным) учреждением иностранного государства или государственного объединения и (или) союза в отношении Российской Федерации, граждан Российской Федерации или российских юридических лиц (далее - меры ограничительного характера), ограничено совершение операций или сделок.

В расчет активов банка I - III групп не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к кредитным организациям с отозванной лицензией на осуществление банковских операций.

В расчет активов банка III группы не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте, к Российской Федерации, федеральным органам исполнительной власти, субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации, Банку России; кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте; а также кредитные требования в виде предоставленных (размещенных) драгоценных металлов и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями указанных субъектов; а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, обеспеченные залогом номинированных в иностранной валюте государственных долговых ценных бумаг Российской Федерации, долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации, в случае, если Российская Федерация имеет рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне ниже "BBB-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне ниже "Baa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service).

2.3.7. Взвешивание активов по уровню риска осуществляется путем умножения остатка (сумм остатков) на соответствующем балансовом счете (счетах) или его части (их частях), уменьшенных на величину сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, на коэффициент риска (в процентах).

Расчет кодов, участвующих в расчете знаменателей нормативов достаточности капитала банка (за исключением кодов, уменьшающих IV группу активов), осуществляется с уменьшением указанных в соответствующем коде активов на величину сформированных под них резервов в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П.

Банк, соответствующий условиям, указанным в абзацах шестом - девятом настоящего пункта, вправе принять решение о применении корректировки кредитного риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированным в рублях, к юридическим лицам - корпоративным заемщикам (далее - корпоративные заемщики) в рамках финансирования проектов технологического суверенитета и проектов структурной адаптации экономики Российской Федерации, определенных в пункте 2 Положения об условиях отнесения проектов к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации, о представлении сведений о проектах технологического суверенитета и проектах структурной адаптации экономики Российской Федерации и ведении реестра указанных проектов, а также о требованиях к организациям, уполномоченным представлять заключения о соответствии проектов требованиям к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 15 апреля 2023 года N 603 "Об утверждении приоритетных направлений проектов технологического суверенитета и проектов структурной адаптации экономики Российской Федерации и Положения об условиях отнесения проектов к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации, о представлении сведений о проектах технологического суверенитета и проектах структурной адаптации экономики Российской Федерации и ведении реестра указанных проектов, а также о требованиях к организациям, уполномоченным представлять заключения о соответствии проектов требованиям к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации" (далее соответственно - постановление Правительства Российской Федерации N 603, Положение об условиях отнесения проектов к проектам ТС и САЭ, проекты ТС и САЭ), методика расчета которой предусмотрена приложением 13 к настоящей Инструкции (далее - корректировка кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ).

Информация о принятии уполномоченным органом банка решения о применении корректировки кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ доводится банком до Банка России (уполномоченного структурного подразделения центрального аппарата Банка России) в письменном виде в течение 3 рабочих дней с даты его принятия и должна содержаться в примечании к форме отчетности 0409135, установленной Указанием Банка России N 4927-У. Указанное решение не может быть изменено, корректировка кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ применяется начиная со следующего рабочего дня после дня направления информации в Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России).

Для применения корректировки кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ необходимо одновременное соблюдение банками следующих условий:

банк соблюдает обязательные нормативы с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных для соответствующего временного периода в главе 4 настоящей Инструкции (для банка, являющегося головной кредитной организацией банковской группы, соблюдение обязательных нормативов с учетом указанных значений надбавок осуществляется в том числе в соответствии с требованиями абзаца второго пункта 11.6 настоящей Инструкции);

банк отнесен к классификационной группе 1 или 2 в соответствии с пунктом 2.1 или пунктом 2.2 Указания Банка России от 3 апреля 2017 года N 4336-У "Об оценке экономического положения банков" (зарегистрировано Минюстом России 19 мая 2017 года, регистрационный N 46771) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 декабря 2017 года N 4667-У (зарегистрировано Минюстом России 15 марта 2018 года, регистрационный N 50380), от 3 мая 2018 года N 4789-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2018 года, регистрационный N 51155), от 27 ноября 2018 года N 4976-У (зарегистрировано Минюстом России 22 февраля 2019 года, регистрационный N 53872);

в отношении банка не осуществляются меры по предупреждению банкротства в соответствии с Федеральным законом от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)") (за исключением опорного банка для оборонно-промышленного комплекса, определенного пунктом 4.3 статьи 3 Федерального закона от 29 декабря 2012 года N 275-ФЗ "О государственном оборонном заказе");

в отношении банка не установлены индивидуальные предельные значения нормативов достаточности капитала в соответствии с пунктом 4.5 Указания Банка России от 7 декабря 2015 года N 3883-У "О порядке проведения Банком России оценки качества систем управления рисками и капиталом, достаточности капитала кредитной организации и банковской группы" (зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2015 года, регистрационный N 40320) с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 17 января 2019 года N 5061-У (зарегистрировано Минюстом России 7 февраля 2019 года, регистрационный N 53715).

2.3.8. Отнесение кредитных требований (их части) и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (их части) к категории фондированные в рублях и (или) к категории фондированные в иностранной валюте осуществляется с учетом следующего.

Банк рассчитывает коэффициент рублевого фондирования (Кф) как соотношение совокупной величины пассивов в рублях, определяемой как сумма не включенных в расчет размеров (лимитов) открытых валютных позиций остатков по счетам (их части) N N 102, 10601, 10602, 10611, 10614, 10621, 10701, 10801, 30109, 30111, 30122, 30123, 30220, 30222, 30223, 30227, 30230, 30231, 30232, 30411, 30412, 30414, 30415, 30420 - 30423, 30601, 30603, 30604, 30606, 312 - 317, 32901, 40101, 40102, 40105, 40106, 40116, 402, 40301 - 40307, 40312, 404 - 408, 409П, 410 - 423, 425 - 440, 47401, 47403, 47405, 47407, 47412, 47414, 47416, 47418, 47419, 47422, 47441, 47501, 49601, 49602, 520 - 524, 52602, 52901, 52902, 60305, 60307, 60311, 60313, 60322, 60349, 60806, 70601 - 70604, 70613, 70615, 70701 - 70704, 70713, 70715, 70801, и совокупной величины активов в рублях, определяемой как сумма не включенных в расчет размеров (лимитов) открытых валютных позиций остатков по активным счетам, участвующим в расчете норматива Н1.0 (без коэффициентов взвешивания по риску), за вычетом резервов на возможные потери по ним, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П, кода 8961 и остатков по счетам N N 20319, 20320, 30416, 30417, 30418, 30419, 325А, 459А, 47427, 50120, 50220, 50620, 50720, 60302, 60310, 60336, 60406, 60414, 60805, 60808, 60903, 61702, 61703, 61909, 61910, 61913, при одновременном добавлении к указанной совокупной величине активов в рублях остатков по счетам (их части) N N 10901, 30208, 50905, 70606 - 70611, 70614, 70616, 70706 - 70711, 70714, 70716, 70802.

В случае если на дату расчета нормативов достаточности капитала банка коэффициент рублевого фондирования равен либо больше единицы, кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов относятся к категории фондированные в рублях (I и II группы активов).

В случае если на дату расчета нормативов достаточности капитала банка коэффициент рублевого фондирования меньше единицы, кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов относятся к категории фондированные в рублях (I и II группы активов) в части, равной величине кредитного требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, умноженной на коэффициент рублевого фондирования. Оставшаяся часть кредитного требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов относится к категории фондированные в иностранной валюте (III - V группы активов).

Коэффициент рублевого фондирования равен единице в случаях, если банк не располагает лицензией на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте.

Вложения банков в финансовые активы за счет целевых бюджетных средств или иных целевых источников могут не включаться в состав активов, а соответствующие источники финансирования - в состав пассивов при расчете коэффициента рублевого фондирования. Отнесение указанных кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов к категории фондированные в рублях и (или) к категории фондированные в иностранной валюте осуществляется исходя из валют номинирования требования и соответствующего ему обязательства в соответствии с подходами по отнесению к группам риска активов в рублях.

2.3.9. В отношении кредитных требований к контрагенту по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без прекращения признания, применяются нормы настоящей Инструкции, предусмотренные в отношении кредитных требований, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечивается залогом соответствующих ценных бумаг, при соблюдении условий, предусмотренных в подпункте 2.3.14 настоящего пункта.

2.3.10. Кредитное требование, являющееся базовым активом по срочной сделке, в результате заключения которой у контрагента по этой сделке возникает обязательство уплатить банку денежную сумму, равную или превышающую величину кредитного требования, в случае неплатежеспособности заемщика по базовому активу, взвешивается с коэффициентом риска, установленным для кредитных требований в части, обеспеченной гарантиями при соблюдении условий, предусмотренных в подпунктах 2.3.11 и 2.3.13 настоящего пункта. В данном случае в качестве гаранта рассматривается контрагент по срочной сделке.

2.3.11. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов (в том числе удовлетворяющие требованиям кодов, входящих в показатели БК, ПКi, и кода 8754.i), по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом ценных бумаг, поручительством, гарантией, резервным аккредитивом эмитентов, поручителей, гарантов, указанных в подпунктах 2.3.1 - 2.3.3 настоящего пункта, относятся к I - III группам активов в случаях, если условия гарантии не предусматривают возможности ее отзыва гарантом, а также если условия договора о залоге, договора поручительства, соглашения о выставлении резервного аккредитива не предусматривают возможности их изменения и расторжения по требованию залогодателя (поручителя, эмитента).

В случае если договором в качестве применимого права установлено иностранное право, указанные в настоящем подпункте требования относятся к I - III группам активов при соблюдении также следующих условий:

права, возникшие в силу предоставленной гарантии, договора о залоге, договора поручительства, соглашения о выставлении резервного аккредитива, заключенных в письменной форме, подлежат судебной защите;

банк располагает заключением лица, правомочного оказывать юридические услуги, подтверждающим соблюдение установленных настоящим подпунктом условий.

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов (в том числе удовлетворяющие требованиям кодов, входящих в показатели БК, ПКi, и кода 8754.i), по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено государственной гарантией Российской Федерации, относятся к I - III группам активов в случае соответствия условиям, предусмотренным графами 3 - 6 приложения 12 к настоящей Инструкции, за исключением кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, указанных в коде 8925, а также в коде 8966 в части кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов при наличии договора страхования импортных кредитов, обеспеченного государственной гарантией Российской Федерации, предоставляемой в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации N 1672, или договора страхования экспортных кредитов и инвестиций, обеспеченного государственной гарантией Российской Федерации, предоставляемой в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации N 759.

Государственная гарантия Российской Федерации может учитываться в целях настоящей Инструкции в случае соответствия условиям, предусмотренным графами 3 - 6 приложения 12 к настоящей Инструкции.

2.3.12. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено гарантиями субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации, относятся к I - III группам активов, если соблюдены условия, указанные в подпункте 2.3.11 настоящего пункта.

2.3.13. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено поручительством, гарантией, резервным аккредитивом гарантов, поручителей, эмитентов, указанных в подпунктах 2.3.1 - 2.3.3 настоящего пункта, относятся к I - III группам активов при соблюдении следующих условий:

гарантия, поручительство, резервный аккредитив предусматривают указание на основное обязательство или совокупность обязательств (кредитное требование (кредитные требования) и требование (требования) по получению начисленных (накопленных) процентов), обеспечиваемые гарантией, поручительством, резервным аккредитивом;

срок действия гарантии, договора поручительства, соглашения о выставлении резервного аккредитива заканчивается не ранее наступления срока исполнения обязательства (обязательств), обеспечиваемого (обеспечиваемых) гарантией, поручительством, резервным аккредитивом.

2.3.14. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом ценных бумаг эмитентов, указанных в подпунктах 2.3.1 - 2.3.3 настоящего пункта, относятся к I - III группам активов в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг при соблюдении следующих условий:

ценные бумаги обращаются на ОРЦБ (за исключением векселей и собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора);

срок действия договора о залоге прекращается не ранее наступления срока исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом;

эмитент ценных бумаг и контрагент (заемщик) по кредитному требованию не входят в одну банковскую группу (холдинг);

права на ценные бумаги должны быть удостоверены депозитариями, удовлетворяющими критериям, предусмотренным пунктом 1.2 Указания Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У "Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2011 года N 22544, 1 августа 2012 года N 25070, 11 декабря 2014 года N 35134, 18 декабря 2015 года N 40170, 16 октября 2017 года N 48551, 7 февраля 2019 года N 53707 (далее - Указание Банка России N 2732-У);

ценные бумаги номинированы в той же валюте, что и кредитное требование и требование по получению начисленных (накопленных) процентов.

2.3.15. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечено залогом, поручительством, гарантией, резервным аккредитивом, относятся к I - III группам активов в части, под которую предоставлено соответствующее обеспечение, за исключением стоимости предмета залога, на который наложен арест и (или) который изъят следственными органами и (или) органами принудительного исполнения судебных актов и (или) с которым из-за мер ограничительного характера ограничено совершение операций или сделок.

2.3.16. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечено залогом золота в слитках или залогом долговых ценных бумаг эмитентов, указанных в подпунктах 2.3.1 - 2.3.3 настоящего пункта, относятся к I - III группам активов, в части, равной учетной цене, установленной Банком России на золото в слитках в соответствии с Указанием Банка России от 28 мая 2003 года N 1283-У "О порядке установления Банком России учетных цен на аффинированные драгоценные металлы", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 19 июня 2003 года N 4759, 22 апреля 2008 года N 11567, 17 января 2012 года N 22926 (далее - Указание Банка России N 1283-У), или в размере 80 процентов справедливой стоимости долговых ценных бумаг, принятых в обеспечение надлежащего исполнения обязательств.

2.3.17. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечено залогом (закладом) номинированных в той же валюте, что и требование, собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора, относятся к I группе активов в части, равной сумме подлежащих отражению на соответствующих счетах бухгалтерского учета обязательств, предусмотренных собственными долговыми ценными бумагами, находящимися в закладе в банке-кредиторе, в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг.

2.3.18. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов (в том числе удовлетворяющие требованиям кодов, входящих в показатели БК, ПКi, кода 8656.i и кода 8754.i) в части, обеспеченной гарантийным депозитом (вкладом), понятие которого применяется в настоящей Инструкции в значении, определенном в подпункте 6.2.2 пункта 6.2 Положения Банка России N 590-П, относятся к I группе активов в части, равной сумме обязательств, предусмотренных договором депозита (вклада) и подлежащих отражению на соответствующих счетах бухгалтерского учета.

Гарантийный депозит (вклад) не может учитываться в качестве обеспечения для целей настоящей Инструкции, если соответствует одному или нескольким условиям, предусмотренным в пункте 6.5 Положения Банка России N 590-П.

2.3.19. В случае если коэффициент риска по кредитному требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом, гарантией, резервным аккредитивом, поручительством, выше, чем по кредитному требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов без учета обеспечения, для целей настоящей Инструкции применяется коэффициент риска, соответствующий кредитному требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов, без учета обеспечения.

2.3.20. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, не включаются кредитные требования и вложения в акции, уменьшающие сумму источников базового капитала, добавочного капитала, дополнительного капитала и сумму основного и дополнительного капитала, определенных в соответствии с подпунктами 2.2 и 2.4 пункта 2, подпунктом 3.2 пункта 3 и пунктом 4 Положения Банка России N 646-П.

2.3.21. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, в части вложений в акции и долговые обязательства включаются только те вложения в акции и долговые обязательства (за исключением вложений, указанных в подпункте 2.3.20 настоящего пункта), по которым не рассчитывается рыночный риск. Вложения в акции и долговые обязательства, оцениваемые как активы I - V групп, по которым рассчитывается рыночный риск (за исключением акций и долговых обязательств, переданных без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе), исключаются из расчета активов, взвешенных по уровню риска, посредством кодов 8700.1, 8700.2, 8700.0 при расчете IV группы активов в соответствии с подпунктами 2.3.4.1, 2.3.4.2 и 2.3.4.3 настоящего пункта соответственно.

В расчет активов, взвешенных по уровню риска, включаются кредитные требования в виде вложений в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, а также имеющиеся в наличии для продажи, по которым может быть определена справедливая стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 611-П, подлежащие учету на балансовых счетах N N 501, 502, 506, 507.

2.3.22. Определение уровня риска по синдицированным кредитам осуществляется в соответствии с приложением 4 к настоящей Инструкции.

2.3.23. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным участникам накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих в период прохождения ими военной службы по контракту, а также в случаях, указанных в статье 10 Федерального закона от 20 августа 2004 года N 117-ФЗ "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 34, ст. 3532; 2007, N 50, ст. 6237) (далее - Федеральный закон "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих"), включаются в расчет кода 8973.

Под требованием по ипотечному кредиту (займу), ипотечной ссуде понимается требование по кредитному договору (договору займа), обеспеченному ипотекой в соответствии с Федеральным законом от 16 июля 1998 года N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 29, ст. 3400; 2019, N 31, ст. 4420) (далее - Федеральный закон "Об ипотеке (залоге недвижимости)", а также требование по кредитному договору (договору займа), обеспеченное залогом недвижимости, по которому осуществляется государственная регистрация договора об ипотеке (ипотеки), если с даты предоставления ссуды по такому договору прошло не более 2 месяцев.

При расчете соотношения величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога по ипотечным ссудам, по которым первоначальный взнос заемщика за приобретаемое недвижимое имущество, выступающее в качестве залога по ссуде, осуществляется заемщиком за счет собственных средств и составляет более 20 процентов от справедливой стоимости предмета залога, за исключением случаев, когда банк в соответствии с пунктом 1.7 настоящей Инструкции принял решение о применении финализированного подхода и в соответствии с подпунктом 3.3.7.4 пункта 3.3 настоящей Инструкции для оценки кредитного риска по ипотечным ссудам принял решение о применении подпунктов 3.3.7.5 - 3.3.7.7 пункта 3.3 настоящей Инструкции, величина основного долга по ссуде уменьшается:

на величину страховой суммы по договору страхования ответственности заемщика, являющегося залогодателем по договору об ипотеке, или по договору страхования финансового риска банка-кредитора, заключенному в соответствии с пунктами 4 и 5 статьи 31 Федерального закона "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 29, ст. 3400; 2017, N 48, ст. 7052) на основании типовых правил страхования, утвержденных стандартом саморегулируемой организации, объединяющей страховые организации, при заключении указанных договоров страхования со страховой организацией, имеющей кредитный рейтинг не ниже "ruAA+" по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации АО "Эксперт РА" либо "AA+(RU)" по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации АКРА (АО),

либо на часть страховой суммы, если договор страхования заключен со страховой организацией, имеющей кредитный рейтинг не ниже "ruAA" по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации АО "Эксперт РА" либо "AA(RU)" по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации АКРА (АО), соответствующую размеру переданного в перестрахование риска выплаты страхового возмещения страховой (перестраховочной) организации, имеющей кредитный рейтинг не ниже "ruAA+" по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации АО "Эксперт РА" либо "AA+(RU)" по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации АКРА (АО), при условии передачи такой страховой (перестраховочной) организации не менее 70 процентов риска.

Расчет соотношения величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога по ипотечным ссудам в целях расчета кодов 8734, 8751, 8806 банк вправе осуществлять либо на дату выдачи ссуды, либо на дату расчета обязательных нормативов.

2.3.24. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, остатки по балансовому счету N 47408 и балансовым счетам по учету прочих размещенных средств, возникающие в связи с началом расчетов до наступления срока сделки с ПФИ, а также связанные с операциями с участием кредитных организаций, осуществляющих функции центрального контрагента, в части их требований к участникам клиринга по уплате возвратных первоначального и (или) периодического платежей, включаются в сумме превышения требований над величиной обязательств соответственно по каждой сделке с ПФИ или в сумме превышения требований по уплате возвратных первоначального и (или) периодического платежей над величиной полученного обеспечения (за исключением коллективного клирингового обеспечения).

2.3.25. Включаемые в расчет показателя ПКi активы уменьшаются на величину сформированных на возможные потери по ним резервов в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П. К активам, относящимся к IV группе активов, полученным после уменьшения их на величину сформированных резервов, применяется повышенный коэффициент риска, указанный в соответствующем коде, включенном в расчет показателя ПКi.

Активы, включаемые в расчет показателя ПКi, подпадающие под действие двух и более разных повышенных коэффициентов риска, первоначально включаются в каждый из кодов, требованиям которого соответствующий актив удовлетворяет. В последующем расчеты нормативов достаточности капитала банка, показателя ПКi и IV группы активов корректируются кодами 8856.1, 8856.2, 8856.0, 8857.1, 8857.2, 8857.0 в целях достижения однократного применения к каждому конкретному активу повышенного коэффициента, наибольшего из возможных.

К части активов, номинированных в рублях, удовлетворяющих требованиям кодов, входящих в показатель ПКi, которые отнесены к IV группе активов из-за их фондированности валютой (коэффициент рублевого фондирования составляет менее единицы), повышенные коэффициенты риска не применяются.

К части активов, удовлетворяющих требованиям кодов, входящих в показатель ПКi, которые отнесены к IV группе активов из-за недостаточности обеспечения, позволяющего отнести актив к I - III группам активов в полном объеме, повышенные коэффициенты риска применяются в соответствии с настоящей Инструкцией.

2.3.26. При расчете показателя ПКi используются рейтинги кредитоспособности, присвоенные иностранными или российскими кредитными рейтинговыми агентствами.

При этом если заемщик банка (эмитент ценных бумаг, выпуск ценных бумаг) имеет рейтинги долгосрочной кредитоспособности разных уровней, присвоенные разными иностранными кредитными рейтинговыми агентствами, то в качестве кредитного рейтинга принимается наивысший рейтинг из присвоенных иностранными кредитными рейтинговыми агентствами.

В случае если заемщик банка (эмитент ценных бумаг, выпуск ценных бумаг) имеет кредитные рейтинги, присвоенные по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации разными российскими кредитными рейтинговыми агентствами, то применяется 1 из кредитных рейтингов не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17.5 части первой статьи 18 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

2.3.27. По сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания (за исключением операций с ценными бумагами, ранее полученными на возвратной основе без первоначального признания, а также операций, предусмотренных подпунктом 2.3.33 настоящего пункта), в расчете активов, взвешенных по уровню риска, учитывается:

банком-заемщиком - величина кредитного риска на контрагента по возврату ценных бумаг, переданных без прекращения признания;

банком-кредитором - величина кредитного риска на контрагента по возврату денежных средств.

Величина требования по возврату ценных бумаг, взвешенного по уровню риска, определяется банком-заемщиком как сумма обеспеченной части требования по возврату ценных бумаг, взвешенной на коэффициент риска по соответствующему обеспечению, и необеспеченной части требования по возврату ценных бумаг, взвешенной на максимальный коэффициент риска из установленных настоящим пунктом в отношении контрагента или эмитента ценной бумаги. В случае если величина кредитного риска по ценной бумаге рассчитывается в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2018 года N 647-П "Об определении банками величины кредитного риска по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение" (зарегистрировано Минюстом России 10 октября 2018 года, регистрационный N 52392, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915) (далее - Положение Банка России N 647-П), вместо коэффициента риска, установленного настоящим пунктом в отношении эмитента ценной бумаги, используется коэффициент риска, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России N 647-П. Для необеспеченной части требования по возврату ценных бумаг при заполнении кода 8733.i, а также в целях сравнения значений коэффициентов риска в отношении эмитента ценной бумаги и контрагента по сделке, совершаемой на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, с кредитной организацией, осуществляющей функции квалифицированного центрального контрагента и удовлетворяющей требованиям кода 8846, коэффициент риска в отношении контрагента по сделке принимается в размере 5 процентов. При этом при расчете величины активов, взвешенных по уровню риска, в расчет не включаются вложения в акции и долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе.

По сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, по которым рыночный риск рассчитывается в соответствии с Положением Банка России N 511-П, необеспеченная часть требования по возврату ценных бумаг взвешивается банком-заемщиком на коэффициент риска, установленный настоящим пунктом в отношении контрагента.

Величина актива, взвешенного по уровню риска, определяется банком-кредитором как сумма необеспеченной части требования, взвешенной на коэффициент риска на контрагента, и обеспеченной части требования, взвешенной на коэффициент риска, применяемый для взвешивания балансового актива, исполнение обязательств по которому обеспечено залогом ценных бумаг соответствующего эмитента.

Под обеспечением по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, для банка-заемщика признаются денежные средства, полученные в рамках договоров, удовлетворяющих требованиям подпункта 2.6.1 пункта 2.6 настоящей Инструкции, для банка-кредитора - ценные бумаги, полученные без первоначального признания.

В расчет активов, взвешенных по уровню риска, требования принимаются за минусом сформированных резервов в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П.

Величина риска по требованиям к контрагенту по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, определяется на основании остатков по счетам учета ценных бумаг, переданных без прекращения признания, с учетом переоценки указанных требований, а также остатков по счетам учета прочих размещенных средств в части требований по возврату денежных средств.

Сделки признаются обеспеченными, если ценные бумаги номинированы в той же валюте, что и денежное требование. Ценные бумаги принимаются в расчет обеспечения в размере 80 процентов их справедливой стоимости.

По сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами фондов, указанными в абзаце двадцать пятом подпункта 2.1.1 пункта 2.1 настоящей Инструкции, переданными без прекращения признания, необеспеченная часть требования по возврату ценных бумаг взвешивается банком-заемщиком на коэффициент риска, рассчитываемый как отношение величины кредитного риска по вложениям в фонд, рассчитанной в соответствии с приложением 9 к настоящей Инструкции, к балансовой стоимости ценных бумаг данного фонда.

2.3.28. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к контрагенту по сделке, по которой исполнение обязательств перед банком по данной сделке (за исключением требований по синдицированным кредитам, аккредитивам, ипотечным ценным бумагам) зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами) - конечным получателем (конечными получателями) денежных средств (актива) (далее - третье лицо), взвешиваются на максимальный коэффициент риска из установленных настоящим пунктом в отношении контрагента или третьего лица (третьих лиц). Требования настоящего подпункта реализуются с использованием кодов 8886.К, 8887.К, 8888.Т, 8889.Т, 8890.

2.3.29. Существенные вложения банка в обыкновенные акции (доли) отдельного юридического лица, не являющегося финансовой организацией (за исключением вложений со сроком нахождения на балансе до 5 рабочих дней), в части, превышающей 15 процентов от величины собственных средств (капитала) банка (лимит индивидуальных вложений), а также существенные совокупные вложения банка в обыкновенные акции (доли) юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями (за исключением вложений со сроком нахождения на балансе до 5 рабочих дней), в части, превышающей 60 процентов от величины собственных средств (капитала) банка (лимит совокупных вложений), включаются в расчет активов, взвешенных по уровню риска посредством кодов 8880 и 8881.

При определении критерия существенности в расчет величины вложений банка в обыкновенные акции (доли) юридического лица (юридических лиц), не являющегося финансовой организацией (не являющихся финансовыми организациями), включаются в том числе вложения в обыкновенные акции, по которым рассчитывается рыночный риск.

Понятие вложений в обыкновенные акции (доли) юридического лица (юридических лиц), не являющегося финансовой организацией (не являющихся финансовыми организациями), применяется в значении понятия вложений в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций, предусмотренного подпунктом 2.2.9 пункта 2 Положения Банка России N 646-П.

В расчет величины вложений банка в обыкновенные акции (доли) юридического лица (юридических лиц), не являющегося финансовой организацией (не являющихся финансовыми организациями), не включаются вложения в обыкновенные акции (доли), ранее полученные на возвратной основе без первоначального признания.

В случае если сумма, рассчитанная по коду 8880, превышает величину вложений в обыкновенные акции (доли), по которым не рассчитывается рыночный риск, величина превышения относится в уменьшение вложений в обыкновенные акции (доли), по которым рассчитывается рыночный риск.

2.3.30. Существенные вложения банка в обыкновенные акции (доли) финансовой организации, используемые в настоящей Инструкции в значении, определенном подпунктом 2.2.9.2 пункта 2 Положения Банка России N 646-П (за исключением вложений со сроком нахождения на балансе до 5 рабочих дней, а также вложений, являющихся частью мероприятий, проводимых в рамках реализации согласованного Банком России плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)", реализации плана участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства банков и (или) реализации согласованного Банком России плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банков, предусматривающего оказание Агентством по страхованию вкладов финансовой помощи в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)"), и (или) отложенные налоговые активы, не зависящие от прибыли кредитной организации, включаются в расчет кодов 8878.А и 8878.Н с учетом следующего.

Существенные вложения в обыкновенные акции (доли) финансовой организации включаются в расчет кода 8878.А в сумме существенных вложений в обыкновенные акции (доли) финансовой организации, по которым не рассчитывается рыночный риск, уменьшенной на сумму двух величин, рассчитанных в соответствии с:

подпунктом 2.2.9.2 пункта 2 Положения Банка России N 646-П в части, пропорциональной удельному весу вложений в обыкновенные акции (доли), по которым не рассчитывается величина рыночного риска, в общем объеме вложений в обыкновенные акции (доли) финансовой организации;

подпунктом 2.2.9.3 пункта 2 Положения Банка России N 646-П в части показателя, уменьшающего источники базового капитала банка, относящейся к существенным вложениям в обыкновенные акции (доли) и пропорциональной удельному весу вложений в обыкновенные акции (доли), по которым не рассчитывается величина рыночного риска, в общей сумме вложений в обыкновенные акции (доли) финансовой организации и отложенных налоговых активов.

В расчет кода 8878.Н отложенные налоговые активы включаются за минусом суммы двух величин, рассчитанных в соответствии с:

подпунктом 2.2.3 пункта 2 Положения Банка России N 646-П в части показателя, уменьшающего источники базового капитала банка;

подпунктом 2.2.9.3 пункта 2 Положения Банка России N 646-П в части показателя, уменьшающего источники базового капитала банка, пропорциональной удельному весу отложенных налоговых активов в общей сумме вложений в обыкновенные акции (доли) финансовой организации и отложенных налоговых активов.

2.3.31. Вложения в акции (доли), по которым не рассчитывается величина рыночного риска, включаются в расчет кодов 8825.1, 8825.2 и 8825.0 в сумме, уменьшенной:

на величину вложений, рассчитанных по кодам 8878.А и 8880;

на величину вложений в акции (доли) финансовой организации, уменьшающих источники базового капитала, добавочного капитала и дополнительного капитала в соответствии с подпунктами 2.2.9 и 2.4.3 пункта 2, подпунктом 3.2.3 пункта 3 Положения Банка России N 646-П и пропорциональных удельному весу вложений в акции (доли), по которым не рассчитывается величина рыночного риска, в общем объеме вложений в акции (доли) финансовой организации и (или) в общем объеме вложений в акции (доли) финансовой организации и отложенных налоговых активов;

на величину вложений, вошедших в расчет кодов 8753.1, 8753.2 и 8753.0.

2.3.32. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, остатки по балансовым счетам N 47410 и N 47431 включаются в части сумм требований к плательщикам (гарантам) по исполненным аккредитивам.

2.3.33. В целях расчета нормативов достаточности капитала банка по операциям с клиринговыми сертификатами участия, полученными от клиринговой организации - квалифицированного центрального контрагента, соответствующего условиям кода 8846:

денежные средства, переданные в имущественный пул и (или) полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе с клиринговыми сертификатами участия, и отражаемые на балансовом счете N 30424, включаются в расчет кода 8846;

ценные бумаги (за исключением ценных бумаг, по которым рассчитывается величина рыночного риска), переданные в имущественный пул, включаются в расчет активов, взвешенных по уровню риска, в размере справедливой стоимости указанных ценных бумаг, отраженной на балансовых счетах бухгалтерского учета, с применением коэффициентов риска, установленных пунктом 2.1 настоящей Инструкции и настоящим пунктом (пунктами 3.1 и 3.3 настоящей Инструкции в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции) в отношении эмитентов ценных бумаг. При этом в расчет нормативов достаточности капитала банка не включаются вложения в клиринговые сертификаты участия, отраженные на внебалансовых счетах;

требования банка-заемщика по сделкам, совершаемым на возвратной основе с клиринговыми сертификатами участия, переданными без прекращения признания (за исключением операций с клиринговыми сертификатами участия, ранее полученными на возвратной основе без первоначального признания), включаются в расчет активов, взвешенных по уровню риска, исходя из балансовой стоимости активов (за исключением ценных бумаг, по которым рассчитывается величина рыночного риска), составляющих имущественный пул клиринговых сертификатов участия, переданных без прекращения признания, в сумме обеспеченной и необеспеченной частей. Обеспеченная часть требования, равная номинальной стоимости клиринговых сертификатов участия (за исключением части номинальной стоимости клиринговых сертификатов участия, относящейся к ценным бумагам, по которым рассчитывается величина рыночного риска), переданных без прекращения признания, отражаемой на внебалансовом счете N 91419, взвешивается на коэффициент риска по соответствующему обеспечению. Обеспечением по сделкам, совершаемым на возвратной основе с клиринговыми сертификатами участия, переданными без прекращения признания, для банка-заемщика признаются денежные средства, полученные в рамках договоров, удовлетворяющих требованиям подпункта 2.6.1 пункта 2.6 настоящей Инструкции. Необеспеченная часть требования равна превышению балансовой стоимости активов, составляющих имущественный пул клиринговых сертификатов участия, переданных без прекращения признания, над номинальной стоимостью указанных клиринговых сертификатов участия. Необеспеченная часть требования, относящаяся к ценным бумагам, взвешивается на коэффициенты риска, установленные пунктом 2.1 настоящей Инструкции и настоящим пунктом (пунктами 3.1 и 3.3 настоящей Инструкции в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции) в отношении эмитентов ценных бумаг, входящих в имущественный пул, в сумме, равной разнице между балансовой стоимостью соответствующих ценных бумаг и стоимостью, по которой данные ценные бумаги были внесены в имущественный пул. Необеспеченная часть требования, относящаяся к денежным средствам в иностранной валюте, взвешивается на коэффициенты риска, установленные пунктом 2.1 настоящей Инструкции и настоящим пунктом (пунктами 3.1 и 3.3 настоящей Инструкции в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции) в отношении контрагента. При этом в расчет активов, взвешенных по уровню риска, для целей расчета нормативов достаточности капитала банка не включается стоимость активов (денежных средств и ценных бумаг), составляющих имущественный пул клиринговых сертификатов участия, переданных без прекращения признания, а также вложения в клиринговые сертификаты участия;

требования банка-заемщика по сделкам, совершаемым на возвратной основе с клиринговыми сертификатами участия, ранее полученными на возвратной основе без первоначального признания, включаются в расчет кода 8733.i с коэффициентом риска 0 процентов;

требования банка-кредитора по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе с клиринговыми сертификатами участия, рассматриваются как необеспеченные и включаются в расчет кода 8846.

2.3.34. Активы, по которым величина кредитного риска рассчитывается в соответствии с Положением Банка России N 647-П, не включаются в расчет I - III и V групп активов, в коды, входящие в показатели БК и ПКi, а также коды 8734, 8740, 8749, 8751, 8754.i, 8771, 8806, 8846. Данные активы учитываются в IV группе активов с последующим исключением.

2.3.35. При наличии у банка кредитного требования к заемщику, связанного с условным обязательством кредитного характера данного банка в пользу этого заемщика (исполнение обязательства по кредитному требованию обусловлено исполнением условного обязательства кредитного характера), указанное кредитное требование включается в расчет нормативов в величине, равной положительной разности кредитного требования за вычетом сформированного резерва, умноженного на коэффициент риска, и кредитного риска по условному обязательству, рассчитанному в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции. В случае отрицательной или нулевой разности данное кредитное требование в расчет нормативов не включается.

2.4. В целях расчета нормативов достаточности капитала банка при определении величины кредитного риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов и ПФИ, которые обеспечены соответствующими способами исполнения обязательств заемщика (контрагента), банк вправе не чаще чем один раз в год принять (пересмотреть) решение о применении одной из методик, предусмотренных в пункте 2.3 настоящей Инструкции (пункте 3.3 настоящей Инструкции в случае принятия банком решения в соответствии с пунктом 1.7 настоящей Инструкции) и пункте 2.6 настоящей Инструкции в отношении активов и ПФИ, указанных в пункте 2.6 настоящей Инструкции.

2.5. Информация о принятии (пересмотре) уполномоченным органом банка решения о применении одной из методик к снижению кредитного риска по обеспеченным кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, а также ПФИ, предусмотренных в пункте 2.3 (пункте 3.3) или 2.6 настоящей Инструкции, доводится банком до Банка России (уполномоченного структурного подразделения центрального аппарата Банка России) в письменном виде в течение 7 рабочих дней с даты принятия решения. Информация об используемой при расчете нормативов достаточности капитала банка методике должна содержаться в примечаниях к формам отчетности 0409135 и 0409813, установленным Указанием Банка России N 4927-У.

2.6. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, указанные в подпункте 2.6.1 настоящего пункта, по которым предоставлено обеспечение из числа указанного в подпункте 2.6.2 настоящего пункта, включаются в расчет нормативов достаточности капитала банка за вычетом сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности. Банки вправе в соответствии с положениями, определенными пунктом 2.5 настоящей Инструкции, оценивать кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, указанные в подпункте 2.6.1 настоящего пункта (за исключением тех, по которым кредитный риск рассчитывается на основе ПВР).

2.6.1. Расчет стоимости активов (кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов), возникших из договоров репо, определенных статьей 51.3 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2018, N 53, ст. 8440) (далее - Федеральный закон "О рынке ценных бумаг"), заключенных в том числе на условиях генерального соглашения (единого договора) и удовлетворяющих правилам пункта 1 статьи 4.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст. 4190; 2016, N 27, ст. 4225), а также требованиям пунктов 3 и (или) 4 статьи 4.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - финансовые договоры, включенные в соглашение о неттинге), с учетом обеспечения, указанного в подпункте 2.6.2 настоящего пункта, осуществляется по формуле:

A* = max (0, [(A) - (C) + (Ei x Hi)+ (Efx x Hfx)]),

где:

A* - расчетная стоимость кредитного требования и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, включаемая в расчет нормативов достаточности капитала банка с коэффициентом риска в зависимости от заемщика (контрагента) в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции (пунктом 3.3 настоящей Инструкции в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции);

A - балансовая стоимость кредитного требования и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (включая требования по возврату ценных бумаг, переданных по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, ранее полученными на возвратной основе без первоначального признания), за вычетом резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности - для банка-кредитора; балансовая стоимость предоставленного обеспечения исполнения обязательств за минусом резервов на возможные потери, сформированные в отношении контрагента по сделке (банка-кредитора либо третьего лица, у которого хранится (находится на счетах) обеспечение в связи с риском невозврата указанного обеспечения) - для банка-заемщика;

C - балансовая стоимость полученного обеспечения (за исключением коллективного клирингового обеспечения) - для банка-кредитора; сумма обязательств перед банком-кредитором по полученным денежным средствам - для банка-заемщика;

Ei - абсолютное значение чистой позиции по ценной бумаге по финансовым договорам с контрагентом, включенным в соглашение о неттинге. Под чистой позицией понимается разница между суммой всех длинных позиций и суммой всех коротких позиций по ценным бумагам по финансовым договорам с контрагентом, включенным в соглашение о неттинге;

Hi - дисконт, применяемый к абсолютной чистой позиции по ценной бумаге;

Efx - абсолютное значение чистой позиции по валюте, отличной от расчетной;

Hfx - минимальный дисконт в размере 8 процентов, применяемый при несовпадении валюты расчетов и чистой позиции по валюте.

Минимальные значения дисконтов (в процентах) при условии проведения ежедневного перечисления маржи и (или) переоценки кредитного требования и обеспечения (далее - переоценка) и срока реализации залога в 10 рабочих дней (T10) приведены в таблице 1.

ТАБЛИЦА 1

N п/п	Кредитный рейтинг эмиссии долговых ценных бумаг (эмитента), присвоенный иностранными кредитными рейтинговыми агентствами "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings)/"Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service)	Срок, оставшийся до погашения (досрочного погашения)	Величина дисконтов
			Эмитенты - государства, национальные центральные банки и организации, которым в соответствии с законодательством стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства; международные финансовые организации и международные банки развития, требования к которым взвешиваются с коэффициентом 0 процентов в соответствии с пунктом 2.3 или 3.3 настоящей Инструкции	Прочие эмитенты
1	2	3	4	5
1	AAA - AA-/Aaa - Aa3	Не более 1 года	0,5	1,0
		От 1 года и до 3 лет	2,0	3,0
		От 3 до 5 лет	2,0	4,0
		От 5 до 10 лет	4,0	6,0
		Свыше 10 лет	4,0	12,0
2	A+ - BBB-/A1 - Baa3	Не более 1 года	1,0	2,0
		От 1 года и до 3 лет	3,0	4,0
		От 3 до 5 лет	3,0	6,0
		От 5 до 10 лет	6,0	12,0
		Свыше 10 лет	6,0	20,0
3	BB+ - BB-/Ba1 - Ba3	Любой	15,0	Обеспечение не учитывается
4	Золото в слитках в хранилищах банков (абзац третий подпункта 2.6.2 настоящего пункта)		20,0
5	Долевые ценные бумаги эмитентов, включенные в списки для расчета Индекса МосБиржи и (или) Индекса РТС (включая конвертируемые облигации), а также фондовых индексов акций, указанных в приложении 6 к настоящей Инструкции		50,0

6	Гарантийный депозит (вклад), первоначальный платеж, прочие периодические платежи и (или) встречные требования, возникшие из договора об обмене депозитами, денежные средства, полученные в рамках договоров репо, удовлетворяющих требованиям настоящего пункта		0
7	Денежные средства в рублях, составляющие имущественный пул клиринговых сертификатов участия		0
8	Денежные средства в иностранной валюте, составляющие имущественный пул клиринговых сертификатов участия		8,0

По активам (обеспечению), не указанным в таблице 1, применяется дисконт в размере 100 процентов.

В случае если предоставленное обеспечение включает несколько различных активов, величина дисконта (H) определяется по формуле:

H = ai x Hi,

где:

ai - доля актива в общей стоимости обеспечения;

Hi - дисконт, применяемый к данному активу.

Величина дисконта по клиринговым сертификатам участия - величина дисконта, определяемая выпустившей данные ценные бумаги клиринговой организацией - квалифицированным центральным контрагентом, соответствующим условиям кода 8846, исходя из информации об активах, составляющих имущественный пул, и дисконтов, установленных настоящим подпунктом. Ценные бумаги в иностранной валюте, входящие в имущественный пул, учитываются с дисконтом, определяемым как сумма дисконта по эмитенту ценной бумаги (с учетом срока, оставшегося до ее погашения) и дисконта в размере 8 процентов.

Информация о величине дисконтов по клиринговым сертификатам участия на ежедневной основе доводится до участников клиринга в составе информации, предоставляемой банкам - участникам клиринга клиринговой организацией - центральным контрагентом в соответствии с правилами клиринга, и (или) раскрывается на официальном сайте клиринговой организации - центрального контрагента в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

2.6.1.1. В случае если срок реализации залога составляет количество рабочих дней (Tм), отличное от десяти, и перечисление маржи и (или) переоценка осуществляются не ежедневно, минимальные значения дисконтов (H10) корректируются в зависимости от реальных минимальных сроков реализации залога и периодичности перечисления маржи и (или) переоценки с использованием формулы:

Hi(Hfx) = H10 {[NR + (Tм - 1)] / 10}1/2,

где:

Hi(Hfx) - скорректированные значения дисконтов;

NR - фактическое количество рабочих дней между перечислением маржи и (или) переоценкой. В случае если перечисление маржи не предполагается в течение срока операции, в качестве значения NR принимается срок от отчетной даты до окончания операции. В случае если предполагаются ежедневные перечисление маржи и переоценка, значение NR равно единице;

Tм - минимальный срок реализации залога в зависимости от типа операции;

H10 - минимальное значение дисконта для срока реализации в 10 рабочих дней.

Минимальные сроки реализации залога для различных типов операций приведены в таблице 2:

ТАБЛИЦА 2

N п/п	Тип операции	Минимальный срок реализации залога (Tм)	Условия
1	2	3	4
1	Договоры репо	5 рабочих дней	Ежедневное перечисление маржи и (или) ежедневная переоценка
2	Сделки с ПФИ	10 рабочих дней	Ежедневное перечисление маржи и (или) ежедневная переоценка

2.6.1.2. Значение дисконта (Hi) равно нулю по договорам репо с Банком России, субъектами Российской Федерации или муниципальными образованиями Российской Федерации, международными финансовыми организациями, международными банками развития, клиринговыми организациями - резидентами, кредитными организациями, осуществляющими функции центрального контрагента, кредитными организациями - резидентами стран, имеющих страновые оценки "0", "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) еврозоны, а также по договорам репо с кредитными организациями - резидентами сроком размещения до 90 календарных дней, с ВЭБ.РФ и при одновременном выполнении следующих условий:

обеспечение предоставлено в виде гарантийного депозита (вклада), денежных средств, полученных в рамках договоров репо, уплаченного первоначального платежа, прочих совершенных периодических платежей и (или) встречных требований, возникших из договора об обмене депозитами, долговыми ценными бумагами Российской Федерации, Банка России, государств или центральных банков стран, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "AAA" до "AA-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне от "Aaa" до "Aa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), и международных финансовых организаций;

кредитное требование и обеспечение номинированы в одной и той же валюте;

сделка заключена на срок овернайт или договор о ее заключении предусматривает ежедневное перечисление маржи и ежедневную переоценку;

расчеты по сделкам осуществляются в соответствии с обычаями делового оборота;

при наступлении неплатежеспособности или банкротства контрагента (заемщика) у банка существует возможность для реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения по операции, но не более 4 рабочих дней.

2.6.2. Обеспечением по требованиям, указанным в настоящем пункте, являются:

долговые ценные бумаги, выпущенные банком-кредитором и находящиеся у последнего в закладе;

золото в слитках в хранилищах банков;

залог долговых ценных бумаг (в том числе полученных по договорам репо) Российской Федерации, субъектов Российской Федерации или муниципальных образований Российской Федерации, Банка России, правительств или центральных банков стран, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный как минимум одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств не ниже уровня "BB-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо уровня "Ba3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), а также организаций, которым в соответствии с законодательством указанных стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, международных финансовых организаций и международных банков развития, указанных в подпункте 2.3.1 пункта 2.3 настоящей Инструкции, организаций (резидентов и нерезидентов), имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный как минимум одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств не ниже уровня "BBB-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо уровня "Baa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), долевых ценных бумаг организаций-эмитентов, включенных в списки для расчета Индекса МосБиржи и (или) Индекса РТС (включая конвертируемые облигации), а также индексов акций, указанных в приложении 6 к настоящей Инструкции;

уплаченный первоначальный платеж, прочие совершенные периодические платежи;

встречные требования, возникшие из договора об обмене депозитами, номинированными в одной или разных валютах, золоте, отдельных драгоценных металлах, по которым рассчитывается открытая валютная позиция согласно Инструкции Банка России от 28 декабря 2016 года N 178-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2017 года N 46007, 3 ноября 2017 года N 48788;

гарантийный депозит (вклад), удовлетворяющий требованиям подпункта 6.2.2 пункта 6.2 Положения Банка России N 590-П, денежные средства, полученные в рамках договоров прямого репо, удовлетворяющих требованиям подпункта 2.6.1 настоящего пункта.

В качестве обеспечения по кредитному требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов не могут рассматриваться ценные бумаги, выпущенные контрагентом (заемщиком), а также лицами, аффилированными с контрагентом (заемщиком), а также ценные бумаги, права на которые удостоверены депозитариями, не удовлетворяющими критериям, предусмотренным пунктом 1.2 Указания Банка России N 2732-У. Исключением являются клиринговые сертификаты участия, полученные по сделкам, совершаемым на возвратной основе, контрагентом по которым выступает клиринговая организация - квалифицированный центральный контрагент, соответствующий условиям кода 8846.

2.6.3. Для случаев, когда актив (кредитное требование и требование по получению начисленных (накопленных) процентов) обеспечен более чем одним видом обеспечения, расчет стоимости актива (кредитного требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов) с учетом предоставленного обеспечения осуществляется в зависимости от установленной договором о предоставлении обеспечения последовательности его использования для исполнения обязательств.

2.6.4. Сумма (стоимость) предоставленного обеспечения будет приниматься в уменьшение кредитного требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в случае, если срок действия гарантийного депозита (вклада), и (или) залога, и (или) финансового договора, включенного в соглашение о неттинге, заканчивается не ранее наступления срока исполнения контрагентом (заемщиком) обязательства (обязательств), обеспечиваемого (обеспечиваемых) залогом, и (или) гарантийным депозитом (вкладом), и (или) финансовым договором, включенным в соглашение о неттинге.

2.6.5. Итоговое значение стоимости активов (кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов) после уменьшения на величину суммы (стоимости) предоставленного обеспечения не может превышать соответствующую стоимость активов (кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов) без учета обеспечения.

2.6.6. Уменьшенная на величину суммы (стоимости) предоставленного обеспечения стоимость активов (кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов) включается в расчет нормативов достаточности капитала банка с коэффициентом риска в зависимости от заемщика (контрагента) в соответствии с подпунктами 2.3.1 - 2.3.5 пункта 2.3 настоящей Инструкции (подпунктами 3.3.1 - 3.3.9 пункта 3.3 настоящей Инструкции в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции) посредством кодов 8869 и 8870 или кодов 8634 и 8635 соответственно.

При этом сумма требований участников клиринга к расчетным кредитным организациям в части индивидуального клирингового обеспечения, перечисленного для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и кредитных требований, возникших по результатам клиринга, включается в расчет нормативов достаточности капитала банка с коэффициентом риска в отношении такой кредитной организации в соответствии с пунктом 2.3 или пунктом 3.3 настоящей Инструкции.

Полученная величина кредитного риска, включаемая в расчет нормативов достаточности капитала банка с коэффициентами риска в зависимости от заемщика (контрагента) в соответствии с подпунктами 2.3.1 - 2.3.3 и 2.3.5 пункта 2.3 настоящей Инструкции, не умножается на повышенный коэффициент 1,5.

Глава 3. Нормативы достаточности капитала банка, рассчитанные в соответствии с финализированным подходом

3.1. В соответствии с финализированным подходом нормативы достаточности капитала банка - норматив Н1.1, норматив Н1.2, норматив Н1.0, за исключением норматива финансового рычага Н1.4, - рассчитываются как отношения величины базового капитала банка, величины основного капитала банка и величины собственных средств (капитала) банка, определяемых по методике, предусмотренной Положением Банка России N 646-П, к сумме:

кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска), рассчитанного в соответствии с пунктом 3.3 или пунктом 3.4 настоящей Инструкции, с учетом применения надбавок к коэффициентам риска, установленных Указанием Банка России N 6411-У или Указанием Банка России N 6037-У;

кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

кредитного риска по ПФИ;

риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента;

операционного риска;

рыночного риска.

3.1.1. Нормативы достаточности капитала банка - норматив Н1.1, норматив Н1.2, норматив Н1.0 - рассчитываются по формуле:

где:

Н1.i - один из следующих нормативов достаточности капитала банка: норматив Н1.1, норматив Н1.2, норматив Н1.0;

показатель АРi рассчитывается отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка и равен сумме показателей АРСi, АРБi, АРМБР, АРкорп, АРМСП, АРЦКi, АРФЛ и АРпрi, расчет которых осуществляется в соответствии с требованиями подпунктов 3.3.1 - 3.3.7, 3.3.9 пункта 3.3 настоящей Инструкции;

АРСi - кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам или правительствам стран, включая Российскую Федерацию, к организациям, которым предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, к субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации; кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) или залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) указанных в настоящем абзаце лиц; а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов при наличии договора страхования экспортных кредитов и инвестиций (договора страхования импортных кредитов), обеспеченного государственной гарантией Российской Федерации, выданной в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, взвешенные на коэффициенты риска, установленные в подпункте 3.3.1 пункта 3.3 настоящей Инструкции;

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к ВЭБ.РФ, номинированные и фондированные в рублях, вложения в облигации единого института развития, номинированные и фондированные в рублях, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в рублях в части, обеспеченной номинированными в рублях гарантиями (поручительствами) единого института развития или ВЭБ.РФ, взвешенные на коэффициенты риска, установленные в подпункте 3.3.1.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции;

АРБi - кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к кредитным организациям, кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) или залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) кредитных организаций, взвешенные на коэффициенты риска, установленные в подпункте 3.3.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции;

АРМБР - кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к международным финансовым организациям и международным банкам развития, кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) указанных в настоящем абзаце лиц, взвешенные на коэффициенты риска, установленные в подпункте 3.3.3 пункта 3.3 настоящей Инструкции;

АРкорп - кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к корпоративным заемщикам, определенным в пункте 2.10 Положения Банка России N 483-П; кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) или залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) корпоративных заемщиков, взвешенные на коэффициенты риска, установленные в подпункте 3.3.4 пункта 3.3 настоящей Инструкции;

АРМСП - кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к субъектам малого и среднего предпринимательства, определенным статьями 3, 4 и 4.1 Федерального закона от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 31, ст. 4006; 2019, N 29, ст. 3832; N 30, ст. 4147; N 31, ст. 4452) (далее - субъекты МСП), взвешенные на коэффициент риска, установленный в подпункте 3.3.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции;

АРЦКi - кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов участников клиринга к кредитным организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, с учетом коэффициентов риска, установленных в подпунктах 3.3.6.1 - 3.3.6.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции и коде 8847;

АРФЛ - кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к физическим лицам, в том числе по ипотечным ссудам, взвешенные на коэффициенты риска, установленные в подпункте 3.3.7 пункта 3.3 настоящей Инструкции;

АРпрi - прочие активы банка, указанные в подпункте 3.3.9 пункта 3.3 настоящей Инструкции, взвешенные на коэффициенты риска, установленные в подпункте 3.3.9 пункта 3.3 настоящей Инструкции;

БК2i - показатель, предусматривающий применение повышенных требований по покрытию капиталом соответствующего уровня отдельных активов банка, рассчитанный в соответствии с подпунктом 3.3.8 пункта 3.3 настоящей Инструкции;

КРВ2i - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в соответствии с приложением 11 к настоящей Инструкции. Значения показателя КРВ2i рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка: КРВ21 - для норматива Н1.1 (код 8697.1), КРВ22 - для норматива Н1.2 (код 8697.2), КРВ20 - для норматива Н1.0 (код 8697.0);

Кi, КРС, РСК, ОР, РРi, КРПi, КРФi в рамках финализированного подхода применяются в значениях, определенных подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 настоящей Инструкции;

значения показателя КРПi рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка: КРП1 - для норматива Н1.1, КРП2 - для норматива Н1.2, КРП0 - для норматива Н1.0 (сумма кодов 8757.i, 8758.i, 8759). Балансовые активы, участвующие в расчете показателя КРПi, не включаются в коды, указанные в подпунктах 3.3.1 - 3.3.9 пункта 3.3 настоящей Инструкции (кроме кода 8629.i). Указанные активы учитываются в коде 8629.i с последующим исключением;

ПК2i - величина кредитного риска по операциям с повышенными коэффициентами риска, которая рассчитывается в соответствии с подпунктом 3.1.3 настоящего пункта.

3.1.2. Норматив финансового рычага (Н1.4) в рамках финализированного подхода рассчитывается в соответствии с подпунктом 2.1.2 пункта 2.1 настоящей Инструкции.

3.1.3. Показатель ПК2i используется при расчете нормативов достаточности капитала банка и рассчитывается по активам, которые взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов. Значения показателя ПК2i рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка: ПК21 - для норматива Н1.1, ПК22 - для норматива Н1.2, ПК20 - для норматива Н1.0.

Показатель ПК2i рассчитывается по формуле:

ПК2i = 1,1 x 8690.i + 8828.i + 1,5 x (8730 + 8691.i + 8692 + 8693i + 8694.i + 8695.i + 8696.i + 8819 + 8821 + 8829.i + 8833 + 8835.i + 8837) - 8856.i.

Активы, включаемые в расчет показателя ПК2i, подпадающие под действие двух и более разных повышенных коэффициентов риска, первоначально включаются в каждый из кодов, требованиям которого соответствующий актив удовлетворяет. В последующем расчеты нормативов достаточности капитала банка, показателя ПК2i и прочих активов корректируются кодами 8856.i, и 8658.i в целях достижения однократного применения к каждому конкретному активу повышенного коэффициента, наибольшего из возможных.

В расчет кодов показателя ПК2i (за исключением кода 8827.i) требования принимаются за минусом сформированных резервов в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П.

К части активов, номинированных в рублях, удовлетворяющих требованиям кодов, входящих в показатель ПК2i, которые взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов из-за их фондированности валютой (коэффициент рублевого фондирования составляет менее единицы), повышенные коэффициенты риска не применяются.

Отнесение кредитных требований (их части) и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (их части) к категории фондированные в рублях осуществляется в соответствии с подпунктом 2.3.8 пункта 2.3 настоящей Инструкции.

К части активов, удовлетворяющих требованиям кодов, входящих в показатель ПК2i, которые не включаются в коды с коэффициентом риска менее 100 процентов из-за недостаточности обеспечения, повышенные коэффициенты риска применяются в соответствии с положениями настоящего пункта.

3.1.3.1. В расчет показателя ПК2i не включаются:

активы, к которым применяются коэффициенты риска менее 100 процентов в соответствии с подпунктами 3.3.1 - 3.3.7 и подпунктом 3.3.9 пункта 3.3 настоящей Инструкции, требования по ипотечным ссудам, определенные в соответствии с подпунктом 2.3.23 пункта 2.3 настоящей Инструкции, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, указанные в кодах 8607.i, 8636.i, 8638.i, 8655.i, 8756.i, 8781, 8847, 8851, 8878.А, 8878.Н, 8880;

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам и правительствам стран - участников Содружества Независимых Государств независимо от рейтинга долгосрочной кредитоспособности, присвоенного стране кредитными рейтинговыми агентствами;

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к заемщикам банка, которые являются головным исполнителем или исполнителем в соответствии со статьей 3 Федерального закона "О государственном оборонном заказе", по ссудам, предоставленным для целей выполнения государственного оборонного заказа;

необеспеченная часть кредитного требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам заемщикам, по которым произошел дефолт, понятие которого применяется в настоящей Инструкции в значении, определенном в пункте 13.3 с учетом абзацев первого, второго и четвертого - седьмого пункта 13.4 Положения Банка России N 483-П и абзацев первого - восьмого пункта 13.5 Положения Банка России N 483-П, включая ссуды, по которым проведена реструктуризация, приводящая к сокращению величины кредитного требования путем списания части задолженности (основного долга и (или) процентов) либо к увеличению срока погашения кредитного требования и (или) процентов, за исключением случаев, когда возможность погашения платежей по кредитным обязательствам за счет предоставления банком других ссуд (траншей) предусмотрена условиями первоначального договора с банком в пределах заранее установленного кредитного лимита, а также за исключением случаев, когда реструктуризация не связана с наступлением обстоятельств, свидетельствующих о невозможности исполнения заемщиком своих кредитных обязательств (далее - дефолт). Решение о наступлении обстоятельств, свидетельствующих о невозможности погашения заемщиком своих кредитных обязательств, утверждается уполномоченным органом кредитной организации;

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов на финансирование деятельности в рамках концессионного соглашения, заключаемого в соответствии с Федеральным законом "О концессионных соглашениях";

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, предоставленные в рамках специализированного кредитования, определенного в подпункте 3.3.4.3 пункта 3.3 настоящей Инструкции;

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к заемщикам банка, соответствующим требованиям абзаца четвертого постановления Правительства Российской Федерации N 10.

3.1.3.2. В расчет кодов 8690.i и 8691.i показателя ПК2i не включаются ссуды, предоставленные:

юридическому лицу, входящему в Перечень стратегических предприятий и стратегических акционерных обществ, утвержденный Указом Президента Российской Федерации от 4 августа 2004 года N 1009 "Об утверждении Перечня стратегических предприятий и стратегических акционерных обществ" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 32, ст. 3313; 2019, N 43, ст. 6082) (далее - Перечень стратегических предприятий);

юридическому лицу, входящему в Перечень стратегических организаций, а также федеральных органов исполнительной власти, обеспечивающих реализацию единой государственной политики в отраслях экономики, в которых осуществляют деятельность эти организации, утвержденный распоряжением Правительства Российской Федерации от 20 августа 2009 года N 1226-р (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 35, ст. 4288; 2019, N 40, ст. 5645) (далее - Перечень стратегических организаций).

3.1.3.3. В расчет кодов 8690.i, 8691.i, 8692 и 8693.i показателя ПК2i не включаются требования к заемщикам (эмитентам), которые имели на дату выдачи (продления срока действия) кредита, приобретения ценных бумаг или имеют на дату расчета нормативов достаточности капитала банка рейтинг долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в иностранной валюте или рублях, присвоенный как минимум одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне не ниже "B" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне не ниже "B2" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), либо кредитный рейтинг, присвоенный по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации российским кредитным рейтинговым агентством.

При расчете показателя ПК2i используются рейтинги кредитоспособности, присвоенные иностранными или российскими кредитными рейтинговыми агентствами в соответствии с подпунктом 2.3.26 пункта 2.3 настоящей Инструкции.

3.2. Минимально допустимые числовые значения нормативов Н1.1, Н1.2 и Н1.0 установлены в пункте 2.2 настоящей Инструкции.

3.3. При расчете нормативов достаточности капитала, за исключением норматива финансового рычага (Н1.4), банки оценивают активы по уровню риска в соответствии с настоящим пунктом.

Взвешивание активов по уровню риска осуществляется путем умножения остатка (сумм остатков) на соответствующем балансовом счете (счетах) или его части (их частях), уменьшенных на величину сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П (за исключением резервов, учтенных при расчете кодов 8619.i, 8633.i, 8635, 8637.i, 8639.i, 8640.i, 8644.i, 8646.i, 8653, 8656.i, 8757.i, 8761.i, 8782, 8828.i, 8847), включенных в код (коды) приложения 1 к настоящей Инструкции, на коэффициент риска в процентах, установленный в настоящем пункте.

В расчет активов, взвешенных по уровню риска, не включаются:

кредитные требования и вложения в акции, уменьшающие сумму источников базового капитала, добавочного капитала, дополнительного капитала и сумму основного и дополнительного капитала, определенных в соответствии с требованиями подпунктов 2.2 и 2.4 пункта 2, подпункта 3.2 пункта 3 и пункта 4 Положения Банка России N 646-П;

вложения в акции и долговые обязательства, по которым рассчитывается рыночный риск.

Вложения в акции и долговые обязательства, по которым рассчитывается рыночный риск (за исключением акций и долговых обязательств, переданных без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе), исключаются из расчета активов, взвешенных по уровню риска, кодом 8640.i при расчете величины прочих активов, указанных в подпункте 3.3.9 настоящего пункта.

В коды, поименованные в подпунктах 3.3.1 - 3.3.8 настоящего пункта, не включаются:

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, соответствующие условиям кода 8945.i;

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, риск по которым рассчитывается с использованием подхода, предусмотренного пунктом 2.6 настоящей Инструкции. Указанные требования учитываются в кодах 8634 и 8635;

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, величина кредитного риска по которым рассчитывается на основе ПВР. Указанные требования учитываются в кодах 8756.i и 8757.i;

вложения банка в фонды, величина кредитного риска по которым рассчитывается в соответствии с приложением 9 к настоящей Инструкции;

активы, риск по которым рассчитывается в соответствии с Положением Банка России N 647-П. Данные активы не включаются в состав показателей ПК2i и БК2i и учитываются в составе прочих активов (код 8629.i) с последующим исключением посредством кода 8781. Совокупная величина кредитного риска, рассчитанная в соответствии с Положением Банка России N 647-П, включается в код 8782.

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к контрагенту по сделке, по которой исполнение обязательств перед банком (за исключением требований по синдицированным кредитам, аккредитивам, ипотечным ценным бумагам) зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами), взвешиваются на максимальный коэффициент риска из установленных настоящим пунктом в отношении контрагента или третьего лица (третьих лиц).

В случае если коэффициент риска, установленный настоящим пунктом, по требованиям к третьему лицу (третьим лицам) выше, чем риск в отношении контрагента, требования к контрагенту (за минусом сформированного резерва), взвешенные на коэффициент риска в отношении третьего лица, включаются в расчет обязательных нормативов через коды 8643.i и 8644.i и не включаются в код в отношении контрагента.

3.3.1. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам или правительствам стран, включая Российскую Федерацию (в части требований, номинированных в иностранной валюте), к организациям, которым в соответствии с законодательством стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, а также требования в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) или залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) указанных в настоящем абзаце лиц, включаются в расчет обязательных нормативов с коэффициентом риска, основанном на значении рейтинга долгосрочной кредитоспособности, присвоенного стране иностранным кредитным рейтинговым агентством.

Коэффициенты риска по требованиям к лицам, указанным в абзаце первом настоящего подпункта, а также под их гарантию, залог их долговых ценных бумаг (за исключением требований к Российской Федерации (Банку России), номинированных и фондированных в рублях) в зависимости от рейтинга долгосрочной кредитоспособности, присвоенного стране иностранным кредитным рейтинговым агентством, приведены в таблице 3:

ТАБЛИЦА 3

N п/п	Рейтинги долгосрочной кредитоспособности 1	Рейтинги долгосрочной кредитоспособности 2	Коэффициент риска, (в процентах)	Коды в части требований	Коды в части требований под гарантию (залог ценных бумаг)
1	2	3	4	5	6
1	От AAA до AA-	От Aaa до Aa3	0	8665	8671.i
2	От A+ до A-	От A1 до A3	20	8667	8686.i
3	От BBB+ до BBB-	От Baa1 до Baa3	50	8673 8960.i	8923.i, 8966 8689.i
4	От BB+ до B-	От Ba1 до B3	100	8603	-
5	Ниже B-	Ниже B3	150	8604	-
6	Без рейтинга	Без рейтинга	100	8603	-

Значения рейтингов долгосрочной кредитоспособности 1, приведенные в графе 2 таблицы 3, соответствуют международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) и "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings), значения рейтингов долгосрочной кредитоспособности 2, приведенные в графе 3 таблицы 3, соответствуют международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service).

3.3.1.1. С коэффициентом риска 0 процентов взвешиваются номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов:

к Российской Федерации, федеральным органам исполнительной власти, Банку России (коды 8900, 8902, 8912.i, 8969);

в части, обеспеченной номинированными в рублях государственными гарантиями Российской Федерации, относящимися к I группе риска в соответствии с графой 3 приложения 12 к настоящей Инструкции, гарантиями Банка России (код 8973), а также залогом номинированных в рублях государственных долговых ценных бумаг Российской Федерации, Банка России в размере 80 процентов справедливой стоимости указанных ценных бумаг (код 8974.i);

к акционерному обществу "Национальная система платежных карт" по внутрироссийским операциям, совершаемым с использованием платежной системы "МИР", сервиса быстрых платежей платежной системы Банка России, платежной системы "Виза", платежной системы "МастерКард", платежной системы "Чайна ЮнионПэй" (China UnionPay), платежной системы "Джей-Си-Би" (JCB), платежной системы "Американ Экспресс" (American Express) (код 8609).

С коэффициентом риска 10 процентов взвешиваются номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в рублях государственными гарантиями Российской Федерации, относящимися к II группе риска в соответствии с графой 4 приложения 12 к настоящей Инструкции (код 8707).

С коэффициентом риска 15 процентов взвешиваются номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в рублях государственными гарантиями Российской Федерации, относящимися к III группе риска в соответствии с графой 5 приложения 12 к настоящей Инструкции (код 8709).

С коэффициентом риска 0 процентов взвешиваются номинированные в рублях обязательные резервы, депонированные в Банке России, денежные средства на банковских (корреспондентских) счетах типа "С", открытых в Агентстве по страхованию вкладов (код 8601).

3.3.1.2. С коэффициентом риска 20 процентов взвешиваются номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов:

к субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации (код 8904);

в части, обеспеченной номинированными в рублях государственными гарантиями Российской Федерации, относящимися к IV группе риска в соответствии с графой 6 приложения 12 к настоящей Инструкции (код 8711), а также в части, обеспеченной номинированными в рублях гарантиями субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации или залогом номинированных в рублях долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации или муниципальных образований Российской Федерации в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (код 8913.i);

обеспеченные номинированными в рублях гарантиями (поручительствами) юридических лиц в части, по которой исполнение обязательств обеспечено номинированными в рублях государственными гарантиями, выданными в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации (код 8891);

при наличии договора страхования экспортных кредитов и инвестиций (договора страхования импортных кредитов), обеспеченного номинированной в рублях государственной гарантией Российской Федерации (или выплата по которой предусмотрена в рублях), предоставляемой по обязательствам акционерного общества "Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций", выданной в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации (код 8925).

Вложения в облигации единого института развития, номинированные и фондированные в рублях, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и фондированные в рублях, в части, обеспеченной номинированными в рублях гарантиями (поручительствами), резервными аккредитивами единого института развития, взвешиваются с коэффициентом риска 20 процентов (код 8943.i).

Номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к ВЭБ.РФ, а также номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в рублях гарантиями (поручительствами) ВЭБ.РФ, взвешиваются с коэффициентом риска 20 процентов (код 8948.i).

3.3.1.3. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов при наличии договора страхования импортных кредитов, обеспеченного государственной гарантией Российской Федерации, предоставляемой в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации N 1672, или договора страхования экспортных кредитов и инвестиций, обеспеченного государственной гарантией Российской Федерации, предоставляемой в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации N 759, выданной в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации (за исключением требований, соответствующих условиям кодов 8891, 8925), взвешиваются с коэффициентом риска 50 процентов (код 8966).

3.3.1.4. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к Агентству по страхованию вкладов, ВЭБ.РФ, единому институту развития, не соответствующие требованиям подпункта 3.3.1.2 настоящего пункта, оцениваются в соответствии с подпунктом 3.3.4 настоящего пункта и включаются в коды, указанные в данном подпункте, в зависимости от характера кредитного требования.

3.3.1.5. Требования к контрагентам, указанным в подпункте 3.3.1 настоящего пункта, не фондированные в рублях, включаются в соответствующие коды как фондированные иностранной валютой.

Величина кредитного риска по требованиям к заемщикам, указанным в абзаце первом подпункта 3.3.1, подпунктах 3.3.1.1 - 3.3.1.4 настоящего пункта (АРСi), рассчитывается по следующей формуле:

АРСi = 0 x (8601 + 8609 + 8665 + 8671.i + 8900 + 8902 + 8912.i + 8969 + 8973 + 8974.i) + 0,2 x (8667 + 8686.i + 8871 + 8891 + 8904 + 8913.i + 8925 + 8943.i + 8948.i) + 0,5 x (8673 + 8689.i + 8923.i + 8960.i + 8966) + 8603 + 1,5 x 8604 + 8708 + 8710 + 8712.

3.3.2. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к кредитным организациям включаются в расчет обязательных нормативов с учетом следующего.

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам (небанковским кредитным организациям) взвешиваются с коэффициентом риска в зависимости от отнесения их к классам "A" ("A*"), "B" и "C" с учетом их кредитоспособности, а также соблюдения установленных в стране регистрации обязательных нормативов и минимальных значений надбавок (таблица 4). Указанные коэффициенты риска применяются по требованиям, номинированным в национальной валюте страны регистрации кредитной организации - заемщика, а также по требованиям, номинированным в валюте, отличной от валюты страны ее регистрации, если коэффициент риска, установленный в подпункте 3.3.1 настоящего пункта по требованиям к центральным банкам или правительствам страны ее регистрации, ниже или равен коэффициенту, указанному в таблице 4 настоящего подпункта. В случае если коэффициент риска, установленный в подпункте 3.3.1 настоящего пункта по требованиям к центральным банкам или правительствам страны регистрации кредитной организации выше коэффициента риска, установленного в таблице 4 настоящего подпункта, требования к кредитной организации, номинированные в валюте, отличной от валюты страны ее регистрации, взвешиваются с коэффициентом риска, установленным по требованиям к центральным банкам или правительствам стран ее регистрации, и включаются в коды 8763i, 8764i или 8765i, в зависимости от значения коэффициента риска (за исключением требований, соответствующих условиям кодов 8736, 8737). Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам с первоначальным сроком до 1 года, возникшие в рамках торгового финансирования (аккредитивных операций) при перемещении товаров через государственную границу Российской Федерации, взвешиваются с коэффициентами риска, установленными в строке 1 таблицы 4 настоящего подпункта независимо от валюты номинирования.

ТАБЛИЦА 4

N п/п	Показатель	Класс A*	Коды	Класс A	Коды	Класс B	Коды	Класс C	Коды
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Коэффициент риска по требованиям до 90 календарных дней, в процентах	20	8681.i	20	8681.i	50	8614.i	150	8616.i
2	Коэффициент риска по прочим требованиям, в процентах	30	8612.i	40	8613.i	75	8615.i	150	8616.i

К классу "A" относятся банки (небанковские кредитные организации), являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, определяемыми в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 246.2 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 32, ст. 3340; 2018, N 49, ст. 7496) (далее - банки-резиденты), своевременно выполняющие свои обязательства по погашению основного долга и процентов в течение всего срока обязательства и соблюдающие обязательные нормативы (для банков с базовой лицензией, небанковских кредитных организаций), а также обязательные нормативы с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных в главе 4 настоящей Инструкции (для банков с универсальной лицензией), на последнюю отчетную дату, предшествующую дате расчета нормативов, и на отчетные даты на протяжении 180 календарных дней до указанной даты.

Банки (небанковские кредитные организации) относятся к классу "A" в случае, если при соблюдении всех обязательных нормативов на последнюю отчетную дату, предшествующую дате расчета нормативов, и на протяжении последних 180 календарных дней до указанной даты:

значение норматива Н1.0 для банков с базовой лицензией равно или превышает 10,5 процента;

значение норматива Н1.0 для расчетных небанковских кредитных организаций равно или превышает 14,5 процента, значение норматива Н1.0 для небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, равно или превышает 17,5 процента;

значение норматива Н1.3 для небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, равно или превышает 4,5 процента;

значение норматива Н1цк для небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов превышает 100 процентов, а значение норматива Н2цк - не превышает 100 процентов.

В соответствии с настоящим подпунктом оценивается риск по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов к небанковским кредитным организациям - центральным контрагентам по операциям, не относящимся к клиринговой деятельности.

К классу "A" относятся банки, зарегистрированные на территории иностранных государств (далее - банки-нерезиденты), своевременно выполняющие свои обязательства по погашению основного долга и процентов и соблюдающие установленные в стране регистрации обязательные нормативы на последнюю отчетную дату, предшествующую дате расчета обязательных нормативов, и на отчетные даты на протяжении 180 календарных дней (366 календарных дней, если банк-нерезидент публикует отчетность не чаще чем один раз в год) до последней отчетной даты, а также минимально допустимые значения надбавок (в случае их наличия в стране регистрации) на индивидуальной или на консолидированной основе.

К классу "A*" относятся банки с универсальной лицензией, банки-нерезиденты, своевременно выполняющие свои обязательства по погашению основного долга и процентов, если значение норматива достаточности базового капитала банка на последнюю отчетную дату, предшествующую дате расчета обязательных нормативов, и на отчетные даты на протяжении 180 календарных дней (366 календарных дней, если банк-нерезидент публикует отчетность не чаще чем один раз в год) до последней отчетной даты равно или превышает 14 процентов и значение норматива финансового рычага равно или превышает 5 процентов при соблюдении всех обязательных нормативов и надбавок, установленных для класса "A", а также небанковские кредитные организации - центральные контрагенты, если значение норматива Н1цк превышает 150 процентов на последнюю отчетную дату, предшествующую дате расчета обязательных нормативов, и на протяжении 180 календарных дней до указанной даты при соблюдении всех обязательных нормативов, установленных для класса "A".

К классу "B" относятся банки и небанковские кредитные организации, своевременно выполняющие свои обязательства по погашению основного долга и процентов, соблюдающие установленные в стране регистрации обязательные нормативы (без учета минимальных значений надбавок) на последнюю отчетную дату, предшествующую дате расчета обязательных нормативов, а также на отчетные даты на протяжении последних 180 календарных дней (366 дней, если отчетность публикуется не чаще чем один раз в год), предшествующих указанной дате.

К классу "C" относятся все прочие банки и небанковские кредитные организации.

Банки, в отношении которых Советом директоров Банка России утверждены планы участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства и приняты решения о гарантировании непрерывности их деятельности в течение сроков реализации указанных планов участия, относятся к классу "A".

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам, в отношении которых осуществляются меры по предупреждению банкротства с участием Банка России или Агентства по страхованию вкладов, предусмотренные параграфом 4.1 главы IX Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", и которым на основании утвержденных планов участия Банка России или Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства предусмотрено прямое или косвенное оказание финансовой помощи, в случае если указанные банки входят с банком-кредитором в одну банковскую группу, понятие которой определено в пункте 6.9 настоящей Инструкции, оцениваются с коэффициентом риска 20 процентов независимо от срока требования (код 8611.i).

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам с первоначальным сроком до 180 дней, возникшие в рамках торгового финансирования (аккредитивных операций) при перемещении товаров через государственную границу Российской Федерации, взвешиваются с коэффициентами риска, установленными в строке 1 таблицы 4 настоящего подпункта.

Банки (небанковские кредитные организации), которым Банком России установлены значения обязательных нормативов на индивидуальной основе (далее - индивидуальные значения нормативов), относятся к классу "A" ("A*") в соответствии с настоящим подпунктом при соблюдении установленных индивидуальных значений нормативов (с учетом минимально допустимых значений надбавок) или к классу "B" в соответствии с настоящим подпунктом при соблюдении установленных индивидуальных значений нормативов (без учета минимально допустимых значений надбавок).

3.3.2.1. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком до 90 календарных дней в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) банков, отнесенных к классу "A" ("A*"), а также залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) банков, отнесенных к классу "A" ("A*"), взвешиваются с коэффициентом риска 20 процентов (код 8678.i).

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком свыше 90 календарных дней в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) банков, отнесенных к классу "A", а также залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) банков, отнесенных к классу "A", взвешиваются с коэффициентом риска 40 процентов (код 8621.i); в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) банков, отнесенных к классу "A*", а также залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) банков, отнесенных к классу "A*", - с коэффициентом риска 30 процентов (код 8610.i).

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком до 90 календарных дней в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) банков, отнесенных к классу "B", взвешиваются с коэффициентом риска 50 процентов (код 8657.i), кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком свыше 90 календарных дней в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) банков, отнесенных к классу "B", взвешиваются с коэффициентом риска 75 процентов (код 8606.i).

Положения настоящего подпункта не применяются в случае, если в отношении банка, предоставившего указанное в настоящем подпункте обеспечение, или в отношении эмитента полученных в залог долговых ценных бумаг осуществляются меры по предупреждению банкротства, предусмотренные параграфом 4.1 главы IX Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)".

3.3.2.2. Риск по вложениям в обеспеченные облигации, выпущенные банками или ипотечными организациями, соответствующие условиям абзаца девятого пункта 2.6 Положения Банка России от 30 мая 2014 года N 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 июня 2014 года N 32844, 11 декабря 2014 года N 35134, 25 декабря 2015 года N 40282, 2 сентября 2019 года N 55800 (за исключением требования к эмитенту облигаций о наличии рейтинга долгосрочной кредитоспособности соответствующего уровня), определяется в соответствии с таблицей 5, если базовые активы облигаций составляют:

требования к контрагентам, указанным в абзаце первом подпункта 3.3.1, подпунктах 3.3.1.1 и 3.3.1.2 настоящего пункта, к международным финансовым организациям и международным банкам развития (требования к которым взвешиваются с коэффициентом риска 0 процентов в соответствии с подпунктом 3.3.3 настоящего пункта) или требования под гарантии указанных контрагентов;

требования, обеспеченные ипотечными ссудами, средневзвешенный коэффициент риска по которым, рассчитанный с учетом коэффициентов риска, предусмотренных подпунктом 3.3.7.1 или подпунктом 3.3.7.5, в случае принятия банком решения в соответствии с подпунктом 3.3.7.4 настоящего пункта, не превышает 50 процентов;

требования к банкам (или гарантированные ими), коэффициент риска по которым составляет 30 процентов и менее при условии, что данные активы составляют не более 15 процентов от объема выпуска обеспеченных облигаций.

Стоимость базовых активов должна не менее чем на 10 процентов превышать номинальную стоимость облигаций с покрытием, выпущенных эмитентом.

Коэффициент риска по вложениям в обеспеченные облигации в зависимости от применяемого коэффициента риска к эмитенту устанавливается в размере, указанном в таблице 5.

ТАБЛИЦА 5

1	2	3	4	5	6	7	8
Коэффициент риска по требованиям к эмитенту, в процентах	20	30	40	50	75	100	150
Коэффициент риска по вложениям в обеспеченные облигации, в процентах	10	15	20	25	35	50	100

Положения настоящего подпункта распространяются на вложения в обеспеченные облигации при условии, что эмитент не реже чем раз в полгода предоставляет банку информацию о:

стоимости пула покрытия и непогашенных обеспеченных облигаций;

географическом распределении и типе активов, включенных в пул покрытия, размерах ссуд, валюте номинирования, величине процентной ставки;

структуре срочности активов покрытия и обеспеченных облигаций;

проценте кредитов, просроченных свыше чем на 90 календарных дней.

Требования настоящего подпункта не распространяются на активы, риск по которым рассчитывается в соответствии с Положением Банка России N 647-П.

Вложения в обеспеченные облигации с учетом коэффициента риска, установленного в настоящем подпункте, включаются в коды 8618 и 8619, если эмитентом облигации является банк, или в коды 8652 и 8653, если эмитентом облигации является ипотечный агент.

Величина кредитного риска по требованиям к заемщикам, указанным в абзаце первом подпункта 3.3.2, подпункте 3.3.2.1 настоящего пункта и настоящем подпункте, рассчитывается по формуле:

АРБi = 0,2 x (8611.i + 8678.i + 8681.i + 8736) + 0,3 x (8612.i + 8610.i) + 0,4 x (8613.i + 8621.i) + 0,5 x (8614.i + 8657.i + 8737 + 8763.i) + 0,75 x (8606.i + 8615.i) + 1,5 x (8616.i + 8765.i) + 8619 + 8764.i.

3.3.3. Величина кредитного риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов к международным финансовым организациям и международным банкам развития, созданным группой стран на основе международного договора (соглашения) и осуществляющим свою деятельность в сфере международных финансов, определяется с учетом следующего.

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к международным финансовым организациям и международным банкам развития, перечисленным в абзаце тринадцатом подпункта 2.3.1 пункта 2.3 настоящей Инструкции, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) указанных международных финансовых организаций, гарантиями указанных международных банков развития, взвешиваются с коэффициентом риска 0 процентов (код 8687).

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к прочим международным банкам развития, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) указанных лиц, взвешиваются с коэффициентом риска 50 процентов (код 8605).

Величина кредитного риска по требованиям к заемщикам, указанным в настоящем подпункте, рассчитывается по формуле:

АРМБР = 0 x 8687 + 0,5 x 8605.

3.3.4. Величина кредитного риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов к корпоративным заемщикам определяется с учетом следующего.

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к корпоративным заемщикам, соответствующим инвестиционному классу, взвешиваются с коэффициентом риска 65 процентов (код 8626).

Корпоративные заемщики относятся к инвестиционному классу при соблюдении одновременно следующих условий:

кредитные требования отнесены к I и II категориям качества в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П;

долевые или долговые ценные бумаги (депозитарные расписки) заемщика (или его основного общества - юридического лица, владеющего напрямую или косвенно более 50 процентами акций (долей) данного заемщика, входящего в группу с основным обществом в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 2 февраля 2016 года, регистрационный N 40940), с изменениями, внесенными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2016 года N 111н (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный N 43044), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный N 42869) (далее - приказ Минфина России N 98н), за исключением случаев, когда основным обществом является банк-кредитор) допущены организатором торговли, имеющим лицензию, выдаваемую биржам и торговым системам Банком России (или иностранным регулятором финансового рынка), к организованным торгам и включены в котировальный список независимо от его уровня.

В случае если отдельные ссуды, предоставленные заемщикам, соответствующим инвестиционному классу, отнесены банком в III категорию качества в соответствии с пунктами 3.12, 3.13 и 3.14 Положения Банка России N 590-П, указанные ссуды не включаются в код 8626.

В код 8626 не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, предоставленные в рамках специализированного кредитования, определенного в подпункте 3.3.4.3 настоящего пункта, а также соответствующие условиям кодов, входящих в показатель БК2i.

3.3.4.1. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами), а также залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) корпоративных заемщиков инвестиционного класса, взвешиваются с коэффициентом риска 65 процентов (код 8627).

В случае если с контрагентом, предоставившим гарантию (поручительство, резервный аккредитив), отсутствуют иные договоры, предусматривающие обслуживание долга, контрагент (гарант, поручитель) может быть отнесен к инвестиционному классу на основании оценки его финансового положения как хорошего в соответствии с пунктом 3.3 Положения Банка России N 590-П при условии, что ценные бумаги контрагента (гаранта, поручителя) (или его основного общества) допущены организатором торговли к организованным торгам и включены в котировальный список независимо от его уровня.

3.3.4.2. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, предоставленные субъектам МСП, взвешиваются с коэффициентом риска 85 процентов (код 8631) при соблюдении одновременно на дату расчета нормативов следующих условий:

кредитные требования к указанным заемщикам отнесены к I и II категориям качества в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П;

отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и процентам по кредитным требованиям сроком свыше 90 календарных дней на протяжении последних 180 календарных дней, предшествующих дате расчета нормативов;

выручка заемщика за последний финансовый год не превышает 3,5 млрд рублей по данным официальной отчетности, предусмотренной в приложении 2 к Положению Банка России N 590-П.

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным субъектам МСП, исключенным из единого реестра субъектов МСП в соответствии со статьей 4.1 Федерального закона от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации", банк вправе продолжать взвешивать с коэффициентом риска 85 процентов в течение года с даты их исключения из единого реестра субъектов МСП (кроме случаев признания субъектов МСП несостоятельными (банкротами) в порядке, предусмотренном Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)".

3.3.4.3. Величина риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, предоставленным в рамках специализированного кредитования (проектного финансирования, объектного финансирования и товарно-сырьевого финансирования, понятия которых применяются в настоящей Инструкции в значениях, определенных в пунктах 2.14, 2.15 и 2.16 Положения Банка России N 483-П соответственно), определяется с учетом следующего.

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в рамках проектного финансирования, если проект находится в фазе эксплуатации (период производства продукции и поступления выручки от ее реализации в размере, соответствующем значениям показателей (индикаторов), утвержденных планом реализации инвестиционного проекта) и проекту присвоен достаточный или удовлетворительный уровень кредитоспособности исходя из соответствия максимальному количеству критериев, предусмотренных разделом I приложения 2 к Положению Банка России N 483-П, а также если проект, реализуемый в рамках механизма проектного финансирования на базе ВЭБ.РФ, находится в инвестиционной фазе (до наступления фазы эксплуатации), взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов (код 8623).

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в рамках проектного финансирования, если проект находится в фазе эксплуатации и если проекту присвоен высокий уровень кредитоспособности исходя из соответствия максимальному количеству критериев, предусмотренных разделом I приложения 2 к Положению Банка России N 483-П, взвешиваются с коэффициентом риска 80 процентов (код 8624).

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в рамках проекта в инвестиционной фазе (до наступления фазы эксплуатации) и в фазе эксплуатации (если проекту присвоен слабый уровень кредитоспособности в соответствии с разделом I приложения 2 к Положению Банка России N 483-П) взвешиваются с коэффициентом риска 130 процентов (код 8622) (за исключением проектов, реализуемых в рамках механизма проектного финансирования на базе ВЭБ.РФ в инвестиционной фазе).

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, предоставленные в рамках объектного финансирования (код 8625) и товарно-сырьевого финансирования (код 8617), взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов.

Требования настоящего подпункта не распространяются на кредиты, предоставленные на цели строительства и реконструкции жилых и нежилых зданий (кроме крупных и сложных объектов строительства или реконструкции (например, объектов энергетической или транспортной инфраструктуры), а также на приобретение земельных участков под строительство указанных зданий.

3.3.4.4. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к прочим корпоративным заемщикам, не соответствующие условиям, предусмотренным в абзацах втором - пятом подпункта 3.3.4, подпунктах 3.3.4.1 - 3.3.4.3, абзаце первом подпункта 3.3.4.5 настоящего пункта, и не подпадающие под действие повышенных коэффициентов риска показателей ПК2i, БК2i и определение дефолтных ссуд, взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов (код 8620).

3.3.4.5. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к корпоративным заемщикам, зарегистрированным на территории Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области, Херсонской области (код 8749), к корпоративным заемщикам, зарегистрированным на территории Республики Крым или на территории города федерального значения Севастополь (код 8771), взвешиваются с коэффициентом риска 75 процентов.

Банк, соответствующий условиям, указанным в абзацах шестом - девятом подпункта 2.3.7 пункта 2.3 настоящей Инструкции, вправе принять решение о применении корректировки кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ. Информация о принятии уполномоченным органом банка решения о применении корректировки кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ доводится банком до Банка России (уполномоченного структурного подразделения центрального аппарата Банка России) в письменном виде в течение 3 рабочих дней с даты его принятия и должна содержаться в примечании к форме отчетности 0409135, установленной Указанием Банка России N 4927-У. Указанное решение не может быть изменено, корректировка кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ применяется начиная со следующего рабочего дня после дня направления информации в Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России).

Величина кредитного риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированным в рублях, к корпоративным заемщикам в рамках финансирования проектов ТС и САЭ при расчете нормативов достаточности капитала уменьшается на величину корректировки кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ (код 8789).

Величина кредитного риска по требованиям к корпоративным заемщикам рассчитывается по формуле:

3.3.5. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, входящим в портфели однородных ссуд, предоставленным субъектам МСП, взвешиваются с коэффициентом риска 75 процентов (код 8649) при соблюдении одновременно на дату расчета нормативов следующих условий:

кредитные требования отнесены к I - III категориям качества в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П;

отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и процентам по кредитным требованиям сроком свыше 90 календарных дней;

сумма всех кредитных требований (без уменьшения на величину сформированных под них резервов на возможные потери) (включая внебалансовые обязательства, входящие в портфели однородных условных обязательств кредитного характера, в размере кредитного эквивалента, определяемого в соответствии с пунктом 2 приложения 11 к настоящей Инструкции) к одному заемщику (группе связанных заемщиков), удовлетворяющих требованиям настоящего кода, не превышает одновременно 70 млн рублей и предельное максимально допустимое значение в процентах от величины собственных средств (капитала) кредитной организации, установленное главой 5 Положения Банка России N 590-П в целях формирования резерва по портфелю однородных ссуд;

количество отдельных заемщиков, кредитные требования и (или) условные обязательства кредитного характера которых удовлетворяют требованиям настоящего кода, составляет не менее 100.

Величина кредитного риска по требованиям к заемщикам, являющимся субъектами МСП (АРМСП), рассчитывается по формуле:

АРМСП = 0,75 x 8649.

3.3.6. Величина кредитного риска по требованиям участников клиринга к квалифицированным центральным контрагентам, определенным в соответствии с пунктом 1.1 статьи 2 Федерального закона "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 7, ст. 904; 2017, N 70, ст. 4456), информация о которых размещается на официальном сайте Банка России, а также по требованиям кредитных организаций - доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими активами в части, размещенной брокером у данных центральных контрагентов, включается в расчет нормативов в сумме, полученной по результатам расчета, порядок которого установлен в кодах 8846 и 8847.

3.3.6.1. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в рамках клиринга к кредитным организациям, осуществляющим функции центрального контрагента (за исключением требований к квалифицированному центральному контрагенту, соответствующему условиям, приведенным в коде 8846), к лицу, признанному центральным контрагентом в соответствии с правилами, установленными в иностранной юрисдикции, кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов участников расчетов к расчетным небанковским кредитным организациям, банков-доверителей (комитентов) по брокерским операциям к валютным и фондовым биржам, соответствующим условиям кода 8674.i, взвешиваются с коэффициентом риска 20 процентов.

3.3.6.2. Требования участников клиринга в части средств коллективного клирингового обеспечения к клиринговым организациям, к кредитным организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, не являющегося квалифицированным, взвешиваются с коэффициентом риска 1250 процентов (код 8851).

Величина кредитного риска по требованиям к центральным контрагентам (АРЦКi) рассчитывается по формуле:

АРЦКi = 8847 + 0,2 x 8674.i + 12,5 x 8851.

3.3.7. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам (АРФЛ), включаются в расчет нормативов достаточности капитала с учетом следующего.

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, входящим в портфели однородных ссуд, предоставленным физическим лицам с использованием банковских карт, взвешиваются с коэффициентом риска 45 процентов при одновременном соблюдении на дату расчета нормативов достаточности капитала условий, приведенных в коде 8649, и при условии, что задолженность по кредитной карте непрерывно на протяжении 12 месяцев, предшествующих дате расчета нормативов достаточности капитала, полностью погашалась до момента окончания периода, в который банк не производит начисление процентов на сумму задолженности (код 8768).

Банк вправе принять решение об использовании кода 8768 при расчете нормативов достаточности капитала банка. В случае принятия указанного решения информация о применении кода 8768 должна содержаться в примечаниях к форме отчетности 0409135 и форме отчетности 0409813, установленным Указанием Банка России N 4927-У.

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным участникам накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих в период прохождения ими военной службы по контракту, а также в случаях, указанных в статье 10 Федерального закона "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих", взвешиваются с коэффициентом риска 0 процентов (код 8973).

3.3.7.1. Требования по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, определенные в соответствии с подпунктом 2.3.23 пункта 2.3 настоящей Инструкции, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, включаются в расчет нормативов с коэффициентами риска, установленными в таблице 6 настоящего подпункта, в зависимости от значения показателей соотношения величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога (ОД/СЗ) и соотношения совокупного годового дохода заемщика (членов его семьи, определенных статьей 2 Семейного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 1, ст. 16; 2016, N 1, ст. 77) (далее - члены семьи) и совокупной годовой суммы платежей (основной долг и проценты) (ДЗ/СП) на дату выдачи ссуды либо на дату расчета обязательных нормативов при соблюдении следующих условий:

ссуда не превышает 50 млн рублей (величина основного долга);

завершена государственная регистрация договора ипотеки (ипотеки) жилого помещения в Едином государственном реестре недвижимости;

заложенное имущество застраховано на величину не ниже суммы обеспеченного ипотекой обязательства в соответствии со статьей 31 Федерального закона "Об ипотеке (залоге недвижимости)".

Совокупная годовая сумма платежей рассчитывается по всем имеющимся у заемщика кредитам и договорам займа, в том числе заключенным заемщиком (созаемщиком) с другими кредиторами (заимодавцами), а также по договорам, по которым заемщик выступает поручителем.

При определении совокупного годового дохода заемщика учитываются все виды доходов, полученных заемщиком из различных источников за период, равный 12 календарным месяцам.

ТАБЛИЦА 6

N п/п	Показатель	Код 8651	Код 8648	Код 8654
1	2	3	4	5
1	Соотношение величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога ОД/СЗ, в процентах	50	50	70
2	Соотношение совокупного годового дохода заемщика (членов его семьи) и совокупной годовой суммы платежей (основной долг и проценты) ДЗ/СП	3,0	2,5	2,0
3	Коэффициент риска, в процентах	35	50	70

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по прочим ипотечным кредитам (займам), не соответствующим условиям кодов 8648, 8651, 8654, взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов (код 8628).

3.3.7.2. Расчет соотношения величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога осуществляется с учетом норм абзацев третьего и четвертого подпункта 2.3.23 пункта 2.3 настоящей Инструкции.

3.3.7.3. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам, за исключением ипотечных ссуд и ссуд, соответствующих условиям кодов 8766, 8768, а также кодов 8690.i, 8691.i, 8821 и 8833 показателя ПК2i, взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов (код 8630).

Величина кредитного риска по ссудам физическим лицам (АРФЛ), рассчитывается по формуле:

АРФЛ = 0,35 x 8651 + 0,45 x 8768 + 0,5 x 8648 + 0,7 x 8654 + 0,9 x 8766 + 8628 + 8630.

3.3.7.4. В целях расчета нормативов при определении величины кредитного риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам (за исключением ипотечных кредитов (займов), предоставленных участникам накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих в период прохождения ими военной службы по контракту, а также в случаях, указанных в статье 10 Федерального закона "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих"), банк вправе принять решение о применении одной из методик, предусмотренных подпунктами 3.3.7.1 - 3.3.7.3 настоящего пункта или подпунктами 3.3.7.5 - 3.3.7.7 настоящего пункта. Информация о принятии уполномоченным органом банка решения о применении методики, предусмотренной подпунктами 3.3.7.5 - 3.3.7.7 настоящего пункта, доводится банком до Банка России (уполномоченного структурного подразделения центрального аппарата Банка России) в письменном виде в течение 3 рабочих дней с даты принятия решения и должна содержаться в примечании к форме отчетности 0409135, установленной Указанием Банка России N 4927-У. Выбранная банком методика, установленная подпунктами 3.3.7.5 - 3.3.7.7 настоящего пункта, не может быть изменена и применяется начиная со следующего дня после дня направления информации в Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России).

3.3.7.5. Требования по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, соответствующего требованиям статьи 15 Жилищного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 1, ст. 14; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 31 июля 2020 года), по которым не произошел дефолт и исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом жилого помещения, в том числе ссуды, направленные на рефинансирование (погашение) ранее предоставленных ипотечных ссуд, включаются в расчет нормативов с коэффициентами риска, установленными в таблице 6.1 настоящего подпункта, посредством кодов, указанных в таблице 6.2 настоящего подпункта, в зависимости от значения показателя соотношения величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога (ОД/СЗ) и показателя долговой нагрузки (ПДН), рассчитанного в соответствии с главой 2 Указания Банка России N 6411-У, при соблюдении следующих условий:

завершена государственная регистрация договора ипотеки (ипотеки) жилого помещения в Едином государственном реестре недвижимости или осуществляется государственная регистрация договора об ипотеке (ипотеки), если с даты предоставления ссуды по такому договору прошло не более 2 месяцев;

Таблица 6.1

N п/п	ОД/СЗ	(0; 50]	(50; 60]	(60; 70]	(70; 80]	(80; 85]	(85; 90]	(90; 100]	100+
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
2	ПДН не рассчитывался	25	30	40	50	60	60	70	90
3	ПДН (0; 30]	20	30	35	45	50	50	60	80
4	ПДН (30; 40]	25	30	40	50	60	60	70	90
5	ПДН (40; 50]	25	30	40	50	60	60	70	90
6	ПДН (50; 60]	25	30	40	50	60	60	70	90
7	ПДН (60; 70]	25	30	40	50	60	60	70	90
8	ПДН (70; 80]	25	30	40	55	65	65	75	95
9	ПДН 80+	25	30	40	55	65	65	75	95

Таблица 6.2

N п/п	Коэффициент риска	Код
1	2	3
2	20	8684
3	25	8661
4	30	8662
5	35	8679
6	40	8663
7	45	8664
8	50	8666
9	55	8668
10	60	8669
11	65	8670
12	70	8672
13	75	8675
14	80	8676
15	90	8680
16	95	8685

При расчете показателя соотношения величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога (ОД/СЗ) в течение срока ипотечной ссуды стоимость объекта недвижимости определяется на дату предоставления ссуды (дату замены объекта обеспечения, в том числе в случае регистрации заемщиком права собственности на объект долевого строительства по завершению договора участия в долевом строительстве в соответствии Федеральным законом от 30 декабря 2004 года N 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 1, ст. 40; 2020, N 29, ст. 4512) (далее - Федеральный закон от 30 декабря 2004 года N 214-ФЗ), и подлежит корректировке только в случае существенного снижения ее стоимости. Критерии определения существенного снижения стоимости объекта недвижимости устанавливается во внутренних документах банка. В случае последующего увеличения стоимости объекта недвижимости скорректированная стоимость может включаться в расчет показателя соотношения величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога (ОД/СЗ) в размере, не превышающем стоимость на дату предоставления ссуды.

По рефинансированным ипотечным ссудам банк вправе учитывать стоимость объекта недвижимости, определенную на дату предоставления ипотечной ссуды условиями первоначального договора либо договора о рефинансировании ссуды новым банком-кредитором.

В расчет показателя соотношения величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога (ОД/СЗ) сумма кредита включается в размере фактического остатка на балансовом счете на дату расчета нормативов.

Требования по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, не соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом - третьем настоящего подпункта, взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов (код 8682).

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, определенные в настоящем подпункте, по которым произошел дефолт, взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов (код 8650) с учетом норм абзаца четвертого подпункта 3.3.9.2 настоящего пункта.

3.3.7.6. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам, за исключением ипотечных ссуд, ссуд, по которым произошел дефолт, а также ссуд, соответствующих условиям кодов 8766, 8768, а также кодов 8690.i, 8691.i, 8821 и 8833 показателя ПК2i, взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов (код 8683).

3.3.7.7. Величина кредитного риска по ссудам физическим лицам (АРФЛ), в случае принятия банком решения в соответствии с подпунктом 3.3.7.4 настоящего пункта, рассчитывается по формуле:

АРФЛ = 0,2 x 8684 + 0,25 x 8661 + 0,3 x 8662 + 0,35 x 8679 + 0,4 x 8663 + 0,45 x (8664 + 8768) + 0,5 x 8666 + 0,55 x 8668 + 0,6 x 8669 + 0,65 x 8670 + 0,7 x 8672 + 0,75 x 8675 + 0,8 x 8676 + 0,9 x (8680 + 8766) + 0,95 x 8685 + 8650 + 8682 + 8683.

3.3.8. Величина риска по вложениям банка в акции (доли) и отложенным налоговым активам, включенным в показатель БК2i, определяется с учетом следующего.

3.3.8.1. Величина риска по вложениям банка в обыкновенные акции (доли) финансовой организации определяется в соответствии с подпунктом 2.3.30 пункта 2.3 настоящей Инструкции.

3.3.8.2. Вложения банка в акции (доли) юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, не допущенные к торгам на организованном рынке ценных бумаг, приобретенные с целью продажи в краткосрочной перспективе, определенной в соответствии с внутренними документами кредитной организации, включаются в коды 8638.i и 8639.i, за исключением вложений:

в акции (доли), уменьшающие сумму источников основного и дополнительного капитала банка, определенных в соответствии с Положением Банка России N 646-П;

в акции (доли), учтенные по кодам 8878.А, 8880;

в акции (доли) финансовых организаций, являющихся частью мероприятий, проводимых в рамках реализации согласованного Банком России плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" и (или) реализации согласованного Банком России плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банков, предусматривающего оказание Агентством по страхованию вкладов финансовой помощи в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)".

3.3.8.3. Прочие вложения в акции (доли), не допущенные к торгам на организованном рынке ценных бумаг, включаются в расчет кодов 8636.i и 8637.i в сумме, уменьшенной:

на величину вложений в акции (доли), уменьшающих сумму источников базового капитала, добавочного капитала, дополнительного капитала и сумму основного и дополнительного капитала, определенных в соответствии с Положением Банка России N 646-П;

на величину вложений, рассчитанную по кодам 8638.i, 8878.А, 8880;

на величину вложений в акции (доли) финансовых организаций, являющихся частью мероприятий, проводимых в рамках реализации согласованного Банком России плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" и (или) реализации согласованного Банком России плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банков, предусматривающего оказание Агентством по страхованию вкладов финансовой помощи в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)".

Вложения в акции (доли), указанные в подпункте 3.3.8.2 настоящего пункта и абзаце первом настоящего подпункта, включаются в расчет нормативов с коэффициентами риска, установленными в кодах 8637.i и 8639.i в зависимости от даты расчета нормативов.

3.3.8.4. Вложения в субординированные обязательства и инструменты капитала (кроме акций (долей), в том числе в инструменты, обеспечивающие способность поглощения убытков глобальных системно значимых банков на стадии урегулирования их несостоятельности посредством прекращения обязательств по инструментам и (или) мены (конвертации) требований по ним на обыкновенные акции, соответствующие условиям, предусмотренным в подпункте 3.2.7 пункта 3.2 Положения N 646-П, и не подлежащие вычету из величины основного и дополнительного капитала, взвешиваются с коэффициентом риска 150 процентов (код 8607.i).

Показатель БК2i рассчитывается по следующей формуле:

БК2i = 12,5 x 8880 + 2,5 x (8878.А + 8878.Н) + 1,5 x 8607.i + 8637.i + 8639.i.

3.3.9. Все прочие активы включаются в состав показателя АРпрi.

Активы, соответствующие условиям кодов 8602, 8945.i, 8962, взвешиваются с коэффициентом риска 0 процентов, активы, соответствующие условиям кодов 8608.i и 8742, - с коэффициентом риска 20 процентов.

3.3.9.1. В код 8945.i активы включаются с учетом следующего.

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечено залогом (закладом) номинированных в той же валюте, что и требование, собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора, взвешиваются с коэффициентом риска 0 процентов в части, равной сумме подлежащих отражению на соответствующих счетах бухгалтерского учета обязательств, предусмотренных собственными долговыми ценными бумагами, находящимися в закладе в банке-кредиторе, в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг.

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечено залогом золота в слитках, взвешиваются с коэффициентом риска 0 процентов в части, равной учетной цене, установленной Банком России на золото в слитках в соответствии с Указанием Банка России N 1283-У.

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов (в том числе удовлетворяющие требованиям подпункта 3.3.9.2 настоящего пункта и кодов, входящих в показатели БК2i, ПК2i) в части, обеспеченной гарантийным депозитом (вкладом), оцениваются с коэффициентом риска 0 процентов в части, равной сумме обязательств, предусмотренных договором депозита (вклада) и подлежащих отражению на счетах бухгалтерского учета.

3.3.9.2. Необеспеченная часть кредитного требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам (за исключением ипотечных ссуд, определенных в подпункте 3.3.7.5 настоящего пункта, включенных в код 8650), по которым произошел дефолт, взвешивается с коэффициентом риска:

150 процентов, в случае если величина расчетного резерва по кредитному требованию в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П составляет менее 20 процентов (код 8632.i);

100 процентов, в случае если величина расчетного резерва составляет 20 процентов и более (включается в состав прочих активов, код 8629i).

Ссуды, по которым произошел дефолт, признаются обеспеченными, если по ним предоставлено признаваемое в рамках настоящей Инструкции обеспечение, в том числе обеспечение, перечисленное в коде 8945.i, а также поручительство, гарантия, резервный аккредитив, эмитентов, поручителей, гарантов, указанных в подпункте 3.3.1 настоящего пункта, требования к которым взвешиваются с коэффициентом риска не более 50 процентов; банков, отнесенных к классу "A" ("A*"), а также к классу "B", в отношении которых не осуществляются меры по предупреждению банкротства; международных финансовых организаций и международных банков развития, указанных в подпункте 3.3.3 настоящего пункта; заемщиков инвестиционного класса, указанных в подпункте 3.3.4 настоящего пункта; а также если они обеспечены залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) контрагентов, указанных в подпункте 3.3.1 настоящего пункта, требования к которым взвешиваются с коэффициентом риска не более 50 процентов; банков, отнесенных к классу "A" ("A*"); заемщиков инвестиционного класса, указанных в подпункте 3.3.4 настоящего пункта, при соблюдении условий, приведенных в подпунктах 3.3.12 - 3.3.15 настоящего пункта (далее - признаваемое обеспечение).

Часть обеспеченной ссуды, по которой произошел дефолт, если по ней предоставлено признаваемое обеспечение, включается в коды в зависимости от вида обеспечения.

3.3.9.3. Прочие активы, не включенные в состав показателей, указанных в пунктах 3.3.1 - 3.3.8 настоящего подпункта, включаются в код 8629.i.

3.3.9.4. В показатель АРпрi дополнительно включаются:

сумма средств, рассчитанная по коду 8635, если банком используется подход, предусмотренный пунктом 2.6 настоящей Инструкции;

абзац утратил силу. - Указание Банка России от 03.08.2020 N 5521-У;

сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, рассчитанная по кодам 8644.i и 8656.i;

корректирующая сумму активов величина, рассчитанная по коду 8646.i;

величина риска по вложениям в обеспеченные облигации, если эмитентом облигации является ипотечный агент (код 8653).

Показатель АРпрi рассчитывается по формуле:

АРпрi = 0 x (8602 + 8945.i + 8962) + 0,2 x (8608.i + 8742) + 8629.i + 8633.i + 8635 + 8644.i + 8646.i + 8653 + 8656.i.

3.3.10. Отнесение кредитных требований (их части) и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (их части) к категории фондированные в рублях и (или) к категории фондированные в иностранной валюте осуществляется в соответствии с положениями подпункта 2.3.8 пункта 2.3 настоящей Инструкции.

3.3.11. В расчет активов банка с коэффициентом риска менее 100 процентов не включаются:

остатки (их части) на активных балансовых счетах, на которые наложен арест и (или) которые изъяты следственными органами и (или) органами принудительного исполнения судебных актов и (или) с которыми из-за мер ограничительного характера ограничено совершение операций или сделок;

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к лицам, в отношении которых применяются процедуры, предусмотренные законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) (за исключением требований, учтенных по коду 8611.i); к кредитным организациям с отозванной лицензией на осуществление банковских операций.

3.3.12. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечено залогом, поручительством, гарантией, резервным аккредитивом, являющимися признаваемым обеспечением, взвешиваются с коэффициентом риска 75 процентов и менее в части, под которую предоставлено соответствующее обеспечение, за исключением стоимости предмета залога, на который наложен арест и (или) который изъят следственными органами и (или) органами принудительного исполнения судебных актов и (или) с которым из-за мер ограничительного характера ограничено совершение операций или сделок, а также если в отношении залогодателя (гаранта, поручителя) применяются процедуры, предусмотренные законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве).

3.3.13. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов (в том числе удовлетворяющие требованиям кодов, входящих в показатели БК2i, ПК2i, и подпункта 3.3.9.2 настоящего пункта), по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено признаваемым обеспечением, могут оцениваться с коэффициентом риска 85 процентов и менее в следующих случаях: если условия гарантии не предусматривают возможности ее отзыва гарантом, а также если условия договора о залоге, договора поручительства, соглашения о выставлении резервного аккредитива не предусматривают возможности их изменения и расторжения по требованию залогодателя (поручителя, эмитента).

В случае если договором в качестве применимого права установлено иностранное право, указанные в настоящем подпункте кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов могут оцениваться с коэффициентом риска 85 процентов и менее при соблюдении также следующих условий:

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов (в том числе удовлетворяющие требованиям кодов, входящих в показатели БК2i, ПК2i, и подпункта 3.3.9.2 настоящего пункта), по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено государственной гарантией Российской Федерации, могут оцениваться с коэффициентом риска 50 процентов и менее в случае соответствия условиям, предусмотренным графами 3 - 6 приложения 12 к настоящей Инструкции.

3.3.14. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено поручительством, гарантией, резервным аккредитивом, являющимися признаваемым обеспечением, могут оцениваться с коэффициентом риска 75 процентов и менее при соблюдении следующих условий:

3.3.15. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом ценных бумаг, являющихся признаваемым обеспечением, оцениваются с коэффициентом риска 65 процентов и менее (в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг) при соблюдении следующих условий:

эмитентом ценных бумаг не является заемщик;

права на ценные бумаги удостоверены депозитариями, удовлетворяющими критериям, предусмотренным пунктом 1.2 Указания Банка России N 2732-У;

ценные бумаги номинированы в той же валюте, что и кредитное требование.

3.3.16. В случае если коэффициент риска по кредитному требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом, гарантией, резервным аккредитивом, поручительством, выше, чем по кредитному требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов без учета обеспечения, для целей настоящей Инструкции применяется коэффициент риска, соответствующий кредитному требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов, без учета обеспечения.

3.3.17. По сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания (за исключением операций с ценными бумагами, ранее полученными на возвратной основе без первоначального признания, а также операций, предусмотренных подпунктом 3.3.19 настоящего пункта), расчет активов, взвешенных по уровню риска, осуществляется согласно подпункту 2.3.27 пункта 2.3 настоящей Инструкции.

3.3.18. В отношении кредитных требований к контрагенту по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без прекращения признания, применяются нормы настоящей Инструкции, предусмотренные в отношении кредитных требований, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечивается залогом соответствующих ценных бумаг, при соблюдении условий, предусмотренных в подпункте 3.3.15 настоящего пункта.

3.3.19. В целях расчета нормативов достаточности капитала банка по операциям с клиринговыми сертификатами участия, полученными от квалифицированного центрального контрагента, соответствующего условиям кода 8846, расчет кредитного риска осуществляется в соответствии с подпунктом 2.3.33 пункта 2.3 настоящей Инструкции.

3.3.20. Кредитное требование, являющееся базовым активом по срочной сделке, в результате заключения которой у контрагента по этой сделке возникает обязательство уплатить банку денежную сумму, равную или превышающую величину кредитного требования, в случае неплатежеспособности заемщика по базовому активу, взвешивается с коэффициентом риска, установленным для кредитных требований в части, обеспеченной гарантиями, при соблюдении условий, предусмотренных в подпунктах 3.3.13 и 3.3.14 настоящего пункта. В данном случае в качестве гаранта рассматривается контрагент по срочной сделке.

3.3.21. Определение уровня риска по синдицированным кредитам осуществляется в соответствии с приложением 4 к настоящей Инструкции.

3.3.22. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, остатки по балансовым счетам N 47410 и N 47431 включаются в части сумм требований к плательщикам (гарантам) по исполненным аккредитивам.

3.3.23. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, остатки по балансовому счету N 47408 и балансовым счетам по учету прочих размещенных средств, возникающие в связи с началом расчетов до наступления срока сделки с ПФИ, а также связанные с операциями с участием кредитных организаций, осуществляющих функции центрального контрагента, в части их требований к участникам клиринга по уплате возвратных первоначального и (или) периодического платежей, в соответствии с настоящим пунктом включаются в сумме превышения требований над величиной обязательств соответственно по каждой сделке с ПФИ или в сумме превышения требований по уплате возвратных первоначального и (или) периодического платежей над величиной полученного обеспечения (за исключением коллективного клирингового обеспечения).

3.3.24. При наличии у банка кредитного требования к заемщику, связанного с условным обязательством кредитного характера данного банка в пользу этого заемщика (исполнение обязательства по кредитному требованию обусловлено исполнением условного обязательства кредитного характера), указанное кредитное требование включается в расчет нормативов в величине, равной положительной разности кредитного требования за вычетом сформированного резерва, умноженного на коэффициент риска, и кредитного риска по условному обязательству, рассчитанному в соответствии с приложением 11 к настоящей Инструкции. В случае отрицательной или нулевой разности данное кредитное требование в расчет нормативов не включается.

3.4. В целях расчета нормативов достаточности капитала банка при определении величины кредитного риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов и ПФИ, которые обеспечены соответствующими способами исполнения обязательств заемщика (контрагента), банк вправе не чаще чем один раз в год принять (пересмотреть) в соответствии с пунктами 2.4 и 2.5 настоящей Инструкции решение о применении одной из методик, предусмотренных в пункте 3.3 или пункте 2.6 настоящей Инструкции в отношении активов и ПФИ, указанных в пункте 2.6 настоящей Инструкции.

Глава 4. Надбавки к нормативам достаточности капитала банка

4.1. Минимально допустимое числовое значение надбавок определяется как сумма минимально допустимых числовых значений надбавки поддержания достаточности капитала, антициклической надбавки, а в случае, если банк является системно значимым, надбавки за системную значимость. Соблюдение минимально допустимого числового значения надбавок обеспечивается за счет источников базового капитала в размере, превышающем величину, требуемую для соблюдения нормативов достаточности капитала банка, за исключением норматива финансового рычага (Н1.4).

4.2. Минимально допустимое числовое значение надбавки поддержания достаточности капитала в целях расчета норматива достаточности капитала банка соответствующего уровня устанавливается в соответствии с таблицей 7 в процентах от взвешенных по риску активов, рассчитанных в соответствии с главой 2 настоящей Инструкции, приложениями 1, 2, 4, 7, 9 к настоящей Инструкции и Положением Банка России N 754-П (в соответствии с главой 3 настоящей Инструкции, приложениями 1, 4, 7, 9, 11 к настоящей Инструкции и Положением Банка России N 754-П в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции).

ТАБЛИЦА 7

Период	с 01.07.2023	с 01.01.2024	с 01.01.2025	с 01.01.2026	с 01.01.2027	с 01.01.2028
1	2	3	4	5	6	7
Значение надбавки поддержания достаточности капитала	0	0,25	0,5	1,0	1,5	2,5

4.3. Величина антициклической надбавки определяется банком как средневзвешенная величина национальных антициклических надбавок, установленных во всех государствах (включая антициклическую надбавку Российской Федерации), с резидентами которых банк заключил сделки (предоставил обеспечение по сделкам, в том числе заключенным с третьими лицами), по которым рассчитывается кредитный и рыночный риск.

В расчет антициклической надбавки не включаются сделки, заключенные с центральными банками, государственными органами и органами местного самоуправления, организациями, которым предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, Банком международных расчетов, Международным валютным фондом, Европейским центральным банком, международными банками развития, кредитными организациями, предприятиями, находящимися в государственной и муниципальной собственности.

В целях определения величины активов и внебалансовых обязательств по сделкам с резидентами Российской Федерации из общей суммы активов и внебалансовых обязательств дополнительно исключаются сделки с государственными корпорациями, государственными унитарными предприятиями (в том числе казенными), государственными учреждениями (автономными, бюджетными и казенными), муниципальными унитарными предприятиями, хозяйственными обществами с долей государственной или муниципальной собственности, превышающей 50 процентов уставного капитала, акционерными обществами, в отношении которых используется специальное право на участие Российской Федерации, субъектов Российской Федерации или муниципальных образований Российской Федерации в управлении указанными акционерными обществами (золотая акция).

Величина антициклической надбавки банка рассчитывается в процентах как сумма произведений значений национальных антициклических надбавок (включая антициклическую надбавку Российской Федерации), установленных уполномоченными национальными органами, и отношений сумм требований к резидентам соответствующих государств (за исключением требований к лицам, указанным в абзаце втором настоящего пункта) к совокупной величине всех требований по сделкам с резидентами всех государств (за исключением требований к лицам, указанным в абзаце втором настоящего пункта), по которым рассчитываются кредитный и рыночный риски.

Величина антициклической надбавки принимается банком равной нулю в случаях, если соответствующим уполномоченным национальным органом антициклическая надбавка не установлена, а сделки с резидентами данной страны банком заключены (предоставлено обеспечение по сделкам).

Требования, подверженные кредитному риску, включаются банком в расчет национальной антициклической надбавки в величине, определенной в соответствии с главой 2 настоящей Инструкции, приложениями 1, 2, 4, 7, 9 к настоящей Инструкции и Положением Банка России N 754-П (в соответствии с главой 3 настоящей Инструкции, приложениями 1, 4, 7, 9, 11 к настоящей Инструкции и Положением Банка России N 754-П в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции).

Требования, подверженные рыночному риску, включаются банком в расчет национальной антициклической надбавки в размере суммы специального процентного риска и специального фондового риска, определенных в соответствии с Положением Банка России N 511-П, умноженной на 12,5.

Требования к резиденту одного государства, обеспеченные резидентом другого государства, банк вправе включать в расчет антициклической надбавки в составе требований к резидентам того государства, резидент которого предоставил обеспечение (из числа обеспечения, поименованного в подпунктах 2.3.1 - 2.3.4 пункта 2.3 настоящей Инструкции (в абзаце четвертом подпункта 3.3.9.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции).

В случае если уполномоченный национальный орган (за исключением Банка России) установил национальную антициклическую надбавку в величине, превышающей 2,5 процента от взвешенных по риску активов, такая национальная антициклическая надбавка принимается банком в расчет антициклической надбавки в величине 2,5 процента от взвешенных по риску активов.

Минимально допустимое числовое значение антициклической надбавки устанавливается в размере 100 процентов от значения, рассчитанного в соответствии с настоящим пунктом.

Информация о величине и дате начала применения российской антициклической надбавки, установленной Советом директоров Банка России, публикуется на официальном сайте Банка России. Информация о величине и дате начала применения иных национальных антициклических надбавок, установленных соответствующими уполномоченными национальными органами, публикуется на сайте Базельского комитета по банковскому надзору в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

4.4. Расчет надбавки за системную значимость осуществляется банками, являющимися системно значимыми кредитными организациями в соответствии с Указанием Банка России N 5778-У.

Минимально допустимое числовое значение надбавки за системную значимость устанавливается в соответствии с таблицей 8, в процентах от взвешенных по риску активов:

ТАБЛИЦА 8

Период	с 01.07.2023	с 01.01.2024	с 01.01.2025	с 01.01.2026	с 01.01.2027	с 01.01.2028
1	2	3	4	5	6	7
Значение надбавки за системную значимость	0	0	0,25	0,5	0,75	1,0

Глава 5. Нормативы ликвидности банка

5.1. В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

5.2. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования, определяемую в соответствии с пунктом 5.6 настоящей Инструкции. Норматив Н2 рассчитывается по формуле:

где:

Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня, и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком, и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках-резидентах, в ВЭБ.РФ, в банках стран, имеющих страновые оценки "0", "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) еврозоны, в банках стран БРИКС, имеющих страновую оценку "2", в Международном банке реконструкции и развития, в Международной финансовой корпорации и в Европейском банке реконструкции и развития, средства в кассе банка. Показатель Лам рассчитывается как сумма остатков на счетах N N 30210, 30235, 30413, 30416, 30417 и кодов 8720, 8742, 8894, 8895, 8910, 8921, 8967, 8969, 8962, 8972, уменьшенная на значение кода 8701;

Овм - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении. Показатель Овм рассчитывается как сумма остатков на счетах N N 301П - 30126 - 30129, 30220, 30222, 30223, (30227 - 30228), 30230, 30231, 30232, 30236, 30411, 30412, 30414, 30420, 30421, 30601, 30604, 30606, 31201, 31210, 31213, 31214, 31301, 31302, 31310, 31401, 31402, 31410, 31501, 31502, 31601, 31602, 317, 318, 32901, 40101, 40102, 40105, 40106, (40108 - 40109), (40110 - 40111), 40116, 402, 40301, 40302, 40312, 404П, 405П, 406П, 407П - 40707 (остатки на счетах 405П, 406П и 407П включаются в показатель Овм, за исключением обязательств по договорам счетов эскроу), 408П - 40802 (в части обязательств по договорам счетов эскроу) - 40824 - 40826 - 40827, 40903, 40905, (40907 - 40908), 40909, 40910, 40912, 40913, 40914, 40915, 41001, 41101, 41201, 41301, 41401, 41501, 41601, 41701, 41801, 41901, 42001, 42101, 42108 42201, 42301, 42309, 42501, 42601, 42609, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001, 47403, 47405, 47407, 47416, 47418, 47422, 476П, 52301, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, 60335, 61701, а также как сумма остатков на счетах, учтенных по кодам 8721, 8872, 8885, 8905, 8916, 8927, 8933, 8937, 8940, 8990, -8853, -8906, -8911, -8914, -8955, -8994. Показатель Овм увеличивается на значение кода 8872 на следующий рабочий день после возникновения у банка обязанности немедленного досрочного исполнения обязательств по привлеченным средствам или выпущенным ценным бумагам;

Овм* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования, определенная в соответствии с пунктом 5.6 настоящей Инструкции (код 8922).

В расчет норматива Н2 не включаются остатки средств, отраженные на балансовых счетах типа "С".

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов.

5.3. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и обязательств со сроком их исполнения в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и обязательств со сроком их исполнения в ближайшие 30 календарных дней, определяемую в соответствии с пунктом 5.6 настоящей Инструкции. Норматив Н3 рассчитывается по формуле:

где:

Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком, и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней, и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки. Показатель Лат рассчитывается как сумма высоколиквидных активов (показатель Лам) и остатков на счетах (частей остатков на счетах) N N 30233, 31903, 31904, 32003, 32004, 32103, 32104, 32203, 32204, 32303, 32304, 44101, 44102, 44103, 44202, 44203, 44204, 44302, 44303, 44304, 44402, 44403, 44404, 44503, 44603, 44703, 44803, 44903, 45003, 45103, 45203, 45303, 45403, 45502, 45601, 45701, 46002, 46102, 46202, 46302, 46402, 46502, 46602, 46702, 46802, 46902, 47002, 47102, 47202, 47302, 51211, 51212, 51311, 51312, 51511, 51512, а также как сумма остатков на счетах, учтенных по кодам 8722, 8848, 8849, 8908, 8931, 8950, 8984, 8989, 8995, -8702, -8706, -8938, -8987;

Овт - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. Показатель Овт рассчитывается как сумма остатков на счетах (частей остатков на счетах) N N 30109, 30111, 30116, 30117, 30122, 30123, 30220, 30222, 30223, (30227 - 30228), 30230, 30231, 30232, 30236, 30411, 30412, 30414, 30420, 30421, 30601, 30604, 30606, 31201, 31202, 31203, 31210, 31213, 31214, 31215, 31216, 31301, 31302, 31303, 31304, 31310, 31401, 31402, 31403, 31404, 31410, 31501, 31502, 31503, 31504, 31601, 31602, 31603, 31604, 317П, 318П, 32901, 40101, 40102, 40105, 40106, (40108 - 40109), (40110 - 40111), 40116, 402П, 40301, 40302, 40312, 404П, 405П, 406П, 407П - 40707 (остатки (их части) на счетах 405П, 406П и 407П включаются в показатель Овт, за исключением обязательств по договорам счетов эскроу), 408П - 40802 (в части обязательств по договорам счетов эскроу) - 40824 - 40826 - 40827, 40903, 40905, (40907 - 40908), 40909, 40910, 40911 (за исключением лицевых счетов "Средства, предназначенные для зачисления на счета типа "С"), 40912, 40913, 40914, 40915, 41001, 41002, 41101, 41102, 41201, 41202, 41301, 41302, 41401, 41402, 41501, 41502, 41601, 41602, 41701, 41702, 41801, 41802, 41901, 41902, 42001, 42002, 42101, 42102, 42108, 42109 42201, 42202, 42301, 42302, 42309, 42310, 42501, 42502, 42601, 42602, 42609, 42610, 42701, 42702, 42801, 42802, 42901, 42902, 43001, 43002, 43101, 43102, 43201, 43202, 43301, 43302, 43401, 43402, 43501, 43502, 43601, 43602, 43701, 43702, 43801, 43802, 43901, 43902, 44001, 44002, 47403, 47405, 47407, 47416, 47418, 47422, 476, 52001, 52101, 52201, 52301, 52302, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, 60335, 61701, а также как сумма остатков на счетах, учтенных по кодам 8723, 8762, 8872, 8905, 8907, 8916, 8927, 8928, 8933, 8939, 8940, 8990, 8991, 8993, -8854, -8868, -8906, -8911, -8938, -8965, -8994, -8999;

Овт* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и обязательств со сроком их исполнения в ближайшие 30 календарных дней, определяемая в соответствии с пунктом 5.6 настоящей Инструкции (код 8930).

В расчет норматива Н3 не включаются остатки средств, отраженные на балансовых счетах типа "С".

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.

5.4. К высоколиквидным (Лам) и ликвидным (Лат) активам относятся только те финансовые активы банка из числа перечисленных в пунктах 5.2 и 5.3 настоящей Инструкции, в том числе вошедшие в портфели однородных ссуд и однородных требований, которые в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П относятся к I и II категориям качества. Высоколиквидные и ликвидные активы включаются в расчет нормативов Н2 и Н3 за вычетом расчетного резерва на возможные потери по указанным активам в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П. Финансовые активы банка, сгруппированные в портфели однородных ссуд и однородных требований, включаются в расчет за вычетом сформированного резерва на возможные потери по данным портфелям в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П соответственно, пропорционально объему активов, входящих в портфели однородных ссуд и однородных требований и включенных в расчет показателей Лам и Лат.

Кроме активов I и II категорий качества в расчет показателей Лам и Лат включаются остатки на балансовых счетах, по которым в связи с отсутствием по ним кредитного риска не предъявляются требования по определению расчетных резервов и формированию резервов на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П. В расчет показателей Лам и Лат включаются активы, числящиеся на соответствующих балансовых счетах, если они планируются банком к получению в форме, позволяющей отнести их к высоколиквидным и ликвидным активам.

Активы, по которым осуществляется переоценка в порядке, предусмотренном Положением Банка России от 27 февраля 2017 года N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 20 марта 2017 года N 46021, 20 июля 2017 года N 47474, 12 декабря 2017 года N 49220, 12 марта 2018 года N 50299, 3 декабря 2018 года N 52845, 16 января 2019 года N 53372, 26 марта 2019 года N 54165 (далее - Положение Банка России N 579-П), включаются в расчет показателей Лам и Лат с учетом суммы отрицательной и положительной разниц по переоценке.

Активы, составляющие имущественный пул клиринговых сертификатов участия, рассматриваются как обремененные и не участвуют в расчете показателей Лам и Лат. При этом в расчет показателей Лам и Лат включаются вложения в клиринговые сертификаты участия, отраженные на внебалансовых счетах.

В расчет показателей Лам и Лат не включаются остатки (их части) на балансовых счетах, на которые наложен арест и (или) которые изъяты следственными органами и (или) органами принудительного исполнения судебных актов и (или) с которыми из-за мер ограничительного характера ограничено совершение операций или сделок.

5.5. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц, определяемую в соответствии с пунктом 5.6 настоящей Инструкции. Норматив Н4 рассчитывается по формуле:

где:

Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные кредитные требования, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П (сумма кодов 8996 и 8724 за минусом кода 8850);

ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита, облигационного займа) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней (сумма кодов 8918, 8949, 8997, 8738 и 8725 за минусом кода 8873). Обязательства, отраженные по коду 8873, принимаются в уменьшение показателя ОД на следующий рабочий день после возникновения у банка обязанности досрочного исполнения обязательств по привлеченным средствам или выпущенным ценным бумагам в части средств, отраженных по коду 8872;

О* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц, не вошедшим в расчет показателя ОД, определяемая в соответствии с пунктом 5.6 настоящей Инструкции (код 8978).

В расчет норматива Н4 не включаются остатки средств, отраженные на балансовых счетах типа "С".

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.

5.6. Показатели Овм*, Овт*, О* определяются как минимальный совокупный остаток средств по счетам юридических и физических лиц, участвующих в расчете кодов 8922, 8930, 8978, предусмотренных приложением 1 к настоящей Инструкции, сложившийся за расчетный период по результатам суммирования остатков по состоянию на первое число каждого месяца расчетного периода в пределах 0,5 процента средней величины совокупных остатков средств по соответствующим счетам юридических и физических лиц за расчетный период.

Для целей определения показателей Овм*, Овт*, О* расчетный период равен 12 месяцам, предшествующим дате расчета.

Показатель Овм* определяется как минимальный из показателей Овм*1 ... Овм*i ... Овм*12, рассчитываемых по формуле:

где:

n - число счетов юридических и физических лиц, участвующих в расчете Овм*i за расчетный период;

показатель Овм*(i,j) рассчитывается по формуле:

Овм*(i,j) = min {Овм(i,j),z},

где:

Овм(i,j) - j-й остаток по счету юридического или физического лица из Овмi, где j = 1, 2 ... n;

показатель z рассчитывается по формуле:

где:

Овмi - сумма остатков средств на счетах юридических и физических лиц, принимаемых в расчет по состоянию на первое число i-го месяца расчетного периода.

Расчет показателей Овт*, О* осуществляется по аналогии с расчетом, установленным настоящим пунктом для показателя Овм* по остаткам средств на счетах соответствующей срочности.

Банк вправе самостоятельно принять (пересмотреть не чаще чем один раз в год) решение о включении в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 показателей Овм*, Овт*, О*. Информация о принятии такого решения уполномоченным органом банка доводится банком до Банка России (уполномоченного структурного подразделения центрального аппарата Банка России) в письменном виде в течение 7 рабочих дней с даты принятия решения. В случае принятия банком решения не включать в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 показатели Овм*, Овт*, О* указанные показатели принимаются в расчет с нулевым значением. Информация об используемом при расчете нормативов Н2, Н3 и Н4 подходе должна содержаться в примечаниях к формам отчетности 0409813 и 0409135, установленным Указанием Банка России N 4927-У.

Определение значений остатков средств на соответствующих счетах на каждую отчетную дату расчетного периода осуществляется на основе фактических отраженных в документах бухгалтерского учета данных о величине остатков средств на отдельных лицевых счетах, включаемых в расчет показателей Овм*, Овт*, О*. В качестве источников данных используется форма отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", установленная Указанием Банка России N 4927-У (далее - форма отчетности 0409101).

Глава 6. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков

6.1. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы обязательств заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед банком и обязательств перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков), к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив Н6 рассчитывается по формуле:

где:

Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику (группе связанных заемщиков), возникающих по обязательствам заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед банком и перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков), за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П.

6.2. В величину Крз в целях расчета норматива Н6 также включаются:

вложения банка в акции (доли), включая вложения, по которым рассчитывается рыночный риск, и за исключением вложений, которые получены по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания, а также за исключением вложений, которые уменьшают сумму источников базового капитала, добавочного капитала и дополнительного капитала, определенных в соответствии с требованиями подпунктов 2.2.9 и 2.4.3 пункта 2, подпункта 3.2.3 пункта 3 Положения Банка России N 646-П;

величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции (приложением 11 к настоящей Инструкции в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции);

величина кредитного риска по ПФИ, рассчитанная в соответствии с Положением Банка России N 754-П;

принятые в обеспечение кредитных требований и условных обязательств кредитного характера ценные бумаги, эмитированные (выпущенные) одним юридическим лицом или связанными юридическими лицами стран, имеющих страновую оценку "2" и выше;

балансовая стоимость активов, отчужденных банком с одновременным предоставлением приобретателю (контрагенту) права отсрочки платежа, а также требования в отношении продавца (контрагента) по поставке активов с одновременным предоставлением ему права отсрочки поставки активов;

требования к контрагенту по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания;

требования к контрагенту по возврату ценных бумаг по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, рассчитанные в соответствии с пунктом 6.4 настоящей Инструкции и приложением 5 к настоящей Инструкции;

стоимость ценных бумаг, переданных без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе, в соответствии с приложением 5 к настоящей Инструкции;

ценные бумаги, полученные без первоначального признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе, в том числе проданные и приобретенные до наступления даты расчетов по обратной части операций, совершаемых на возвратной основе. Указанные ценные бумаги включаются в расчет показателя Крз в соответствии с пунктом 6.4 настоящей Инструкции;

остатки денежных средств на корреспондентских счетах в кредитных организациях - корреспондентах в части определенных договорами минимальных размеров денежных средств, требуемых к обязательному поддержанию (хранению) на указанных корреспондентских счетах. Указанные остатки также включаются в величину Крз, если при отсутствии в договоре между кредитными организациями условия о минимальном размере денежных средств, требуемых к обязательному поддержанию (хранению) на корреспондентском счете, у банка и (или) Банка России (уполномоченного структурного подразделения центрального аппарата Банка России) в соответствии с пунктом 1.3 и (или) пунктом 12.3 настоящей Инструкции имеются основания полагать, что подобные обязательства по корреспондентскому счету НОСТРО существуют;

остатки денежных средств на счетах участников расчетов в клиринговых организациях и (или) кредитных организациях, осуществляющих функции центрального контрагента, перечисленные для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, а также требования, возникшие по результатам клиринга;

ценные бумаги, переданные в имущественный пул. Указанные ценные бумаги включаются в расчет показателя Крз в соответствии с пунктом 6.3 настоящей Инструкции.

6.3. Норматив Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, в ценные бумаги которого банком произведены вложения, включая те ценные бумаги, по которым рассчитывается рыночный риск, а также ценные бумаги, переданные в доверительное управление и в имущественный пул. При этом норматив Н6 рассчитывается отдельно в отношении органов власти каждого из субъектов Российской Федерации и каждого из органов местного самоуправления.

6.4. Норматив Н6 при применении пункта 2.3 или 3.3 настоящей Инструкции в целях расчета нормативов достаточности капитала банка рассчитывается по каждому эмитенту, ценные бумаги которого приняты в качестве обеспечения по кредитному требованию и условным обязательствам кредитного характера.

Указанное обеспечение принимается в расчет пропорционально величине риска невозврата по кредитному требованию в пределах основного долга (величине риска по условному обязательству), то есть с учетом величины расчетного резерва на возможные потери по данному кредитному требованию (условному обязательству). При этом по обеспечению по кредитному требованию (условному обязательству), отнесенному к I категории качества в соответствии с Положением Банка России N 590-П и (или) Положением Банка России N 611-П, норматив Н6 не рассчитывается.

Независимо от применяемого в целях расчета нормативов достаточности капитала банка подхода, предусмотренного пунктом 2.3 (или пунктом 3.3) либо пунктом 2.6 (или пунктом 3.4) настоящей Инструкции, норматив Н6 рассчитывается также по каждому контрагенту по сделкам продажи ценных бумаг (включая клиринговые сертификаты участия), совершаемым на возвратной основе, без прекращения признания.

Расчет норматива Н6 банком-кредитором и банком-заемщиком по сделкам купли-продажи ценных бумаг без прекращения признания с обязательством обратной продажи (покупки) ценных бумаг (включая клиринговые сертификаты участия) осуществляется в соответствии с приложением 5 к настоящей Инструкции.

6.5. Норматив Н6 не рассчитывается:

по эмитенту, ценные бумаги (включая клиринговые сертификаты участия) которого приняты в качестве обеспечения по кредитному требованию, если сделка заключена с центральным контрагентом, указанным в коде 8846 настоящей Инструкции;

по эмитенту по вложениям в клиринговые сертификаты участия.

6.6. Норматив Н6 рассчитывается по группе связанных заемщиков (юридических и (или) физических лиц), признаваемой таковой в соответствии со статьей 64 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Норматив Н6 рассчитывается также по группе связанных заемщиков, если заемщики являются близкими родственниками, понятие которых применяется в настоящей Инструкции в значении, определенном в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, введенными в действие на территории Российской Федерации в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 25 февраля 2011 года N 107 "Об утверждении Положения о признании Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности для применения на территории Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 10, ст. 1385; 2013, N 36, ст. 4578).

В целях расчета норматива Н6 участие Банка России, органов государственной власти и органов местного самоуправления в уставном капитале юридических лиц и (или) создание ими юридических лиц на праве хозяйственного ведения (оперативного управления) или ином тождественном правовом режиме, а также участие государственных корпораций, созданных на основании федеральных законов, в уставных капиталах юридических лиц не рассматривается в качестве основания для отнесения к группе связанных заемщиков.

В целях выявления связанности заемщиков друг с другом банк использует доступные источники получения информации, к которым относятся учредительные документы заемщиков банка, их бухгалтерская, налоговая, статистическая и иная отчетность, дополнительно предоставляемые заемщиками сведения, средства массовой информации и другие источники, определяемые банком самостоятельно.

В целях расчета норматива Н6 нахождение заемщиков под контролем или значительным влиянием банка-кредитора не рассматривается в качестве основания для отнесения заемщиков к группе связанных заемщиков.

Норматив Н6 не рассчитывается по группе связанных заемщиков в случае полного совпадения лиц, одновременно входящих в группу связанных заемщиков в целях расчета норматива Н6 и в группу связанных с банком лиц в целях расчета норматива Н25 в соответствии с главой 8 настоящей Инструкции.

В целях расчета норматива Н6 наличие между заемщиками банка, являющимися головными исполнителями или исполнителями в соответствии со статьей 3 Федерального закона "О государственном оборонном заказе", отношений контроля или значительного влияния, или нахождение указанных заемщиков под контролем или значительным влиянием третьего лица (третьих лиц), или наличие между указанными заемщиками такой связи, при которой ухудшение экономического положения одного из заемщиков может явиться причиной неисполнения (ненадлежащего исполнения) другим заемщиком (другими заемщиками) обязательств перед банком, не рассматривается в качестве оснований для отнесения данных заемщиков к группе связанных заемщиков.

В целях расчета норматива Н6 наличие между заемщиками банка, соответствующими требованиям абзаца четвертого постановления Правительства Российской Федерации N 10, отношений контроля или значительного влияния, или нахождение указанных заемщиков под контролем или значительным влиянием третьего лица (третьих лиц), или наличие между указанными заемщиками такой связи, при которой ухудшение экономического положения одного из заемщиков может явиться причиной неисполнения (ненадлежащего исполнения) другим заемщиком (другими заемщиками) обязательств перед банком, не рассматривается в качестве оснований для отнесения данных заемщиков к группе связанных заемщиков.

6.7. Все кредитные требования банка к заемщику или группе связанных заемщиков, условные обязательства кредитного характера, ПФИ включаются в расчет норматива Н6 с коэффициентом риска в зависимости от заемщика (контрагента) в соответствии с подпунктами 2.3.1 - 2.3.4 пункта 2.3 настоящей Инструкции и кодами 8660, 8735, 8741, 8750, 8752, 8772, 8807, 8847, 8708, 8710, 8767 (подпунктами 3.3.1 - 3.3.7 и 3.3.9 пункта 3.3 настоящей Инструкции в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции). При этом применяется коэффициент риска, установленный в отношении балансовых активов, размещенных у соответствующего заемщика (контрагента). Кредитные требования в рамках финансирования проектов ТС и САЭ включаются в расчет норматива Н6 без применения понижающих коэффициентов, указанных в таблице пункта 4 приложения 13 к настоящей Инструкции.

Кредитные требования банка к заемщику или группе связанных заемщиков, условные обязательства кредитного характера, ПФИ, взвешиваемые с коэффициентом риска более 100 процентов в соответствии с настоящей Инструкцией, включаются в расчет норматива Н6 с коэффициентом риска 100 процентов.

Для целей расчета норматива Н6 банк имеет право в отношении кредитных требований к заемщику или группе связанных заемщиков, исполнение обязательств по которым обеспечено залогом долговых и долевых ценных бумаг (в том числе полученных по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания), и (или) гарантийным депозитом (вкладом), и (или) залогом золота в слитках, и (или) первоначальным платежом, прочими периодическими платежами, и (или) встречным требованием, возникшим из договора об обмене депозитами, номинированными в одной или разных валютах, применять подход, предусмотренный пунктом 2.6 настоящей Инструкции (пунктом 3.4 настоящей Инструкции в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции).

Для расчета норматива Н6 кредитные требования к контрагенту по сделке, по которой исполнение обязательств перед банком по данной сделке (за исключением требований по синдицированным кредитам, аккредитивам, ипотечным ценным бумагам) зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами), взвешиваются на максимальный коэффициент риска из установленных пунктом 2.3 (пунктом 3.3) настоящей Инструкции в отношении контрагента или третьего лица (третьих лиц).

Кредитные требования, соответствующие условиям кодов 8923.1, 8923.2, 8923.0, 8960.1, 8960.2, 8960.0 (в части требований к субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации), 8966, включаются в расчет норматива Н6 с коэффициентом риска 50 процентов независимо от рейтинга долгосрочной кредитоспособности Российской Федерации, присвоенного иностранными кредитными рейтинговыми агентствами.

В величину Крз с коэффициентом риска 50 процентов включаются кредитные требования к юридическим лицам, входящим в консолидированную группу (в соответствии с принципами консолидации, приведенными в Международном стандарте финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность", введенном в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, головной организацией которой является юридическое лицо - резидент, одновременно удовлетворяющий следующим требованиям:

прямое и косвенное (через третье лицо (третьих лиц) участие Российской Федерации в уставном капитале юридического лица - резидента превышает 50 процентов;

отношение совокупной выручки (в рублях и иностранной валюте) за последний отчетный год на консолидированной основе (в соответствии с критериями оценки и признания, приведенными в Международном стандарте финансовой отчетности (IFRS) 15 "Выручка по договорам с покупателями", введенном в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 августа 2016 года N 43044, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 14 сентября 2016 года N 156н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 5 октября 2016 года N 43921) к величине валового внутреннего продукта в текущих ценах за последний отчетный год, информация о которой публикуется на официальном сайте Федеральной службы государственной статистики в информационно-коммуникационной сети "Интернет", превышает 2 процента.

В величину Крз с коэффициентом риска 50 процентов включаются кредитные требования к заемщикам банка и условные обязательства кредитного характера в отношении контрагентов, соответствующих требованиям абзаца четвертого постановления Правительства Российской Федерации N 10.

В величину Крз с коэффициентом риска 50 процентов включаются кредитные требования и условные обязательства кредитного характера в отношении юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями (в том числе входящих в группу связанных заемщиков), к которым банк с 1 марта 2022 года по 31 декабря 2022 года увеличил совокупный объем требований более чем на 10 млрд рублей (в величину Крз с коэффициентом риска 50 процентов не включаются кредитные требования (условные обязательства кредитного характера), предоставленные с 1 января 2023 года).

6.8. В величину Крз в целях расчета норматива Н6 не включаются предоставленные кредитным организациям - резидентам субординированные кредиты (займы, депозиты, облигационные займы) в части, уменьшающей сумму основного капитала и дополнительного капитала, определенные в соответствии с требованиями подпункта 2.4.4 пункта 2, подпункта 3.2.4 пункта 3 Положения Банка России N 646-П.

6.9. Норматив Н6 не рассчитывается в отношении кредитных организаций - участников банковской группы, в состав которой входит банк-кредитор, составляющей консолидированную отчетность для определения рисков, принимаемых на консолидированной основе, которая представляется головной кредитной организацией банковской группы в орган банковского надзора страны пребывания головной кредитной организации.

6.10. При расчете норматива Н6 остатки по балансовому счету N 47408 и балансовым счетам по учету прочих размещенных средств, возникающие в связи с началом расчетов до наступления срока исполнения ПФИ, а также связанные с операциями с участием кредитных организаций, осуществляющих функции центрального контрагента, в части их требований к участникам клиринга по уплате возвратных первоначального и (или) периодического платежей, включаются в величину Крз в сумме превышения требований над величиной обязательств соответственно по каждому ПФИ или в сумме превышения требований по уплате возвратных первоначального и (или) периодического платежей над величиной полученного обеспечения (за исключением коллективного клирингового обеспечения).

6.10.1. Норматив Н6 рассчитывается по требованиям к каждому заемщику (группе связанных заемщиков), которые включены в состав активов (имущества) фонда, пропорционально осуществленным банком инвестициям исходя из оценки активов (имущества) фонда, в случае если банк обладает информацией о данных активах (имуществе) в соответствии с подпунктом 4.1.1 пункта 4 приложения 9 к настоящей Инструкции. В случае если информация об активах (имуществе) фонда в соответствии с подпунктом 4.1.1 пункта 4 приложения 9 к настоящей Инструкции отсутствует, норматив Н6 рассчитывается в отношении общей суммы вложений в фонд в размере ее балансовой стоимости.

6.10.2. Банк - участник сделки с активами, риск по которым рассчитывается в соответствии с Положением Банка России N 647-П (далее - банк-участник), включает в расчет норматива Н6 удерживаемые им рисковые позиции из числа указанных в пункте 2 Положения Банка России N 647-П, включая те, по которым рассчитывается рыночный риск, с учетом следующего:

в случае если у банка-участника есть доступ к информации, указанной в абзаце третьем пункта 5 Положения Банка России N 647-П, в величину Крз включаются требования в отношении каждого заемщика, которые включены в состав базовых активов, в части удерживаемых рисковых позиций, перечисленных в абзацах втором - пятом пункта 2 Положения Банка России N 647-П, пропорционально доле удерживаемой рисковой позиции в общей сумме базовых активов;

в случае если у банка-участника нет доступа к указанной информации и (или) если банк-участник удерживает рисковые позиции, перечисленные в абзацах шестом, десятом, одиннадцатом пункта 2 Положения Банка России N 647-П, в величину Крз включаются требования по удерживаемым рисковым позициям в отношении юридических лиц, указанных в абзацах седьмом - девятом пункта 2 Положения Банка России N 647-П.

6.10.3. Норматив Н6 не рассчитывается в отношении требований к небанковским кредитным организациям, осуществляющим функции квалифицированных центральных контрагентов или являющимся расчетными депозитариями, в части активов, с которыми из-за мер ограничительного характера ограничено совершение операций или сделок.

6.11. Норматив Н6 не рассчитывается в отношении требований к Российской Федерации, федеральным органам исполнительной власти и Банку России.

6.12. Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25 процентов.

Глава 7. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков

7.1. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков к размеру собственных средств (капитала) банка. Норматив Н7 рассчитывается по формуле:

где:

Кскрi - i-й крупный кредитный риск за вычетом сформированного резерва на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям (условным обязательствам кредитного характера) в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П, определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующих активов согласно настоящей Инструкции (сумма кодов 8998 и 8726 за вычетом кодов 8909 и 8924). Показатель Кскрi рассчитывается на основании методики, установленной для расчета показателя Крз главой 6 настоящей Инструкции. В расчет показателя Кскрi кредитный риск по сделке продажи ценных бумаг, совершаемой на возвратной основе, без прекращения признания включается в сумме наибольшей из двух величин - кредитного риска по контрагенту по сделке и кредитного риска по эмитенту передаваемых по сделке ценных бумаг, - рассчитанных в соответствии с приложением 5 к настоящей Инструкции.

7.1.1. В целях расчета норматива Н7 требования банка к заемщику, входящему более чем в одну группу связанных заемщиков, подлежат включению в каждую из групп, в которую входит заемщик, для определения, является ли риск банка по группе крупным кредитным риском, и расчета показателя Кскрi (код 8998). В последующем сумма значения показателя Кскрi корректируется кодом 8909 в целях достижения однократного включения в расчет требований банка к заемщику, входящему более чем в одну группу связанных заемщиков.

7.1.2. В целях расчета норматива Н7 требования банка по сделкам продажи ценных бумаг, совершаемым на возвратной основе, без прекращения признания (требования к контрагенту по возврату ценных бумаг и требования к эмитенту ценных бумаг, переданных по сделке) подлежат включению в совокупную сумму требований банка к контрагенту и эмитенту для определения, является ли риск банка по контрагенту и эмитенту крупным кредитным риском, и расчета показателя Кскрi (код 8998). В последующем значение показателя совокупной величины крупных кредитных рисков корректируется кодом 8924 в целях достижения однократного включения в расчет требований банка по сделке в сумме наибольшей из двух величин - кредитного риска по контрагенту по сделке и кредитного риска по эмитенту передаваемых по сделке ценных бумаг, - рассчитанных в соответствии с приложением 5 к настоящей Инструкции.

7.2. Крупный кредитный риск определяется в соответствии со статьей 65 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

7.3. Максимально допустимое числовое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800 процентов.

Глава 8. Норматив максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц)

8.1. Норматив максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Н25) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении связанного с ним лица (группы связанных с ним лиц) и определяет максимальное отношение совокупной суммы обязательств лица (лиц, входящих в группу лиц) перед банком и обязательств перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного лица (лиц, входящих в группу лиц), к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив Н25 рассчитывается по формуле:

где:

Крл - совокупная сумма требований банка к связанному с ним лицу (группе связанных с ним лиц), возникающих по обязательствам связанного с банком лица (группы связанных с банком лиц) перед банком и по причине наличия обязательств связанного с банком лица (группы связанных с банком лиц) перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного лица (лиц, входящих в группу лиц), за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П. Показатель Крл рассчитывается на основании методики, установленной настоящей главой, с учетом требований для расчета показателя Крз, установленных главой 6 (за исключением положений абзацев первого, второго и шестого пункта 6.6, пункта 6.12) настоящей Инструкции.

8.2. Отнесение физических и юридических лиц (группы лиц) к связанным с банком лицам (группе связанных с банком лиц) осуществляется банком на основании критериев, определенных статьей 64.1 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", с учетом части третьей статьи 64 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

8.3. Норматив Н25 рассчитывается:

по группе связанных с банком лиц;

по каждому из связанных с банком лиц, которые не составляют группу связанных с банком лиц.

8.4. Максимально допустимое числовое значение норматива Н25 устанавливается в размере 20 процентов.

Глава 9. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц

9.1. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив Н12 рассчитывается по формуле:

где:

Кинi - величина i-й инвестиции банка в акции (доли) других юридических лиц за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным инвестициям. Показатель Кинi рассчитывается как сумма остатков по кодам 8729, 8919, 8963, -8920, -8982.

9.2. В расчет норматива Н12 включаются вложения банка в акции (доли) юридических лиц, приобретаемые с целью получения инвестиционного дохода или с иными целями (включая переданные в имущественный пул), за исключением получения прибыли от реализации в краткосрочной перспективе, в том числе переданные в доверительное управление, за исключением вложений:

по которым рассчитывается рыночный риск;

уменьшающих сумму источников базового капитала, добавочного капитала и дополнительного капитала, определенных в соответствии с требованиями подпунктов 2.2.9 и 2.4.3 пункта 2, подпункта 3.2.3 пункта 3 Положения Банка России N 646-П;

составляющих менее 5 процентов уставного капитала организации, участником (акционером) которой является банк, зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета собственных средств (капитала) банка;

в ценные бумаги, полученные по сделкам без первоначального признания;

в акции (доли) кредитных организаций - участников своей банковской группы.

9.3. Максимально допустимое числовое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25 процентов.

Глава 10. Норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием

10.1. Норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (Н18) регулирует (ограничивает) кредитный риск кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, и определяет минимальное соотношение размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием.

Норматив Н18 рассчитывается по формуле:

где:

ИП - размер ипотечного покрытия, определенный на основании статьи 3 Федерального закона от 11 ноября 2003 года N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 46, ст. 4448; N 51, ст. 6699) (код 8935);

Обл - объем эмиссии облигаций с ипотечным покрытием, который определяется как сумма номинальной стоимости облигаций с ипотечным покрытием и сумма процентов по этим облигациям (код 8951).

10.2. Минимально допустимое числовое значение норматива Н18 устанавливается в размере 100 процентов.

Глава 11. Соблюдение банками обязательных нормативов

11.1. Банки обязаны соблюдать установленные настоящей Инструкцией обязательные нормативы ежедневно.

Нарушение банком числового значения обязательного норматива по состоянию на любой операционный день является несоблюдением обязательного норматива.

11.2. В случае если на основании пункта 1.3 настоящей Инструкции в расчет обязательного норматива (обязательных нормативов), определенный настоящей Инструкцией, банком вносятся изменения, одновременно с формами отчетности 0409135 и 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска" (далее - форма отчетности 0409118), установленными Указанием N 4927-У, банк представляет пояснительную записку с изложением примененного расчета норматива.

11.3. Способ контроля за ежедневным соблюдением обязательных нормативов определяется банком самостоятельно с учетом требований Положения Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2004 года N 5489, 22 декабря 2004 года N 6222, 20 марта 2009 года N 13547, 30 июня 2014 года N 32913, 25 октября 2017 года N 48670.

Расчет обязательных нормативов осуществляется в обязательном порядке в случаях, когда Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) требует представления расчета нормативов на внутримесячную дату (внутримесячные даты).

В случае предъявления Банком России (уполномоченным структурным подразделением центрального аппарата Банка России) требования о представлении расчета обязательных нормативов на внутримесячную дату (внутримесячные даты) все показатели, участвующие в расчете обязательных нормативов, в том числе показатель собственных средств (капитала), итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска и величина резервов, рассчитываются на дату расчета обязательных нормативов.

11.4. В случае если на внутримесячную дату (внутримесячные даты) банком нарушен обязательный норматив и (или) банком, субординированные инструменты которого содержат условия о прекращении обязательств или конвертации в обыкновенные акции (доли) в результате снижения норматива базового капитала ниже уровня, установленного подпунктом 2.3.4 пункта 2 Положения Банка России N 646-П, допускается данное снижение, информация об этом с указанием норматива, по которому допущено нарушение установленного настоящей Инструкцией числового значения и (или) снижение ниже уровня, установленного Положением Банка России N 646-П, и даты (дат), за которую (которые) он был нарушен (снижен), предоставляется банком в составе формы отчетности 0409135 и формы отчетности 0409118, установленных Указанием Банка России N 4927-У по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным.

11.5. Банки осуществляют расчет обязательных нормативов и надбавок, установленных настоящей Инструкцией, в процентах с одним и тремя знаками после запятой соответственно (округление до одного (трех) знака (знаков) после запятой осуществляется по математическим правилам).

11.6. Банки, включая банки, являющиеся участниками банковской группы (холдинга), обязаны соблюдать надбавки ежеквартально по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Банки, являющиеся головными кредитными организациями банковской группы, должны соблюдать надбавки только на консолидированной основе в соответствии с Положением Банка России от 15 июля 2020 года N 729-П "О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 7 октября 2020 года N 60292.

Банк вправе распределять прибыль (часть прибыли), направлять ее на цели, предусмотренные статьей 24 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", в размере, не превышающем значения, приведенного в графе 3 строки 2 таблицы 9 настоящего пункта, при условии, если фактическое значение суммы всех надбавок после распределения прибыли будет не меньше суммы минимально допустимых значений надбавок, установленных для соответствующего временного периода в таблице 7 пункта 4.2, таблице 8 пункта 4.4 и в пункте 4.3 настоящей Инструкции, и в размере 100 процентов при условии, если фактическое значение суммы всех надбавок после распределения прибыли будет не меньше суммы минимально допустимых значений надбавок, установленных в графе 7 таблицы 7 пункта 4.2, в графе 7 таблицы 8 пункта 4.4 и в пункте 4.3 настоящей Инструкции.

ТАБЛИЦА 9

N п/п	Фактическое значение суммы надбавок	Доля прибыли, подлежащей распределению, в процентах
1	2	3
1	Не больше суммы минимально допустимых значений надбавок, установленных для соответствующего временного периода в таблице 7 пункта 4.2, таблице 8 пункта 4.4 и в пункте 4.3 настоящей Инструкции	0
2	Больше суммы минимально допустимых значений надбавок, установленных для соответствующего временного периода в таблице 7 пункта 4.2, таблице 8 пункта 4.4 и в пункте 4.3 настоящей Инструкции, но не больше суммы минимально допустимых значений надбавок, установленных в графе 7 таблицы 7 пункта 4.2, в графе 7 таблицы 8 пункта 4.4 и в пункте 4.3 настоящей Инструкции	50 - прибыли текущего и предыдущего года, 0 - прибыли предшествующих лет
3	Больше суммы минимально допустимых значений надбавок, установленных в графе 7 таблицы 7 пункта 4.2, в графе 7 таблицы 8 пункта 4.4 и в пункте 4.3 настоящей Инструкции	100

Фактическое значение суммы всех установленных надбавок определяется как минимальное из следующих значений:

разность значения норматива Н1.1, рассчитанного банком в соответствии с требованиями главы 2 или главы 3 настоящей Инструкции, и минимально допустимого значения норматива Н1.1, установленного в пункте 2.2 настоящей Инструкции;

разность значения норматива Н1.2, рассчитанного банком в соответствии с требованиями главы 2 или главы 3 настоящей Инструкции, и минимально допустимого значения норматива Н1.2, установленного в пункте 2.2 настоящей Инструкции;

разность значения норматива Н1.0, рассчитанного банком в соответствии с требованиями главы 2 или главы 3 настоящей Инструкции, и минимально допустимого значения норматива Н1.0, установленного в пункте 2.2 настоящей Инструкции.

Абзац утратил силу. - Указание Банка России от 03.04.2023 N 6393-У.

Глава 12. Осуществление Банком России надзора за соблюдением банками обязательных нормативов и надбавок, установленных настоящей Инструкцией

12.1. Банк России (уполномоченные структурные подразделения центрального аппарата Банка России) осуществляют надзор за соблюдением банками обязательных нормативов и надбавок на основании:

данных, полученных в составе форм отчетности 0409101, 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")" (далее - форма отчетности 0409123), 0409135 и 0409118, установленных Указанием Банка России N 4927-У;

данных проверок, осуществляемых Банком России (его уполномоченными представителями) в соответствии со статьей 73 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2019, N 29, ст. 3857);

данных отчетности, представленной банком по требованию Банка России (уполномоченного структурного подразделения центрального аппарата Банка России) на внутримесячную дату (внутримесячные даты) по формам отчетности 0409101, 0409123, 0409135 и 0409118, установленным Указанием Банка России N 4927-У;

информации о величине кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера в соответствии с пунктом 13 приложения 2 к настоящей Инструкции (пунктом 13 приложения 11 к настоящей Инструкции в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции), предоставляемой банком по запросу Банка России (уполномоченного структурного подразделения центрального аппарата Банка России);

информации о величине кредитного риска по ПФИ (приложение 2 к Положению Банка России N 754-П), предоставляемой банком по запросу Банка России (уполномоченного структурного подразделения центрального аппарата Банка России);

информации о величине риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента по таблице, приведенной в пункте 8 приложения 7 к настоящей Инструкции, предоставляемой банком по запросу Банка России (уполномоченного структурного подразделения центрального аппарата Банка России).

12.2. Отчетность на внутримесячную дату (внутримесячные даты) представляется в следующие сроки:

банками, не имеющими филиалов, - не позднее чем через 3 рабочих дня после предъявления требования о представлении отчетности Банком России;

банками, имеющими филиалы (за исключением многофилиальных банков), - не позднее чем через 4 рабочих дня после предъявления требования о представлении отчетности Банком России;

многофилиальными банками - не позднее чем через 10 рабочих дней после предъявления требования о представлении отчетности Банком России.

12.3. В целях контроля за рисками, принимаемыми банками, Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) в соответствии с пунктом 1.3 настоящей Инструкции на основании профессионального суждения, формируемого в ходе осуществления надзора (документарного анализа и (или) проверок) предъявляет банку требование о включении в расчет (об исключении из расчета) обязательных нормативов и надбавок активов и (или) обязательств, включая требование об уточнении состава кодов (расшифровок), приведенных в приложении 1 к настоящей Инструкции.

12.4. Банк России вправе применять к банкам меры, предусмотренные статьей 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", в случае несоблюдения обязательного норматива в совокупности за 6 и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней.

Глава 13. Об основаниях и порядке установления контрольных значений обязательных нормативов

13.1. Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) может устанавливать банкам контрольные значения обязательных нормативов по их ходатайствам в случае нарушения (в том числе прогнозируемого) банком обязательных нормативов с учетом оснований, перечисленных в пункте 13.2 настоящей Инструкции, при условии, что имеется прямая причинно-следственная связь между возникновением основания и невыполнением банком соответствующего норматива. Под установлением контрольных значений обязательных нормативов понимается установление значений обязательных нормативов на квартальные даты, которое позволяет обеспечить равномерное приведение значений нарушенных обязательных нормативов к требуемым (нормативным) значениям. При нарушении контрольных значений обязательных нормативов к банкам применяются меры в соответствии с пунктом 12.4 настоящей Инструкции.

13.2. При установлении банку контрольных значений обязательных нормативов Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) принимает во внимание следующие основания:

изменение Банком России методики расчета обязательных нормативов;

изменение Банком России методики расчета собственных средств (капитала);

изменение Банком России методики формирования резервов на возможные потери и резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности;

уточнение (расширение) в законодательстве Российской Федерации или в нормативных актах Банка России состава групп связанных заемщиков и (или) заемщиков, связанных с банком;

возникновение отсутствовавших на дату заключения договоров с заемщиками оснований для отнесения заемщиков к группе связанных заемщиков и (или) для отнесения заемщиков к связанным с банком лицам.

13.3. В случае нарушения (в том числе прогнозируемого) обязательных нормативов по основаниям, перечисленным в пункте 13.2 настоящей Инструкции, банк может направить в Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) ходатайство, составленное в произвольной форме и подписанное лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа банка, либо его заместителем, уполномоченным подписывать отчетность, главным бухгалтером либо лицом, его замещающим.

Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) рассматривает ходатайство банка и в течение 10 рабочих дней направляет банку информацию о принятом решении. В случае если это решение является положительным, Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) направляет банку также информацию о контрольных значениях обязательных нормативов и сроке, на который они устанавливаются.

Срок, на который Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) устанавливает банку контрольные значения обязательных нормативов, не может превышать одного календарного года.

Глава 14. Заключительные положения

14.1. Настоящая Инструкция подлежит официальному опубликованию <*> и вступает в силу с 1 января 2020 года.

--------------------------------

<*> Официально опубликована на сайте Банка России 30.12.2019.

14.2. По 31 декабря 2021 года включительно применяются:

абзацы второй - седьмой утратили силу. - Указание Банка России от 18.08.2021 N 5886-У;

положения абзаца шестнадцатого подпункта 2.1.1 пункта 2.1, абзаца восьмого подпункта 3.1.3.1 пункта 3.1 настоящей Инструкции - в части кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов к заемщикам банка, соответствующим требованиям абзаца четвертого постановления Правительства Российской Федерации N 10;

абзацы девятый - двенадцатый утратили силу. - Указание Банка России от 18.08.2021 N 5886-У.

По 31 декабря 2021 года включительно применяются:

положения абзаца второго подпункта 2.1.1 пункта 2.1 настоящей Инструкции - в части кода 8660;

положения абзаца четвертого подпункта 2.3.4.1, абзаца четвертого подпункта 2.3.4.2 и абзаца четвертого подпункта 2.3.4.3 пункта 2.3 настоящей Инструкции - в части кода 8659;

положения абзаца пятого подпункта 3.3.4.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции - в части кода 8660;

положения абзаца первого пункта 6.7 настоящей Инструкции - в части кода 8660;

положение строки кодов 8629.1, 8629.2, 8629.0 приложения 1 к настоящей Инструкции - в части кода 8659;

положения строк кодов 8659 и 8660 приложения 1 к настоящей Инструкции;

положения абзаца первого пункта 10 приложения 2 к настоящей Инструкции - в части кода 8660.

По 30 июня 2022 года применяются:

положения строк кодов 8695.1, 8695.2, 8695.0, строк кодов 8825.1, 8825.2, 8825.0, строк кодов 8829.1, 8829.2, 8829.0 приложения 1 к настоящей Инструкции в части исключения акций (долей), полученных банком по договорам об отступном или по договорам о залоге в результате реализации прав на обеспечение по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, предоставленным банком юридическим лицам, включенным в перечень системообразующих организаций российской экономики, который публикуется на официальном сайте Министерства экономического развития Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - Перечень системообразующих организаций).

По 30 июня 2025 года применяются:

положения абзаца пятого подпункта 3.3.4.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции в части кода 8698;

положения строк кодов 8607.1, 8607.2, 8607.0, строки кода 8815 приложения 1 к настоящей Инструкции в части исключения вложений в субординированные обязательства (включая бессрочные облигации, выпуск которых зарегистрирован Банком России до 1 октября 2021 года) юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями;

положения строк кода 8620 приложения 1 к настоящей Инструкции в части включения вложений в субординированные обязательства (включая бессрочные облигации, выпуск которых зарегистрирован Банком России до 1 октября 2021 года) юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями;

положения строки кода 8626, строк кодов 8629.1, 8629.2, 8629.0, строки кода 8692 приложения 1 к настоящей Инструкции в части кода 8698;

положения строки кода 8698 приложения 1 к настоящей Инструкции.

По 31 декабря 2024 года применяются:

положения абзаца второго подпункта 2.1.1 пункта 2.1, абзаца первого пункта 6.7 настоящей Инструкции - в части кода 8772;

положения абзаца четвертого подпункта 2.3.4.1, абзаца четвертого подпункта 2.3.4.2, абзаца четвертого подпункта 2.3.4.3 пункта 2.3, абзацев первого и пятого подпункта 3.3.4.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, положения строки кодов 8629.1, 8629.2, 8629.0 приложения 1 к настоящей Инструкции - в части кода 8771;

положения строк кодов 8771 и 8772 приложения 1 к настоящей Инструкции;

положение абзаца первого пункта 10 приложения 2 к настоящей Инструкции - в части кода 8772;

положения абзаца восьмого пункта 6.6 и абзаца девятого пункта 6.7 настоящей Инструкции;

положение абзаца второго пункта 10 приложения 2 к настоящей Инструкции;

положение абзаца второго пункта 10 приложения 11 к настоящей Инструкции.

положения строк кодов 8787 и 8789 приложения 1 к настоящей Инструкции - в части кода 8772;

положения абзаца первого пункта 1, абзаца первого и второго пункта 4 приложения 13 к настоящей Инструкции - в части кода 8772.

По 31 мая 2025 года применяются:

положение абзаца десятого пункта 6.7 настоящей Инструкции;

положение абзаца третьего пункта 10 приложения 2 к настоящей Инструкции;

положение абзаца третьего пункта 10 приложения 11 к настоящей Инструкции.

По 31 декабря 2026 года применяются положения абзацев второго и четвертого подпункта 3.3.4.3 пункта 3.3 настоящей Инструкции и положения строк кодов 8622 и 8623 в части исключения применения коэффициента риска 130 процентов по проектам в инвестиционной фазе в рамках реализации механизма проектного финансирования на базе ВЭБ.РФ.

По 30 июня 2028 года применяются:

положения абзаца второго подпункта 2.1.1 пункта 2.1, абзаца первого пункта 6.7 настоящей Инструкции - в части кода 8750;

положения абзаца тринадцатого подпункта 2.1.1 пункта 2.1, абзаца четвертого подпункта 2.3.4.1, абзаца четвертого подпункта 2.3.4.2, абзаца четвертого подпункта 2.3.4.3, абзаца первого подпункта 2.3.34 пункта 2.3, абзацев первого и пятого подпункта 3.3.4.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, положения строки кодов 8629.1, 8629.2, 8629.0 приложения 1 к настоящей Инструкции - в части кода 8749;

положения строк кодов 8749 и 8750 приложения 1 к настоящей Инструкции;

положения строк кодов 8787 и 8789 приложения 1 к настоящей Инструкции - в части кода 8750;

положение абзаца первого пункта 10 приложения 11 к настоящей Инструкции - в части кода 8749;

положения абзаца первого пункта 1, абзаца первого и второго пункта 4 приложения 13 к настоящей Инструкции - в части кода 8750.

14.3. Со дня вступления в силу настоящей Инструкции признать утратившими силу:

Инструкцию Банка России от 31 марта 2004 года N 112-И "Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием", зарегистрированную Министерством юстиции Российской Федерации 5 мая 2004 года N 5783;

Указание Банка России от 18 февраля 2005 года N 1550-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 31 марта 2004 года N 112-И "Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 14 марта 2005 года N 6394;

Указание Банка России от 1 июня 2007 года N 1831-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 31 марта 2004 года N 112-И "Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 26 июня 2007 года N 9704;

Указание Банка России от 21 января 2011 года N 2569-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 31 марта 2004 года N 112-И "Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 10 февраля 2011 года N 19798;

Указание Банка России от 14 ноября 2012 года N 2910-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 31 марта 2004 года N 112-И "Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 17 декабря 2012 года N 26140;

Инструкцию Банка России от 28 июня 2017 года N 180-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированную Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47383;

Указание Банка России от 8 сентября 2017 года N 4521-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 28 июня 2017 года N 180-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 30 ноября 2017 года N 49055;

Указание Банка России от 6 декабря 2017 года N 4635-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 28 июня 2017 года N 180-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 10 января 2018 года N 49586;

Указание Банка России от 2 апреля 2018 года N 4763-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 28 июня 2017 года N 180-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 5 апреля 2018 года N 50655;

Указание Банка России от 4 июля 2018 года N 4851-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 28 июня 2017 года N 180-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 11 июля 2018 года N 51589;

Указание Банка России от 26 июля 2018 года N 4875-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 28 июня 2017 года N 180-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 22 августа 2018 года N 51974;

Указание Банка России от 3 сентября 2018 года N 4899-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 28 июня 2017 года N 180-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2018 года N 52250;

Указание Банка России от 27 ноября 2018 года N 4989-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 28 июня 2017 года N 180-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2018 года N 53224;

Указание Банка России от 6 мая 2019 года N 5137-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 28 июня 2017 года N 180-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 23 мая 2019 года N 54696.

Председатель Центрального банка

Российской Федерации

Э.С.НАБИУЛЛИНА

Приложение 1

к Инструкции Банка России

от 29 ноября 2019 года N 199-И

"Об обязательных нормативах и надбавках

к нормативам достаточности капитала

банков с универсальной лицензией"

КОДЫ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ ПРИ РАСЧЕТЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВОВ

Содержание кода	Код	Обязательные нормативы, при расчете которых используются коды
1	2	3
Обязательные резервы, депонированные в Банке России, денежные средства на банковских (корреспондентских) счетах типа "С", открытых в Агентстве по страхованию вкладов (счета N N 30132, 30202)	8601	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Средства на счетах кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений, а также средства для кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов), которое осуществляется не по месту открытия корреспондентских счетов (субсчетов) (счета N N 30210 и 30235)	8602	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам или правительствам стран, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "BB+" до "B-" по международной рейтинговой шкале или на аналогичном уровне, или стран, не имеющих рейтинга долгосрочной кредитоспособности, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к организациям, которым в соответствии с законодательством стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства (счета (их части) N N 30114, 30211, 321А - 32116, 323А - 32312, 40308, 47427, 47901, 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50405 - 50407, 50418, 51215 - 51217, 51315 - 51317, 51515 - 51517)	8603	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов (в том числе просроченные) к центральным банкам или правительствам стран, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне ниже "B-" по международной рейтинговой шкале или на аналогичном уровне, к организациям, которым в соответствии с законодательством стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства (счета (их части) N N 20318, 20320, 30114, 30211, 30602, 321А - 32116, 323А - 32312, 40308, 456А, 45816, 45916, 473А, 47408, 47410, 47423, 47427, 478А, 47901, 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50405 - 50407, 50418, 50607, 50618, (50621 - 50620), 50707, 50718, (50721 - 50720), 51215 - 51217, 51315 - 51317, 51515 - 51517). В данный код не включаются требования к Правительству Республики Беларусь и Национальному банку Республики Беларусь	8604	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к международным финансовым организациям и международным банкам развития, не включенным в список международных финансовых организаций, приведенный в абзаце тринадцатом подпункта 2.3.1 пункта 2.3 настоящей Инструкции, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) указанных международных банков развития (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 30114, 30119, 30427, 320А - 32027, 321А - 32116, 322А - 32212, 323А - 32312, 441А - 44116, 442А - 44216, 443А - 44316, 444А - 44416, 445А - 44516, 446А - 44616, 447А - 44716, 448А - 44816, 449А - 44916, 450А - 45016, 451А - 45116, 452А - 45216, 453А - 45316, 454А - 45416, 456А - 45616, 462А - 46212, 463А - 46312, 464А - 46412, 465А - 46512, 466А - 46612, 467А - 46712, 468А - 46812, 469А - 46912, 470А - 47012, 471А - 47112, 472А - 47212, 473А - 47312, 47410, 47431, 47427, 478А - 47805, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50403, 50404, 50406, 50407, 50418, 51213 - 51217, 51313 - 51317, 51513 - 51517)	8605	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами), полученными (выставленными) от банков, относящихся к классу "B" в соответствии в подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 30424 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 320А - 32027, 321А - 32116, 322А - 32212, 323А - 32312, 442А - 44216, 443А - 44316, 444А - 44416, 445А - 44516, 446А - 44616, 447А - 44716, 448А - 44816, 449А - 44916, 450А - 45016, 451А - 45116, 452А - 45216, 453А - 45316, 454А - 45416, 455А - 45523, 456А - 45616, 457А - 45713, 461А - 46112, 462А - 46212, 463А - 46312, 464А - 46412, 465А - 46512, 466А - 46612, 467А - 46712, 468А - 46812, 469А - 46912, 470А - 47012, 471А - 47112, 472А - 47212, 473А - 47312, 47404 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 47410, 47431, 47427, 478А - 47805, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50403, 50404, 50406, 50407, 50418, 51213 - 51217, 51313 - 51317, 51513 - 51517)	8606.1 8606.2 8606.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А


Вложения в субординированные обязательства и инструменты капитала (кроме акций (долей), указанные в подпункте 3.3.8.4 пункта 3.3 настоящей Инструкции. В расчет данного кода не включаются вложения в субординированные обязательства (включая бессрочные облигации, выпуск которых зарегистрирован Банком России до 1 октября 2021 года) юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями, включенные в код 8620 или код 8698	8607.1 8607.2 8607.0	Н1.1 (БК21), Н1.2 (БК22), Н1.0 (БК20)

Требования участников расчетов к расчетным небанковским кредитным организациям, включая средства, перечисленные в фонд поддержания ликвидности, специально созданный участниками расчетов счета (их части) N N 30110, 30215, 30233, 322А, 47404, 47408, 47427, 50118, (50121 - 50120), 50218, (50221 - 50220), 50418, 50618, (50621 - 50620), 50718, (50721 - 50720)	8608.1 8608.2 8608.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к акционерному обществу "Национальная система платежных карт" по внутрироссийским операциям, совершаемым с использованием платежной системы "МИР", сервиса быстрых платежей платежной системы Банка России, платежной системы "Виза", платежной системы "МастерКард", платежной системы "Чайна ЮнионПэй" (China UnionPay), платежной системы "Джей-Си-Би" (JCB), платежной системы "Американ Экспресс" (American Express) (счета (их части) N 30215 (в части взносов в гарантийный фонд платежной системы "МИР"), N 30233)	8609	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком свыше 90 календарных дней в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) банков, относящихся к классу "A*", в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции, залогом номинированных в той же валюте, что и требование, долговых ценных бумаг указанных банков в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 30424 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 320А - 32027, 321А - 32116, 322А - 32212, 323А - 32312, 442А - 44216, 443А - 44316, 444А - 44416, 445А - 44516, 446А - 44616, 447А - 44716, 448А - 44816, 449А - 44916, 450А - 45016, 451А - 45116, 452А - 45216, 453А - 45316, 454А - 45416, 455А - 45523, 456А - 45616, 457А - 45713, 461А - 46112, 462А - 46212, 463А - 46312, 464А - 46412, 465А - 46512, 466А - 46612, 467А - 46712, 468А - 46812, 469А - 46912, 470А - 47012, 471А - 47112, 472А - 47212, 473А - 47312, 47404 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 47410, 47431, 47427, 478А - 47805, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50403, 50404, 50406, 50407, 50418, 51213 - 51217, 51313 - 51317, 51513 - 51517)	8610.1, 8610.2, 8610.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам, в отношении которых осуществляются меры по предупреждению банкротства с участием Банка России или Агентства по страхованию вкладов, в случае если указанные банки входят с банком-кредитором в одну банковскую группу (счета (их части) N N 20316, 30110, 30114, 30119, 30221, 30233, 30427, 30602, 320А - 32027, 321А - 32116, 322А - 32212, 323А - 32312, 456А - 45616, 473А - 47312, 47408, 47410, 47423, 47427, 47431, 47443, 478А - 47805, 47901, 50106, 50109, 50118, (50121 - 50120), 50207, 50210, 50218, (50221 - 50220), 50403, 50406, 50418, 50618, (50621 - 50620), 50718, (50721 - 50720), 51213, 51216, 51313, 51316, 51513, 51516)	8611.1 8611.2 8611.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком размещения свыше 90 календарных дней к кредитным организациям, отнесенным к классу "A*" в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции (счета (их части) N N 20315, 20316, 30110, 30114, 30119, 30221, 30233, 30424 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 30427, 30602, 32006 - 32010, 32106 - 32110, 32206 - 32209, 32306 - 32309, 456А - 45616, 473А - 47312, 47404 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 47408, 47410, 47423, 47427, 47431, 47443, 478А - 47805, 47901, 50106, 50109, 50118, (50121 - 50120), 50207, 50210, 50218, (50221 - 50220), 50403, 50406, 50418, 50618, (50621 - 50620), 50718, (50721 - 50720), 51213, 51216, 51313, 51316, 51513, 51516). В данный код не включаются требования, соответствующие условиям кодов 8763.i, 8764.i, 8765.i	8612.1 8612.2 8612.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком размещения свыше 90 календарных дней к кредитным организациям, отнесенным к классу "A" в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции (счета (их части) N N 20315, 20316, 30110, 30114, 30119, 30221, 30233, 30424 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 30427, 30602, 32006 - 32010, 32106 - 32110, 32206 - 32209, 32306 - 32309, 456А - 45616, 473А - 47312, 47404 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 47408, 47410, 47423, 47427, 47431, 47443, 478А - 47805, 47901, 50106, 50109, 50118, (50121 - 50120), 50207, 50210, 50218, (50221 - 50220), 50403, 50406, 50418, 50618, (50621 - 50620), 50718, (50721 - 50720), 51213, 51216, 51313, 51316, 51513, 51516). В данный код не включаются требования, соответствующие условиям кодов 8763.i, 8764.i, 8765.i	8613.1 8613.2 8613.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком размещения до 90 календарных дней к кредитным организациям, отнесенным к классу "B" в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции (счета (их части) N N 20315, 20316, 30110, 30114, 30119, 30221, 30233, 30424 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 30427, 30602, 32001 - 32005, 32010, 32101 - 32105, 32201 - 32205, 32301 - 32305, 456А - 45616, 473А - 47312, 47404 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 47408, 47410, 47423, 47427, 47431, 47443, 478А - 47805, 47901, 50106, 50109, 50118, (50121 - 50120), 50207, 50210, 50218, (50221 - 50220), 50403, 50406, 50418, 50618, (50621 - 50620), 50718, (50721 - 50720), 51213, 51216, 51313, 51316, 51516). В данный код не включаются требования, соответствующие условиям кодов 8763.i, 8764.i, 8765.i	8614.1 8614.2 8614.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком размещения свыше 90 календарных дней к кредитным организациям, отнесенным к классу "B" в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции (счета (их части) N N 20315, 20316, 30110, 30114, 30119, 30221, 30233, 30424 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 30427, 30602, 32006 - 32010, 32106 - 32110, 32206 - 32209, 32306 - 32309, 456А - 45616, 473А - 47312, 47404 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 47408, 47410, 47423, 47427, 47431, 47443, 478А - 47805, 47901, 50106, 50109, 50118, (50121 - 50120), 50207, 50210, 50218, (50221 - 50220), 50403, 50406, 50418, 50618, (50621 - 50620), 50718, (50721 - 50720), 51213, 51216, 51313, 51316, 51513, 51516). В данный код не включаются требования, соответствующие условиям кодов 8763.i, 8764.i, 8765.i	8615.1 8615.2 8615.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к кредитным организациям, отнесенным к классу "C" в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции (счета (их части) N N 20316, 20316, 30110, 30114, 30119, 30221, 30233, 30424 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 30427, 30602, 320А - 32027, 321А - 32116, 322А - 32212, 323А - 32312, 324А - 32407, 325А - 32507, 456А - 45616, 473А - 47312, 47404 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 47408, 47410, 47423, 47427, 47431, 47443, 478А - 47805, 47901, 50106, 50109, 50118, (50121 - 50120), 50207, 50210, 50218, (50221 - 50220), 50403, 50406, 50418, 50618, (50621 - 50620), 50718, (50721 - 50720), 51213, 51216, 51313, 51316, 51513, 51516)	8616.1 8616.2 8616.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к корпоративным заемщикам в рамках товарно-сырьевого финансирования, понятие которого определено в пункте 2.16 Положения Банка России N 483-П (счета (их части) N N 20311, 20312, 443А - 44316, 444А - 44416, 445А - 44516, 446А - 44616, 447А - 44716, 448А - 44816, 449А - 44916, 450А - 45016, 451А - 45116, 452А - 45216, 453А - 45316, 454А - 45416, 456А - 45616, 458А - 45820 и 459А - 45920 (за исключением требований, учтенных в коде 8632.i), 462А - 46212, 463А - 46312, 464А - 46412, 465А - 46512, 466А - 46612, 467А - 46712, 468А - 46812, 469А - 46912, 470А - 47012, 471А - 47112, 472А - 47212, 473А - 47312, 47410, 47431, 47427, 478А - 47805, 47901, 50107, 50118, (50121 - 50120), 50208, 50218, (50221 - 50220), 50404, 50418, 51214 - 51217, 51314 - 51317, 51513 - 51517)	8617	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Вложения в обеспеченные облигации, указанные в подпункте 3.3.2.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции, если эмитентом облигации является банк	8618	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Величина риска по вложениям в обеспеченные облигации, указанные в коде 8618, за минусом сформированного резерва, умноженная на коэффициент риска, установленный в таблице 5 подпункта 3.3.2.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции	8619	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к корпоративным заемщикам, указанным в подпункте 3.3.4.4 пункта 3.3 настоящей Инструкции (счета (их части) N N 20311, 20312, 443А - 44316, 444А - 44416, 445А - 44516, 446А - 44616, 447А - 44716, 448А - 44816, 449А - 44916, 450А - 45016, 451А - 45116, 452А - 45216, 453А - 45316, 454А - 45416, 456А - 45616, 458А - 45820 и 459А - 45920 (за исключением требований, учтенных в коде 8632.i), 462А - 46212, 463А - 46312, 464А - 46412, 465А - 46512, 466А - 46612, 467А - 46712, 468А - 46812, 469А - 46912, 470А - 47012, 471А - 47112, 472А - 47212, 473А - 47312, 47410, 47431, 47427, 478А - 47805, 47901, 50107, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50208, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50404, 50407, 50418, 51214 - 51217, 51314 - 51317, 51513 - 51517). В расчет данного кода включаются вложения в субординированные обязательства (включая бессрочные облигации, выпуск которых зарегистрирован Банком России до 1 октября 2021 года) юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями, не относящихся к инвестиционному классу, понятие которого установлено в абзацах третьем - пятом подпункта 3.3.4 пункта 3.3 настоящей Инструкции	8620	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком свыше 90 календарных дней в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами), полученными от банков, относящихся к классу "A" в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции, залогом номинированных в той же валюте, что и требование, долговых ценных бумаг указанных банков в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 30424 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 320А - 32027, 321А - 32116, 322А - 32212, 323А - 32312, 442А - 44216, 443А - 44316, 444А - 44416, 445А - 44516, 446А - 44616, 447А - 44716, 448А - 44816, 449А - 44916, 450А - 45016, 451А - 45116, 452А - 45216, 453А - 45316, 454А - 45416, 455А - 45523, 456А - 45616, 457А - 45713, 461А - 46112, 462А - 46212, 463А - 46312, 464А - 46412, 465А - 46512, 466А - 46612, 467А - 46712, 468А - 46812, 469А - 46912, 470А - 47012, 471А - 47112, 472А - 47212, 473А - 47312, 47404 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 47410, 47431, 47427, 478А - 47805, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50403, 50404, 50406, 50407, 50418, 51213 - 51217, 51313 - 51317, 51513 - 51517)	8621.1, 8621.2, 8621.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А


Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к заемщикам в рамках проектного финансирования, определенного в абзаце четвертом подпункта 3.3.4.3 пункта 3.3 настоящей Инструкции, в случае если проект находится в инвестиционной фазе или фазе эксплуатации со слабым уровнем кредитоспособности (за исключением проектов в рамках реализации механизма проектного финансирования на базе ВЭБ.РФ в инвестиционной фазе) (счета (их части) N N 20311, 20312, 443А - 44316, 444А - 44416, 445А - 44516, 446А - 44616, 447А - 44716, 448А - 44816, 449А - 44916, 450А - 45016, 451А - 45116, 452А - 45216, 453А - 45316, 454А - 45416, 456А - 45616, 458А - 45820 и 459А - 45920 (за исключением требований, учтенных в коде 8632.i), 462А - 46212, 463А - 46312, 464А - 46412, 465А - 46512, 466А - 46612, 467А - 46712, 468А - 46812, 469А - 46912, 470А - 47012, 471А - 47112, 472А - 47212, 473А - 47312, 47410, 47431, 47427, 478А - 47805, 47901, 50107, 50118, (50121 - 50120), 50208, 50218, (50221 - 50220), 50404, 50418, 51214 - 51217, 51314 - 51317, 51513 - 51517)	8622	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)


Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к корпоративным заемщикам, предоставленные в рамках проектного финансирования, определенного в абзаце втором подпункта 3.3.4.3 пункта 3.3 настоящей Инструкции, если проект находится в фазе эксплуатации, а также если проекты реализуются в рамках механизма проектного финансирования на базе ВЭБ.РФ в инвестиционной фазе (счета (их части) N N 20311, 20312, 443А - 44316, 444А - 44416, 445А - 44516, 446А - 44616, 447А - 44716, 448А - 44816, 449А - 44916, 450А - 45016, 451А - 45116, 452А - 45216, 453А - 45316, 454А - 45416, 456А - 45616, 458А - 45820 и 459А - 45920 (за исключением требований, учтенных в коде 8632.i), 462А - 46212, 463А - 46312, 464А - 46412, 465А - 46512, 466А - 46612, 467А - 46712, 468А - 46812, 469А - 46912, 470А - 47012, 471А - 47112, 472А - 47212, 473А - 47312, 47410, 47431, 47427, 478А - 47805, 47901, 50107, 50118, (50121 - 50120), 50208, 50218, (50221 - 50220), 50404, 50418, 51214 - 51217, 51314 - 51317, 51513 - 51517)	8623	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к корпоративным заемщикам, предоставленные в рамках проектного финансирования, в случае если проект в фазе эксплуатации соответствует условиям абзаца третьего подпункта 3.3.4.3 пункта 3.3 настоящей Инструкции (счета (их части) N N 20311, 20312, 443А - 44316, 444А - 44416, 445А - 44516, 446А - 44616, 447А - 44716, 448А - 44816, 449А - 44916, 450А - 45016, 451А - 45116, 452А - 45216, 453А - 45316, 454А - 45416, 456А - 45616, 458А - 45820 и 459А - 45920 (за исключением требований, учтенных в коде 8632.i), 462А - 46212, 463А - 46312, 464А - 46412, 465А - 46512, 466А - 46612, 467А - 46712, 468А - 46812, 469А - 46912, 470А - 47012, 471А - 47112, 472А - 47212, 473А - 47312, 47410, 47431, 47427, 478А - 47805, 47901, 50107, 50118, (50121 - 50120), 50208, 50218, (50221 - 50220), 50404, 50418, 51214 - 51217, 51314 - 51317, 51513 - 51517)	8624	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к корпоративным заемщикам в рамках объектного финансирования, понятие которого определено в пункте 2.15 Положения Банка России N 483-П (счета (их части) N N 20311, 20312, 443А - 44316, 444А - 44416, 445А - 44516, 446А - 44616, 447А - 44716, 448А - 44816, 449А - 44916, 450А - 45016, 451А - 45116, 452А - 45216, 453А - 45316, 454А - 45416, 456А - 45616, 458А - 45820 и 459А - 45920 (за исключением требований, учтенных в коде 8632.i), 462А - 46212, 463А - 46312, 464А - 46412, 465А - 46512, 466А - 46612, 467А - 46712, 468А - 46812, 469А - 46912, 470А - 47012, 471А - 47112, 472А - 47212, 473А - 47312, 47410, 47431, 47427, 478А - 47805, 47901, 50107, 50118, (50121 - 50120), 50208, 50218, (50221 - 50220), 50404, 50418, 51214 - 51217, 51314 - 51317, 51513 - 51517)	8625	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)


Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к корпоративным заемщикам инвестиционного класса, понятие которого определено в абзацах третьем - пятом подпункта 3.3.4 пункта 3.3 настоящей Инструкции (счета (их части) N N 20311, 20312, 443А - 44316, 444А - 44416, 445А - 44516, 446А - 44616, 447А - 44716, 448А - 44816, 449А - 44916, 450А - 45016, 451А - 45116, 452А - 45216, 453А - 45316, 454А - 45416, 456А - 45616, 458А - 45820 (за исключением требований, учтенных в коде 8632.i), 462А - 46212, 463А - 46312, 464А - 46412, 465А - 46512, 466А - 46612, 467А - 46712, 468А - 46812, 469А - 46912, 470А - 47012, 471А - 47112, 472А - 47212, 473А - 47312, 47408, 47410, 47423, 47427, 47431, 47443, 47502, 478А - 47805, 47901, 50107, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50208, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50404, 50407, 50418, 51214, 51217, 51314, 51317, 51514, 51517). В расчет данного кода не включаются вложения в субординированные обязательства (включая бессрочные облигации) юридических лиц, включенные в код 8607.i, или вложения в субординированные обязательства (включая бессрочные облигации) юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями, включенные в код 8698	8626	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами), а также залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) корпоративных заемщиков инвестиционного класса, определенного в абзацах третьем - пятом подпункта 3.3.4 пункта 3.3 настоящей Инструкции (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 320А - 32027, 321А - 32116, 322А - 32212, 323А - 32312, 443А - 44316, 444А - 44416, 445А - 44516, 446А - 44616, 447А - 44716, 448А - 44816, 449А - 44916, 450А - 45016, 451А - 45116, 452А - 45216, 453А - 45316, 454А - 45416, 456А - 45616, 458А - 45820, 462А - 46212, 463А - 46312, 464А - 46412, 465А - 46512, 466А - 46612, 467А - 46712, 468А - 46812, 469А - 46912, 470А - 47012, 471А - 47112, 472А - 47212, 473А - 47312, 47410, 47431, 47427, 478А - 47805, 47901, 50106, 50107, 50118, (50121 - 50120), 50207, 50208, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50403, 50404, 50418, 51213 - 51217, 51313 - 51317, 51513 - 51517)	8627	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, не соответствующим условиям кодов 8648, 8651, 8654 (счета (их части) N N 455А - 45523, 457А - 45713, 458А - 45820, 459А - 45920, 47427)	8628	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)


Остатки (их части) на активных балансовых счетах за вычетом: сумм, включенных в коды 8601, 8603, 8604, 8609, 8665, 8667, 8671.i, 8673, 8686.i, 8689.i, 8707, 8709, 8711, 8871, 8891, 8900, 8902, 8904, 8912.i, 8913.i, 8923.i, 8943.i, 8948.i, 8960.i, 8966, 8969, 8973, 8974.i; 8606.i, 8610.i, 8611.i, 8612.i, 8613.i, 8614.i, 8615.i, 8616.i, 8618, 8621.i, 8736, 8737, 8657.i, 8678.i, 8681.i; 8617, 8620, 8622, 8623, 8624, 8625, 8626, 8627, 8631, 8632.i, 8659, 8749, 8771; кодов 8602, 8605, 8607.i, 8608.i, 8628, 8630, 8634, 8643.i; 8645.i, 8648, 8649, 8651, 8652, 8654, 8655.i, 8674.i, 8687, 8650, 8661, 8662, 8663, 8664, 8666, 8668, 8669, 8670, 8672, 8675, 8676, 8679, 8680, 8682, 8683, 8684, 8685, 8698, 8763.i, 8764.i, 8765.i, 8925, 8742, 8756.i, 8760.i, 8766, 8768, 8781, 8846, 8945.i, 8962; остатков на балансовых счетах N N 10605, 10610, 10620 (за исключением переоценки инструментов хеджирования потоков денежных средств по объектам хеджирования, не оцениваемым по справедливой стоимости), 10623, 10625, 109А, 11101, 11402, 30208, 30228, 30302, 30304, 30306, 40109, 40111, 47468, 47469, 50905, 52601, 60406, 60414, 60805, 60808, 60903, 706А, 707А, 70802; суммы средств, рассчитанной по кодам 8636.i, 8638.i, 8690.i, 8691.i, 8692, 8693.i, 8694.i, 8695.i, 8696.i, 8730, 8819, 8821, 8827.i, 8829.i, 8833, 8835.i, 8837.i, 8851, 8878.А, 8878.Н, 8880; кодов 8640.i, 8641.i, 8642.i, 8647, 8677.i, 8688, 8794, 8874, 8876, 8936, 8947. Код 8629.1 дополнительно уменьшается на сумму средств, рассчитанную по коду 8893.1, и остатки на балансовом счете N 10601; Код 8629.2 дополнительно уменьшается на сумму средств, рассчитанную по кодам 8875 и 8893.2, и остатки на балансовом счете N 10601; Код 8629.0 дополнительно уменьшается на сумму средств, рассчитанную по кодам 8875, 8970.0, 8882, 8883, 8884, 8971.0. В настоящий код включается корректирующая величина, рассчитанная по коду 8658.i	8629.1 8629.2 8629.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам (за исключением ипотечных ссуд и ссуд, соответствующих условиям кодов 8690.i, 8691.i, 8821 и 8833) (счета (их части) N N 455А - 45523, 457А - 45713, 458А - 45820, 459А - 45920, 47427)	8630	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным субъектам МСП, соответствующие условиям, предусмотренным в подпункте 3.3.4.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции (счета (их части) N N 20311, 20317, 451А - 45116, 452А - 45216, 453А - 45316, 454А - 45416, 45811 - 45814, 45912, 45913, 45914, 470А - 47012, 471А - 47112, 472А - 47212, 473А - 47312, 47427, 478А - 47805, 47408, 47423, 47443, 47502). В данный код не включаются требования, соответствующие условиям кода 8649. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным субъектам МСП, исключенным из единого реестра субъектов МСП в соответствии со статьей 4.1 Федерального закона "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации", банк вправе включать в настоящий код в течение года с даты их исключения из единого реестра субъектов МСП (кроме случаев признания субъектов МСП несостоятельными (банкротами) в порядке, предусмотренном Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)"	8631	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Необеспеченная часть кредитного требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, указанным в подпункте 3.3.9.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции, по которым произошел дефолт (за исключением ипотечных ссуд), если величина расчетного резерва по кредитному требованию в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П составляет менее 20 процентов (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 20317, 20318, 20319, 20320, 320А - 32027, 321А - 32116, 322А - 32212, 323А - 32312, 324А - 32407, 325А - 32507, 443А - 44316, 444А - 44416, 445А - 44516, 446А - 44616, 447А - 44716, 448А - 44816, 449А - 44916, 450А - 45016, 451А - 45116, 452А - 45216, 453А - 45316, 454А - 45416, 455А - 45523, 456А - 45616, 457А - 45713, 458А - 45820, 459А - 45920, 462А - 46212, 463А - 46312, 464А - 46412, 465А - 46512, 466А - 46612, 467А - 46712, 468А - 46812, 469А - 46912, 470А - 47012, 471А - 47112, 472А - 47212, 473А - 47312, 47410, 47431, 47427, 478А - 47805, 47901, 50106, 50107, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50207, 50208, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50403, 50404, 50407, 50418, 50505, 51213 - 51217, 51313 - 51317, 51513 - 51517)	8632.1 8632.2 8632.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Сумма требований, указанных в строке кода 8632.1, 8632.2 и 8632.0, за минусом сформированного резерва, умноженная на коэффициент: 1,0 в период с 1 января 2020 года по 31 декабря 2021 года; 1,5 начиная с 1 января 2022 года	8633.1 8633.2 8633.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, в отношении которых величина кредитного риска определена в соответствии с пунктом 2.6 настоящей Инструкции. В данный код не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым кредитный риск рассчитывается на основе ПВР	8634	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Величина кредитного риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, указанным в коде 8634 (за минусом сформированных резервов), рассчитанная в соответствии с пунктом 2.6 настоящей Инструкции	8635	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Вложения в акции (доли) юридических лиц, не допущенные к торгам на организованном рынке ценных бумаг, указанные в подпункте 3.3.8.3 пункта 3.3 настоящей Инструкции. Требования по сделкам по покупке (продаже) указанных акций (долей) с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки акций (долей). Требования по возврату долевых ценных бумаг, удовлетворяющих требованиям данных кодов и переданных в рамках договоров займа и сделок, совершаемых на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания. В расчет настоящего кода включаются указанные вложения и требования в суммах, отраженных на счетах (их частях) N N 47408, 324А - 32407, 325А - 32507, 458А - 45820, 459А - 45920, 47427, 50605, 50606, 50607, 50608, 50618, (50621 - 50620), 50705, 50706, 50707, 50708, 50718, (50721 - 50720), 601А - 60107, 60201, 60202, 60203, 60204	8636.1 8636.2 8636.0	Н1.1 Н1.2 Н1.0
Сумма вложений в акции (доли) юридических лиц и требований, указанных в строке кодов 8636.1, 8636.2, 8636.0, за минусом сформированного резерва, умноженная на коэффициент: 1,5 в период с 1 января 2020 года по 31 декабря 2021 года; 1,75 в период с 1 января 2022 года по 31 декабря 2022 года; 2,0 в период с 1 января 2023 года по 31 декабря 2023 года; 2,25 в период с 1 января 2024 года по 31 декабря 2024 года; 2,5 начиная с 1 января 2025 года	8637.1 8637.2 8637.0	Н1.1 (БК21) Н1.2 (БК22) Н1.0 (БК20)

Вложения в акции (доли) юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, не допущенные к торгам на организованном рынке ценных бумаг, приобретенные с целью перепродажи в краткосрочной перспективе, указанные в подпункте 3.3.8.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции. Требования по сделкам по покупке (продаже) указанных акций (долей) с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки акций (долей). Требования по возврату долевых ценных бумаг, удовлетворяющих требованиям данных кодов и переданных в рамках договоров займа и сделок, совершаемых на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания. В расчет настоящего кода включаются указанные вложения и требования в суммах, отраженных на счетах (их частях) N N 47408, 324А - 32407, 325А - 32507, 458А - 45820, 459А - 45920, 47427, 50605, 50606, 50607, 50608, 50618, (50621 - 50620), 50705, 50706, 50707, 50708, 50718, (50721 - 50720), 601А - 60107, 60201, 60202, 60203, 60204	8638.1 8638.2 8638.0	Н1.1 Н1.2 Н1.0
Сумма вложений в акции (доли) юридических лиц и требований, указанных в строке кодов 8638.1, 8638.2, 8638.0, за минусом сформированного резерва, умноженная на коэффициент: 2,0 в период с 1 января 2020 года по 31 декабря 2021 года; 2,5 в период с 1 января 2022 года по 31 декабря 2022 года; 3,0 в период с 1 января 2023 года по 31 декабря 2023 года; 3,5 в период с 1 января 2024 года по 31 декабря 2024 года; 4,0 начиная с 1 января 2025 года	8639.1 8639.2 8639.0	Н1.1 (БК21) Н1.2 (БК22) Н1.0 (БК20)

Сумма вложений банка в акции и долговые обязательства, по которым рассчитывается рыночный риск (за исключением акций и долговых обязательств, переданных без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе) и которые исключаются из состава активов в соответствии с требованиями пункта 3.3 настоящей Инструкции. При расчете данных кодов в уменьшение суммы вложений в акции, по которым рассчитывается рыночный риск, принимается сумма превышения значения кода 8880 над суммой вложений в акции (доли), по которым рыночный риск не рассчитывается	8640.1, 8640.2, 8640.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Сформированные в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П резервы на возможные потери по прочим активам, включенным в код 8629.i и не учтенным в иных кодах настоящего приложения	8641.1, 8641.2, 8641.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
В состав настоящих кодов включаются: сумма сформированных в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П резервов на возможные потери, на которые уменьшены активы, участвующие в расчете кодов, указанных в подпунктах 3.1.3, 3.3.1 - 3.3.9 пункта 3.3 настоящей Инструкции, за исключением резервов, учтенных при расчете кодов 8619, 8629.i, 8633, 8635, 8637.i, 8640.i, 8639.i, 8644.i, 8646.i, 8653, 8656.i, 8757.i, 8761, 8782, 8828.i, 8847; величина отрицательной переоценки ценных бумаг, участвующих в расчете кодов, указанных в подпунктах 3.3.1 - 3.3.9 пункта 3.3 настоящей Инструкции; сумма остатков по счету N 47407, на которую уменьшаются остатки по счету N 47408 при расчете кредитного риска в соответствии с пунктом 3.3 настоящей Инструкции	8642.1, 8642.2, 8642.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов к контрагенту по сделке (за исключением требований по синдицированным кредитам, аккредитивам, ипотечным ценным бумагам), по которой исполнение обязательств перед банком зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами), указанных в абзацах тринадцатом - четырнадцатом пункта 3.3 настоящей Инструкции, в случае если коэффициент риска, установленный пунктом 3.3 настоящей Инструкции по требованиям к третьему лицу (третьим лицам), выше, чем риск в отношении контрагента. В расчет данных кодов включается сумма требований к контрагенту по балансовой стоимости. Указанные требования не включаются в коды, соответствующие контрагенту	8643.1 8643.2 8643.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, перечисленных в строке кодов 8643.1, 8643.2, 8643.0, по балансовой стоимости (за минусом сформированных резервов), умноженных на коэффициент риска из установленных пунктом 3.3 настоящей Инструкции в отношении третьего лица	8644.1 8644.2 8644.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Коды, рассчитываемые банками в соответствии с требованиями пункта 1.3 настоящей Инструкции. В расчет кодов включаются остатки на балансовых счетах и (или) их части, риск по которым банк, исходя из преобладания экономического содержания над формой, оценивает иначе, чем предусмотрено пунктом 3.3 настоящей Инструкции. В расчет данных кодов включается сумма требований к контрагенту по балансовой стоимости. Указанные требования не включаются в коды, соответствующие контрагенту. В данный код не включаются требования по операциям, указанным в кодах 8643.1, 8643.2, 8643.0	8645.1 8645.2 8645.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, перечисленных в строке кодов 8645.1, 8645.2, 8645.0, по балансовой стоимости (за минусом сформированных резервов), умноженная на коэффициент риска, определенный в соответствии с пунктом 3.3 настоящей Инструкции на основании пункта 1.3 настоящей Инструкции	8646.1 8646.2 8646.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Корректирующая общую сумму активов расчетная величина, позволяющая исключить из активов остатки по балансовым счетам N 47410 и N 47431 в части сумм, не относящихся к требованиям к плательщикам (гарантам) по исполненным аккредитивам	8647	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам (за исключением учтенных по коду 8651) на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения (счета (их части) N N 455А - 45523, 457А - 45713, 458А - 45820, 459А - 45920, 47427), соответствующие условиям, приведенным в подпункте 3.3.7.1 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода при соблюдении одновременно следующих условий: соотношение величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога на дату выдачи ссуды или на дату расчета обязательных нормативов составляет не более 50 процентов; соотношение совокупного годового дохода заемщика (членов его семьи) и совокупной годовой суммы платежей (основной долг и проценты) составляет на дату выдачи ссуды не менее 2,5	8648	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, входящим в портфели однородных ссуд, предоставленных субъектам МСП (счета (их части) N N 20311, 20317, 451А - 45116, 452А - 45216, 453А - 45316, 454А - 45416, 45811 - 45814, 45912, 45913, 45914, 470А - 47012, 471А - 47112, 472А - 47212, 47408, 47423, 47427, 47443, 47502, 478А - 47805), при соблюдении одновременно на дату расчета нормативов следующих условий: кредитные требования отнесены к I - III категориям качества в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П; отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и процентам по кредитным требованиям сроком свыше 90 календарных дней; сумма всех кредитных требований (без уменьшения на величину сформированных под них резервов на возможные потери) (включая внебалансовые обязательства, входящие в портфели однородных условных обязательств кредитного характера, в размере кредитного эквивалента, определяемого в соответствии с пунктом 2 приложения 11 к настоящей Инструкции) к одному заемщику (группе связанных заемщиков), удовлетворяющих требованиям настоящего кода, не превышает одновременно 70 млн рублей и предельное максимально допустимое значение в процентах от величины собственных средств (капитала) кредитной организации, установленное главой 5 Положения Банка России N 590-П в целях формирования резерва по портфелю однородных ссуд; количество отдельных заемщиков, кредитные требования и (или) условные обязательства кредитного характера которых удовлетворяют требованиям настоящего кода, составляет не менее 100. Требования кода не распространяются: на операции с ценными бумагами; на ссуды, предоставленные связанным с банком лицам. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным субъектам МСП, исключенным из единого реестра субъектов МСП в соответствии со статьей 4.1 Федерального закона "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации", банк вправе включать в настоящий код в течение года с даты их исключения из единого реестра субъектов МСП (кроме случаев признания субъектов МСП несостоятельными (банкротами) в порядке, предусмотренном Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)"	8649	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, обеспеченным залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом - третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, по которым произошел дефолт (счета (их части) N N 455А - 45523, 457А - 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427)	8650	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения (счета (их части) N N 455А - 45523, 457А - 45713, 458А - 45820, 459А - 45920, 47427), соответствующие условиям, приведенным в подпункте 3.3.7.1 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода при соблюдении одновременно следующих условий: соотношение величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога на дату выдачи ссуды или дату расчета нормативов составляет не более 50 процентов; соотношение совокупного годового дохода заемщика (членов его семьи) и совокупной годовой суммы платежей (основной долг и проценты) составляет на дату выдачи ссуды не менее 3,0	8651	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Вложения в обеспеченные облигации, указанные в подпункте 3.3.2.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции, если эмитентом облигации является ипотечный агент	8652	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Сумма вложений в обеспеченные облигации, указанные в коде 8652 (за минусом сформированного резерва), умноженная на коэффициент риска, установленный в таблице 5 подпункта 3.3.2.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции	8653	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам (за исключением учтенных по кодам 8648, 8651), предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения (счета (их части) N N 455А - 45523, 457А - 45713, 458А - 45820, 459А - 45920, 47427), соответствующие условиям, приведенным в подпункте 3.3.7.1 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода при соблюдении одновременно следующих условий: соотношение величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога на дату выдачи ссуды или на дату расчета нормативов составляет не более 70 процентов; соотношение совокупного годового дохода заемщика (членов его семьи) и совокупной годовой суммы платежей (основной долг и проценты) составляет на дату выдачи ссуды не менее 2,0	8654	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным заемщикам (за исключением заемщиков, которые имели на дату выдачи (пролонгации) кредита и (или) имеют на дату расчета нормативов достаточности капитала банка рейтинг долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в иностранной валюте или рублях, присвоенный как минимум одним из кредитных рейтинговых агентств на уровне, установленном в абзаце первом подпункта 3.1.3.3 пункта 3.3 настоящей Инструкции и направленным указанными заемщиками после 1 января 2020 года на осуществление вложений в уставные капиталы других юридических лиц. Требования кода не применяются в отношении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, перечисленным в абзацах одиннадцатом - шестнадцатом графы 1 строки кода 8813.i, а также в отношении вложений в уставные капиталы, осуществляемых в рамках федеральных целевых программ	8655.1, 8655.2, 8655.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным заемщикам и использованным указанными заемщиками на цели, перечисленные в строке кодов 8655.1, 8655.2, 8655.0 (за минусом сформированных резервов), умноженная на коэффициент 2,0	8656.1, 8656.2, 8656.0	Н1.1 Н1.2 Н1.0
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком до 90 календарных дней в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами), полученными от банков, относящихся к классу "B" в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 30424 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 320А - 32027, 321А - 32116, 322А - 32212, 323А - 32312, 442А - 44216, 443А - 44316, 444А - 44416, 445А - 44516, 446А - 44616, 447А - 44716, 448А - 44816, 449А - 44916, 450А - 45016, 451А - 45116, 452А - 45216, 453А - 45316, 454А - 45416, 455А - 45523, 456А - 45616, 457А - 45713, 461А - 46112, 462А - 46212, 463А - 46312, 464А - 46412, 465А - 46512, 466А - 46612, 467А - 46712, 468А - 46812, 469А - 46912, 470А - 47012, 471А - 47112, 472А - 47212, 473А - 47312, 47404 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 47410, 47431, 47427, 478А - 47805, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50403, 50404, 50406, 50407, 50418, 51213 - 51217, 51313 - 51317, 51513 - 51517)	8657.1, 8657.2, 8657.0	Н1.1 Н1.2 Н1.0

Корректирующая общую сумму прочих активов (показатель АРпрi, указанный в подпункте 3.3.9 пункта 3.3 настоящей Инструкции) расчетная величина активов, которые могут быть включены в два и более кода с повышенными коэффициентами риска, определяемая по формуле для следующих вариантов совпадений требований по применению повышенных коэффициентов: 1,5 (многократно); 1,1 и 1,5:	8658.1, 8658.2, 8658.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Здесь и далее в строках кодов 8856.i, 8857.i используются следующие условные обозначения: Ai - суммарная величина i-го актива, подпадающего под действие двух и более повышенных коэффициентов; Pi - величина сформированного резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива; PRi - величина требования по получению процентных доходов по i-му активу (кредитному требованию); n - количество активов, подпадающих под действие двух и более повышенных коэффициентов; qi - количество повышенных коэффициентов, под действие которых попадает i-й актив
Утратило силу с 1 января 2022 года. - Абзац девятнадцатый пункта 14.2 данной Инструкции

Утратило силу с 1 января 2022 года. - Абзац девятнадцатый пункта 14.2 данной Инструкции

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом - третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 25 процентов (счета (их части) N N 455А - 45523, 457А - 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427)	8661	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом - третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 30 процентов (счета (их части) N N 455А - 45523, 457А - 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427)	8662	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом - третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 40 процентов (счета (их части) N N 455А - 45523, 457А - 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427)	8663	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом - третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 45 процентов (счета (их части) N N 455А - 45523, 457А - 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427)	8664	Н1.1 Н1.2 Н1.0

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам или правительствам стран, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "AAA" до "AA-" по международной рейтинговой шкале или на аналогичном уровне, к организациям, которым в соответствии с законодательством стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства (счета (их части) N N 30114, 30211, 321А - 32116, 323А - 32312, 40308, 47427, 47901, 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50405 - 50407, 50418, 51215 - 51217, 51315 - 51317, 51515 - 51517)	8665	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом - третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 50 процентов (счета (их части) N N 455А - 45523, 457А - 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427)	8666	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам или правительствам стран, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "A+" до "A-" по международной рейтинговой шкале или на аналогичном уровне, к организациям, которым в соответствии с законодательством стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства (счета (их части) N N 30114, 30211, 321А - 32116, 323А - 32312, 40308, 47427, 47901, 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50405 - 50407, 50418, 51215 - 51217, 51315 - 51317, 51515 - 51517)	8667	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом - третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 55 процентов (счета (их части) N N 455А - 45523, 457А - 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427)	8668	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом - третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 60 процентов (счета (их части) N N 455А - 45523, 457А - 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427)	8669	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом - третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 65 процентов (счета (их части) N N 455А - 45523, 457А - 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427)	8670	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) правительств или центральных банков стран, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "AAA" до "AA-" по международной рейтинговой шкале или на аналогичном уровне, гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) организаций, которые в соответствии с законодательством стран приравнены к гарантиям (поручительствам, резервным аккредитивам) правительств или центральных банков указанных стран, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в той же валюте, что и требование, долговых ценных бумаг центральных банков или государственных долговых ценных бумаг стран, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "AAA" до "AA-" по международной рейтинговой шкале или на аналогичном уровне, в размере 80 процентов справедливой стоимости указанных ценных бумаг (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 320А - 32027, 321А - 32116, 322А - 32212, 323А - 32312, 442А - 44216, 443А - 44316, 444А - 44416, 445А - 44516, 446А - 44616, 447А - 44716, 448А - 44816, 449А - 44916, 450А - 45016, 451А - 45116, 452А - 45216, 453А - 45316, 454А - 45416, 456А - 45616, 462А - 46212, 463А - 46312, 464А - 46412, 465А - 46512, 466А - 46612, 467А - 46712, 468А - 46812, 469А - 46912, 470А - 47012, 471А - 47112, 472А - 47212, 473А - 47312, 47410, 47431, 47427, 478А - 47805, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50403, 50404, 50406, 50407, 50418, 51213 - 51217, 51313 - 51317, 51513 - 51517)	8671.1, 8671.2, 8671.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом - третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 70 процентов (счета (их части) N N 455А - 45523, 457А - 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427)	8672	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам или правительствам стран за исключением Российской Федерации, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "BBB+" до "BBB-" по международной рейтинговой шкале или на аналогичном уровне, к организациям, которым в соответствии с законодательством стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства (счета (их части) N N 30114, 30211, 321А - 32116, 323А - 32312, 40308, 47427, 47901, 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50405 - 50407, 50418, 51215 - 51217, 51315 - 51317, 51515 - 51517)	8673	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Требования: участников клиринга (в части средств, перечисленных для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, в том числе в качестве индивидуального клирингового обеспечения, а также в части кредитных требований, возникших по результатам клиринга) к клиринговым кредитным организациям, кредитным организациям, осуществляющим функции центрального контрагента (за исключением требований к квалифицированному центральному контрагенту, соответствующему условиям, приведенным в коде 8846), к лицу, признанному центральным контрагентом в соответствии с правилами, установленными в иностранной юрисдикции, и к расчетным кредитным организациям; банков-доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими активами в части, размещенной брокером (за исключением случая, когда в качестве брокера выступает кредитная организация) в клиринговых кредитных организациях, в кредитных организациях, осуществляющих функции центрального контрагента (за исключением требований к квалифицированному центральному контрагенту, соответствующему условиям, приведенным в коде 8846), в расчетных кредитных организациях, в расчетных небанковских кредитных организациях; банков к валютным и фондовым биржам (счета (их части) N N 30110, 30215, 30233, 30413, 30416, 30418, 30424, 30602, 322А, 47404, 47408, 47427, 50118, (50121 - 50120), 50218, (50221 - 50220), 50418, 50618, (50621 - 50620), 50718, (50721 - 50720)	8674.1, 8674.2, 8674.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом - третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 75 процентов (счета (их части) N N 455А - 45523, 457А - 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427)	8675	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом - третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 80 процентов (счета (их части) N N 455А - 45523, 457А - 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427)	8676	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Балансовая стоимость имущества, переданного в качестве обеспечения исполнения обязательств за третьих лиц. Данные коды заполняются в том случае, если величина кредитного риска по активам (имуществу), переданным в качестве обеспечения исполнения обязательств третьих лиц, рассчитанная в соответствии с пунктом 3.3 настоящей Инструкции, меньше величины кредитного риска по условному обязательству кредитного характера, рассчитанной в соответствии с пунктом 9 приложения 11 к настоящей Инструкции. Балансовая стоимость указанного имущества не включается в коды приложения 1 к настоящей Инструкции, за исключением кодов 8629.i	8677.1, 8677.2, 8677.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком до 90 календарных дней в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) банков, относящихся к классу "A" ("A*") в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции, залогом номинированных в той же валюте, что и требование, долговых ценных бумаг указанных банков в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 30424 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 320А - 32027, 321А - 32116, 322А - 32212, 323А - 32312, 442А - 44216, 443А - 44316, 444А - 44416, 445А - 44516, 446А - 44616, 447А - 44716, 448А - 44816, 449А - 44916, 450А - 45016, 451А - 45116, 452А - 45216, 453А - 45316, 454А - 45416, 455А - 45523, 456А - 45616, 457А - 45713, 461А - 46112, 462А - 46212, 463А - 46312, 464А - 46412, 465А - 46512, 466А - 46612, 467А - 46712, 468А - 46812, 469А - 46912, 470А - 47012, 471А - 47112, 472А - 47212, 473А - 47312, 47404 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 47410, 47431, 47427, 478А - 47805, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50403, 50404, 50406, 50407, 50418, 51213 - 51217, 51313 - 51317, 51513 - 51517)	8678.1, 8678.2, 8678.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом - третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 35 процентов (счета (их части) N N 455А - 45523, 457А - 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427)	8679	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом - третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 90 процентов (счета (их части) N N 455А - 45523, 457А - 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427)	8680	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком размещения до 90 календарных дней к кредитным организациям, отнесенным к классу "A" ("A*") в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции (счета (их части) N N 20315, 20316, 30110, 30114, 30119, 30221, 30233, 30424 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 30427, 30602, 32001 - 32005, 32010, 32101 - 32105, 32201 - 32205, 32301 - 32305, 456А - 45616, 473А - 47312, 47404 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 47408, 47410, 47423, 47427, 47431, 47443, 478А - 47805, 47901, 50106, 50109, 50118, (50121 - 50120), 50207, 50210, 50218, (50221 - 50220), 50403, 50406, 50418, 50618, (50621 - 50620), 50718, (50721 - 50720), 51213, 51216, 51313, 51316, 51513, 51516). В данный код не включаются требования, соответствующие условиям кодов 8736, 8737, 8763.i, 8764.i, 8765.i	8681.1, 8681.2, 8681.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, не соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом - третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции (счета (их части) N N 455А - 45523, 457А - 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427)	8682	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам, в случае если банк при оценке риска применяет подпункты 3.3.7.5 - 3.3.7.7 пункта 3.3 настоящей Инструкции, за исключением ипотечных ссуд, ссуд, по которым произошел дефолт, и ссуд, соответствующих условиям кодов 8690.i, 8691.i, 8821 и 8833 (счета (их части) N N 455А - 45523, 457А - 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427)	8683	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом - третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 20 процентов (счета (их части) N N 455А - 45523, 457А - 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427)	8684	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом - третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 95 процентов (счета (их части) N N 455А - 45523, 457А - 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427)	8685	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) правительств или центральных банков стран, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "A+" до "A-" по международной рейтинговой шкале или на аналогичном уровне, в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг, а также гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) организаций, которые в соответствии с законодательством стран приравнены к гарантиям (поручительствам, резервным аккредитивам) правительств или центральных банков указанных стран, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в той же валюте, что и требование, долговых ценных бумаг центральных банков или государственных долговых ценных бумаг стран, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "A+" до "A-" по международной рейтинговой шкале или на аналогичном уровне, в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 320А - 32027, 321А - 32116, 322А - 32212, 323А - 32312, 442А - 44216, 443А - 44316, 444А - 44416, 445А - 44516, 446А - 44616, 447А - 44716, 448А - 44816, 449А - 44916, 450А - 45016, 451А - 45116, 452А - 45216, 453А - 45316, 454А - 45416, 462А - 46212, 463А - 46312, 464А - 46412, 465А - 46512, 466А - 46612, 467А - 46712, 468А - 46812, 469А - 46912, 470А - 47012, 471А - 47112, 472А - 47212, 473А - 47312, 47410, 47431, 47427, 478А - 47805, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50403, 50404, 50406, 50407, 50418, 51213 - 51217, 51313 - 51317, 51513 - 51517)	8686.1, 8686.2, 8686.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к международным финансовым организациям и международным банкам развития, перечисленным в абзаце тринадцатом подпункта 2.3.1 пункта 2.3 настоящей Инструкции, кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) указанных международных финансовых организаций, гарантиями указанных международных банков развития (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 30114, 30119, 30427, 320А - 32027, 321А - 32116, 322А - 32212, 323А - 32312, 441А - 44116, 442А - 44216, 443А - 44316, 444А - 44416, 445А - 44516, 446А - 44616, 447А - 44716, 448А - 44816, 449А - 44916, 450А - 45016, 451А - 45116, 452А - 45216, 453А - 45316, 454А - 45416, 456А - 45616, 462А - 46212, 463А - 46312, 464А - 46412, 465А - 46512, 466А - 46612, 467А - 46712, 468А - 46812, 469А - 46912, 470А - 47012, 471А - 47112, 472А - 47212, 473А - 47312, 47410, 47431, 47427, 478А - 47805, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50403, 50404, 50406, 50407, 50418, 51213 - 51217, 51313 - 51317, 51513 - 51517)	8687	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Вычитаемые из общей суммы прочих активов ценные бумаги, полученные по сделкам, совершаемым на возвратной основе, реализованные и приобретенные до наступления даты расчетов по обратной части операции (счета (их части) N N 50104 - 50116, (50121 - 50120), 50205 - 50214, (50221 - 50220), 50401 - 50408, 50605 - 50608, (50621 - 50620), 50705 - 50708, (50721 - 50720)	8688	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) правительств или центральных банков стран, кроме Российской Федерации, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "BBB+" до "BBB-" по международной рейтинговой шкале или на аналогичном уровне, а также гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) организаций, которые в соответствии с законодательством стран приравнены к гарантиям (поручительствам, резервным аккредитивам) правительств или центральных банков указанных стран, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в той же валюте, что и требование, долговых ценных бумаг центральных банков или государственных долговых ценных бумаг стран, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "BBB+" до "BBB-" по международной рейтинговой шкале или на аналогичном уровне, в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 320А - 32027, 321А - 32116, 322А - 32212, 323А - 32312, 442А - 44216, 443А - 44316, 444А - 44416, 445А - 44516, 446А - 44616, 447А - 44716, 448А - 44816, 449А - 44916, 450А - 45016, 451А - 45116, 452А - 45216, 453А - 45316, 454А - 45416, 456А - 45616, 462А - 46212, 463А - 46312, 464А - 46412, 465А - 46512, 466А - 46612, 467А - 46712, 468А - 46812, 469А - 46912, 470А - 47012, 471А - 47112, 472А - 47212, 473А - 47312, 47410, 47427, 47431, 478А - 47805, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50403, 50404, 50406, 50407, 50418, 51213 - 51217, 51313 - 51317, 51513 - 51517)	8689.1, 8689.2, 8689.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным заемщикам по договорам займа (кредита) после 31 декабря 2011 года, не давшим согласие на раскрытие кредитной организации - кредитору основной части кредитной истории согласно статье 6 Федерального закона от 30 декабря 2004 года N 218-ФЗ "О кредитных историях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 1, ст. 44; 2018, N 32, ст. 5120) (далее - Федеральный закон "О кредитных историях") (счета (их части) N N 443А - 44316, 444А - 44416, 445А - 44516, 446А - 44616, 447А - 44716, 448А - 44816, 449А - 44916, 450А - 45016, 451А - 45116, 452А - 45216, 453А - 45316, 454А - 45416, 455А - 45523, 456А - 45616, 457А - 45713, 458А (кроме счетов N N 45801, 45802 и 45820), 459А (кроме счетов N N 45901, 45902 и 45920), 462А - 46212, 463А - 46312, 464А - 46412, 465А - 46512, 466А - 46612, 467А - 46712, 468А - 46812, 469А - 46912, 470А - 47012, 471А - 47112, 472А - 47212, 473А - 47312, 47427, 478А - 47805, 60312	8690.1, 8690.2, 8690.0	Н1.1 (ПК21), Н1.2 (ПК22), Н1.0 (ПК20)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным заемщикам и направленным указанными заемщиками: на предоставление займов третьим лицам (за исключением случаев, когда в качестве заемщиков по первоначальным договорам выступают кредитные организации, потребительские кооперативы, фонды поддержки малого и среднего предпринимательства, признаваемые таковыми в соответствии с законодательством Российской Федерации); на погашение обязательств по возврату денежных средств, привлеченных заемщиками от третьих лиц (за исключением случаев, когда по данным ссудам уполномоченным органом (органом управления) банка принято решение о классификации категории качества ссуды в соответствии с подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 590-П); на приобретение долей, акций и иных ценных бумаг, в том числе векселей и паев паевых инвестиционных фондов; на осуществление вложений в уставные капиталы других юридических лиц, за исключением вложений в уставные капиталы, осуществляемых в рамках федеральных целевых программ; абзац утратил силу. - Указание Банка России от 06.06.2023 N 6436-У; на финансирование юридического лица по договору долевого участия в строительстве, по предварительному договору купли-продажи недвижимого имущества, включая земельные участки, по договору паенакопления, а также на приобретение недвижимого имущества, включая земельные участки (за исключением случаев, когда кредит предоставляется:	8691.1, 8691.2, 8691.0	Н1.1 (ПК21), Н1.2 (ПК22), Н1.0 (ПК20)
в связи с осуществлением инвестиционной деятельности в форме капитальных вложений в соответствии с Федеральным законом от 25 февраля 1999 года N 39-ФЗ "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 9, ст. 1096; 2019, N 31, ст. 4418) (далее - Федеральный закон "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений"), если данная цель кредита предусмотрена кредитным договором, или на приобретение подлежащих государственной регистрации воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания, космических объектов, либо на покупку недвижимого имущества (включая земельные участки) в сумме, в совокупности не превышающей 100 млн рублей (счета (их части) N N 443А - 44316, 444А - 44416, 445А - 44516, 446А - 44616, 447А - 44716, 448А - 44816, 449А - 44916, 450А - 45016, 451А - 45116, 452А - 45216, 453А - 45316, 454А - 45416, 455А - 45523, 456А - 45616, 457А - 45713, 458А (кроме счетов N N 45801, 45802 и 45820), 459А (кроме счетов N N 45901, 45902 и 45920), 462А - 46212, 463А - 46312, 464А - 46412, 465А - 46512, 466А - 46612, 467А - 46712, 468А - 46812, 469А - 46912, 470А - 47012, 471А - 47112, 472А - 47212, 473А - 47312, 47427, 478А - 47805).
Требования кода не применяются в отношении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов: по ссудам, предоставленным юридическому лицу, в случаях, когда сумма уплаченных им в бюджетную систему Российской Федерации налогов, сборов и иных обязательных платежей, установленных законодательством Российской Федерации, за последние 12 календарных месяцев до даты предоставления кредита или до даты оценки кредитного риска по ссуде составляет не менее 10 процентов суммы совокупной ссудной задолженности заемщика перед банком, включая предоставляемую банком ссуду, или не менее 100 млн рублей, а также при условии подтверждения их уплаты копиями платежных поручений о перечислении с отметкой об исполнении и (или) предоставленными заемщиком налоговыми декларациями (бухгалтерской отчетностью), содержащими отметку налогового органа об их принятии (в том числе полученными в электронном виде). Налоговая декларация (бухгалтерская отчетность) может быть представлена без отметки налогового органа о ее принятии в случае представления в кредитную организацию копии квитанции об отправке заказного письма с описью вложения (при направлении налоговой декларации (бухгалтерской отчетности) по почте); копии квитанции о приеме налоговой декларации (бухгалтерской отчетности), копии протокола входного контроля налоговой декларации (бухгалтерской отчетности) и копии подтверждения отправки (подтверждение специализированного оператора связи) на бумажных носителях (при передаче в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи); по ссудам, предоставленным заемщику (группе связанных заемщиков), в случаях, когда величина ссуды (совокупная величина ссуд) не превышает 0,1 процента величины собственных средств (капитала) банка, но не более 10 млн рублей;
по ссудам, обеспеченным поручительством (гарантией) юридических лиц, оформленным в том числе посредством аваля (вексельного поручительства), входящих в Перечень стратегических предприятий и (или) в Перечень стратегических организаций, по ссудам, обеспеченным поручительством (гарантией) организаций оборонно-промышленного комплекса для целей выполнения (реализации) государственного оборонного заказа в соответствии с нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации, а также организаций, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный как минимум одним из кредитных рейтинговых агентств на уровне, установленном в абзаце первом подпункта 3.1.3.3 пункта 3.3 настоящей Инструкции; по ссудам, предоставленным заемщикам на финансирование по договору долевого участия в строительстве, заключенному в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2004 года N 214-ФЗ, за исключением предоставленных физическим лицам ссуд величиной более 50 млн рублей, удовлетворяющих условиям кода 8833; по ссудам, перечисленным в абзаце первом графы 1 строки кода 8655.i


Вложения в долговые ценные бумаги: учтенные векселя (за исключением векселей, приобретенных непосредственно у векселедателя, имевшего на дату приобретения векселей и (или) имеющего на дату расчета нормативов достаточности капитала банка рейтинг долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в иностранной валюте или рублях, присвоенный иностранным кредитным рейтинговым агентством или российским кредитным рейтинговым агентством на уровне, установленном в абзаце первом подпункта 3.1.3.3 пункта 3.3 настоящей Инструкции) (счета (их части) N N 51213 - 51217, 51313 - 51317, 51513 - 51517); облигации (за исключением облигаций с ипотечным покрытием, а также облигаций иностранных государств, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "BB+" до "B-" по международной рейтинговой шкале или на аналогичном уровне, или не имеющих рейтинга долгосрочной кредитоспособности, облигаций юридических лиц - эмитентов (выпусков облигаций), имевших на дату приобретения облигаций и (или) имеющих на дату расчета нормативов достаточности капитала банка рейтинг долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в иностранной валюте или рублях, присвоенный иностранным кредитным рейтинговым агентством или российским кредитным рейтинговым агентством на уровне, установленном в абзаце первом подпункта 3.1.3.3 пункта 3.3 настоящей Инструкции) (счета (их части) N N 50106, 50107, 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50207, 50208, 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50403 - 50407, 50418);	8692	Н1.1 (ПК21), Н1.2 (ПК22), Н1.0 (ПК20)
иные долговые ценные бумаги, признаваемые таковыми по иностранному законодательству (за исключением долговых ценных бумаг с ипотечным покрытием, долговых ценных бумаг иностранных государств, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "BB+" до "B-" по международной рейтинговой шкале или на аналогичном уровне, или не имеющих рейтинга долгосрочной кредитоспособности, долговых ценных бумаг юридических лиц - нерезидентов-эмитентов (выпусков долговых ценных бумаг), имевших на дату приобретения ценных бумаг и (или) имеющих на дату расчета нормативов достаточности капитала банка рейтинг долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в иностранной валюте, присвоенный иностранным кредитным рейтинговым агентством или российским кредитным рейтинговым агентством на уровне, установленном в абзаце первом подпункта 3.1.3.3 пункта 3.3 настоящей Инструкции) (счета (их части) N N 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50405 - 50407, 50418); сделки по покупке (продаже) указанных долговых ценных бумаг с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки ценных бумаг) с учетом расчета, установленного подпунктом 3.3.23 пункта 3.3 настоящей Инструкции в отношении сделок с облигациями, в части операций с участием кредитных организаций, осуществляющих функции центрального контрагента (счет (часть счета) N 47408). Требования по возврату долговых ценных бумаг, удовлетворяющих требованиям данного кода и переданных в рамках договоров займа и сделок, совершаемых на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания (счета (часть счетов) N N 324А - 32407, 325А - 32507, 458А - 45820, 459А - 45920, 47427, 50118, (50121 - 50120), 50218, (50221 - 50220), 50418). В расчет данного кода не включаются вложения в субординированные обязательства (включая бессрочные облигации, выпуск которых зарегистрирован Банком России до 1 октября 2021 года) юридических лиц, включенные в коды 8607.i, 8620 или 8698

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным юридическим лицам - резидентам офшорных зон, перечень которых утвержден приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13 ноября 2007 года N 108н "Об утверждении Перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 декабря 2007 года N 10598, 25 февраля 2009 года N 13432, 25 октября 2012 года N 25728, 19 ноября 2014 года N 34776, 20 ноября 2017 года N 48956 (далее - приказ Минфина России N 108н) (счета (их части) N N 456А - 45616, 45816 - 45820, 45916, 473А - 47312, 47408, 47427, 478А - 47805, 50118, (50121 - 50120), 50218, (50221 - 50220), 50418, (50621 - 50620), 50718, (50721 - 50720). Требования кода не применяются в отношении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, выданным или обеспеченным поручительством (гарантией) организации, имеющей рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный иностранным кредитным рейтинговым агентством или российским кредитным рейтинговым агентством на уровне, установленном в абзаце первом подпункта 3.1.3.3 пункта 3.3 настоящей Инструкции, если банк имеет документарно подтвержденную информацию о конечном (конечных) выгодоприобретателе (выгодоприобретателях) юридического лица резидента офшорной зоны	8693.1, 8693.2, 8693.0	Н1.1 (ПК21), Н1.2 (ПК22), Н1.0 (ПК20)
Вложения в активы, переданные в доверительное управление (за исключением учтенных по кодам 8636.i, 8638.i, 8760.i, 8878.А, 8880, а также уменьшающих сумму источников базового капитала, добавочного капитала, дополнительного капитала и сумму основного и дополнительного капитала согласно Положению Банка России N 646-П) (счет (часть счета): N 47901)	8694.1, 8694.2, 8694.0	Н1.1 (ПК21), Н1.2 (ПК22), Н1.0 (ПК20)

Вложения в акции (доли) юридических лиц, допущенные к торгам на ОРЦБ (за исключением вложений в акции (доли), которые уменьшают сумму источников базового капитала, добавочного капитала, дополнительного капитала и сумму основного и дополнительного капитала, определенных в соответствии с Положением Банка России N 646-П; вложений в акции (доли) бирж, организаций, определяющих правила платежных систем; вложений в акции (доли), учтенные по кодам 8694.i, 8878.А, 8880; вложений в акции (доли) финансовых организаций, являющихся частью мероприятий, проводимых в рамках реализации согласованного Банком России плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" и (или) реализации согласованного Банком России плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банков, предусматривающего оказание Агентством по страхованию вкладов финансовой помощи в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)"). Требования по сделкам по покупке (продаже) указанных акций (долей) с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки акций (долей). Требования по возврату долевых ценных бумаг, удовлетворяющих требованиям данных кодов и переданных в рамках договоров займа и сделок, совершаемых на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания. В расчет настоящего кода включаются указанные вложения и требования в суммах, отраженных на счетах (их частях) N N 47408, 324А - 32407, 325А - 32507, 458А - 45820, 459А - 45920, 47427, 50605, 50606, 50607, 50608, 50618, (50621 - 50620), 50705, 50706, 50707, 50708, 50718, (50721 - 50720), 601А, 60201, 60202, 60203, 60204. В данный код не включаются акции (доли), полученные банком по договорам об отступном или по договорам о залоге в результате реализации прав на обеспечение по ссудам, предоставленным банком юридическим лицам, включенным в Перечень системообразующих организаций	8695.1, 8695.2, 8695.0	Н1.1 (ПК21), Н1.2 (ПК22), Н1.0 (ПК20)

Вложения в ценные бумаги нерезидентов по сделкам, заключенным после 1 мая 2016 года, права на которые удостоверяются депозитариями, не удовлетворяющими критериям, предусмотренным пунктом 1.2 Указания Банка России N 2732-У, в том числе: вложения в акции (за исключением вложений в акции, которые уменьшают сумму источников базового капитала, добавочного капитала, дополнительного капитала и сумму основного и дополнительного капитала, определенных в соответствии с Положением Банка России N 646-П): счета (их части) N N 47408, 50607, 50608, 50618, (50621 - 50620), 50707, 50708, 50718, (50721 - 50720), 60103, 60104, 60203, 60204); учтенные векселя (счета (их части) N N 51215 - 51217, 51315 - 51317, 51515 - 51517); облигации (счета (их части) N N 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50405 - 50407, 50418); иные долговые ценные бумаги, признаваемые таковыми по иностранному законодательству (счета (их части) N N 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50405 - 50407, 50418). В расчет данного кода не включаются активы, удовлетворяющие требованиям кодов 8636.i, 8638.i, 8878.А, 8880	8696.1, 8696.2, 8696.0	Н1.1 (ПК21), Н1.2 (ПК22), Н1.0 (ПК20)
Величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в соответствии с приложением 11 к настоящей Инструкции. В данный код не включается величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, по которым кредитный риск рассчитывается на основе ПВР	8697.1, 8697.2, 8697.0	Н1.1 (КРВ21), Н1.2 (КРВ22), Н1.0 (КРВ20)

Вложения в субординированные обязательства (включая бессрочные облигации, выпуск которых зарегистрирован Банком России до 1 октября 2021 года) юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями, относящихся к заемщикам инвестиционного класса, понятие которого установлено в абзацах третьем - пятом подпункта 3.3.4 пункта 3.3 настоящей Инструкции	8698	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Сумма вложений банка в акции и долговые обязательства, оцениваемые как активы I - V групп, по которым рассчитывается рыночный риск (за исключением акций и долговых обязательств, переданных без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе) и которые исключаются из IV группы активов в соответствии с требованиями подпункта 2.3.21 пункта 2.3 настоящей Инструкции. Код 8700.i рассчитывается отдельно для каждого из нормативов достаточности капитала банка. При расчете данных кодов в уменьшение суммы вложений в акции, по которым рассчитывается рыночный риск, принимается сумма превышения значения кода 8880 над суммой вложений в акции (доли), по которым рыночный риск не рассчитывается	8700.1, 8700.2, 8700.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Вычитаемые из показателя Лам: остатки по счетам (их части), приведенным в формуле расчета Лам, не удовлетворяющие требованиям пункта 5.4 настоящей Инструкции; расчетные резервы на возможные потери по участвующим в расчете активам, оцениваемым на индивидуальной основе, и сформированные резервы на возможные потери по однородным требованиям, сгруппированным в портфель, в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П	8701	Н2 (Лам)
Вычитаемые из показателя Лат: остатки по счетам (их части), приведенным в формуле расчета Лат, не удовлетворяющие требованиям пункта 5.4 настоящей Инструкции; расчетные резервы на возможные потери по участвующим в расчете активам, оцениваемым на индивидуальной основе, в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П, и сформированные резервы на возможные потери по однородным требованиям, сгруппированным в портфель, в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением N 611-П	8702	Н3 (Лат)
Сформированные в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П резервы на возможные потери по активам, относящимся к IV группе, за исключением сформированных резервов на возможные потери, учтенных при расчете кода 8870. Код 8703 рассчитывается отдельно для каждого из нормативов достаточности капитала банка	8703.1, 8703.2, 8703.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
В состав настоящих кодов включаются: сумма сформированных в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П резервов на возможные потери, на которые уменьшены активы, участвующие в расчете кодов I - III и V групп активов; величина отрицательной переоценки ценных бумаг, участвующих в расчете кодов I - V групп активов; сумма остатков по счету N 47407, на которую уменьшаются остатки по счету N 47408 при расчете кодов I - V групп активов. Код 8704 рассчитывается отдельно для каждого из нормативов достаточности капитала банка	8704.1, 8704.2, 8704.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Коэффициент рублевого фондирования, рассчитанный в соответствии с подпунктом 2.3.10 пункта 2.3 настоящей Инструкции	8705	Н1.1 (Кф), Н1.2 (Кф), Н1.0 (Кф)
Сумма остатков по счетам (их частям): N N 32003 и 32103 в части, вошедшей в расчет кода 8910; N N 32203 и 32303 в части, вошедшей в расчет кода 8910 и кода 8989 в соответствии с абзацем двадцать вторым графы 1 строки кода 8989; N 31903 в части, вошедшей в расчет кода 8921	8706	Н3 (Лат)
Номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в рублях государственными гарантиями Российской Федерации, относящимися к II группе риска в соответствии с графой 4 приложения 12 к настоящей Инструкции (счета (их части) N N 320А - 32027, 321А - 32116, 322А - 32212, 323А - 32312, 442А - 44216, 443А - 44316, 444А - 44416, 445А - 44516, 446А - 44616, 447А - 44716, 448А - 44816, 449А - 44916, 450А - 45016, 451А - 45116, 452А - 45216, 453А - 45316, 454А - 45416, 455А - 45523, 456А - 45616, 462А - 46212, 463А - 46312, 464А - 46412, 465А - 46512, 466А - 46612, 467А - 46712, 468А - 46812, 469А - 46912, 470А - 47012, 471А - 47112, 472А - 47212, 473А - 47312, 47410, 47431, 47427, 478А - 47805, 47901, 50105, 50106, 50107, 50118, (50121 - 50120), 50206, 50207, 50208, 50218, (50221 - 50220), 50402, 50403, 50404, 50418, 51211 - 51217, 51311 - 51317, 51511 - 51517). В расчет данного кода не включаются кредитные требования, которые удовлетворяют требованиям кодов 8891, 8925	8707	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, указанным в строке кода 8707, умноженная на коэффициент 0,1	8708	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в рублях государственными гарантиями Российской Федерации, относящимися к III группе риска в соответствии с графой 5 приложения 12 к настоящей Инструкции (счета (их части) N N 320А - 32027, 321А - 32116, 322А - 32212, 323А - 32312, 442А - 44216, 443А - 44316, 444А - 44416, 445А - 44516, 446А - 44616, 447А - 44716, 448А - 44816, 449А - 44916, 450А - 45016, 451А - 45116, 452А - 45216, 453А - 45316, 454А - 45416, 455А - 45523, 456А - 45616, 462А - 46212, 463А - 46312, 464А - 46412, 465А - 46512, 466А - 46612, 467А - 46712, 468А - 46812, 469А - 46912, 470А - 47012, 471А - 47112, 472А - 47212, 473А - 47312, 47410, 47431, 47427, 478А - 47805, 47901, 50105, 50106, 50107, 50118, (50121 - 50120), 50206, 50207, 50208, 50218, (50221 - 50220), 50402, 50403, 50404, 50418, 51211 - 51217, 51311 - 51317, 51511 - 51517). В расчет данного кода не включаются кредитные требования, которые удовлетворяют требованиям кодов 8891, 8925	8709	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, указанным в строке кода 8709, умноженная на коэффициент 0,15	8710	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

Номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в рублях государственными гарантиями Российской Федерации, относящимися к IV группе риска в соответствии с графой 6 приложения 12 к настоящей Инструкции (счета (их части) N N 320А - 32027, 321А - 32116, 322А - 32212, 323А - 32312, 442А - 44216, 443А - 44316, 444А - 44416, 445А - 44516, 446А - 44616, 447А - 44716, 448А - 44816, 449