Законодательство РФ

| Указание Банка России от 27.11.2017 N 4623-У (ред. от 22.03.2022) "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов" (Зарегистрировано в Минюсте России 22.12.2017 N 49384)

Указание Банка России от 27.11.2017 N 4623-У (ред. от 22.03.2022) О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 27 ноября 2017 г. N 4623-У

О ФОРМАХ, СРОКАХ И ПОРЯДКЕ

СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК РОССИИ ОТЧЕТНОСТИ

О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, В ТОМ ЧИСЛЕ ТРЕБОВАНИЯХ К ОТЧЕТНОСТИ

ПО ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ ПЕНСИОННОМУ СТРАХОВАНИЮ,

НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ

1. На основании пункта 1 статьи 32.1, пункта 2 статьи 36.20 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2001, N 7, ст. 623; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 2, ст. 166; 2004, N 49, ст. 4854; 2005, N 19, ст. 1755; 2006, N 43, ст. 4412; 2007, N 50, ст. 6247; 2008, N 18, ст. 1942; N 30, ст. 3616; 2009, N 29, ст. 3619; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6450, ст. 6454; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4196; 2011, N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7036, ст. 7037, ст. 7040, ст. 7061; 2012, N 31, ст. 4322; N 47, ст. 6391; N 50, ст. 6965, ст. 6966; 2013, N 19, ст. 2326; N 30, ст. 4044, ст. 4084; N 49, ст. 6352; N 52, ст. 6975; 2014, N 11, ст. 1098; N 30, ст. 4219; 2015, N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 41, ст. 47; N 27, ст. 4225; 2017, N 31, ст. 4754) (далее - Федеральный закон от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ) и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, N 1, ст. 46; N 14, ст. 1997; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 27, ст. 3950; N 30, ст. 4456) настоящее Указание устанавливает формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требования к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов (далее также - фонд) (далее - отчетность негосударственного пенсионного фонда) (приложения 1 и 2 к настоящему Указанию).

2. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования <*>.

--------------------------------

<*> Официально опубликовано на сайте Банка России 27.12.2017.

Отчетность негосударственного пенсионного фонда составляется и представляется в Банк России в соответствии с настоящим Указанием начиная с отчетности за отчетный период, в котором настоящее Указание вступает в силу.

3. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 7 февраля 2017 года N 4282-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов, порядке и сроках раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности, аудиторского и актуарного заключений негосударственными пенсионными фондами", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 10 апреля 2017 года N 46320.

Председатель Центрального банка

Российской Федерации

Э.С.НАБИУЛЛИНА

Приложение 1

к Указанию Банка России

от 27 ноября 2017 года N 4623-У

"О формах, сроках и порядке составления

и представления в Банк России отчетности

о деятельности, в том числе требованиях

к отчетности по обязательному пенсионному

страхованию, негосударственных

пенсионных фондов"

ОТЧЕТНОСТЬ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА

Часть I. Формы отчетности негосударственного пенсионного

фонда и порядок их составления

(форма)

Отчетность по форме 0420250

"Общие сведения о негосударственном пенсионном фонде"

Код формы по ОКУД <1> 0420250

Годовая, на нерегулярной основе

Раздел 1. Общие сведения

--------------------------------

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Раздел 2. Информация о ведении бухгалтерского учета фонда, пенсионных счетов накопительной пенсии, о местах хранения договоров об обязательном пенсионном страховании, договоров негосударственного пенсионного обеспечения, а также документов, связанных с пенсионными выплатами, о местах хранения резервных копий электронных баз данных

Номер строки	Наименование показателя	Наименование группы аналитических признаков	Код показателя, группы аналитических признаков
1	2	3	4
1	Наименование подразделения фонда, ответственного за осуществление функции		npf-dic:Naim_Fond_Podrazd_Otvetstv_Funkcziya
1.1		Функция подразделения фонда, организации	dim-int:Funkcziya_podrazdeleniya_fonda_organizacziiAxis
1.2		Идентификатор подразделения	dim-int:IdPodrazdeleniyaTaxis
2	Адрес места осуществления функции		npf-dic:Adres_Funkcziya
2.1		Функция подразделения фонда, организации	dim-int:Funkcziya_podrazdeleniya_fonda_organizacziiAxis
2.2		Идентификатор подразделения	dim-int:IdPodrazdeleniyaTaxis
3	Программное обеспечение, используемое для осуществления функции		npf-dic:PO_Funkcziya
3.1		Функция подразделения фонда, организации	dim-int:Funkcziya_podrazdeleniya_fonda_organizacziiAxis
3.2		Идентификатор подразделения	dim-int:IdPodrazdeleniyaTaxis
4	Полное наименование организации		npf-dic:PolnNaim_Organizacziya
4.1		Функция подразделения фонда, организации	dim-int:Funkcziya_podrazdeleniya_fonda_organizacziiAxis
4.2		Идентификатор подразделения	dim-int:IdPodrazdeleniyaTaxis
5	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN <1>		npf-dic:INN_TIN
5.1		Функция подразделения фонда, организации	dim-int:Funkcziya_podrazdeleniya_fonda_organizacziiAxis
5.2		Идентификатор подразделения	dim-int:IdPodrazdeleniyaTaxis
6	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) организации		npf-dic:OGRN_Organizacziya
6.1		Функция подразделения фонда, организации	dim-int:Funkcziya_podrazdeleniya_fonda_organizacziiAxis
6.2		Идентификатор подразделения	dim-int:IdPodrazdeleniyaTaxis
7	Фактический адрес		npf-dic:FaktAdres
7.1		Функция подразделения фонда, организации	dim-int:Funkcziya_podrazdeleniya_fonda_organizacziiAxis
7.2		Идентификатор подразделения	dim-int:IdPodrazdeleniyaTaxis
8	Дата заключения договора		npf-dic:Dog_DataZakl_Organizacziya
8.1		Функция подразделения фонда, организации	dim-int:Funkcziya_podrazdeleniya_fonda_organizacziiAxis
8.2		Идентификатор подразделения	dim-int:IdPodrazdeleniyaTaxis

--------------------------------

<1> Идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN).

Раздел 3. Сведения о ключевом управленческом персонале фонда

Номер строки	Наименование показателя	Наименование группы аналитических признаков	Код показателя, группы аналитических признаков
1	2	3	4
1	Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)		npf-dic:FIO
1.1		Идентификатор организации (иное место работы)	dim-int:ID_organizacii_inoe_mestorabotTaxis
1.2		Идентификатор физического лица (управленческий персонал)	dim-int:ID_FL_upravlencheskij_personalTaxis
2	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN <1>		npf-dic:INN_TIN
2.1		Идентификатор организации (иное место работы)	dim-int:ID_organizacii_inoe_mestorabotTaxis
2.2		Идентификатор физического лица (управленческий персонал)	dim-int:ID_FL_upravlencheskij_personalTaxis
3	Должность в фонде		npf-dic:Dolzhnost
3.1		Идентификатор организации (иное место работы)	dim-int:ID_organizacii_inoe_mestorabotTaxis
3.2		Идентификатор физического лица (управленческий персонал)	dim-int:ID_FL_upravlencheskij_personalTaxis
4	Дата назначения (избрания)		npf-dic:Data_Naznacheniya
4.1		Идентификатор организации (иное место работы)	dim-int:ID_organizacii_inoe_mestorabotTaxis
4.2		Идентификатор физического лица (управленческий персонал)	dim-int:ID_FL_upravlencheskij_personalTaxis
5	Полное наименование организации		npf-dic:PolnNaim_Organizacziya
5.1		Идентификатор организации (иное место работы)	dim-int:ID_organizacii_inoe_mestorabotTaxis
5.2		Идентификатор физического лица (управленческий персонал)	dim-int:ID_FL_upravlencheskij_personalTaxis
6	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN <2> организации		npf-dic:INN_Organizacziya
6.1		Идентификатор организации (иное место работы)	dim-int:ID_organizacii_inoe_mestorabotTaxis
6.2		Идентификатор физического лица (управленческий персонал)	dim-int:ID_FL_upravlencheskij_personalTaxis
7	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) организации		npf-dic:OGRN_Organizacziya
7.1		Идентификатор организации (иное место работы)	dim-int:ID_organizacii_inoe_mestorabotTaxis
7.2		Идентификатор физического лица (управленческий персонал)	dim-int:ID_FL_upravlencheskij_personalTaxis
8	Должность в организации		npf-dic:Dolzhnost_Organizacziya
8.1		Идентификатор организации (иное место работы)	dim-int:ID_organizacii_inoe_mestorabotTaxis
8.2		Идентификатор физического лица (управленческий персонал)	dim-int:ID_FL_upravlencheskij_personalTaxis

--------------------------------

<1> Идентификационный номер налогоплательщика - иностранного гражданина в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN).

<2> Идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN).

Раздел 4. Сведения о структурных подразделениях фонда и их руководителях

Номер строки	Наименование показателя	Наименование группы аналитических признаков	Код показателя, группы аналитических признаков
1	2	3	4
1	Наименование структурного подразделения (департамента, управления, функционального отдела)		npf-dic:Naim_Strukturn_Podrazd
1.1		Идентификатор подразделения	dim-int:ID_PodrazdeleniyaTaxis
1.2		Идентификатор структурного подразделения, входящего в состав подразделения	dim-int:ID_str_podrazd_detalizaciyaTaxis
1.3		Идентификатор организации (иное место работы)	dim-int:ID_organizacii_inoe_mestorabotTaxis
2	Порядковый номер структурного подразделения первого уровня		npf-dic:PorNomPodr1UrEnumerator
2.1		Идентификатор подразделения	dim-int:ID_PodrazdeleniyaTaxis
2.2		Идентификатор структурного подразделения, входящего в состав подразделения	dim-int:ID_str_podrazd_detalizaciyaTaxis
2.3		Идентификатор организации (иное место работы)	dim-int:ID_organizacii_inoe_mestorabotTaxis
3	Порядковый номер структурного подразделения второго уровня		npf-dic:PorNomPodr2UrEnumerator
3.1		Идентификатор подразделения	dim-int:ID_PodrazdeleniyaTaxis
3.2		Идентификатор структурного подразделения, входящего в состав подразделения	dim-int:ID_str_podrazd_detalizaciyaTaxis
3.3		Идентификатор организации (иное место работы)	dim-int:ID_organizacii_inoe_mestorabotTaxis
4	Порядковый номер структурного подразделения третьего уровня		npf-dic:PorNomPodr3UrEnumerator
4.1		Идентификатор подразделения	dim-int:ID_PodrazdeleniyaTaxis
4.2		Идентификатор структурного подразделения, входящего в состав подразделения	dim-int:ID_str_podrazd_detalizaciyaTaxis
4.3		Идентификатор организации (иное место работы)	dim-int:ID_organizacii_inoe_mestorabotTaxis
5	Основные функции структурного подразделения		npf-dic:Osn_Funkczii_Strukturn_Podrazd
5.1		Идентификатор подразделения	dim-int:ID_PodrazdeleniyaTaxis
5.2		Идентификатор структурного подразделения, входящего в состав подразделения	dim-int:ID_str_podrazd_detalizaciyaTaxis
5.3		Идентификатор организации (иное место работы)	dim-int:ID_organizacii_inoe_mestorabotTaxis
6	Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)		npf-dic:FIO
6.1		Идентификатор подразделения	dim-int:ID_PodrazdeleniyaTaxis
6.2		Идентификатор структурного подразделения, входящего в состав подразделения	dim-int:ID_str_podrazd_detalizaciyaTaxis
6.3		Идентификатор организации (иное место работы)	dim-int:ID_organizacii_inoe_mestorabotTaxis
7	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN <1>		npf-dic:INN_TIN
7.1		Идентификатор подразделения	dim-int:ID_PodrazdeleniyaTaxis
7.2		Идентификатор структурного подразделения, входящего в состав подразделения	dim-int:ID_str_podrazd_detalizaciyaTaxis
7.3		Идентификатор организации (иное место работы)	dim-int:ID_organizacii_inoe_mestorabotTaxis
8	Должность в фонде		npf-dic:Dolzhnost_Fond
8.1		Идентификатор подразделения	dim-int:ID_PodrazdeleniyaTaxis
8.2		Идентификатор структурного подразделения, входящего в состав подразделения	dim-int:ID_str_podrazd_detalizaciyaTaxis
8.3		Идентификатор организации (иное место работы)	dim-int:ID_organizacii_inoe_mestorabotTaxis
9	Дата назначения (избрания)		npf-dic:Data_Naznacheniya
9.1		Идентификатор подразделения	dim-int:ID_PodrazdeleniyaTaxis
9.2		Идентификатор структурного подразделения, входящего в состав подразделения	dim-int:ID_str_podrazd_detalizaciyaTaxis
9.3		Идентификатор организации (иное место работы)	dim-int:ID_organizacii_inoe_mestorabotTaxis
10	Фактический адрес		npf-dic:FaktAdres
10.1		Идентификатор подразделения	dim-int:ID_PodrazdeleniyaTaxis
10.2		Идентификатор структурного подразделения, входящего в состав подразделения	dim-int:ID_str_podrazd_detalizaciyaTaxis
10.3		Идентификатор организации (иное место работы)	dim-int:ID_organizacii_inoe_mestorabotTaxis
11	Полное наименование организации		npf-dic:PolnNaim_Organizacziya
11.1		Идентификатор подразделения	dim-int:ID_PodrazdeleniyaTaxis
11.2		Идентификатор структурного подразделения, входящего в состав подразделения	dim-int:ID_str_podrazd_detalizaciyaTaxis
11.3		Идентификатор организации (иное место работы)	dim-int:ID_organizacii_inoe_mestorabotTaxis
12	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN <2> организации		npf-dic:INN_Organizacziya
12.1		Идентификатор подразделения	dim-int:ID_PodrazdeleniyaTaxis
12.2		Идентификатор структурного подразделения, входящего в состав подразделения	dim-int:ID_str_podrazd_detalizaciyaTaxis
12.3		Идентификатор организации (иное место работы)	dim-int:ID_organizacii_inoe_mestorabotTaxis
13	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) организации		npf-dic:OGRN_Organizacziya
13.1		Идентификатор подразделения	dim-int:ID_PodrazdeleniyaTaxis
13.2		Идентификатор структурного подразделения, входящего в состав подразделения	dim-int:ID_str_podrazd_detalizaciyaTaxis
13.3		Идентификатор организации (иное место работы)	dim-int:ID_organizacii_inoe_mestorabotTaxis
14	Должность в организации		npf-dic:Dolzhnost_Organizacziya
14.1		Идентификатор подразделения	dim-int:ID_PodrazdeleniyaTaxis
14.2		Идентификатор структурного подразделения, входящего в состав подразделения	dim-int:ID_str_podrazd_detalizaciyaTaxis
14.3		Идентификатор организации (иное место работы)	dim-int:ID_organizacii_inoe_mestorabotTaxis

--------------------------------

Раздел 5. Сведения об управляющих компаниях, специализированном депозитарии, брокерах, оценщиках, кредитных организациях, с которыми фонд или управляющие компании фонда имеют заключенные договоры

Номер строки	Наименование показателя	Наименование группы аналитических признаков	Код показателя, группы аналитических признаков
1	2	3	4
1	Субъект, о котором предоставляются сведения		npf-dic:Kategoriya_YULEnumerator
1.1		Идентификатор договора	dim-int:ID_Dogovora_Taxis
1.2		Идентификатор юридического лица, с которым заключены договоры	dim-int:ID_Yul_s_kem_zaklyucheny_dogovoryTaxis
1.3		Идентификатор саморегулируемой организации	dim-int_ID_SROTaxis
2	Полное наименование юридического лица, для оценщика - фамилия, имя отчество (последнее - при наличии)		npf-dic:PolnNaim_YUL
2.1		Идентификатор договора	dim-int:ID_Dogovora_Taxis
2.2		Идентификатор юридического лица, с которым заключены договоры	dim-int:ID_Yul_s_kem_zaklyucheny_dogovoryTaxis
2.3		Идентификатор саморегулируемой организации	dim-int_ID_SROTaxis
3	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN <1>		npf-dic:INN_TIN
3.1		Идентификатор договора	dim-int:ID_Dogovora_Taxis
3.2		Идентификатор юридического лица, с которым заключены договоры	dim-int:ID_Yul_s_kem_zaklyucheny_dogovoryTaxis
3.3		Идентификатор саморегулируемой организации	dim-int_ID_SROTaxis
4	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)		npf-dic:OGRN
4.1		Идентификатор договора	dim-int:ID_Dogovora_Taxis
4.2		Идентификатор юридического лица, с которым заключены договоры	dim-int:ID_Yul_s_kem_zaklyucheny_dogovoryTaxis
4.3		Идентификатор саморегулируемой организации	dim-int_ID_SROTaxis
5	Номер лицензии на осуществление соответствующего вида деятельности		npf-dic:Nomer_Liczenzii_Vid_Deyatelnosti
5.1		Идентификатор договора	dim-int:ID_Dogovora_Taxis
5.2		Идентификатор юридического лица, с которым заключены договоры	dim-int:ID_Yul_s_kem_zaklyucheny_dogovoryTaxis
5.3		Идентификатор саморегулируемой организации	dim-int_ID_SROTaxis
6	Номер договора с фондом, управляющей компанией фонда		npf-dic:Nomer_Dog_Fond_UK
6.1		Идентификатор договора	dim-int:ID_Dogovora_Taxis
6.2		Идентификатор юридического лица, с которым заключены договоры	dim-int:ID_Yul_s_kem_zaklyucheny_dogovoryTaxis
6.3		Идентификатор саморегулируемой организации	dim-int_ID_SROTaxis
7	Дата заключения договора		npf-dic:Data_Zakl_Dog
7.1		Идентификатор договора	dim-int:ID_Dogovora_Taxis
7.2		Идентификатор юридического лица, с которым заключены договоры	dim-int:ID_Yul_s_kem_zaklyucheny_dogovoryTaxis
7.3		Идентификатор саморегулируемой организации	dim-int_ID_SROTaxis
8	Полное фирменное наименование управляющей компании фонда (если договор заключен с управляющей компанией)		npf-dic:PolnNaim_UK
8.1		Идентификатор договора	dim-int:ID_Dogovora_Taxis
8.2		Идентификатор юридического лица, с которым заключены договоры	dim-int:ID_Yul_s_kem_zaklyucheny_dogovoryTaxis
8.3		Идентификатор саморегулируемой организации	dim-int_ID_SROTaxis
9	Вид имущества, в отношении которого заключен договор		npf-dic:Vid_Imushhva_Zakl_DogEnumerator
9.1		Идентификатор договора	dim-int:ID_Dogovora_Taxis
9.2		Идентификатор юридического лица, с которым заключены договоры	dim-int:ID_Yul_s_kem_zaklyucheny_dogovory Taxis
9.3		Идентификатор саморегулируемой организации	dim-int_ID_SROTaxis
10	Номер пенсионной схемы (в случае обособления резервов покрытия пенсионных обязательств по каждой пенсионной схеме)		npf-dic:Nomer_Pens_Sxemy
10.1		Идентификатор договора	dim-int:ID_Dogovora_Taxis
10.2		Идентификатор юридического лица, с которым заключены договоры	dim-int:ID_Yul_s_kem_zaklyucheny_dogovoryTaxis
10.3		Идентификатор саморегулируемой организации	dim-int_ID_SROTaxis
11	Полное наименование саморегулируемой организации		npf-dic:PolnNaim_SRO
11.1		Идентификатор договора	dim-int:ID_Dogovora_Taxis
11.2		Идентификатор юридического лица, с которым заключены договоры	dim-int:ID_Yul_s_kem_zaklyucheny_dogovoryTaxis
11.3		Идентификатор саморегулируемой организации	dim-int_ID_SROTaxis
12	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) саморегулируемой организации		npf-dic:INN_SRO
12.1		Идентификатор договора	dim-int:ID_Dogovora_Taxis
12.2		Идентификатор юридического лица, с которым заключены договоры	dim-int:ID_Yul_s_kem_zaklyucheny_dogovory Taxis
12.3		Идентификатор саморегулируемой организации	dim-int_ID_SROTaxis
13	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) саморегулируемой организации		npf-dic:OGRN_SRO
13.1		Идентификатор договора	dim-int:ID_Dogovora_Taxis
13.2		Идентификатор юридического лица, с которым заключены договоры	dim-int:ID_Yul_s_kem_zaklyucheny_dogovoryTaxis
13.3		Идентификатор саморегулируемой организации	dim-int_ID_SROTaxis

--------------------------------

<1> Идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации (иностранного гражданина) в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN).

Раздел 6. Сведения о внутреннем контроле в фонде

Подраздел 6.1. Сведения о численности работников

Подраздел 6.2. Сведения о проверках, проведенных службой внутреннего контроля (контролером)

Номер строки	Наименование показателя	Наименование группы аналитических признаков	Код показателя, группы аналитических признаков
1	2	3	4
1	Количество запланированных проверок в отчетном году, в единицах		npf-dic:Proverki_Zaplanirovannye
2	Количество проверок, проведенных службой внутреннего контроля (контролером) в отчетном году, в единицах		npf-dic:Proverki_Provedennye
3	Примечание		npf-dic:Primechanie

Подраздел 6.3. Отчеты, представленные контролером или руководителем службы внутреннего контроля руководителю исполнительного органа фонда и совету директоров (наблюдательному совету) фонда

Номер строки	Наименование показателя	Наименование группы аналитических признаков	Код показателя, группы аналитических признаков
1	2	3	4
1	Наименование отчета		npf-dic:Naim_Otchet
1.1		Идентификатор отчета	dim-int:ID_otchetaTaxis
2	Дата представления отчета		npf-dic:Data_Otchet
2.1		Идентификатор отчета	dim-int:ID_otchetaTaxis
3	Результаты рассмотрения отчета, принятые решения (при наличии)		npf-dic:Rezultaty_Resheniya
3.1		Идентификатор отчета	dim-int:ID_otchetaTaxis
4	Дата протокола (иного документа) о результатах рассмотрения отчета (при наличии)		npf-dic:Data_Protokol_Rezultaty
4.1		Идентификатор отчета	dim-int:ID_otchetaTaxis
5	Номер протокола (иного документа) о результатах рассмотрения отчета (при наличии)		npf-dic:Nomer_Protokol_Rezultaty
5.1		Идентификатор отчета	dim-int:ID_otchetaTaxis

Раздел 7. Сведения об утверждении уполномоченным органом фонда повестки дня, содержащей вопрос об утверждении аудитора

Раздел 8. Сведения об аудиторской проверке

Номер строки	Наименование показателя	Наименование группы аналитических признаков	Код показателя, группы аналитических признаков
1	2	3	4
1	Полное фирменное наименование аудиторской организации		nfo-dic:PolnNaim_Aud_Org
1.1		Идентификатор аудитора	dim-int:ID_auditoraTaxis
1.2		Идентификатор аудиторского заключения	dim-int:ID_audzaklTaxis
1.3		Идентификатор договора с аудитором	dim-int:ID_dogovora_s_auditoromTaxis
1.4		Идентификатор дополнительного соглашения к договору на проведение аудиторской проверки	dim-int:ID_DopSoglashKDog_ProvedAuditTaxis
1.5		Идентификатор строки	dim-int:ID_strokiTaxis
2	Фамилия индивидуального аудитора		nfo-dic:Surname_IdAud
2.1		Идентификатор аудитора	dim-int:ID_auditoraTaxis
2.2		Идентификатор аудиторского заключения	dim-int:ID_audzaklTaxis
2.3		Идентификатор договора с аудитором	dim-int:ID_dogovora_s_auditoromTaxis
2.4		Идентификатор дополнительного соглашения к договору на проведение аудиторской проверки	dim-int:ID_DopSoglashKDog_ProvedAuditTaxis
2.5		Идентификатор строки	dim-int:ID_strokiTaxis
3	Имя индивидуального аудитора		nfo-dic:Name_IndAud
3.1		Идентификатор аудитора	dim-int:ID_auditoraTaxis
3.2		Идентификатор аудиторского заключения	dim-int:ID_audzaklTaxis
3.3		Идентификатор договора с аудитором	dim-int:ID_dogovora_s_auditoromTaxis
3.4		Идентификатор дополнительного соглашения к договору на проведение аудиторской проверки	dim-int:ID_DopSoglashKDog_ProvedAuditTaxis
3.5		Идентификатор строки	dim-int:ID_strokiTaxis
4	Отчество (при наличии) индивидуального аудитора		nfo-dic:MiddleName_IndAud
4.1		Идентификатор аудитора	dim-int:ID_auditoraTaxis
4.2		Идентификатор аудиторского заключения	dim-int:ID_audzaklTaxis
4.3		Идентификатор договора с аудитором	dim-int:ID_dogovora_s_auditoromTaxis
4.4		Идентификатор дополнительного соглашения к договору на проведение аудиторской проверки	dim-int:ID_DopSoglashKDog_ProvedAuditTaxis
4.5		Идентификатор строки	dim-int:ID_strokiTaxis
5	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) аудиторской организации		nfo-dic:OGRN_AudOrg
5.1		Идентификатор аудитора	dim-int:ID_auditoraTaxis
5.2		Идентификатор аудиторского заключения	dim-int:ID_audzaklTaxis
5.3		Идентификатор договора с аудитором	dim-int:ID_dogovora_s_auditoromTaxis
5.4		Идентификатор дополнительного соглашения к договору на проведение аудиторской проверки	dim-int:ID_DopSoglashKDog_ProvedAuditTaxis
5.5		Идентификатор строки	dim-int:ID_strokiTaxis
6	Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) индивидуального аудитора		nfo-dic:OGRNIP_IndAud
6.1		Идентификатор аудитора	dim-int:ID_auditoraTaxis
6.2		Идентификатор аудиторского заключения	dim-int:ID_audzaklTaxis
6.3		Идентификатор договора с аудитором	dim-int:ID_dogovora_s_auditoromTaxis
6.4		Идентификатор дополнительного соглашения к договору на проведение аудиторской проверки	dim-int:ID_DopSoglashKDog_ProvedAuditTaxis
6.5		Идентификатор строки	dim-int:ID_strokiTaxis
7	Место нахождения аудиторской организации (индивидуального аудитора)		nfo-dic:MestoNaxozhd_AudOrg_MestoZHit_IndAud
7.1		Идентификатор аудитора	dim-int:ID_auditoraTaxis
7.2		Идентификатор аудиторского заключения	dim-int:ID_audzaklTaxis
7.3		Идентификатор договора с аудитором	dim-int:ID_dogovora_s_auditoromTaxis
7.4		Идентификатор дополнительного соглашения к договору на проведение аудиторской проверки	dim-int:ID_DopSoglashKDog_ProvedAuditTaxis
7.5		Идентификатор строки	dim-int:ID_strokiTaxis
8	Основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) аудиторской организации (индивидуального аудитора)		nfo-dic:OsnRegNom_AudOrg_IndAud
8.1		Идентификатор аудитора	dim-int:ID_auditoraTaxis
8.2		Идентификатор аудиторского заключения	dim-int:ID_audzaklTaxis
8.3		Идентификатор договора с аудитором	dim-int:ID_dogovora_s_auditoromTaxis
8.4		Идентификатор дополнительного соглашения к договору на проведение аудиторской проверки	dim-int:ID_DopSoglashKDog_ProvedAuditTaxis
8.5		Идентификатор строки	dim-int:ID_strokiTaxis
9	Вид отчетности, подлежащей аудиторской проверке		nfo-dic:Vidotchetnosti_audit_proverke_Enumerator
9.1		Идентификатор аудитора	dim-int:ID_auditoraTaxis
9.2		Идентификатор аудиторского заключения	dim-int:ID_audzaklTaxis
9.3		Идентификатор договора с аудитором	dim-int:ID_dogovora_s_auditoromTaxis
9.4		Идентификатор дополнительного соглашения к договору на проведение аудиторской проверки	dim-int:ID_DopSoglashKDog_ProvedAuditTaxis
9.5		Идентификатор строки	dim-int:ID_strokiTaxis
10	Дата заключения договора		nfo-dic:DataZaklDogNaProvAudProverki
10.1		Идентификатор аудитора	dim-int:ID_auditoraTaxis
10.2		Идентификатор аудиторского заключения	dim-int:ID_audzaklTaxis
10.3		Идентификатор договора с аудитором	dim-int:ID_dogovora_s_auditoromTaxis
10.4		Идентификатор дополнительного соглашения к договору на проведение аудиторской проверки	dim-int:ID_DopSoglashKDog_ProvedAuditTaxis
10.5		Идентификатор строки	dim-int:ID_strokiTaxis
11	Дата заключения дополнительного соглашения к договору		nfo-dic:DataZaklDopSoglKDogNaProvAudProverki
11.1		Идентификатор аудитора	dim-int:ID_auditoraTaxis
11.2		Идентификатор аудиторского заключения	dim-int:ID_audzaklTaxis
11.3		Идентификатор договора с аудитором	dim-int:ID_dogovora_s_auditoromTaxis
11.4		Идентификатор дополнительного соглашения к договору на проведение аудиторской проверки	dim-int:ID_DopSoglashKDog_ProvedAuditTaxis
11.5		Идентификатор строки	dim-int:ID_strokiTaxis
12	Дата начала предоставления услуг по договору		nfo-dic:DataNachPredostUslug
12.1		Идентификатор аудитора	dim-int:ID_auditoraTaxis
12.2		Идентификатор аудиторского заключения	dim-int:ID_audzaklTaxis
12.3		Идентификатор договора с аудитором	dim-int:ID_dogovora_s_auditoromTaxis
12.4		Идентификатор дополнительного соглашения к договору на проведение аудиторской проверки	dim-int:ID_DopSoglashKDog_ProvedAuditTaxis
12.5		Идентификатор строки	dim-int:ID_strokiTaxis
13	Дата начала предоставления услуг по дополнительному соглашению к договору		nfo-dic:DataNachPredostUslugDS
13.1		Идентификатор аудитора	dim-int:ID_auditoraTaxis
13.2		Идентификатор аудиторского заключения	dim-int:ID_audzaklTaxis
13.3		Идентификатор договора с аудитором	dim-int:ID_dogovora_s auditoromTaxis
13.4		Идентификатор дополнительного соглашения к договору на проведение аудиторской проверки	dim-int:ID_DopSoglashKDog_ProvedAuditTaxis
13.5		Идентификатор строки	dim-int:ID_strokiTaxis
14	Дата окончания предоставления услуг по договору		nfo-dic:DataOkonchPredostUslug
14.1		Идентификатор аудитора	dim-int:ID_auditoraTaxis
14.2		Идентификатор аудиторского заключения	dim-int:ID_audzaklTaxis
14.3		Идентификатор договора с аудитором	dim-int:ID_dogovora_s_auditoromTaxis
14.4		Идентификатор дополнительного соглашения к договору на проведение аудиторской проверки	dim-int:ID_DopSoglashKDog_ProvedAuditTaxis
14.5		Идентификатор строки	dim-int:ID_strokiTaxis
15	Дата окончания предоставления услуг по дополнительному соглашению к договору		nfo-dic:DataOkonchPredostUslugDS
15.1		Идентификатор аудитора	dim-int:ID_auditoraTaxis
15.2		Идентификатор аудиторского заключения	dim-int:ID_audzaklTaxis
15.3		Идентификатор договора с аудитором	dim-int:ID_dogovora_s_auditoromTaxis
15.4		Идентификатор дополнительного соглашения к договору на проведение аудиторской проверки	dim-int:ID_DopSoglashKDog_ProvedAuditTaxis
15.5		Идентификатор строки	dim-int:ID_strokiTaxis
16	Дата окончания действия договора		nfo-dic:DataOkonchDejDogNaProvAudProverki
16.1		Идентификатор аудитора	dim-int:ID_auditoraTaxis
16.2		Идентификатор аудиторского заключения	dim-int:ID_audzaklTaxis
16.3		Идентификатор договора с аудитором	dim-int:ID_dogovora_s_auditoromTaxis
16.4		Идентификатор дополнительного соглашения к договору на проведение аудиторской проверки	dim-int:ID_DopSoglashKDog_ProvedAuditTaxis
16.5		Идентификатор строки	dim-int:ID_strokiTaxis
17	Дата окончания действия дополнительного соглашения к договору		nfo-dic:DataOkonchDejDopSoglNaProvAudProverki
17.1		Идентификатор аудитора	dim-int:ID_auditoraTaxis
17.2		Идентификатор аудиторского заключения	dim-int:ID_audzaklTaxis
17.3		Идентификатор договора с аудитором	dim-int:ID_dogovora_s_auditoromTaxis
17.4		Идентификатор дополнительного соглашения к договору на проведение аудиторской проверки	dim-int:ID_DopSoglashKDog_ProvedAuditTaxis
17.5		Идентификатор строки	dim-int:ID_strokiTaxis
18	Дата составления последнего аудиторского заключения		nfo-dic:DataSostPosledAZ
18.1		Идентификатор аудитора	dim-int:ID_auditoraTaxis
18.2		Идентификатор аудиторского заключения	dim-int:ID_audzaklTaxis
18.3		Идентификатор договора с аудитором	dim-int:ID_dogovora_s_auditoromTaxis
18.4		Идентификатор дополнительного соглашения к договору на проведение аудиторской проверки	dim-int:ID_DopSoglashKDog_ProvedAuditTaxis
18.5		Идентификатор строки	dim-int:ID_strokiTaxis
19	Мнение, выраженное в аудиторском заключении		nfo-dic:Mnenie_AudZaklEnumerator
19.1		Идентификатор аудитора	dim-int:ID_auditoraTaxis
19.2		Идентификатор аудиторского заключения	dim-int:ID_audzaklTaxis
19.3		Идентификатор договора с аудитором	dim-int:ID_dogovora_s_auditoromTaxis
19.4		Идентификатор дополнительного соглашения к договору на проведение аудиторской проверки	dim-int:ID_DopSoglashKDog_ProvedAuditTaxis
19.5		Идентификатор строки	dim-int:ID_strokiTaxis
20	Фамилия и инициалы лица, подписавшего аудиторское заключение		nfo-dic:FamIniczLiczaPodpisAZ
20.1		Идентификатор аудитора	dim-int:ID_auditoraTaxis
20.2		Идентификатор аудиторского заключения	dim-int:ID_audzaklTaxis
20.3		Идентификатор договора с аудитором	dim-int:ID_dogovora_s_auditoromTaxis
20.4		Идентификатор дополнительного соглашения к договору на проведение аудиторской проверки	dim-int:ID_DopSoglashKDog_ProvedAuditTaxis
20.5		Идентификатор строки	dim-int:ID_strokiTaxis
21	Номер квалификационного аттестата аудитора, выданного лицу, подписавшему аудиторское заключение		nfo-dic:Nomer_KvalAttestat_Aud
21.1		Идентификатор аудитора	dim-int:ID_auditoraTaxis
21.2		Идентификатор аудиторского заключения	dim-int:ID_audzaklTaxis
21.3		Идентификатор договора с аудитором	dim-int:ID_dogovora_s_auditoromTaxis
21.4		Идентификатор дополнительного соглашения к договору на проведение аудиторской проверки	dim-int:ID_DopSoglashKDog_ProvedAuditTaxis
21.5		Идентификатор строки	dim-int:ID_strokiTaxis
22	Примечание		nfo-dic:Primechanie
22.1		Идентификатор аудитора	dim-int:ID_auditoraTaxis
22.2		Идентификатор аудиторского заключения	dim-int:ID_audzaklTaxis
22.3		Идентификатор договора с аудитором	dim-int:ID_dogovora_s_auditoromTaxis
22.4		Идентификатор дополнительного соглашения к договору на проведение аудиторской проверки	dim-int:ID_DopSoglashKDog_ProvedAuditTaxis
22.5		Идентификатор строки	dim-int:ID_strokiTaxis

Порядок

составления отчетности по форме 0420250 "Общие

сведения о негосударственном пенсионном фонде"

1. Отчетность по форме 0420250 "Общие сведения о негосударственном пенсионном фонде" (далее - отчетность по форме 0420250) составляется негосударственным пенсионным фондом (далее - фонд) посредством формирования предусмотренных в ней показателей с соблюдением общих положений к составлению отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 13 - 21 приложения 2 к настоящему Указанию:

раздел 1 - по состоянию на последний календарный день года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в разделе 1, по состоянию на день изменения сведений, содержащихся в разделе 1, включительно;

разделы 2 - 5 - по состоянию на последний календарный день года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в разделах 2 - 5, по состоянию на последний календарный день первого квартала, первого полугодия, девяти месяцев, в которых произошли изменения, включительно;

раздел 6 - по состоянию на последний календарный день года;

раздел 7 - по состоянию на дату утверждения уполномоченным органом фонда повестки дня общего собрания акционеров, содержащей вопрос об утверждении аудитора фонда, либо на дату принятия решения о заседании совета директоров (наблюдательного совета), на котором будет рассмотрен вопрос об утверждении аудитора фонда, включительно;

раздел 8 - по состоянию на дату заключения, изменения или прекращения действия договора на проведение аудита либо иной проверки в соответствии со стандартами аудиторской деятельности <1> (далее - аудиторская проверка), дату получения аудиторского заключения либо иного документа в соответствии со стандартами аудиторской деятельности (далее - аудиторское заключение) включительно.

--------------------------------

<1> Статья 5 Федерального закона от 27 июля 2010 года N 208-ФЗ "О консолидированной финансовой отчетности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 31, ст. 4177; 2016, N 27, ст. 4195).

2. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420250 в составе общих сведений о фонде указываются общие сведения о фонде, сведения об ответственном актуарии фонда, сведения о саморегулируемой организации негосударственных пенсионных фондов, членом которой является фонд.

2.1. По показателю "Фактический адрес" (строка 6) указывается адрес основного места ведения фондом деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и обязательному пенсионному страхованию.

2.2. Сведения об ответственном актуарии фонда заполняются в случае, если на дату составления отчетности фонд имеет действующий трудовой или гражданско-правовой договор, предусматривающий проведение ответственным актуарием обязательного актуарного оценивания в соответствии с частью 3 статьи 3 Федерального закона от 2 ноября 2013 года N 293-ФЗ "Об актуарной деятельности в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 44, ст. 5632; 2016, N 26, ст. 3863).

По показателю "Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)" (строка 7) указываются фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) ответственного актуария фонда.

В случае если обязательное актуарное оценивание деятельности фонда осуществляется ответственным актуарием на основании трудового договора, по показателям "Номер договора на проведение обязательного актуарного оценивания деятельности фонда" (строка 12) и "Дата договора на проведение обязательного актуарного оценивания деятельности фонда" (строка 13) информация не приводится.

3. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420250 в составе информации о ведении бухгалтерского учета фонда, пенсионных счетов накопительной пенсии, о местах хранения договоров об обязательном пенсионном страховании, договоров негосударственного пенсионного обеспечения, а также документов, связанных с пенсионными выплатами, о местах хранения резервных копий баз данных на электронных носителях (далее - электронные базы данных) указывается следующая информация.

3.1. По показателю "Наименование подразделения фонда, ответственного за осуществление функции" (строка 1) указывается наименование подразделения фонда, ответственного за осуществление каждой из следующих функций, отраженных по группе аналитических признаков "Функция подразделения фонда, организации": ведение бухгалтерского учета фонда, ведение пенсионных счетов накопительной пенсии, хранение договоров об обязательном пенсионном страховании и (или) договоров негосударственного пенсионного обеспечения, а также документов, связанных с назначением и осуществлением пенсионных выплат, хранение резервных копий электронных баз данных, создаваемых в соответствии с пунктом 1 статьи 36.20-1 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2013, N 52, ст. 6975) (далее - Федеральный закон от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ). В случае осуществления указанных функций иной организацией на основании заключенного с фондом договора по показателю "Наименование подразделения фонда, ответственного за осуществление функции" (строка 1) указывается "Аутсорсинг".

3.2. По показателю "Адрес места осуществления функции" (строка 2) указывается адрес места осуществления подразделением фонда функции, указанной по группе аналитических признаков "Функция подразделения фонда, организации" (почтовый индекс, наименование населенного пункта, улицы, номер дома). В случае осуществления указанной функции иной организацией на основании заключенного с фондом договора указывается адрес места осуществления функции данной организацией.

3.3. По показателю "Программное обеспечение, используемое для осуществления функции" (строка 3) указываются сведения о программном обеспечении, используемом фондом или иной организацией для ведения бухгалтерского учета фонда и пенсионных счетов накопительной пенсии (наименование программного обеспечения и полное наименование организации-разработчика).

3.4. В случае если ведение бухгалтерского учета фонда, пенсионных счетов накопительной пенсии, хранение договоров об обязательном пенсионном страховании, договоров негосударственного пенсионного обеспечения, а также документов, связанных с назначением и осуществлением пенсионных выплат, хранение резервных копий электронных баз данных, создаваемых в соответствии с пунктом 1 статьи 36.20-1 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ, осуществляются иной организацией на основании заключенного с фондом договора, в отношении данной организации заполняются показатели "Полное наименование организации" (строка 4), "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN" (строка 5), "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) организации" (строка 6), "Фактический адрес" (строка 7), "Дата заключения договора" (строка 8).

4. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420250 указываются сведения о лице, осуществляющем функции единоличного исполнительного органа фонда, его заместителе, членах коллегиального исполнительного органа фонда, членах совета директоров (наблюдательного совета) фонда, членах попечительского совета фонда, главном бухгалтере фонда, заместителе главного бухгалтера фонда, контролере (руководителе службы внутреннего контроля) фонда, должностном лице, ответственном за организацию системы управления рисками (руководителе отдельного структурного подразделения, ответственного за организацию системы управления рисками), специальном должностном лице, ответственном за реализацию правил внутреннего контроля в фонде в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее - ключевой управленческий персонал фонда).

4.1. По показателю "Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)" (строка 1) указываются фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) лица, входящего в состав ключевого управленческого персонала фонда.

4.2. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN" (строка 2) для резидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН), для нерезидентов - идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) или регистрационный номер (в случае отсутствия TIN).

4.3. По показателю "Должность в фонде" (строка 3) указывается должность лица, входящего в состав ключевого управленческого персонала фонда, с указанием наименования структурного подразделения фонда. В случае если входящее в состав ключевого управленческого персонала фонда лицо занимает в фонде несколько должностей, перечисленных в абзаце первом настоящего пункта, их наименования перечисляются через запятую.

4.4. По показателю "Дата назначения (избрания)" (строка 4) указывается дата назначения (избрания) на должность лица, входящего в состав ключевого управленческого персонала фонда. В случае если входящее в состав ключевого управленческого персонала фонда лицо занимает в фонде несколько должностей, перечисленных в абзаце первом настоящего пункта, дата назначения (избрания) указывается по каждой должности.

4.5. В случае если входящее в состав ключевого управленческого персонала фонда лицо работает также в иных организациях (включая членство в совете директоров иных организаций), по показателям "Полное наименование организации" (строка 5), "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN организации" (строка 6), "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) организации" (строка 7), "Должность в организации" (строка 8) указываются соответственно полное наименование, ИНН или TIN и основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) каждой такой организации, а также занимаемая указанным лицом должность. В случае если входящее в состав ключевого управленческого персонала фонда лицо совмещает несколько должностей в иной организации, наименования каждой занимаемой в иной организации должности указываются по показателю "Должность в организации" (строка 8) через запятую.

5. По показателям раздела 4 отчетности по форме 0420250 указываются сведения о структурных подразделениях фонда (департаментах, управлениях, самостоятельных отделах) и их руководителях. По обособленным подразделениям фонда указываются сведения об их руководителях. Сведения о структурных подразделениях фонда, осуществляющих только обеспечивающие функции (например, информационно-техническое обеспечение, хозяйственная деятельность, обеспечение безопасности фонда, ведение документооборота), не указываются.

Показатели раздела 4 отчетности по форме 0420250 формируются аналогично показателям раздела 3 отчетности по форме 0420250 с учетом следующего.

5.1. По показателям "Порядковый номер структурного подразделения первого уровня" (строка 2), "Порядковый номер структурного подразделения второго уровня" (строка 3), "Порядковый номер структурного подразделения третьего уровня" (строка 4) фондом приводятся сведения о структурных подразделениях фонда (первого уровня), в которые входят структурные подразделения (второго уровня), состоящие из иных структурных подразделений (третьего уровня) (например, департамент, управление, отдел).

В случае если в состав структурного подразделения фонда не входят другие структурные подразделения, показатель "Порядковый номер структурного подразделения второго уровня" (строка 3) и (или) показатель "Порядковый номер структурного подразделения третьего уровня" (строка 4) не заполняются.

5.2. Основные функции структурного подразделения фонда указываются по показателю "Основные функции структурного подразделения" (строка 5) через запятую.

5.3. По показателю "Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)" (строка 6) указываются фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) руководителя структурного подразделения фонда или лица, исполняющего его обязанности, в том числе входящего в состав ключевого управленческого персонала фонда. В случае если должность руководителя структурного подразделения фонда является вакантной, указывается "Вакансия".

5.4. По показателю "Фактический адрес" (строка 10) указывается фактический адрес структурного подразделения фонда.

5.5. В случае если руководитель структурного подразделения фонда или лицо, исполняющее его обязанности, работает также в иных организациях (включая членство в совете директоров иных организаций), по показателю "Должность в организации" (строка 14) указывается занимаемая им в данной организации должность. В случае если руководитель структурного подразделения фонда или лицо, исполняющее его обязанности, совмещает несколько должностей в иной организации, они указываются через запятую.

6. По показателям раздела 5 отчетности по форме 0420250 указываются сведения об управляющих компаниях, специализированном депозитарии, брокерах, оценщиках, кредитных организациях, с которыми фонд или управляющие компании фонда имеют заключенные договоры, объектом которых является имущество фонда.

По каждому лицу, с которым заключен договор, указываются:

полное наименование юридического лица, для оценщика - фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии);

ИНН или TIN;

ОГРН (если применимо);

номер лицензии на осуществление соответствующего вида деятельности (если применимо);

номер договора с фондом (управляющей компанией фонда);

дата заключения договора с фондом (управляющей компанией фонда);

полное фирменное наименование управляющей компании фонда (если договор заключен с управляющей компанией фонда);

вид имущества, являющегося объектом договора с фондом, управляющей компанией фонда (пенсионные резервы, пенсионные накопления, собственные средства);

номер пенсионной схемы (в случае обособления резервов покрытия пенсионных обязательств по каждой пенсионной схеме) (указывается для договоров с управляющей компанией). В случае отсутствия номера пенсионной схемы указывается наименование пенсионной схемы;

полное наименование, ИНН и ОГРН саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, членом которой является управляющая компания, специализированный депозитарий, брокер, полное наименование, ИНН и ОГРН саморегулируемой организации, членом которой является оценщик.

7. По показателям раздела 6 отчетности по форме 0420250 указываются сведения о внутреннем контроле в фонде.

7.1. По показателям подраздела 6.1 отчетности по форме 0420250 указывается информация о штатной и фактической численности работников фонда.

В случае если осуществление внутреннего контроля в фонде возложено на контролера, по показателям "Штатная численность работников службы внутреннего контроля на начало отчетного периода, человек" (строка 1), "Фактическая численность работников службы внутреннего контроля на начало отчетного периода, человек" (строка 2), "Штатная численность работников службы внутреннего контроля на конец отчетного периода, человек" (строка 3), "Фактическая численность работников службы внутреннего контроля на конец отчетного периода, человек" (строка 4) информация не приводится.

В фактическую численность работников фонда включаются работники, работавшие в фонде, в том числе в его обособленных подразделениях, на дату составления отчетности на условиях полной и частичной занятости, а не по штатному расписанию. В фактическую численность работников фонда включаются также работники, находящиеся на дату составления отчетности в отпуске, отпуске по уходу за ребенком (работник, который занимает должность работника, находящегося в отпуске по уходу за ребенком, в фактическую численность работников не включается), ином отпуске, командировке, работники, имеющие на дату составления отчетности временную нетрудоспособность. При совмещении должностей работник учитывается один раз по основной должности.

По показателям, отражающим численность работников фонда, занятых в деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию, указывается фактическая численность работников фонда, занятых в деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию (за исключением обслуживающего персонала), на дату составления отчетности.

7.2. По показателям подраздела 6.2 отчетности по форме 0420250 "Количество запланированных проверок в отчетном году, в единицах" (строка 1), "Количество проверок, проведенных службой внутреннего контроля (контролером) в отчетном году, в единицах" (строка 2) указывается информация о количестве запланированных и проведенных службой внутреннего контроля (контролером) фонда проверок.

По показателю "Примечание" (строка 3) приводятся перечень проведенных проверок, а также содержащиеся в представленных службой внутреннего контроля (контролером) отчетах по результатам проверок перечень выявленных нарушений, информация об их устранении, рекомендации по улучшению работы фонда и устранению выявленных нарушений.

7.3. В подразделе 6.3 отчетности по форме 0420250 в составе сведений об отчетах, представленных руководителем службы внутреннего контроля (контролером) руководителю исполнительного органа фонда и совету директоров (наблюдательному совету) фонда, указывается информация по фактически представленным в течение года, за который составляется отчетность, службой внутреннего контроля (контролером) фонда отчетам вне зависимости от периода времени, за который отчитывалась служба внутреннего контроля (контролер) фонда.

По показателям "Наименование отчета" (строка 1) и "Дата представления отчета" (строка 2) указываются соответственно наименование и дата представления службой внутреннего контроля (контролером) фонда отчета руководителю исполнительного органа фонда и совету директоров (наблюдательному совету) фонда.

По показателям "Результаты рассмотрения отчета, принятые решения (при наличии)" (строка 3), "Дата протокола (иного документа) о результатах рассмотрения отчета (при наличии)" (строка 4), "Номер протокола (иного документа) о результатах рассмотрения отчета (при наличии)" (строка 5) указывается (при наличии) информация о рассмотрении представленных контролером или руководителем службы внутреннего контроля отчетов.

8. По показателям раздела 7 отчетности по форме 0420250 отражаются сведения об утверждении уполномоченным органом фонда повестки дня общего собрания акционеров, заседания совета директоров (наблюдательного совета) фонда, содержащей вопрос об утверждении аудитора фонда.

8.1. По показателю "Наименование органа, утвердившего повестку дня" (строка 1) указывается полное наименование органа фонда, утвердившего повестку дня общего собрания акционеров, заседания совета директоров (наблюдательного совета) фонда, содержащую вопрос об утверждении аудитора фонда, или фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) единственного акционера фонда, по показателю "Дата утверждения повестки дня" (строка 2) - дата принятия решения об утверждении указанной повестки.

8.2. По показателю "Дата проведения общего собрания, заседания, дата принятия решения" (строка 3) указывается дата проведения общего собрания акционеров, заседания совета директоров (наблюдательного совета) фонда, на котором будет рассмотрен вопрос об утверждении аудитора фонда, либо дата принятия решения единственным акционером фонда об утверждении аудитора фонда.

8.3. По показателям "Полное фирменное наименование аудиторской организации" (строка 4), "Фамилия индивидуального аудитора" (строка 5), "Имя индивидуального аудитора" (строка 6), "Отчество (при наличии) индивидуального аудитора" (строка 7) указываются соответственно полное фирменное наименование аудиторской организации, фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) индивидуального аудитора, указанные в контрольном экземпляре реестра аудиторов и аудиторских организаций, который ведет уполномоченный федеральный орган, осуществляющий функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере аудиторской деятельности в соответствии с частью 1, пунктом 3 части 2 статьи 15 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 1, ст. 15; 2014, N 49, ст. 6912) (далее - уполномоченный федеральный орган). В случае изменения полного фирменного наименования аудиторской организации, произошедшего в период действия договора (дополнительного соглашения), сведения о котором приведены в отчетности по форме 0420250, указывается новое полное фирменное наименование аудиторской организации, а в скобках - ранее зарегистрированное.

8.4. По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) аудиторской организации" (строка 8) для аудиторской организации указывается основной государственный регистрационный номер.

8.5. По показателю "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) индивидуального аудитора" (строка 9) для индивидуального аудитора указывается основной государственный регистрационный номер записи о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (при наличии).

8.6. По показателю "Основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) аудиторской организации (индивидуального аудитора)" (строка 11) указывается основной регистрационный номер записи аудиторской организации (индивидуального аудитора) - члена саморегулируемой организации аудиторов в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов (указывается номер из 11 цифр).

8.7. По показателю "Место нахождения аудиторской организации (индивидуального аудитора)" (строка 10) указывается адрес аудиторской организации в пределах места нахождения юридического лица в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (адрес индивидуального аудитора в соответствии с единым государственным реестром индивидуальных предпринимателей).

8.8. По показателю "Вид отчетности, подлежащей аудиторской проверке" (строка 12) указывается вид отчетности фонда, подлежащей аудиторской проверке, в соответствии со следующими кодами:

1 - годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность;

2 - промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность;

3 - годовая консолидированная финансовая отчетность;

4 - промежуточная консолидированная финансовая отчетность;

5 - годовая финансовая отчетность;

6 - промежуточная финансовая отчетность.

По коду "1" отражается также информация об аудите ведения пенсионных счетов негосударственного пенсионного обеспечения и пенсионных счетов накопительной пенсии, осуществления выплат негосударственных пенсий, выкупных сумм, накопительных пенсий, срочных пенсионных выплат, единовременных выплат, выплат правопреемникам.

9. По показателям раздела 8 отчетности по форме 0420250 отражаются сведения о заключенном фондом с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) договоре на проведение аудиторской проверки.

Показатели раздела 8 отчетности по форме 0420250 заполняются аналогично показателям раздела 7 отчетности по форме 0420250.

9.1. По показателям "Дата заключения договора" (строка 10), "Дата заключения дополнительного соглашения к договору" (строка 11) указываются соответственно дата заключения фондом с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) договора на проведение аудиторской проверки и дата заключения фондом с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) дополнительного соглашения к договору на проведение аудиторской проверки.

9.2. По показателям "Дата начала предоставления услуг по договору" (строка 12), "Дата начала предоставления услуг по дополнительному соглашению к договору" (строка 13) указываются соответственно дата начала предоставления услуг аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) по договору на проведение аудиторской проверки и дата начала предоставления услуг аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) по дополнительному соглашению к договору на проведение аудиторской проверки.

9.3. По показателям "Дата окончания предоставления услуг по договору" (строка 14), "Дата окончания предоставления услуг по дополнительному соглашению к договору" (строка 15) указываются соответственно дата окончания предоставления услуг аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) по договору на проведение аудиторской проверки и дата окончания предоставления услуг аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) по дополнительному соглашению к договору на проведение аудиторской проверки.

9.4. По показателям "Дата окончания действия договора" (строка 16), "Дата окончания действия дополнительного соглашения к договору" (строка 17) указываются соответственно дата окончания действия договора на проведение аудиторской проверки и дата окончания действия дополнительного соглашения к договору на проведение аудиторской проверки.

9.5. По показателю "Дата составления последнего аудиторского заключения" (строка 18) указывается дата составления последнего аудиторского заключения, полученного фондом по состоянию на дату представления раздела 8 отчетности по форме 0420250.

9.6. По показателю "Мнение, выраженное в аудиторском заключении" (строка 19) указывается мнение (вывод), выраженное в аудиторском заключении: "немодифицированное мнение", "мнение с оговоркой", "отрицательное мнение" или "отказ от выражения мнения".

9.7. По показателю "Фамилия и инициалы лица, подписавшего аудиторское заключение" (строка 20) указываются фамилия и инициалы лица, подписавшего аудиторское заключение.

9.8. По показателю "Номер квалификационного аттестата аудитора, выданного лицу, подписавшему аудиторское заключение" (строка 21) указывается номер квалификационного аттестата аудитора, выданного саморегулируемой организацией аудиторов лицу, подписавшему аудиторское заключение.

В случае если аудиторское заключение подписано несколькими лицами, фамилия, инициалы и номер квалификационного аттестата аудитора отражаются в отношении каждого лица, подписавшего аудиторское заключение.

9.9. В случае если в аудиторском заключении выражено модифицированное мнение, по показателю "Примечание" (строка 22) приводятся изложенные в аудиторском заключении обстоятельства, обусловившие модифицированное мнение о достоверности отчетности и (или) о ведении пенсионных счетов негосударственного пенсионного обеспечения и пенсионных счетов накопительной пенсии, об осуществлении выплат негосударственных пенсий, выкупных сумм, накопительных пенсий, срочных пенсионных выплат, единовременных выплат, выплат правопреемникам. В случае если в аудиторском заключении выражено сомнение относительно непрерывности деятельности фонда и (или) указано на значительную неопределенность, по показателю "Примечание" (строка 22) приводится указанная информация.

9.10. В случае если на дату представления сведений о договоре на проведение аудиторской проверки предусмотренное договором (дополнительным соглашением к договору) на проведение аудиторской проверки аудиторское заключение фондом не получено, показатели "Дата составления последнего аудиторского заключения" (строка 18), "Мнение, выраженное в аудиторском заключении" (строка 19), "Фамилия и инициалы лица, подписавшего аудиторское заключение" (строка 20), "Номер квалификационного аттестата аудитора, выданного лицу, подписавшему аудиторское заключение" (строка 21), "Примечание" (строка 22) не заполняются.

(форма)

Отчетность по форме 0420251

"Отчет об акционерах и иных аффилированных лицах

негосударственного пенсионного фонда"

Код формы по ОКУД <1> 0420251

Квартальная

Раздел 1. Сведения об акционерах негосударственного пенсионного фонда и лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд

--------------------------------

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

<2> Идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации (иностранного гражданина) в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN).

Раздел 2. Сведения об аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда и иных лицах, оказывающих влияние на фонд

--------------------------------

Раздел 3. Сведения о лицах, которые перестали являться аффилированными лицами фонда или иными лицами, оказывающими влияние на фонд, акционерами фонда или лицами, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд

--------------------------------

Порядок составления отчетности по форме 0420251

"Отчет об акционерах и иных аффилированных лицах

негосударственного пенсионного фонда"

1. Отчетность по форме 0420251 "Отчет об акционерах и иных аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда" (далее - отчетность по форме 0420251) составляется негосударственным пенсионным фондом (далее - фонд) посредством формирования предусмотренных в ней показателей по состоянию на последний календарный день первого квартала, первого полугодия, девяти месяцев, года включительно с соблюдением общих положений к составлению отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 13 - 21 приложения 2 к настоящему Указанию.

2. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420251 отражается информация об акционерах фонда, владеющих более чем одним процентом голосов к общему количеству голосующих акций фонда, о наличии акционеров фонда, владеющих менее чем одним процентом голосов к общему количеству голосующих акций фонда (далее - миноритарии), а также о лицах, являющихся конечными собственниками фонда или лицами, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд.

2.1. По каждому акционеру фонда, владеющему более чем одним процентом голосов к общему количеству голосующих акций фонда, по каждому лицу, являющемуся конечным собственником фонда или лицом, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд, указываются:

по показателю "Полное наименование юридического лица, фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица" (строка 1) по юридическим лицам - полное наименование в соответствии с учредительными документами, по физическим лицам - фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии);

по показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN" (строка 2) по резидентам - идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН), по нерезидентам - идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) или регистрационный номер в случае отсутствия TIN;

по показателю "Код страны регистрации" (строка 5) по физическим лицам - цифровой код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (далее - ОКСМ), гражданином (подданным) которой является физическое лицо (в случае наличия двойного гражданства указывается код страны, резидентом которой является физическое лицо; при отсутствии гражданства указывается "Лицо без гражданства"), по юридическим лицам - цифровой код страны по ОКСМ, в соответствии с законодательством которой создано юридическое лицо;

по показателю "Дата" (строка 4) - дата, начиная с которой лицо является акционером фонда, или лицом, являющимся конечными собственником фонда, или лицом, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд.

2.2. По показателю "Номер в иерархии" (строка 3) для каждого акционера фонда, в том числе миноритариев, каждого лица, являющегося конечным собственником фонда или лицом, под контролем либо значительным влиянием которого находится фонд, указывается его порядковый номер в многоуровневом списке, который заполняется следующим образом.

Номер первого уровня фонд должен присвоить каждому акционеру, а также каждому лицу, осуществляющему непосредственный контроль над фондом или непосредственно оказывающему значительное влияние на фонд, начиная с номера 1. Акционерам фонда порядковые номера первого уровня должны присваиваться в порядке убывания доли в уставном капитале фонда.

Номер второго уровня фонд должен присвоить каждому лицу, осуществляющему непосредственный контроль или непосредственно оказывающему значительное влияние на лицо, которому фонд присвоил номер первого уровня, начиная с номера 1. Порядковые номера второго уровня должны присваиваться в порядке убывания доли в уставном капитале лица, которому присвоен номер предыдущего уровня. Уровни номера указываются через точку.

Номер каждого последующего уровня фонд должен присвоить каждому лицу, осуществляющему непосредственный контроль или непосредственно оказывающему значительное влияние на лицо, которому фонд присвоил номер предыдущего уровня, начиная с номера 1. Уровни номера указываются через точку.

В случае если одно лицо осуществляет непосредственный контроль или непосредственно оказывает значительное влияние на двух и более лиц, которым фонд присвоил номер предыдущего уровня, данное лицо отражается в разделе 1 отчетности по форме 0420251 соответственно два и более раз.

2.3. По показателю "Доля владения (к предыдущему уровню иерархии), в процентах" (строка 6) указывается в процентах:

для лиц, которым фонд присвоил номер первого уровня, - доля в уставном капитале фонда;

для лиц, которым фонд присвоил номер второго или каждого последующего уровня, - доля в уставном капитале лица, которому фонд присвоил номер предыдущего уровня.

2.4. По показателю "Процент голосов к общему количеству голосующих акций фонда" (строка 7) указывается в процентах:

для лиц, которым фонд присвоил номер первого уровня, - принадлежащий им процент голосов к общему количеству голосующих акций фонда;

для лиц, которым фонд присвоил номер второго или каждого последующего уровня, - произведение всех значений доли в уставном капитале лица, которому фонд присвоил номер каждого предыдущего уровня, и доли в уставном капитале фонда лица, которому фонд присвоил номер первого уровня.

В случае если для лиц, которым фонд присвоил номер второго или каждого последующего уровня, значение показателя "Процент голосов к общему количеству голосующих акций фонда" (строка 7) меньше одного процента, информация об указанных лицах не включается в раздел 1 отчетности по форме 0420251.

2.5. По показателю "Тип (признак) владения" (строка 8) указывается:

"Акционер" - для акционеров фонда, в том числе миноритариев, а также для лиц, являющихся акционерами лиц, которым фонд присвоил номер предыдущего уровня;

"Долевое участие" - для лиц, которым фонд присвоил номер второго или каждого последующего уровня и которые являются участниками лиц, которым фонд присвоил номер предыдущего уровня;

"Прочее" - для лиц, которые осуществляют непосредственный контроль над фондом или непосредственно оказывают значительное влияние на фонд, а также лиц, которые осуществляют непосредственный контроль или непосредственно оказывают значительное влияние на лицо, которому фонд присвоил номер предыдущего уровня, если указанные контроль и влияние основаны не на владении акциями или участии в уставном капитале.

2.6. По показателю "Примечание" (строка 9) приводится описание основания осуществления контроля над фондом или оказания значительного влияния на фонд, осуществления контроля или оказания значительного влияния на лицо, которому фонд присвоил номер предыдущего уровня, если по показателю "Тип (признак) владения" (строка 8) указано "Прочее", в том числе указывается на осуществление функции единоличного исполнительного органа или функции доверительного управляющего.

2.7. При отражении в разделе 1 отчетности по форме 0420251 информации об акционерах фонда, являющихся миноритариями, по показателю "Полное наименование юридического лица, фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица" (строка 1) указывается "Акционеры-миноритарии", показатели "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN" (строка 2), "Дата" (строка 4), "Код страны регистрации" (строка 5) не заполняются. По показателям "Доля владения (к предыдущему уровню иерархии), в процентах" (строка 6) и "Процент голосов к общему количеству голосующих акций фонда" (строка 7) указываются соответственно суммарная величина доли в уставном капитале фонда и суммарная величина процента голосов, приходящихся на голосующие акции фонда, которые принадлежат миноритариям.

3. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420251 отражаются сведения об аффилированных лицах фонда и иных лицах, оказывающих влияние на фонд.

3.1. По показателю "Код типа аффилированного лица или лица, оказывающего влияние на фонд" (строка 1) указывается код типа аффилированного лица: для юридического лица - "Юридические лица", для физического лица - "Физические лица".

3.2. По показателю "Полное наименование юридического лица, фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица" (строка 2) указываются: по физическим лицам - фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии), по юридическим лицам - полное наименование в соответствии с учредительными документами.

3.3. По показателям "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN" (строка 3), "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) или основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)" (строка 4) отражаются соответственно ИНН или TIN, основной государственный регистрационный номер (ОГРН) или основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) аффилированного лица.

3.4. По показателю "Код страны регистрации" (строка 5) указывается: по физическим лицам - цифровой код страны по ОКСМ, гражданином (подданным) которой является физическое лицо (в случае наличия двойного гражданства указывается код страны, резидентом которой является физическое лицо; при отсутствии гражданства указывается "Лицо без гражданства"), по юридическим лицам - цифровой код страны по ОКСМ, в соответствии с законодательством которой создано юридическое лицо.

3.5. По показателю "Дата наступления основания, в силу которого лицо является аффилированным или оказывающим влияние на фонд" (строка 6) указывается дата наступления основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом фонда или иным лицом, оказывающим влияние на фонд.

3.6. По показателям, отражающим код основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом фонда или иным лицом, оказывающим влияние на фонд, указывается значение "Да", если лицо является аффилированным лицом фонда или иным лицом, оказывающим влияние на фонд, по следующим основаниям:

A1-1 - член совета директоров (наблюдательного совета) фонда;

A1-2 - член коллегиального исполнительного органа фонда;

A1-3 - лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа фонда;

A1-4 - член попечительского совета фонда;

A2 - юридические и физические лица, принадлежащие к группе лиц, к которой принадлежит фонд;

A3 - юридические и физические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, составляющие уставный капитал фонда;

A4 - юридическое лицо, в котором фонд имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале данного юридического лица;

A5 - вкладчик фонда, на покрытие обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения с которым приходится 20 и более процентов суммы пенсионных резервов фонда;

A6 - юридические лица, сотрудниками и (или) представителями которых являются члены коллегиального исполнительного органа, и (или) члены попечительского совета фонда, и (или) члены совета директоров (наблюдательного совета), и (или) лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа фонда;

A7 - физические или юридические лица, являющиеся аффилированными лицами лиц, указанных по кодам A1-1, A1-2, A1-3, A1-4, A2, A3, A4, A5, признаваемые таковыми в соответствии с антимонопольным законодательством Российской Федерации.

При наличии двух и более оснований, в силу которых лицо является аффилированным лицом фонда или иным лицом, оказывающим влияние на фонд, значение "Да" проставляется по каждому коду указанного основания.

3.7. По каждому коду основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом фонда или иным лицом, оказывающим влияние на фонд, указывается дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным лицом фонда или иным лицом, оказывающим влияние на фонд. В случае если дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным лицом или иным лицом, оказывающим влияние на фонд, не подтверждена документально, дата указывается на основании имеющейся у фонда информации, позволяющей признать лицо аффилированным лицом или иным лицом, оказывающим влияние на фонд.

3.8. По показателю "Примечание" (строка 27) приводятся следующие примечания:

по кодам A1-1, A1-2, A1-3, A1-4 - наименования коллегиального органа управления, коллегиального исполнительного органа, коллегиального совещательного органа, должности лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа фонда, соответственно;

по коду A2 - основания для включения лица в группу лиц, к которой принадлежит фонд, в соответствии с признаками, указанными в части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3434; 2015, N 41, ст. 5629).

по коду A3 - основание возникновения права распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, составляющие уставный капитал фонда;

по коду A4 - основание возникновения права фонда распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли, вклады), составляющие уставный (складочный) капитал юридического лица;

по коду A5 - основания возникновения обязательств фонда перед вкладчиком в размере 20 и более процентов суммы пенсионных резервов фонда.

По показателю "Примечание" (строка 27) приводятся (при наличии) дополнительные пояснения в отношении аффилированных лиц или иных лиц, оказывающих влияние на фонд.

3.9. По показателю "Принадлежащие лицу акции фонда (процент голосов к общему количеству голосующих акций фонда)/принадлежащие фонду акции (доли) лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) лица)" (строка 28) указываются принадлежащие аффилированному лицу или иному лицу, оказывающему влияние на фонд, акции фонда (процент голосов к общему количеству голосующих акций фонда) и принадлежащие фонду акции (доли) аффилированного лица или иного лица, оказывающего влияние на фонд (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) аффилированного лица или иного лица, оказывающего влияние на фонд), разделенные символом "/". При отсутствии одного из компонентов информации вместо него ставится прочерк.

При отсутствии информации, которую необходимо отражать по указанному показателю, показатель не заполняется.

4. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420251 отражаются сведения о лицах, которые перестали являться аффилированными лицами фонда или иными лицами, оказывающими влияние на фонд, акционерами фонда или лицами, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд, в течение периода, следующего за датой, по состоянию на которую составлена предыдущая отчетность по форме 0420251.

4.1. Показатели "Код типа аффилированного лица или лица, оказывающего влияние на фонд" (строка 1), "Полное наименование юридического лица, фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица" (строка 2), "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN" (строка 3), "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) или основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)" (строка 4) заполняются аналогично показателям раздела 2 отчетности по форме 0420251.

4.2. По показателю "Дата наступления основания, в силу которого лицо перестало являться аффилированным лицом фонда или лицом, оказывающим влияние на фонд, акционером фонда или лицом, под контролем либо значительным влиянием которого находится фонд" (строка 5) указывается дата наступления основания, в силу которого лицо перестало являться аффилированным лицом фонда или лицом, оказывающим влияние на фонд, акционером фонда или лицом, под контролем либо значительным влиянием которого находится фонд.

4.3. По показателям, отражающим код основания, в силу которого лицо признавалось аффилированным лицом фонда или лицом, оказывающим влияние на фонд, указывается значение "Да", если лицо перестало являться аффилированным лицом фонда или лицом, оказывающим влияние на фонд, в течение периода, следующего за датой, по состоянию на которую составлена предыдущая отчетность по форме 0420251.

При наличии двух и более оснований, в силу которых лицо признавалось аффилированным лицом фонда или лицом, оказывающим влияние на фонд, значение "Да" проставляется по каждому коду указанного основания.

4.4. По каждому коду основания, в силу которого лицо признавалось аффилированным лицом фонда или лицом, оказывающим влияние на фонд, указывается дата наступления основания, в силу которого лицо перестало являться аффилированным лицом фонда или лицом, оказывающим влияние на фонд. В случае если дата наступления основания, в силу которого лицо перестало являться аффилированным лицом или иным лицом, оказывающим влияние на фонд, не подтверждена документально, дата указывается на основании имеющейся у фонда информации, позволяющей перестать признавать лицо аффилированным лицом фонда или иным лицом, оказывающим влияние на фонд.

(форма)

Отчетность по форме 0420252

"Общие сведения о деятельности негосударственного

пенсионного фонда"

Код формы по ОКУД <1> 0420252

Квартальная

Раздел 1. Сведения о доходах и расходах фонда в части деятельности по управлению собственными средствами

--------------------------------

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Раздел 2. Информация о просроченной дебиторской и кредиторской задолженности по финансовым активам фонда, относящимся к собственным средствам

Номер строки	Наименование показателя	Наименование группы аналитических признаков	Код показателя, группы аналитических признаков
1	2	3	4
1	Депозиты, размещенные в кредитных организациях и банках-нерезидентах, просроченные		npf-dic:Dep_1_Prosr
1.1		Сумма просроченной задолженности в зависимости от срока	dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis
1.2		Вид задолженности	dim-int:Vid_ZadolzhAxis
1.3		Класс активов, обязательств - депозиты	dim-int:DepozityAxis
1.4		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
1.5		Идентификатор депозита	dim-int:ID_DepozitaTaxis
1.6		Идентификатор дебитора, кредитора	dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
2	Депозиты, размещенные в кредитных организациях и банках-нерезидентах, резерв		npf-dic:Dep_1_Prosr_Rezerv
2.1		Сумма просроченной задолженности в зависимости от срока	dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis
2.2		Вид задолженности	dim-int:Vid_ZadolzhAxis
2.3		Класс активов, обязательств - депозиты	dim-int:DepozityAxis
2.4		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
2.5		Идентификатор депозита	dim-int:ID_DepozitaTaxis
2.6		Идентификатор дебитора, кредитора	dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
3	Долговые ценные бумаги, просроченные		npf-dic:Dolg_B_1_Prosr
3.1		Сумма просроченной задолженности в зависимости от срока	dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis
3.2		Вид задолженности	dim-int:Vid_ZadolzhAxis
3.3		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
3.4		Идентификатор ценной бумаги	dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis
3.5		Идентификатор дебитора, кредитора	dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
3.6		Класс активов, обязательств - общий перечень	dim-int:CZennye_BumagiObshhAxis
3.7		Типы эмитентов	dim-int:Tipy_EmitentovAxis
4	Долговые ценные бумаги, резерв		npf-dic:Dolg_B_1_Prosr_rezerv
4.1		Сумма просроченной задолженности в зависимости от срока	dim-int:Prosroch_ZadolzhSrokiAxis
4.2		Вид задолженности	dim-int:Vid_ZadolzhAxis
4.3		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
4.4		Идентификатор ценной бумаги	dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis
4.5		Идентификатор дебитора, кредитора	din-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
4.6		Класс активов, обязательств - общий перечень	dim-int:CZennye_BumagiObshhAxis
4.7		Типы эмитентов	dim-int:Tipy_EmitentovAxis
5	Расчеты по брокерским операциям, просроченные		npf-dic:DSBrok_1_Prosr
5.1		Сумма просроченной задолженности в зависимости от срока	dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis
5.2		Вид задолженности	dim-int:Vid_ZadolzhAxis
5.3		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
5.4		Идентификатор брокерского счета	dim-int:IDBrokSchetaTaxis
5.5		Идентификатор дебитора, кредитора	dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
6	Расчеты по брокерским операциям, резерв		npf-dic:DSBrok_1_Prosr_Rezerv
6.1		Сумма просроченной задолженности в зависимости от срока	dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis
6.2		Вид задолженности	dim-int:Vid_ZadolzhAxis
6.3		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
6.4		Идентификатор брокерского счета	dim-int:IDBrokSchetaTaxis
6.5		Идентификатор дебитора, кредитора	dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
7	Прочие финансовые активы, просроченные		npf-dic:ProchAkt_1_Prosr
7.1		Сумма просроченной задолженности в зависимости от срока	dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis
7.2		Вид задолженности	dim-int:Vid_ZadolzhAxis
7.3		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
7.4		Идентификатор прочего актива	dim-int:IdProchegoAktivaTaxis
7.5		Идентификатор дебитора, кредитора	dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
8	Прочие финансовые активы, резерв		npf-dic:ProchAkt_1_Prosr_Rezerv
8.1		Сумма просроченной задолженности в зависимости от срока	dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis
8.2		Вид задолженности	dim-int:Vid_ZadolzhAxis
8.3		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
8.4		Идентификатор прочего актива	dim-int:IdProchegoAktivaTaxis
8.5		Идентификатор дебитора, кредитора	dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
9	Итого просроченной дебиторской задолженности по финансовым активам, относящимся к собственным средствам		npf-dic:Itogo_ProsrDZ_FA
9.1		Сумма просроченной задолженности в зависимости от срока	dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis
10	Итого резерва по просроченной дебиторской задолженности по финансовым активам, относящимся к собственным средствам		npf-dic:Itogo_ProsrDZ_FA_rezerv
10.1		Сумма просроченной задолженности в зависимости от срока	dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis
11	Итого просроченной кредиторской задолженности по финансовым активам, относящимся к собственным средствам		npf-dic:Itogo_ProsrKZ
11.1		Сумма просроченной задолженности в зависимости от срока	dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis
12	Наименование управляющей компании, фонда		npf-dic:Naim_UK_Fond
12.1		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
13	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) управляющей компании, фонда		npf-dic:INN_UK_Fond
13.1		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
14	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) управляющей компании, фонда		npf-dic:OGRN_UK_Fond
14.1		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
15	Наименование дебитора, кредитора		npf-dic:Naim_DebitorKreditor
15.1		Идентификатор дебитора, кредитора	dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
16	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN <1> дебитора, кредитора		npf-dic:INN_TIN_DebitorKreditor
16.1		Идентификатор дебитора, кредитора	dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
17	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) или основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)		npf-dic:OGRN_OGRNIP
17.1		Идентификатор дебитора, кредитора	dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis

--------------------------------

Раздел 3. Информация о просроченной дебиторской задолженности, в том числе по негосударственному пенсионному обеспечению и обязательному пенсионному страхованию, кроме задолженности по финансовым активам

Номер строки	Наименование показателя	Наименование группы аналитических признаков	Код показателя, группы аналитических признаков
1	2	3	4
1	Дебиторская задолженность по виду деятельности фонда, просроченная		npf-dic:DZ_1_Prosr
1.1		Вид деятельности	dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
1.2		Наименование дебиторской задолженности, обязательства	dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
1.3		Сумма просроченной задолженности в зависимости от срока	dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis
1.4		Идентификатор дебитора, кредитора	dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
2	Дебиторская задолженность по виду деятельности фонда, резерв		npf-dic:DZ_1_Prosr_Rezerv
2.1		Вид деятельности	dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
2.2		Наименование дебиторской задолженности, обязательства	dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
2.3		Сумма просроченной задолженности в зависимости от срока	dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis
2.4		Идентификатор дебитора, кредитора	dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
3	Наименование дебитора, кредитора		npf-dic:Naim_DebitorKreditor
3.1		Идентификатор дебитора, кредитора	dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
4	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN <1> дебитора, кредитора		npf-dic:INN_TIN_DebitorKreditor
4.1		Идентификатор дебитора, кредитора	dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
5	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) или основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)		npf-dic:OGRN_OGRNIP
5.1		Идентификатор дебитора, кредитора	dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis

--------------------------------

Раздел 4. Информация о просроченной задолженности по обязательствам фонда перед кредиторами, кроме задолженности по финансовым активам

Номер строки	Наименование показателя	Наименование группы аналитических признаков	Код показателя, группы аналитических признаков
1	2	3	4
1	Кредиторская задолженность (кроме задолженности перед участниками или застрахованными лицами), просроченная		npf-dic:KZ_1_Prosr
1.1		Вид деятельности	dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
1.2		Наименование дебиторской задолженности, обязательства	dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
1.3		Сумма просроченной задолженности в зависимости от срока	dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis
1.4		Идентификатор дебитора, кредитора	dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
2	Долгосрочные кредиты банков и займы юридических и физических лиц, просроченные		npf-dic:ZajmKred_1_Prosr_Dolgosrochn
2.1		Вид деятельности	dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
2.2		Наименование дебиторской задолженности, обязательства	dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
2.3		Сумма просроченной задолженности в зависимости от срока	dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis
2.4		Идентификатор дебитора, кредитора	dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
3	Краткосрочные кредиты банков и займы юридических и физических лиц, просроченные		npf-dic:ZajmKred_1_ProsrKratkosrochn
3.1		Вид деятельности	dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
3.2		Наименование дебиторской задолженности, обязательства	dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
3.3		Сумма просроченной задолженности в зависимости от срока	dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis
3.4		Идентификатор дебитора, кредитора	dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
4	Выпущенные облигации, просроченные		npf-dic:VypDolg_1_Prosr
4.1		Вид деятельности	dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
4.2		Наименование дебиторской задолженности, обязательства	dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
4.3		Сумма просроченной задолженности в зависимости от срока	dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis
4.4		Идентификатор дебитора, кредитора	dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
5	Задолженность перед участниками или застрахованными лицами, просроченная		npf-dic:KZUchZastr_1_Prosr
5.1		Вид деятельности	dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
5.2		Наименование дебиторской задолженности, обязательства	dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
5.3		Сумма просроченной задолженности в зависимости от срока	dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis
5.4		Участники, застрахованные лица	dim-int:Uchastnik_ZastrLiczoAxis
6	Количество участников или застрахованных лиц, по которым на отчетную дату имеются просроченные обязательства		npf-dic:KolUchZastr_1_Prosr
6.1		Вид деятельности	dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
6.2		Наименование дебиторской задолженности, обязательства	dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
6.3		Сумма просроченной задолженности в зависимости от срока	dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis
6.4		Участники, застрахованные лица	dim-int:Uchastnik_ZastrLiczoAxis
6.5		Техническая ось	dim-int:TechnicalAxis
7	Итого просроченной задолженности по обязательствам фонда перед кредиторами, кроме задолженности по финансовым активам		npf-dic:Itogo_prosr_zad_pered_kred_kromeFA
7.1		Сумма просроченной задолженности в зависимости от срока	dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis
6	Наименование дебитора, кредитора		npf-dic:Naim_DebitorKreditor
6.1		Идентификатор дебитора, кредитора	dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
7	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN <1> дебитора, кредитора		npf-dic:INN_TIN_DebitorKreditor
7.1		Идентификатор дебитора, кредитора	dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
8	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) или основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)		npf-dic:OGRN_OGRNIP
8.1		Идентификатор дебитора, кредитора	dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis

--------------------------------

Раздел 5. Информация по операциям со связанными сторонами

Подраздел 5.1. Остатки по операциям со связанными сторонами

--------------------------------

Подраздел 5.2. Доходы и расходы по операциям со связанными сторонами

--------------------------------

<18> Идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации (иностранного гражданина) в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN).

Раздел 6. Сведения об обособленных подразделениях фонда

Раздел 7. Сведения об обязательном ежегодном актуарном оценивании

Порядок

составления отчетности по форме 0420252 "Общие сведения

о деятельности негосударственного пенсионного фонда"

1. Отчетность по форме 0420252 "Общие сведения о деятельности негосударственного пенсионного фонда" (далее - отчетность по форме 0420252) составляется негосударственным пенсионным фондом (далее - фонд) посредством формирования предусмотренных в ней показателей за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, год (далее - отчетный период) нарастающим итогом с начала года по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно с соблюдением общих положений к составлению отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 13 - 21 приложения 2 к настоящему Указанию.

2. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420252 указываются сведения о доходах и расходах фонда в части деятельности по управлению собственными средствами, а также о прибыли (убытке) фонда в части деятельности по управлению собственными средствами, выплаченных дивидендах акционерам фонда, поступлениях от продажи собственных акций и выпуска новых акций фонда за отчетный период.

2.1. По показателю "Доходы, всего" (строка 1) указывается сумма значений показателей раздела 1 отчетности по форме 0420252, отражающих доходы в части деятельности по управлению собственными средствами фонда. По показателю "Расходы, всего" (строка 14) указывается сумма значений показателей раздела 1 отчетности по форме 0420252, отражающих расходы в части деятельности по управлению собственными средствами фонда.

2.2. По показателю "Постоянная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по обязательному пенсионному страхованию" (строка 3) отражается часть вознаграждения фонда, относящаяся к отчетному периоду, не зависящая от результатов инвестирования средств пенсионных накоплений.

По показателю "Переменная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по обязательному пенсионному страхованию" (строка 4) отражается часть вознаграждения фонда, относящаяся к отчетному периоду, зависящая от результатов инвестирования средств пенсионных накоплений.

2.3. По показателю "Постоянная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению" (строка 6) отражается часть вознаграждения фонда, относящаяся к отчетному периоду, не зависящая от результатов размещения пенсионных резервов (при наличии).

По показателю "Переменная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению" (строка 7) отражается часть вознаграждения фонда, относящаяся к отчетному периоду, зависящая от результатов размещения пенсионных резервов (при наличии).

2.4. По показателю "Доходы от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, всего" (строка 2) указывается сумма значений показателей "Постоянная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по обязательному пенсионному страхованию" (строка 3) и "Переменная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по обязательному пенсионному страхованию" (строка 4).

2.5. По показателю "Доходы от деятельности в качестве страховщика по негосударственному пенсионному обеспечению, всего" (строка 5) указывается сумма значений показателей "Постоянная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению" (строка 6) и "Переменная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению" (строка 7).

2.6. По показателю "Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от инвестиционной деятельности" (строка 8) по группе аналитических признаков "Виды доходов (расходов), доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от инвестиционной деятельности" указываются общая сумма и виды доходов (расходов) от инвестиционной деятельности фонда в части деятельности по управлению собственными средствами фонда.

По аналитическим признакам "От участия в хозяйственных обществах, кроме акционерных", "От вложений в долевые ценные бумаги" отражаются доходы за вычетом расходов от участия в хозяйственных обществах и от вложений в долевые ценные бумаги, в том числе доходы, полученные в виде распределенной между участниками части прибыли, дивидендов.

По аналитическому признаку "От вложений в долговые ценные бумаги и депозиты" отражаются доходы за вычетом расходов от вложений в долговые ценные бумаги и депозиты, в том числе накопленный купонный доход.

2.7. По группе аналитических признаков "Наименование показателя (расшифровка)" показателя "Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от инвестиционной деятельности" (строка 8) приводится расшифровка прочих инвестиционных доходов (расходов) в части деятельности по управлению собственными средствами фонда с указанием наименования расшифровывающего показателя и его значения.

2.8. По показателям "Корректировка обязательств по обязательному пенсионному страхованию (доход)" (строка 10), "Корректировка обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению (доход)" (строка 11) отражаются соответственно суммы доходов, полученных по результатам корректировки обязательств по обязательному пенсионному страхованию, и суммы доходов, полученных по результатам корректировки обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению, вследствие проверки адекватности обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании и договорам негосударственного пенсионного обеспечения, и суммы доходов, полученных по результатам иных корректировок обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании и договорам негосударственного пенсионного обеспечения, проведенных фондом в соответствии с главой 8 Положения Банка России от 5 ноября 2015 года N 502-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета операций негосударственных пенсионных фондов, связанных с ведением ими деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию и деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 27 ноября 2015 года N 39880, 15 декабря 2016 года N 44734, 7 сентября 2017 года N 48108, 8 октября 2020 года N 60303 (далее - Положение Банка России N 502-П).

2.9. По группе аналитических признаков "Наименование показателя (расшифровка)" показателя "Прочие доходы" (строка 13) приводится расшифровка прочих доходов в части деятельности по управлению собственными средствами фонда с указанием наименования расшифровывающего показателя и его значения.

2.10. По показателям "Оплата услуг управляющей компании" (строка 26), "Оплата услуг специализированного депозитария" (строка 27) отражаются соответственно расходы на оплату вознаграждения и необходимых расходов управляющей компании и специализированного депозитария, связанные с инвестированием собственных средств фонда.

По показателям "Вознаграждение управляющей компании по договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений, всего" (строка 28), "Вознаграждение специализированному депозитарию по договору об оказании услуг специализированного депозитария фонду, осуществляющему деятельность по обязательному пенсионному страхованию" (строка 31) отражаются соответственно вознаграждение управляющей компании и вознаграждение специализированному депозитарию, связанные с инвестированием средств пенсионных накоплений.

По показателю "Вознаграждение управляющей компании по договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений, всего" (строка 28) указывается сумма значений показателей "Вознаграждение управляющей компании по договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений - постоянная часть" (строка 29) и "Вознаграждение управляющей компании по договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений - переменная часть" (строка 30).

2.11. По показателю "Имущество, направленное на пополнение пенсионных резервов и пенсионных накоплений, всего" (строка 33) указывается сумма значений показателей "Расходы на формирование (пополнение) резерва по обязательному пенсионному страхованию" (строка 34), "Расходы на формирование (пополнение) страхового резерва" (строка 35), а также расходов на пополнение иных пенсионных резервов и пенсионных накоплений.

2.12. По показателям "Корректировка обязательств по обязательному пенсионному страхованию (расход)" (строка 37), "Корректировка обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению (расход)" (строка 38) отражаются соответственно суммы расходов, полученных по результатам корректировки обязательств по обязательному пенсионному страхованию, и суммы расходов, полученных по результатам корректировки обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению, до наилучшей оценки по результатам проверки адекватности обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании и договорам негосударственного пенсионного обеспечения, а также по результатам иных корректировок обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании и договорам негосударственного пенсионного обеспечения, проведенных фондом в соответствии с главой 8 Положения Банка России N 502-П.

2.13. По группе аналитических признаков "Наименование показателя (расшифровка)" показателя "Прочие расходы" (строка 39) приводится расшифровка прочих расходов в части деятельности по управлению собственными средствами фонда с указанием наименования расшифровывающего показателя и его значения.

2.14. По показателю "Примечание" (строка 45) приводятся (при наличии) дополнительные пояснения в отношении расшифровки показателей раздела 1 отчетности по форме 0420252.

2.15. Значение показателя "Прибыль (убыток) до налогообложения" (строка 40) определяется как разность значений показателей "Доходы, всего" (строка 1) и "Расходы, всего" (строка 14).

2.16. Значение показателя "Прибыль (убыток) после налогообложения" (строка 41) должно равняться значению показателя "Прибыль (убыток) до налогообложения" (строка 40), скорректированному на сумму расхода (дохода) по текущему налогу на прибыль и отложенному налогу на прибыль в части деятельности по управлению собственными средствами фонда, а также на сумму расхода (дохода) от активов и обязательств, включенных в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи, в части деятельности по управлению собственными средствами фонда.

2.17. В случае если показатели раздела 1 отчетности по форме 0420252, отражающие финансовый результат, принимают отрицательное значение, они указываются со знаком "-" (минус).

3. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420252 отражается информация о просроченной дебиторской и кредиторской задолженности по финансовым активам фонда, относящимся к его собственным средствам. По каждому виду просроченного актива (обязательства) в случае непроведения по нему платежа в срок, установленный договором, на основании которого возникла указанная задолженность, приводится информация на конец отчетного периода в разрезе показателей, отражающих его балансовую стоимость без учета сформированного по нему резерва под обесценение общей суммой и в разбивке по срокам задержки платежей (до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, свыше 180 дней), а также величину созданного фондом по просроченной дебиторской задолженности резерва под обесценение.

3.1. По показателям "Наименование дебитора, кредитора" (строка 15), "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN дебитора, кредитора" (строка 16), "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) или основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)" (строка 17) по группе аналитических признаков "Идентификатор дебитора, кредитора" указываются соответственно полное наименование, идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) или идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN), основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) или основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (далее - ОГРНИП) дебитора (кредитора) по просроченной задолженности.

3.2. В случае если финансовые активы, относящиеся к собственным средствам фонда, переданы в доверительное управление управляющей компании, по показателям "Наименование управляющей компании, фонда" (строка 12), "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) управляющей компании, фонда" (строка 13), "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) управляющей компании, фонда" (строка 14) по группе аналитических признаков "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда" указываются соответственно полное наименование, ИНН и ОГРН управляющей компании.

3.3. По группе аналитических признаков "Вид задолженности" указывается вид задолженности: дебиторская, кредиторская. По дебиторской задолженности приводятся показатели, отражающие величину созданного фондом по просроченной задолженности резерва под обесценение на конец отчетного периода.

По группе аналитических признаков "Идентификатор депозита" указывается номер депозитного счета.

По группе аналитических признаков "Идентификатор ценной бумаги" указываются следующие характеристики ценной бумаги (с сохранением приведенной последовательности их указания):

регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг (для выпусков ценных бумаг, зарегистрированных до 1 января 2020 года, указывается государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг). В случае отсутствия регистрационного (государственного регистрационного) номера выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг указываются три нуля;

международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number) (далее - ISIN). В случае отсутствия ISIN указываются три нуля;

международный код классификации финансовых инструментов (Classification of Financial Instruments) (далее - CFI). В случае отсутствия CFI указываются три нуля.

После указанных характеристик идентификатора ценной бумаги в целях обеспечения ее идентификации по решению фонда значение идентификатора дополняется характеристикой, являющейся, по мнению фонда, существенной и относящейся к конкретной ценной бумаге (например, наименование лица, обязанного по ценной бумаге).

В качестве разделителя характеристик идентификатора ценной бумаги используется знак "_".

Одной и той же ценной бумаге должен соответствовать один идентификатор ценной бумаги. Изменение значения идентификатора ценной бумаги осуществляется в случае изменения характеристик, использованных при формировании идентификатора.

По группе аналитических признаков "Идентификатор брокерского счета" указывается номер брокерского счета.

По группе аналитических признаков "Идентификатор прочего актива" указываются следующие характеристики прочего актива (с сохранением приведенной последовательности их указания).

В качестве первой характеристики прочего актива указываются:

для ценных бумаг - ISIN (в случае отсутствия ISIN указываются три нуля);

для расчетного счета - три нуля.

В качестве второй характеристики прочего актива указываются:

для ценных бумаг - регистрационный номер их выпуска, для паев паевых инвестиционных фондов - номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, для депозитарной расписки - регистрационный номер выпуска ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки (в случае отсутствия регистрационного номера выпуска ценных бумаг, номера правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, регистрационного номера выпуска ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки, указываются три нуля);

для расчетного счета - три нуля.

В качестве третьей характеристики прочего актива указываются:

для ценных бумаг - три нуля;

для расчетного счета - номер расчетного счета.

По решению фонда значение идентификатора дополняется четвертой характеристикой прочего актива, относящейся к конкретному активу, в целях обеспечения его идентификации (например, наименование актива).

В качестве разделителя характеристик идентификатора прочего актива используется знак "_". Значение характеристик прочего актива не должно содержать знак "_". По группе аналитических признаков "Идентификатор дебитора, кредитора" указываются полное наименование, ИНН или TIN, ОГРН или ОГРНИП дебитора (кредитора) по просроченной задолженности.

3.4. По показателю "Депозиты, размещенные в кредитных организациях и банках-нерезидентах, просроченные" (строка 1) указывается просроченная дебиторская и кредиторская задолженность по депозитам, удостоверенным депозитными сертификатами, и по депозитам, не удостоверенным депозитными сертификатами.

3.5. По показателю "Долговые ценные бумаги, просроченные" (строка 3) указывается просроченная дебиторская и кредиторская задолженность по ценным бумагам в разрезе видов ценных бумаг и типов эмитентов.

4. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420252 приводится информация о просроченной дебиторской задолженности, в том числе по негосударственному пенсионному обеспечению и обязательному пенсионному страхованию, кроме задолженности по финансовым активам, на конец отчетного периода в разрезе показателей, отражающих сумму задолженности, учтенную по условиям договора, на основании которого возникла данная задолженность, без учета сформированного резерва под обесценение общей суммой и в разбивке по срокам задержки платежей (до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, свыше 180 дней), а также величину созданного фондом по просроченной дебиторской задолженности резерва под обесценение.

По группе аналитических признаков "Вид деятельности" указывается вид деятельности фонда, к которой относится просроченная дебиторская задолженность: негосударственное пенсионное обеспечение, обязательное пенсионное страхование, деятельность по управлению собственными средствами.

По группе аналитических признаков "Наименование дебиторской задолженности, обязательства" указывается наименование дебиторской задолженности.

5. По показателям раздела 4 отчетности по форме 0420252 отражается информация о просроченной задолженности по обязательствам фонда перед кредиторами в случае непроведения по обязательству платежа в срок, установленный договором, на основании которого возникла данная задолженность, кроме задолженности по финансовым активам.

5.1. По показателю "Количество участников или застрахованных лиц, по которым на отчетную дату имеются просроченные обязательства" (строка 6) указывается количество участников или застрахованных лиц, перед которыми на отчетную дату имеются просроченные обязательства, в разбивке по срокам задержки платежей (до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, свыше 180 дней).

5.2. По группе аналитических признаков "Техническая ось" указывается общее количество участников и застрахованных лиц, перед которыми на отчетную дату имеются просроченные обязательства.

5.3. По группе аналитических признаков "Наименование дебиторской задолженности, обязательства" указывается наименование просроченного обязательства.

6. По показателям раздела 5 отчетности по форме 0420252 приводится информация об остатках по операциям со связанными сторонами на конец отчетного периода (подраздел 5.1 раздела 5 отчетности по форме 0420252) и о доходах и расходах по операциям со связанными сторонами за отчетный период (подраздел 5.2 раздела 5 отчетности по форме 0420252) в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 24 "Раскрытие информации о связанных сторонах", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044 (далее - МСФО (IAS) 24).

6.1. По показателю "Наименование связанной стороны" указываются полное наименование юридического лица, фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица, являющихся связанными сторонами фонда в соответствии с МСФО (IAS) 24.

6.2. Информация о размере вознаграждения ключевому управленческому персоналу (понятие "ключевой управленческий персонал" используется для составления раздела 5 отчетности по форме 0420252 в значении, установленном пунктом 9 МСФО (IAS) 24) отражается общей суммой без указания фамилий, имен, отчеств, ИНН или TIN, ОГРНИП физических лиц, входящих в состав ключевого управленческого персонала.

6.3. Значения показателей, отражающих остатки по операциям со связанными сторонами (подраздел 5.1 раздела 5 отчетности по форме 0420252), а также значения показателей, отражающих доходы и расходы по операциям со связанными сторонами (подраздел 5.2 раздела 5 отчетности по форме 0420252), указываются в соответствии с таблицами 57.1 "Остатки по операциям со связанными сторонами" и 57.2 "Доходы и расходы по операциям со связанными сторонами" приложения 9 и таблицами 63.1 "Остатки по операциям со связанными сторонами" и 63.2 "Доходы и расходы по операциям со связанными сторонами" приложения 9.1 к Положению Банка России от 28 декабря 2015 года N 527-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2016 года N 40832, 15 декабря 2016 года N 44747, 27 июля 2017 года N 47540, 7 сентября 2017 года N 48108, 30 июля 2019 года N 55445, 8 октября 2020 года N 60303).

6.4. Информация о связанных сторонах фонда, с которыми фонд не проводил операций в отчетном периоде или по проведенным операциям с которыми не имеет остатков на дату составления отчетности, в отчетность по форме 0420252 не включается.

7. По показателям раздела 6 отчетности по форме 0420252 приводятся сведения о наличии обособленных подразделений фонда и о показателях их деятельности.

7.1. Полное наименование обособленного подразделения фонда указывается в соответствии с его учредительными документами. В случае изменения полного наименования обособленного подразделения фонда указывается его новое полное наименование, а в скобках - ранее зарегистрированное.

7.2. По показателю "Код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО)" (строка 3) указывается цифровой код обособленного подразделения фонда согласно Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО) или идентификационный номер территориально-обособленного структурного подразделения.

7.3. По показателям "Указание на осуществление деятельности по обязательному пенсионному страхованию и негосударственному пенсионному обеспечению" (строка 6), "Указание на осуществление ведения бухгалтерского учета" (строка 7), "Указание на осуществление ведения пенсионных счетов накопительной пенсии" (строка 8), "Указание на осуществление хранения договоров об обязательном пенсионном страховании, договоров негосударственного пенсионного обеспечения, а также документов, связанных с назначением и осуществлением пенсионных выплат" (строка 9) указывается соответственно на осуществление обособленным подразделением фонда деятельности по обязательному пенсионному страхованию и негосударственному пенсионному обеспечению (заключение договоров об обязательном пенсионном страховании и (или) договоров негосударственного пенсионного обеспечения и (или) размещение средств пенсионных резервов), ведения бухгалтерского учета, ведения пенсионных счетов накопительной пенсии, хранения пенсионных договоров и договоров об обязательном пенсионном страховании, а также документов, связанных с назначением и осуществлением пенсионных выплат, с использованием значений "Да", "Нет".

7.4. По показателю "Фактический адрес" (строка 10) указывается фактический адрес обособленного подразделения фонда.

7.5. По показателю "Код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) или код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ)" (строка 11) указывается цифровой код субъекта Российской Федерации, на территории которого находится обособленное подразделение фонда, в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (далее - ОКАТО).

Для субъектов Российской Федерации (за исключением Ненецкого автономного округа, Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, Ямало-Ненецкого автономного округа) указываются первые два знака кодового обозначения объекта административно-территориального деления, соответствующие объектам первого уровня классификации по ОКАТО.

Для Ненецкого автономного округа, Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, Ямало-Ненецкого автономного округа указываются пять знаков кодового обозначения объекта административно-территориального деления, соответствующие объектам второго уровня классификации по ОКАТО: 11100 - Ненецкий автономный округ; 71100 - Ханты-Мансийский автономный округ - Югра; 71140 - Ямало-Ненецкий автономный округ.

Для Архангельской области (без Ненецкого автономного округа) указывается код "11", для Тюменской области (без Ханты-Мансийского автономного округа - Югры и Ямало-Ненецкого автономного округа) указывается код "71".

В случае если обособленное подразделение фонда находится на территории города Байконура (Республика Казахстан), указывается код "55".

В случае если обособленное подразделение фонда находится за пределами Российской Федерации, указывается трехзначный цифровой код иностранного государства в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

7.6. По показателю "Фактическая численность работников на отчетную дату, человек" (строка 12) указывается фактическая численность работников обособленного подразделения фонда на отчетную дату.

7.7. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" (строка 14) указывается ИНН руководителя обособленного подразделения.

7.8. По показателю "Номера телефонов" (строка 15) указываются номера контактных телефонов обособленного подразделения фонда с кодом города.

7.9. По каждому обособленному подразделению фонда приводятся сведения о показателях его деятельности.

По показателю "Пенсионные резервы, размещенные обособленным подразделением" (строка 19) указывается сумма средств пенсионных резервов, размещенных обособленным подразделением фонда самостоятельно.

По показателю "Количество пенсионных договоров, ранее заключенных обособленным подразделением и прекративших действие в отчетном периоде, в единицах" (строка 34) по группе аналитических признаков "Количество пенсионных договоров, ранее заключенных обособленным подразделением и прекративших действие в отчетном периоде в разрезе причин выбытия участника фонда, прекращения пенсионного договора" указывается общее количество пенсионных договоров, ранее заключенных обособленным подразделением и прекративших действие в отчетном периоде, в разрезе причин выбытия.

8. По показателям раздела 7 отчетности по форме 0420252 приводятся сведения об обязательном актуарном оценивании деятельности фонда за год, содержащиеся в актуарном заключении.

8.1. По показателям "Стоимость обязательств фонда по выплате накопительной пенсии перед застрахованными лицами, которым установлена накопительная пенсия, определенная по результатам актуарного оценивания (по состоянию на 31 декабря отчетного года)" (строка 2), "Стоимость обязательств фонда по осуществлению срочной пенсионной выплаты перед застрахованными лицами, которым установлена срочная пенсионная выплата, определенная по результатам актуарного оценивания (по состоянию на 31 декабря отчетного года)" (строка 3) указываются соответственно стоимость обязательств фонда, осуществляющего деятельность по обязательному пенсионному страхованию, поставленного на учет в системе гарантирования прав застрахованных лиц, определенная по результатам актуарного оценивания по состоянию на 31 декабря года, за который составляется отчетность по форме 0420252, по выплате накопительной пенсии перед застрахованными лицами, которым установлена накопительная пенсия, и стоимость обязательств фонда по осуществлению срочной пенсионной выплаты перед застрахованными лицами, которым установлена срочная пенсионная выплата.

8.2. По показателю "Вывод о возможности выполнения пенсионных и иных обязательств фонда, содержащийся в актуарном заключении" (строка 9) отражается информация о содержащемся в актуарном заключении выводе в отношении возможности выполнения фондом принятых на себя пенсионных и иных обязательств:

"Да" - фонд платежеспособен и сможет выполнить принятые на себя обязательства;

"Нет" - фонд неплатежеспособен и не сможет выполнить принятые на себя обязательства;

"Иное" - актуарное заключение не содержит однозначного вывода о возможности или невозможности выполнения фондом принятых на себя пенсионных и иных обязательств.

(форма)

Отчетность по форме 0420253

"Оперативный отчет о деятельности негосударственного

пенсионного фонда"

Код формы по ОКУД <1> 0420253

Месячная

Раздел 1. Сведения о пенсионных резервах по негосударственному пенсионному обеспечению

--------------------------------

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Раздел 2. Сведения о пенсионных накоплениях по обязательному пенсионному страхованию

Порядок

составления отчетности по форме 0420253 "Оперативный отчет

о деятельности негосударственного пенсионного фонда"

1. Отчетность по форме 0420253 "Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда" (далее - отчетность по форме 0420253) составляется негосударственным пенсионным фондом (далее - фонд) на ежемесячной основе посредством формирования предусмотренных в ней показателей по состоянию на последний календарный день месяца (далее - отчетный месяц) включительно с соблюдением общих положений к составлению отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 13 - 21 приложения 2 к настоящему Указанию.

Отчетность по форме 0420253, представляемая в течение периода составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, должна включать результаты отражения в бухгалтерском учете фонда корректирующих событий после окончания отчетного периода в соответствии с пунктом 3.3 Положения Банка России от 16 декабря 2015 года N 520-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями событий после окончания отчетного периода", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 22 января 2016 года N 40722, 21 декабря 2016 года N 44854, 10 декабря 2020 года N 61377 (далее - корректирующие события), по состоянию на дату составления отчетности по форме 0420253.

2. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420253 отражаются сведения о пенсионных резервах на начало и на конец отчетного месяца, а также увеличение и уменьшение средств пенсионных резервов по негосударственному пенсионному обеспечению в течение отчетного месяца.

2.1. По показателю "Пенсионные резервы на начало отчетного периода, всего" (строка 1) отражается сумма средств пенсионных резервов на начало отчетного месяца, отраженных по показателям "Резервы покрытия пенсионных обязательств на начало отчетного периода" (строка 2), "Страховой резерв на начало отчетного периода" (строка 3), "Финансовый результат от размещения пенсионных резервов (нераспределенная прибыль) на начало отчетного периода" (строка 4). Показатель "Пенсионные резервы на конец отчетного периода, всего" (строка 17) заполняется аналогично показателю "Пенсионные резервы на начало отчетного периода, всего" (строка 1).

Сумма средств пенсионных резервов на начало отчетного месяца должна соответствовать сумме средств пенсионных резервов на конец предыдущего отчетного месяца.

2.2. По показателю "Пенсионные резервы на конец отчетного периода, всего" (строка 17) указывается сумма величины пенсионных резервов на начало отчетного месяца и разности значений показателей, отражающих увеличение средств пенсионных резервов в течение отчетного месяца (строки 5, 6 - 9 раздела 1 отчетности по форме 0420253), и показателей, отражающих уменьшение средств пенсионных резервов в течение отчетного месяца (строки 10, 13 - 16 раздела 1 отчетности по форме 0420253).

2.3. По показателям "Финансовый результат от размещения пенсионных резервов (нераспределенная прибыль) на начало отчетного периода" (строка 4) и "Финансовый результат от размещения пенсионных резервов (нераспределенная прибыль) на конец отчетного периода" (строка 20) отражаются соответственно нераспределенная сумма финансового результата (нераспределенная прибыль) от размещения пенсионных резервов на начало отчетного месяца и нераспределенная сумма финансового результата (нераспределенная прибыль) от размещения пенсионных резервов на конец отчетного месяца.

В случае если показатели, отражающие результат от размещения пенсионных резервов, принимают отрицательное значение, они указываются со знаком "-" (минус).

2.4. Показатель "Пенсионные взносы за отчетный период, всего" (строка 5) отражает сумму пенсионных взносов, полученных фондом за отчетный месяц, в разрезе направлений их использования.

2.5. По показателю "Выплаты, осуществленные за отчетный период, всего" (строка 10) указывается сумма значений показателей "Выплаты негосударственных пенсий" (строка 11) и "Выплаты выкупных сумм по расторгнутым договорам и правопреемникам" (строка 12).

2.6. По показателям "Размер средней выплаченной негосударственной пенсии в отчетном периоде (за месяц)" (строка 22) и "Размер максимальной выплаченной негосударственной пенсии в отчетном периоде (за месяц)" (строка 23) отражаются соответственно размер средней и размер максимальной выплаченной в отчетном месяце негосударственной пенсии (в расчете на одного участника фонда за месяц). В случае если негосударственная пенсия выплачивается один раз в квартал, при определении величин средней и максимальной негосударственных пенсий учитывается расчетная величина негосударственной пенсии за один месяц в том месяце, когда была выплачена негосударственная пенсия.

2.7. По показателям "Количество лиц, ставших участниками фонда в отчетном периоде, человек" (строка 24), "Количество лиц, ставших участниками фонда с начала года, человек" (строка 25), "Количество выбывших в отчетном периоде участников фонда, человек" (строка 26), "Количество выбывших в отчетном периоде участников, из них в связи с расторжением пенсионного договора по инициативе вкладчика" (строка 27), "Количество участников фонда по действующим пенсионным договорам на конец отчетного периода, человек" (строка 28), "Количество участников фонда, получающих негосударственную пенсию, на конец отчетного периода, человек" (строка 29) отражаются сведения о количестве лиц, ставших участниками фонда в отчетном месяце, с начала года, о количестве выбывших в отчетном месяце участников фонда, из них в связи с расторжением пенсионного договора по инициативе вкладчика, о количестве участников фонда по действующим пенсионным договорам и количестве участников, получающих негосударственную пенсию, на конец отчетного месяца. В случае если одно лицо является участником фонда по нескольким пенсионным договорам, оно включается в отчетность по форме 0420253 только один раз.

3. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420253 отражаются сведения о пенсионных накоплениях на начало и на конец отчетного месяца, а также увеличение и уменьшение средств пенсионных накоплений по обязательному пенсионному страхованию в течение отчетного месяца.

3.1. По показателю "Сумма средств пенсионных накоплений на начало отчетного периода, всего" (строка 1) отражается сумма средств пенсионных накоплений на начало отчетного месяца. Сумма средств пенсионных накоплений на начало отчетного месяца должна соответствовать сумме средств пенсионных накоплений на конец предыдущего месяца.

По показателю "Сумма средств пенсионных накоплений на начало отчетного периода, всего" (строка 1) указывается сумма значений показателей "Накопительная часть средств пенсионных накоплений на начало отчетного периода" (строка 2), "Выплатной резерв средств пенсионных накоплений на начало отчетного периода" (строка 3), "Средства пенсионных накоплений, сформированные в пользу застрахованных лиц, которым назначена срочная пенсионная выплата, на начало отчетного периода" (строка 4), "Средства пенсионных накоплений, сформированные в пользу правопреемников умерших застрахованных лиц, на начало отчетного периода" (строка 5), "Резерв по обязательному пенсионному страхованию на начало отчетного периода" (строка 6), "Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений (нераспределенная прибыль) на начало отчетного периода" (строка 7). Показатель "Сумма средств пенсионных накоплений на конец отчетного периода, всего" (строка 19) заполняется аналогично показателю "Сумма средств пенсионных накоплений на начало отчетного периода, всего" (строка 1).

3.2. По показателю "Сумма средств пенсионных накоплений на конец отчетного периода, всего" (строка 19) указывается сумма средств пенсионных накоплений на начало отчетного месяца и разности значений показателей, отражающих увеличение средств пенсионных накоплений в течение отчетного месяца (строки 8 - 10 раздела 2 отчетности по форме 0420253), и показателей, отражающих уменьшение средств пенсионных накоплений в течение отчетного месяца (строки 11, 16 - 18 раздела 2 отчетности по форме 0420253).

3.3. По показателю "Накопительная часть средств пенсионных накоплений на начало отчетного периода" (строка 2) указывается сумма средств пенсионных накоплений на начало отчетного месяца, которые не включены в резервы фонда, не предназначены для выплат правопреемникам умерших застрахованных лиц и не входят в состав нераспределенного результата от инвестирования средств пенсионных накоплений.

3.4. По показателю "Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений (нераспределенная прибыль) на начало отчетного периода" (строка 7) отражается нераспределенная сумма финансового результата (нераспределенная прибыль) от инвестирования средств пенсионных накоплений на начало отчетного месяца, по показателю "Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений (нераспределенная прибыль) на конец отчетного периода" (строка 25) - нераспределенная сумма финансового результата (нераспределенная прибыль) от инвестирования средств пенсионных накоплений на конец отчетного месяца.

В случае если показатели, отражающие результат от инвестирования средств пенсионных накоплений, принимают отрицательное значение, они указываются со знаком "-" (минус).

3.5. По показателю "Выплаты за счет средств пенсионных накоплений за отчетный период, всего" (строка 11) указывается сумма значений показателей "Накопительная пенсия за отчетный период" (строка 12), "Срочные пенсионные выплаты за отчетный период" (строка 13), "Единовременные выплаты за отчетный период" (строка 14), "Выплаты правопреемникам застрахованных лиц за отчетный период" (строка 15).

3.6. По показателям "Размер средней выплаченной суммы накопительной пенсии в отчетном периоде (за исключением единовременных выплат)" (строка 26), "Размер максимальной выплаченной суммы накопительной пенсии в отчетном периоде (за исключением единовременных выплат)" (строка 27) и "Размер максимальной выплаченной суммы срочной пенсии в отчетном периоде (за исключением единовременных выплат)" (строка 28) указываются соответственно размеры средней и максимальной выплаченных в отчетном месяце сумм накопительной пенсии (за исключением единовременных выплат) и размер максимальной выплаченной в отчетном месяце суммы срочной пенсионной выплаты (за исключением единовременных выплат).

3.7. По показателям "Количество заключенных в отчетном месяце договоров об обязательном пенсионном страховании, в единицах" (строка 29), "Количество застрахованных лиц по договорам об обязательном пенсионном страховании, перешедших в фонд с начала года, человек" (строка 30), "Количество застрахованных лиц по действующим договорам об обязательном пенсионном страховании на конец отчетного периода, человек" (строка 31), "Количество застрахованных лиц, получающих накопительную пенсию, на конец отчетного периода, человек" (строка 32), "Количество застрахованных лиц, получающих срочные пенсионные выплаты, человек" (строка 33), "Количество застрахованных лиц, получивших единовременную выплату, в том числе дополнительные выплаты, на конец отчетного периода (с начала года), человек" (строка 34) отражаются соответственно количество заключенных в отчетном месяце договоров об обязательном пенсионном страховании независимо от перечисления предыдущим страховщиком средств пенсионных накоплений на счет фонда, количество застрахованных лиц, перешедших в фонд с начала года, количество застрахованных лиц по действующим договорам об обязательном пенсионном страховании на конец отчетного месяца, количество застрахованных лиц, которые на конец отчетного месяца получают накопительную пенсию, количество застрахованных лиц, которые получают срочные пенсионные выплаты, количество застрахованных лиц, которые получили единовременную выплату за период с начала года.

(форма)

Отчетность по форме 0420254

"Отчет о деятельности по негосударственному

пенсионному обеспечению"

Код формы по ОКУД <1> 0420254

Квартальная

Раздел 1. Сведения о формировании и использовании средств пенсионных резервов

--------------------------------

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Подраздел 1.1. Сведения о формировании и использовании страхового резерва

Номер строки	Наименование показателя	Наименование группы аналитических признаков	Код показателя, группы аналитических признаков
1	2	3	4
1	Страховой резерв на начало отчетного периода		npf-dic:Obyaz_NPO_StraxovRez
2	Пополнение страхового резерва, всего		npf-dic:PopolnStraxovRez
2.1		По источникам пополнения резерва	dim-int:PoIstochnPopolnRezAxis
2.2		Расшифровка прочих источников пополнения резерва	dim-int:RasshProchIstochnPopolnRezTaxis
3	Использование страхового резерва, всего		npf-dic:IspolzStraxovRez
3.1		По направлениям использования резерва	dim-int:PoNapravIspolzRezAxis
3.2		Расшифровка прочих направлений использования резерва	dim-int:RasshProchNapravIspolzRezTaxis
4	Страховой резерв на конец отчетного периода		npf-dic:Obyaz_NPO_StraxovRez

Раздел 2. Пенсионные договоры и участники

Раздел 3. Пенсионные резервы, пенсионные взносы, выплаты по пенсионным договорам, количество заключенных и прекращенных пенсионных договоров, количество участников фонда по субъектам Российской Федерации и иностранным государствам

Номер строки	Наименование показателя	Наименование группы аналитических признаков	Код показателя, группы аналитических признаков
1	2	3	4
1	Пенсионные взносы за отчетный период по пенсионным договорам		npf-dic:NPO_Vznos
1.1		Код по ОКАТО или код по ОКСМ	dim-int:Kod_OKATO_KodOKSMAxis
1.2		Физические лица и юридические лица	dim-int:FL_YULAxis
2	Выплаты за отчетный период по пенсионным договорам		npf-dic:NPO_Vyplata
2.1		Код по ОКАТО или код по ОКСМ	dim-int:Kod_OKATO_KodOKSMAxis
2.2		Физические лица и юридические лица	dim-int:FL_YULAxis
3	Пенсионные резервы на конец отчетного периода по пенсионным договорам		npf-dic:Obyaz_NPO_Pokryt
3.1		Код по ОКАТО или код по ОКСМ	dim-int:Kod_OKATO_KodOKSMAxis
3.2		Физические лица и юридические лица	dim-int:FL_YULAxis
4	Количество заключенных в отчетном периоде пенсионных договоров, в единицах		npf-dic:KolZaklyuchDog_OtchPer
4.1		Код по ОКАТО или код по ОКСМ	dim-int:Kod_OKATO_KodOKSMAxis
4.2		Физические лица и юридические лица	dim-int:FL_YULAxis
5	Количество прекращенных в отчетном периоде пенсионных договоров, в единицах		npf-dic:KolPrekrashhDog_OtchPer
5.1		Код по ОКАТО или код по ОКСМ	dim-int:Kod_OKATO_KodOKSMAxis
5.2		Физические лица и юридические лица	dim-int:FL_YULAxis
6	Количество участников фонда по действующим пенсионным договорам на конец отчетного периода, человек		npf-dic:KolUchFonda_DejstvPensDog_KonPer
6.1		Код по ОКАТО или код по ОКСМ	dim-int:Kod_OKATO_KodOKSMAxis
6.2		Физические лица и юридические лица	dim-int:FL_YULAxis
7	Количество участников фонда, получающих негосударственную пенсию, на конец отчетного периода, человек		npf-dic:KolUchFonda_PoluchNegosudPensiyu_KonPer
7.1		Код по ОКАТО или код по ОКСМ	dim-int:Kod_OKATO_KodOKSMAxis
7.2		Физические лица и юридические лица	dim-int:FL_YULAxis
8	Наименование территории		npf-dic:NaimTerEnumerator
8.1		Код по ОКАТО или код по ОКСМ	dim-int:Kod_OKATO_KodOKSMAxis

Раздел 4. Сведения о средствах пенсионных резервов, учтенных на пенсионных счетах

Раздел 5. Сведения о крупных вкладчиках негосударственного пенсионного фонда

Номер строки	Наименование показателя	Наименование группы аналитических признаков	Код показателя, группы аналитических признаков
1	2	3	4
1	Объем пенсионных взносов, перечисленных в фонд за отчетный период		npf-dic:NPO_Vznos2_KrupnVkladchiki
1.1		Вкладчики (пять крупнейших)	dim-int:Vkladchik5krupneyshixAxis
2	Полное наименование вкладчика - юридического лица (для физического лица - "фл")		npf-dic:PolnNaim_Vkladchik
2.1		Вкладчики (пять крупнейших)	dim-int:Vkladchik5krupneyshixAxis
3	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN <1> вкладчика (страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) или серия и номер паспорта вкладчика - физического лица при отсутствии идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) или TIN)		npf-dic:INN_TIN_Vkladchik
3.1		Вкладчики (пять крупнейших)	dim-int:Vkladchik5krupneyshixAxis
4	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) или основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) вкладчика		npf-dic:OGRN_OGRNIP_Vkladchik
4.1		Вкладчики (пять крупнейших)	dim-int:Vkladchik5krupneyshixAxis
5	Объем обязательств (обязательства, учтенные на пенсионных счетах, открытых в рамках пенсионных договоров с вкладчиком) на конец отчетного периода		npf-dic:Obyaz_NPO_Pokryt_KrupnVkladchiki
5.1		Вкладчики (пять крупнейших по объему обязательств, учтенных на пенсионных счетах, открытых в рамках пенсионных договоров с вкладчиком)	dim-int:Vkladchik5krupneyshixPoObemuObyazatelstvAxis
6	Полное наименование вкладчика - юридического лица (для физического лица - "фл")		npf-dic:PolnNaim_Vkladchik
6.1		Вкладчики (пять крупнейших по объему обязательств, учтенных на пенсионных счетах, открытых в рамках пенсионных договоров с вкладчиком)	dim-int:Vkladchik5krupneyshixPoObemuObyazatelstvAxis
7	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN <1> вкладчика (страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) или серия и номер паспорта вкладчика - физического лица при отсутствии идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) или TIN)		npf-dic:INN_TIN_Vkladchik
7.1		Вкладчики (пять крупнейших по объему обязательств, учтенных на пенсионных счетах, открытых в рамках пенсионных договоров с вкладчиком)	dim-int:Vkladchik5krupneyshixPoObemuObyazatelstvAxis
8	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) или основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) вкладчика		npf-dic:OGRN_OGRNIP_Vkladchik
8.1		Вкладчики (пять крупнейших по объему обязательств, учтенных на пенсионных счетах, открытых в рамках пенсионных договоров с вкладчиком)	dim-int:Vkladchik5krupneyshixPoObemuObyazatelstvAxis

--------------------------------

Раздел 6. Сведения о десяти крупных участниках (по объему выплаты негосударственной пенсии за отчетный период)

Номер строки	Наименование показателя	Наименование группы аналитических признаков	Код показателя, группы аналитических признаков
1	2	3	4
1	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN <1> участника (страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) или серия и номер паспорта участника при отсутствии идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) или TIN)		npf-dic:INN_TIN_Uchastnik
1.1		Участники (десять крупнейших по объему выплаты негосударственной пенсии)	dim-int:Uchastniki10krupneyshixPoObemuPensAxis
2	Сумма негосударственной пенсии за месяц		npf-dic:NPO_Vyplata_Pen_KrupnVklad
2.1		Участники (десять крупнейших по объему выплаты негосударственной пенсии)	dim-int:Uchastniki10krupneyshixPoObemuPensAxis

--------------------------------

Раздел 7. Доходность размещения средств пенсионных резервов

Номер строки	Наименование показателя	Наименование группы аналитических признаков	Код показателя, группы аналитических признаков
1	2	3	4
1	Доходность размещения средств пенсионных резервов за вычетом вознаграждения управляющим компаниям, специализированному депозитарию и фонду с начала года на отчетную дату, в процентах годовых		npf-dic:DoxodnRazmeshh_NPO_posleVoznUKiF
2	Доходность размещения средств пенсионных резервов до выплаты вознаграждения управляющим компаниям, специализированному депозитарию и фонду с начала года на отчетную дату, в процентах годовых		npf-dic:DoxodnRazmeshh_NPO_doVoznUKiF

Раздел 8. Размещение средств пенсионных резервов за отчетный период

Подраздел 8.1. Сведения о размещении средств пенсионных резервов за отчетный период по управляющим компаниям

Подраздел 8.2. Распределение финансового результата от размещения средств пенсионных резервов

Номер строки	Наименование показателя	Наименование группы аналитических признаков	Код показателя, группы аналитических признаков
1	2	3	4
1	Распределение финансового результата от размещения средств пенсионных резервов, всего		npf-dic:NPO_FinRez_Raspred
1.1		Распределение финансового результата от размещения средств пенсионных резервов	dim-int:Raspred_FinRez_Razmeshh_PRAxis
2	Распределение финансового результата от размещения средств пенсионных резервов, всего (процент от финансового результата (до выплаты вознаграждения управляющей компании, специализированному депозитарию и фонду)		npf-dic:NPO_FinRez_Raspred_ProczFR
2.1		Распределение финансового результата от размещения средств пенсионных резервов	dim-int:Raspred_FinRez_Razmeshh_PRAxis
3	Распределение финансового результата от размещения средств пенсионных резервов, всего (процент от средней стоимости чистых активов)		npf-dic:NPO_FinRez_Raspred_ProczSCHA
3.1		Распределение финансового результата от размещения средств пенсионных резервов	dim-int:Raspred_FinRez_Razmeshh_PRAxis
4	Средняя стоимость чистых активов (справочно) (при размещении средств пенсионных резервов)		npf-dic:NPO_SCHA

Подраздел 8.3. Сведения о доходности размещения средств пенсионных резервов по управляющим компаниям

Номер строки	Наименование показателя	Наименование группы аналитических признаков	Код показателя, группы аналитических признаков
1	2	3	4
1	Стоимость актива на начало отчетного периода		npf-dic:AktivBalansStoim
1.1		Вид деятельности	dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
1.2		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
1.3		Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора	dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
1.4		Класс активов	dim-int:KlassAktAxis
1.5		Банковский счет	dim-int:BankovskijSchetTaxis
1.6		Идентификатор брокерского договора	dim-int:ID_BrokDogTaxis
1.7		Идентификатор брокерского счета	dim-int:IDBrokSchetaTaxis
1.8		Идентификатор счета по депозиту	dim-int:ID_DepozitScheta_Taxis
1.9		Идентификатор ценной бумаги	dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis
1.10		Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов	dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis
1.11		Идентификатор объекта недвижимости	dim-int:ID_Ob_NedvizhTaxis
1.12		Наименование дебиторской задолженности, обязательства	dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
1.13		Идентификатор прочего актива	dim-int:IdProchegoAktivaTaxis
2	Стоимость актива на конец отчетного периода		npf-dic:AktivBalansStoim
2.1		Вид деятельности	dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
2.2		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
2.3		Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора	dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
2.4		Класс активов	dim-int:KlassAktAxis
2.5		Банковский счет	dim-int:BankovskijSchetTaxis
2.6		Идентификатор брокерского договора	dim-int:ID_BrokDogTaxis
2.7		Идентификатор брокерского счета	dim-int:IDBrokSchetaTaxis
2.8		Идентификатор счета по депозиту	dim-int:ID_DepozitScheta_Taxis
2.9		Идентификатор ценной бумаги	dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis
2.10		Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов	dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis
2.11		Идентификатор объекта недвижимости	dim-int:ID_Ob_NedvizhTaxis
2.12		Наименование дебиторской задолженности, обязательства	dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
2.13		Идентификатор прочего актива	dim-int:IdProchegoAktivaTaxis
3	Стоимость обязательства на начало отчетного периода		npf-dic:ObyazStoim
3.1		Вид деятельности	dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
3.2		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
3.3		Идентификатор ценной бумаги	dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis
3.4		Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора	dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
3.5		Информация о займе	dim-int:IdZajmaTaxis
3.6		Класс обязательств	dim-int:KlassObAxis
3.7		Наименование дебиторской задолженности, обязательства	dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
4	Стоимость обязательства на конец отчетного периода		npf-dic:ObyazStoim
4.1		Вид деятельности	dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
4.2		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
4.3		Идентификатор ценной бумаги	dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis
4.4		Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора	dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
4.5		Информация о займе	dim-int:IdZajmaTaxis
4.6		Класс обязательств	dim-int:KlassObAxis
4.7		Наименование дебиторской задолженности, обязательства	dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
5	Международный стандарт финансовой отчетности		srki-dic:StandartMSFO
5.1		Банковский счет	dim-int:BankovskijSchetTaxis
5.2		Вид деятельности	dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
5.3		Идентификатор брокерского договора	dim-int:ID_BrokDogTaxis
5.4		Идентификатор брокерского счета	dim-int:IDBrokSchetaTaxis
5.5		Идентификатор счета по депозиту	dim-int:ID_DepozitScheta_Taxis
5.6		Идентификатор объекта недвижимости	dim-int:ID_Ob_NedvizhTaxis
5.7		Идентификатор прочего актива	dim-int:IdProchegoAktivaTaxis
5.8		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
5.9		Идентификатор ценной бумаги	dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis
5.10		Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора	dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
5.11		Информация о займе	dim-int:IdZajmaTaxis
5.12		Класс активов	dim-int:KlassAktAxis
5.13		Класс обязательств	dim-int:KlassObAxis
5.14		Наименование дебиторской задолженности, обязательства	dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
5.15		Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов	dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis
6	Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS 9)		srki-dic:KlassMSFO9Enumerator
6.1		Банковский счет	dim-int:BankovskijSchetTaxis
6.2		Вид деятельности	dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
6.3		Идентификатор брокерского договора	dim-int:ID_BrokDogTaxis
6.4		Идентификатор брокерского счета	dim-int:IDBrokSchetaTaxis
6.5		Идентификатор счета по депозиту	dim-int:ID_DepozitSeheta_Taxis
6.6		Идентификатор прочего актива	dim-int:IdProchegoAktivaTaxis
6.7		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
6.8		Идентификатор ценной бумаги	dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis
6.9		Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора	dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
6.10		Класс активов	dim-int:KlassAktAxis
6.11		Наименование дебиторской задолженности, обязательства	dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
6.12		Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов	dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis
7	Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS 39)		srki-dic:KlassMSFO39Enumerator
7.1		Банковский счет	dim-int:BankovskijSchetTaxis
7.2		Вид деятельности	dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
7.3		Идентификатор брокерского договора	dim-int:ID_BrokDogTaxis
7.4		Идентификатор брокерского счета	dim-int:ID_BrokSchetaTaxis
7.5		Идентификатор счета по депозиту	dim-int:ID_DepozitScheta_Taxis
7.6		Идентификатор прочего актива	dim-int:IdProchegoAktivaTaxis
7.7		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
7.8		Идентификатор ценной бумаги	dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis
7.9		Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора	dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
7.10		Класс активов	dim-int:KlassAktAxis
7.11		Наименование дебиторской задолженности, обязательства	dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
7.12		Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов	dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis
8	Средневзвешенные вложения за период		npf-dic:SrednVzvVlozh
8.1		Банковский счет	dim-int:BankovskijSchetTaxis
8.2		Вид деятельности	dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
8.3		Идентификатор брокерского договора	dim-int:ID_BrokDogTaxis
8.4		Идентификатор брокерского счета	dim-int:IDBrokSchetaTaxis
8.5		Идентификатор счета по депозиту	dim-int:ID_DepozitScheta_Taxis
8.6		Идентификатор объекта недвижимости	dim-int:ID_Ob_NedvizhTaxis
8.7		Идентификатор прочего актива	dim-int:IdProchegoAktivaTaxis
8.8		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
8.9		Идентификатор ценной бумаги	dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis
8.10		Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора	dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
8.11		Информация о займе	dim-int:IdZajmaTaxis
8.12		Класс активов	dim-int:KlassAktAxis
8.13		Класс обязательств	dim-int:KlassObAxis
8.14		Наименование дебиторской задолженности, обязательства	dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
8.15		Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов	dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis
9	Срок (дюрация)		npf-dic:SrokDyurat
9.1		Банковский счет	dim-int:BankovskijSchetTaxis
9.2		Вид деятельности	dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
9.3		Идентификатор брокерского договора	dim-int:ID_BrokDogTaxis
9.4		Идентификатор брокерского счета	dim-int:ID_BrokSchetaTaxis
9.5		Идентификатор счета по депозиту	dim-int:ID_DepozitScheta_Taxis
9.6		Идентификатор объекта недвижимости	dim-int:ID_Ob_NedvizhTaxis
9.7		Идентификатор прочего актива	dim-int:IdProchegoAktivaTaxis
9.8		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
9.9		Идентификатор ценной бумаги	dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis
9.10		Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора	dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
9.11		Информация о займе	dim-int:IdZajmaTaxis
9.12		Класс активов	dim-int:KlassAktAxis
9.13		Класс обязательств	dim-int:KlassObAxis
9.14		Наименование дебиторской задолженности, обязательства	dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
9.15		Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов	dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis
10	Доходы (расходы), всего		npf-dic:DoxRasItog
10.1		Банковский счет	dim-int:BankovskijSchetTaxis
10.2		Вид деятельности	dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
10.3		Идентификатор брокерского договора	dim-int:ID_BrokDogTaxis
10.4		Идентификатор брокерского счета	dim-int:IDBrokSchetaTaxis
10.5		Идентификатор счета по депозиту	dim-int:ID_DepozitScheta_Taxis
10.6		Идентификатор объекта недвижимости	dim-int:ID_Ob_NedvizhTaxis
10.7		Идентификатор прочего актива	dim-int:IdProchegoAktivaTaxis
10.8		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
10.9		Идентификатор ценной бумаги	dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis
10.10		Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора	dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
10.11		Информация о займе	dim-int:IdZajmaTaxis
10.12		Класс активов	dim-int:KlassAktAxis
10.13		Класс обязательств	dim-int:KlassObAxis
10.14		Наименование дебиторской задолженности, обязательства	dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
10.15		Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов	dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis
11	Процентные доходы, дивиденды		npf-dic:ProczDoxDiv
11.1		Банковский счет	dim-int:BankovskijSchetTaxis
11.2		Вид деятельности	dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
11.3		Идентификатор брокерского договора	dim-int:ID_BrokDogTaxis
11.4		Идентификатор брокерского счета	dim-int:IDBrokSchetaTaxis
11.5		Идентификатор счета по депозиту	dim-int:ID_DepozitScheta_Taxis
11.6		Идентификатор объекта недвижимости	dim-int:ID_Ob_NedvizhTaxis
11.7		Идентификатор прочего актива	dim-int:IdProchegoAktivaTaxis
11.8		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
11.9		Идентификатор ценной бумаги	dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis
11.10		Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора	dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
11.11		Информация о займе	dim-int:IdZajmaTaxis
11.12		Класс активов	dim-int:KlassAktAxis
11.13		Класс обязательств	dim-int:KlassObAxis
11.14		Наименование дебиторской задолженности, обязательства	dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
11.15		Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов	dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis
12	Доходы (расходы) от переоценки		npf-dic:DoxRasxPereocz
12.1		Банковский счет	dim-int:BankovskijSchetTaxis
12.2		Вид деятельности	dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
12.3		Идентификатор брокерского договора	dim-int:ID_BrokDogTaxis
12.4		Идентификатор брокерского счета	dim-int:IDBrokSchetaTaxis
12.5		Идентификатор счета по депозиту	dim-int:ID_DepozitScheta_Taxis
12.6		Идентификатор объекта недвижимости	dim-int:ID_Ob_NedvizhTaxis
12.7		Идентификатор прочего актива	dim-int:IdProchegoAktivaTaxis
12.8		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
12.9		Идентификатор ценной бумаги	dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis
12.10		Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора	dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
12.11		Информация о займе	dim-int:IdZajmaTaxis
12.12		Класс активов	dim-int:KlassAktAxis
12.13		Класс обязательств	dim-int:KlassObAxis
12.14		Наименование дебиторской задолженности, обязательства	dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
12.15		Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов	dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis
13	Доходы (расходы) от продажи, погашения активов		npf-dic:RezRealizPogash
13.1		Банковский счет	dim-int:BankovskijSchetTaxis
13.2		Вид деятельности	dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
13.3		Идентификатор брокерского договора	dim-int:ID_BrokDogTaxis
13.4		Идентификатор брокерского счета	dim-int:IDBrokSchetaTaxis
13.5		Идентификатор счета по депозиту	dim-int:ID_DepozitScheta_Taxis
13.6		Идентификатор объекта недвижимости	dim-int:ID_Ob_NedvizhTaxis
13.7		Идентификатор прочего актива	dim-int:IdProchegoAktivaTaxis
13.8		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
13.9		Идентификатор ценной бумаги	dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis
13.10		Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора	dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
13.11		Информация о займе	dim-int:IdZajmaTaxis
13.12		Класс активов	dim-int:KlassAktAxis
13.13		Класс обязательств	dim-int:KlassObAxis
13.14		Наименование дебиторской задолженности, обязательства	dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
13.15		Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов	dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis
14	Прочие доходы (расходы)		npf-dic:ProchDoxRasx
14.1		Банковский счет	dim-int:BankovskijSchetTaxis
14.2		Вид деятельности	dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
14.3		Идентификатор брокерского договора	dim-int:ID_BrokDogTaxis
14.4		Идентификатор брокерского счета	dim-int:IDBrokSchetaTaxis
14.5		Идентификатор счета по депозиту	dim-int:ID_DepozitScheta_Taxis
14.6		Идентификатор объекта недвижимости	dim-int:ID_Ob_NedvizhTaxis
14.7		Идентификатор прочего актива	dim-int:IdProchegoAktivaTaxis
14.8		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
14.9		Идентификатор ценной бумаги	dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis
14.10		Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора	dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
14.11		Информация о займе	dim-int:IdZajmaTaxis
14.12		Класс активов	dim-int:KlassAktAxis
14.13		Класс обязательств	dim-int:KlassObAxis
14.14		Наименование дебиторской задолженности, обязательства	dim-mt:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
14.15		Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов	dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis
15	Доходность, всего, в процентах годовых		npf-dic:DoxodnVsego
15.1		Банковский счет	dim-int:BankovskijSchetTaxis
15.2		Вид деятельности	dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
15.3		Идентификатор брокерского договора	dim-int:ID_BrokDogTaxis
15.4		Идентификатор брокерского счета	dim-int:IDBrokSchetaTaxis
15.5		Идентификатор счета по депозиту	dim-int:ID_DepozitScheta_Taxis
15.6		Идентификатор объекта недвижимости	dim-int:ID_Ob_NedvizhTaxis
15.7		Идентификатор прочего актива	dim-int:IdProchegoAktivaTaxis
15.8		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
15.9		Идентификатор ценной бумаги	dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis
15.10		Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора	dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
15.11		Информация о займе	dim-int:IdZajmaTaxis
15.12		Класс активов	dim-int:KlassAktAxis
15.13		Класс обязательств	dim-int:KlassObAxis
15.14		Наименование дебиторской задолженности, обязательства	dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
15.15		Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов	dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis
16	Доходность, полученная от процентных доходов, дивидендов, в процентах годовых		npf-dic:DoxodnProcDiv
16.1		Банковский счет	dim-int:BankovskijSchetTaxis
16.2		Вид деятельности	dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
16.3		Идентификатор брокерского договора	dim-int:ID_BrokDogTaxis
16.4		Идентификатор брокерского счета	dim-int:IDBrokSchetaTaxis
16.5		Идентификатор счета по депозиту	dim-int:ID_DepozitScheta Taxis
16.6		Идентификатор объекта недвижимости	dim-int:ID_Ob_NedvizhTaxis
16.7		Идентификатор прочего актива	dim-int:IdProchegoAktivaTaxis
16.8		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
16.9		Идентификатор ценной бумаги	dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis
16.10		Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора	dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
16.11		Информация о займе	dim-int:IdZajmaTaxis
16.12		Класс активов	dim-int:KlassAktAxis
16.13		Класс обязательств	dim-int:KlassObAxis
16.14		Наименование дебиторской задолженности, обязательства	dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
16.15		Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов	dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis
17	Доходность, полученная от переоценки, в процентах годовых		npf-dic:DoxodnPereocz
17.1		Банковский счет	dim-int:BankovskijSchetTaxis
17.2		Вид деятельности	dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
17.3		Идентификатор брокерского договора	dim-int:ID_BrokDogTaxis
17.4		Идентификатор брокерского счета	dim-int:IDBrokSchetaTaxis
17.5		Идентификатор счета по депозиту	dim-int:ID_DepozitSeheta_Taxis
17.6		Идентификатор объекта недвижимости	dim-int:ID_Ob_NedvizhTaxis
17.7		Идентификатор прочего актива	dim-int:IdProchegoAktivaTaxis
17.8		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
17.9		Идентификатор ценной бумаги	dim-int:ID_Czennoj BumagiTaxis
17.10		Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора	dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
17.11		Информация о займе	dim-int:IdZajmaTaxis
17.12		Класс активов	dim-int:KlassAktAxis
17.13		Класс обязательств	dim-int:KlassObAxis
17.14		Наименование дебиторской задолженности, обязательства	dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
17.15		Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов	dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis
18	Доходность, полученная от продажи, погашения активов, в процентах годовых		npf-dic:DoxodnRealiz
18.1		Банковский счет	dim-int:BankovskijSchetTaxis
18.2		Вид деятельности	dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
18.3		Идентификатор брокерского договора	dim-int:ID_BrokDogTaxis
18.4		Идентификатор брокерского счета	dim-int:IDBrokSchetaTaxis
18.5		Идентификатор счета по депозиту	dim-int:ID_DepozitScheta_Taxis
18.6		Идентификатор объекта недвижимости	dim-int:ID_Ob_NedvizhTaxis
18.7		Идентификатор прочего актива	dim-int:IdProchegoAktivaTaxis
18.8		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
18.9		Идентификатор ценной бумаги	dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis
18.10		Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора	dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
18.11		Информация о займе	dim-int:IdZajmaTaxis
18.12		Класс активов	dim-int:KlassAktAxis
18.13		Класс обязательств	dim-int:KlassObAxis
18.14		Наименование дебиторской задолженности, обязательства	dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
18.15		Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов	dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis
19	Доходность, полученная от прочих доходов (расходов), в процентах годовых		npf-dic:DoxodnProch
19.1		Банковский счет	dim-int:BankovskijSchetTaxis
19.2		Вид деятельности	dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
19.3		Идентификатор брокерского договора	dim-int:ID_BrokDogTaxis
19.4		Идентификатор брокерского счета	dim-int:IDBrokSchetaTaxis
19.5		Идентификатор счета по депозиту	dim-int:ID_DepozitScheta_Taxis
19.6		Идентификатор объекта недвижимости	dim-int:ID_Ob_NedvizhTaxis
19.7		Идентификатор прочего актива	dim-int:IdProchegoAktivaTaxis
19.8		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
19.9		Идентификатор ценной бумаги	dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis
19.10		Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора	dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
19.11		Информация о займе	dim-int:IdZajmaTaxis
19.12		Класс активов	dim-int:KlassAktAxis
19.13		Класс обязательств	dim-int:KlassObAxis
19.14		Наименование дебиторской задолженности, обязательства	dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
19.15		Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов	dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis
20	Примечание		npf-dic:Primechanie
20.1		Банковский счет	dim-int:BankovskijSchetTaxis
20.2		Вид деятельности	dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
20.3		Идентификатор брокерского договора	dim-int:ID_BrokDogTaxis
20.4		Идентификатор брокерского счета	dim-int:IDBrokSchetaTaxis
20.5		Идентификатор счета по депозиту	dim-int:ID_DepozitScheta_Taxis
20.6		Идентификатор объекта недвижимости	dim-int:ID_Ob_NedvizhTaxis
20.7		Идентификатор прочего актива	dim-int:IdProchegoAktivaTaxis
20.8		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
20.9		Идентификатор ценной бумаги	dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis
20.10		Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора	dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
20.11		Информация о займе	dim-int:IdZajmaTaxis
20.12		Класс активов	dim-int:KlassAktAxis
20.13		Класс обязательств	dim-int:KlassObAxis
20.14		Наименование дебиторской задолженности, обязательства	dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
20.15		Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов	dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis
21	Стоимость чистых активов, в которые размещены средства пенсионных резервов, на начало отчетного периода		srki-dic:SChARazmPensRez
21.1		Вид деятельности	dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
22	Стоимость чистых активов, в которые размещены средства пенсионных резервов, на конец отчетного периода		srki-dic:SChARazmPensRez
22.1		Вид деятельности	dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis

Раздел 9. Расшифровка отдельных показателей

Номер строки	Наименование показателя	Наименование группы аналитических признаков	Код показателя, группы аналитических признаков
1	2	3	4
1	Количество выбывших в отчетном периоде участников фонда, человек, всего		npf-dic:KolichCHelVybyvsh_OtchPer
1.1		Количество пенсионных договоров, ранее заключенных и прекративших действие в отчетном периоде, в разрезе причин выбытия участника фонда, прекращения пенсионного договора	dim-int:Kolvo_pens_dog_zakl_ob_podrazd_prekrAxis
1.2		Наименование показателя (расшифровка)	dim-int:RashifrovkaPokTaxis
2	Иные переводы между счетами		npf-dic:InyePerevody
1.2		Наименование показателя (расшифровка)	dim-int:RashifrovkaPokTaxis
3	Распределение финансового результата от размещения средств пенсионных резервов, всего		npf-dic:NPO_FinRez_Raspred
3.1		Наименование показателя (расшифровка)	dim-int:RashifrovkaPokTaxis
3.2		Распределение финансового результата от размещения средств пенсионных резервов	dim-int:Raspred_FinRez_Razmeshh_PRAxis
4	Примечание		npf-dic:Primechanie
4.1		Наименование показателя (расшифровка)	dim-int:RashifrovkaPokTaxis

Порядок

составления отчетности по форме 0420254 "Отчет

о деятельности по негосударственному

пенсионному обеспечению"

1. Отчетность по форме 0420254 "Отчет о деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению" (далее - отчетность по форме 0420254) составляется негосударственным пенсионным фондом (далее - фонд) посредством формирования предусмотренных в ней показателей нарастающим итогом с начала года по состоянию на последний календарный день первого квартала, первого полугодия, девяти месяцев, года (далее соответственно - отчетный период, отчетная дата) включительно с соблюдением общих положений к составлению отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 13 - 21 приложения 2 к настоящему Указанию.

Отчетность по форме 0420254 подписывается лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа фонда, или лицом, исполняющим его обязанности, и лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа специализированного депозитария фонда, с которым заключен договор об оказании услуг специализированного депозитария в отношении средств пенсионных резервов (уполномоченным им лицом), в части подтверждения достоверности сведений о размещении средств пенсионных резервов за отчетный период по управляющим компаниям (показатели подраздела 8.1 раздела 8 отчетности по форме 0420254, за исключением показателя "Финансовый результат от размещения средств пенсионных резервов (до выплаты вознаграждения управляющей компании, специализированному депозитарию и фонду)" (строка 4).

В случае если показатели отчетности по форме 0420254, отражающие результат от размещения пенсионных резервов (строки 4, 7 - 9, 29 раздела 1, строки 1 и 2 раздела 7, строка 4 подраздела 8.1 раздела 8, строка 1 подраздела 8.2 раздела 8, строки 15, 17, 18, 19 подраздела 8.3 раздела 8), принимают отрицательное значение, они указываются со знаком "-" (минус).

2. В разделе 1 отчетности по форме 0420254 по показателю "Пенсионные резервы на начало отчетного периода, всего" (строка 1) указывается сумма средств пенсионных резервов на начало отчетного года, отраженных по показателям "Резервы покрытия пенсионных обязательств на начало отчетного периода" (строка 2), "Страховой резерв на начало отчетного периода" (строка 3), "Финансовый результат от размещения пенсионных резервов (нераспределенная прибыль) на начало отчетного периода" (строка 4). Показатель "Пенсионные резервы на конец отчетного периода, всего" (строка 26) заполняется аналогично показателю "Пенсионные резервы на начало отчетного периода, всего" (строка 1).

2.1. По показателю "Средства пенсионных резервов, поступившие в фонд в течение отчетного периода, всего" (строка 5) указывается сумма значений показателей, отражающих поступление в фонд средств пенсионных резервов в течение отчетного периода (строки 6, 7, 10, 13 - 15 раздела 1 отчетности по форме 0420254).

2.2. По показателям "Финансовый результат от размещения пенсионных резервов, поступивший в фонд в течение отчетного периода, направленный на пополнение резерва покрытия пенсионных обязательств" (строка 8) и "Финансовый результат от размещения пенсионных резервов, поступивший в фонд в течение отчетного периода, направленный на пополнение страхового резерва" (строка 9) отражается часть финансового результата от размещения пенсионных резервов, поступившего в фонд в течение отчетного периода (показатель "Финансовый результат от размещения пенсионных резервов, поступивший в фонд в течение отчетного периода, всего" (строка 7), направленная в течение отчетного периода на пополнение резерва покрытия пенсионных обязательств и страхового резерва соответственно.

2.3. По показателю "Целевые поступления, всего" (строка 10) указывается сумма значений показателей "Целевые поступления на пополнение резерва покрытия пенсионных обязательств" (строка 11) и "Целевые поступления на пополнение страхового резерва" (строка 12).

2.4. Из значения показателя "Прочие поступления, всего" (строка 15) выделяются сумма поступлений средств пенсионных резервов в течение отчетного периода в результате ошибочных платежей от вкладчиков и других негосударственных пенсионных фондов (показатель "Прочие поступления в результате ошибочных платежей от вкладчиков и других негосударственных пенсионных фондов" (строка 16) и сумма поступлений в результате возврата выплат, ранее ошибочно перечисленных фондом (показатель "Прочие поступления в результате возврата выплат, ранее ошибочно перечисленных фондом" (строка 17), если поступление указанных сумм увеличивает сумму пенсионных резервов.

2.5. По показателю "Использовано средств пенсионных резервов в течение отчетного периода, всего" (строка 18) указывается сумма значений показателей, отражающих использование средств пенсионных резервов в течение отчетного периода (строки 19 - 23 раздела 1 отчетности по форме 0420254).

2.6. По показателю "Повторные выплаты" (строка 24) указывается сумма повторных выплат, которая выделяется из значения показателя "Прочее использование средств пенсионных резервов, всего" (строка 23).

По показателю "Возврат пенсионных взносов, ошибочно перечисленных в фонд" (строка 25) указывается сумма возврата пенсионных взносов, ошибочно перечисленных в фонд, которая выделяется из значения показателя "Прочее использование средств пенсионных резервов, всего" (строка 23).

2.7. По показателю "Пенсионные резервы на конец отчетного периода, всего" (строка 26) указывается сумма значения показателя "Пенсионные резервы на начало отчетного периода, всего" (строка 1) и разности значений показателей "Средства пенсионных резервов, поступившие в фонд в течение отчетного периода, всего" (строка 5) и "Использовано средств пенсионных резервов в течение отчетного периода, всего" (строка 18).

2.8. Справочно в разделе 1 отчетности по форме 0420254 отражаются сумма средств резерва покрытия пенсионных обязательств, направленных в страховой резерв, и сумма средств страхового резерва, направленных на пополнение резерва покрытия пенсионных обязательств.

2.9. По показателю "Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения на конец отчетного периода" (строка 32) указывается сумма пенсионных обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения на конец отчетного периода с учетом корректировки указанных обязательств по результатам проверки их адекватности, а также суммы иных корректировок обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, проведенных фондом в соответствии с главой 8 Положения Банка России от 5 ноября 2015 года N 502-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета операций негосударственных пенсионных фондов, связанных с ведением ими деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию и деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 27 ноября 2015 года N 39880, 15 декабря 2016 года N 44734, 7 сентября 2017 года N 48108, 8 октября 2020 года N 60303.

3. По показателям подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420254 отражаются сведения о формировании и использовании страхового резерва.

3.1. Сумма средств, направленных на пополнение страхового резерва, отражается в целом за отчетный период и в разрезе источников пополнения по группе аналитических признаков "По источникам пополнения резерва". По группе аналитических признаков "Расшифровка прочих источников пополнения резерва" раскрываются наименование и величина прочих источников пополнения страхового резерва.

3.2. Сумма использованных средств страхового резерва отражается в целом за отчетный период и в разрезе направлений использования по группе аналитических признаков "По направлениям использования резерва". По группе аналитических признаков "Расшифровка прочих направлений использования резерва" раскрываются наименование и величина прочих направлений использования страхового резерва.

4. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420254 отражаются сведения об изменении количества пенсионных договоров и участников фонда за отчетный период. В случае если одно лицо является участником фонда по нескольким пенсионным договорам, оно включается в отчетность по форме 0420254 только один раз.

4.1. По показателям "Количество действующих пенсионных договоров на начало отчетного периода, в единицах, всего" (строка 1) и "Количество действующих пенсионных договоров на конец отчетного периода, в единицах, всего" (строка 10) отражаются соответственно количество пенсионных договоров, действующих на начало отчетного периода, и количество пенсионных договоров, действующих на конец отчетного периода, общей суммой и по видам договоров (с юридическими лицами, с физическими лицами).

4.2. По показателю "Количество выбывших в отчетном периоде участников фонда, человек, всего" (строка 9) отражается количество участников фонда, выбывших в отчетном периоде, общей суммой в разрезе причин выбытия (вследствие выполнения обязательств по пенсионному договору, в связи с расторжением пенсионного договора, в связи со смертью участника, по другим причинам). По группе аналитических признаков "Наименование показателя (расшифровка)" (раздел 9 отчетности по форме 0420254) приводится расшифровка других причин выбытия участника фонда с указанием наименования расшифровывающего показателя и количества выбывших участников. По показателю "Примечание" (строка 4 раздела 9 отчетности по форме 0420254) приводятся (при наличии) дополнительные пояснения в отношении причин выбытия участников фонда.

5. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420254 отражаются сведения о пенсионных резервах (за исключением неперсонифицированных средств), пенсионных взносах и выплатах по пенсионным договорам, количестве заключенных и прекращенных пенсионных договоров, количестве участников фонда в разрезе субъектов Российской Федерации и иностранных государств в зависимости от места нахождения (адреса) вкладчика - юридического лица или места жительства вкладчика - физического лица.

5.1. В случае если одно лицо является участником фонда и по пенсионным договорам с юридическими лицами, и по пенсионным договорам с физическими лицами, по показателям "Количество участников фонда по действующим пенсионным договорам на конец отчетного периода, человек" (строка 6) и "Количество участников фонда, получающих негосударственную пенсию, на конец отчетного периода, человек" (строка 7) указанное лицо отражается по группе аналитических признаков "Физические лица, юридические лица", по аналитическому признаку "Юридические лица" и аналитическому признаку "Физические лица" в разрезе субъектов Российской Федерации и иностранных государств в зависимости от места нахождения (адреса) вкладчика - юридического лица или места жительства вкладчика - физического лица.

5.2. По группе аналитических признаков "Код по ОКАТО или код по ОКСМ" указывается цифровой код субъекта Российской Федерации в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (далее - ОКАТО) или цифровой код иностранного государства в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ).

В случае если местом нахождения вкладчика - юридического лица или местом жительства вкладчика - физического лица является город Байконур (Республика Казахстан), указывается код "55".

5.3. По показателю "Наименование территории" (строка 8) указывается наименование субъекта Российской Федерации или иностранного государства, соответствующее коду по ОКАТО или ОКСМ соответственно.

6. По показателям раздела 4 отчетности по форме 0420254 отражаются сведения о средствах пенсионных резервов, включая средства для выплаты пожизненно назначенных негосударственных пенсий, учтенных на пенсионных счетах негосударственного пенсионного обеспечения, на начало и на конец отчетного периода, а также об их движении в течение отчетного периода общими суммами и в разрезе именных и солидарных пенсионных счетов.

6.1. По группе аналитических признаков "Наименование показателя (расшифровка)" показателя "Иные переводы между счетами" (строка 2 раздела 9 отчетности по форме 0420254) приводится расшифровка иных переводов по пенсионным счетам с указанием наименования расшифровывающего показателя и его значения. По показателю "Примечание" (строка 4 раздела 9 отчетности по форме 0420254) приводятся (при наличии) дополнительные пояснения в отношении иных переводов по пенсионным счетам.

6.2. По показателю "Количество именных пенсионных счетов на конец отчетного периода, в единицах" (строка 14) отражаются сведения о количестве именных пенсионных счетов на конец отчетного периода, по показателю "Количество солидарных пенсионных счетов на конец отчетного периода, в единицах" (строка 15) - сведения о количестве солидарных пенсионных счетов на конец отчетного периода.

7. По показателям раздела 5 отчетности по форме 0420254 отражаются сведения о пяти крупнейших вкладчиках фонда, перечисливших в фонд наибольший объем пенсионных взносов за отчетный период, с указанием по каждому вкладчику суммы перечисленных в отчетном периоде пенсионных взносов, а также о пяти крупнейших вкладчиках фонда, по которым на конец отчетного периода на пенсионных счетах учтен наибольший объем обязательств, с указанием по каждому вкладчику суммы учтенных на пенсионных счетах обязательств на конец отчетного периода.

По вкладчикам - юридическим лицам указывается полное наименование, идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) или идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN), основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН). По вкладчикам - физическим лицам указывается ИНН или TIN (при отсутствии ИНН или TIN - страховой номер индивидуального лицевого счета (далее - СНИЛС) или серия и номер документа, удостоверяющего личность вкладчика - физического лица), основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) (при наличии).

8. По показателям раздела 6 отчетности по форме 0420254 отражаются сведения о десяти крупнейших участниках фонда, которым в отчетном периоде выплачивалась наибольшая сумма негосударственной пенсии за месяц, с указанием по каждому участнику суммы негосударственной пенсии за месяц, ИНН или TIN (при отсутствии ИНН или TIN - СНИЛС или серии и номера документа, удостоверяющего личность вкладчика - физического лица). В случае если в течение отчетного периода величина выплачиваемой негосударственной пенсии изменялась, указывается наибольшая сумма негосударственной пенсии участнику фонда за месяц, выплаченная в отчетном периоде.

9. По показателям раздела 7 отчетности по форме 0420254 отражаются сведения о доходности фонда при размещении средств пенсионных резервов за период с начала года на отчетную дату в процентах годовых с точностью до двух знаков после запятой.

9.1. По показателю "Доходность размещения средств пенсионных резервов за вычетом вознаграждения управляющим компаниям, специализированному депозитарию и фонду с начала года на отчетную дату, в процентах годовых" (строка 1) (далее - показатель доходности) указывается доходность размещения средств пенсионных резервов за вычетом вознаграждения, подлежащего к уплате за отчетный период управляющим компаниям, специализированному депозитарию и фонду, рассчитанная следующим образом.

Показатель доходности рассчитывается за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, год (далее - расчетный период). Датой начала расчетного периода является 1 января отчетного года. Для вновь созданных фондов расчетным периодом для показателя доходности является период с даты получения первых средств пенсионных резервов в отчетном периоде по последний календарный день отчетного периода включительно.

В случае реорганизации фонда в отчетном периоде в форме слияния, присоединения, разделения расчетным периодом для показателя доходности является период с 1 января по день, предшествующий дате внесения сведений в единый государственный реестр юридических лиц о реорганизации фонда, включительно.

В расчет показателя доходности включаются активы и обязательства в составе кредиторской задолженности фонда, сформированные за счет средств пенсионных резервов (далее - расчетный портфель).

Показатель доходности рассчитывается в процентах годовых по методу взвешенной по времени доходности с поправкой на разницу между суммой всех поступивших средств пенсионных резервов в расчетный портфель и суммой всех изъятых средств пенсионных резервов из расчетного портфеля в этот день (далее - денежный поток).

Для расчета показателя доходности расчетный период разделяется на субпериоды:

первым субпериодом является период с даты начала расчетного периода до даты первого денежного потока включительно;

вторым и последующими субпериодами являются периоды между ближайшими датами денежных потоков в расчетном периоде (с даты, следующей за датой окончания предыдущего субпериода, до даты следующего денежного потока включительно);

последним субпериодом является период с даты, следующей за датой последнего денежного потока, до даты окончания расчетного периода включительно. В случае если дата последнего денежного потока и дата окончания расчетного периода совпадают, определение последнего субпериода не требуется.

В случае если в расчетном периоде не было денежных потоков, начало и конец субпериода совпадают с началом и концом расчетного периода.

Для расчета показателя доходности определяются:

на дату окончания каждого субпериода - отношение разницы между стоимостью чистых активов расчетного портфеля на дату окончания субпериода и денежным потоком на дату окончания субпериода к стоимости чистых активов расчетного портфеля на дату окончания предыдущего субпериода (далее - факторы роста расчетного портфеля);

отношение количества календарных дней в году, к которому относится расчетный период, умноженного на 100, к количеству календарных дней в расчетном периоде (далее - коэффициент приведения).

Показатель доходности определяется как произведение факторов роста расчетного портфеля на дату окончания каждого субпериода, уменьшенное на 1 и умноженное на коэффициент приведения.

Стоимость чистых активов расчетного портфеля определяется как разница между стоимостью активов расчетного портфеля и стоимостью обязательств в составе кредиторской задолженности, подлежащих исполнению за счет активов, составляющих расчетный портфель. При этом в составе кредиторской задолженности учитываются обязательства фонда по выплате вознаграждения специализированному депозитарию, управляющим компаниям, фонду, по возмещению управляющим компаниям и специализированному депозитарию необходимых расходов, по налогу на доход от размещения средств пенсионных резервов. Для расчета стоимости чистых активов расчетного портфеля стоимость активов расчетного портфеля уменьшается на сумму, предназначенную для формирования собственных средств фонда в результате распределения дохода от размещения средств пенсионных резервов на основании решения уполномоченного органа управления фонда. Кредиторская задолженность и сумма, предназначенная для формирования собственных средств фонда в результате распределения дохода от размещения средств пенсионных резервов, должны вычитаться из стоимости активов расчетного портфеля при расчете стоимости чистых активов начиная с того отчетного периода, к которому они относятся.

При определении величины денежного потока к поступлению средств относятся: зачисление пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, пенсионные резервы, полученные в порядке правопреемства от другого фонда, целевые поступления, зачисление средств, вернувшихся из-за технической или другой ошибки и ранее отраженных как изъятие средств, а также ошибочные платежи от вкладчиков и других негосударственных пенсионных фондов, фактически увеличившие стоимость чистых активов расчетного портфеля. В расчет суммы поступлений средств включаются также средства, перечисленные на покрытие убытков от размещения средств пенсионных резервов вне зависимости от источника компенсации, и иные платежи, увеличивающие стоимость чистых активов расчетного портфеля. В расчет суммы поступлений средств не включается возврат управляющими компаниями излишне уплаченного вознаграждения.

При определении величины денежного потока к изъятию средств относятся: перевод средств со счета фонда в другие негосударственные пенсионные фонды, выплаты, связанные с негосударственным пенсионным обеспечением, часть пенсионных взносов, направленная на пополнение собственных средств фонда, возврат средств, ранее перечисленных в фонд по ошибке, а также повторные выплаты пенсий, фактически снизившие стоимость чистых активов расчетного портфеля. В расчет суммы изъятий средств не включаются следующие показатели: выплата управляющей компанией вознаграждения специализированному депозитарию (по договору между управляющей компанией и специализированным депозитарием), выплата фондом вознаграждения специализированному депозитарию (по договору между фондом и специализированным депозитарием), выплата вознаграждений управляющим компаниям, фонду, возмещение управляющим компаниям и специализированному депозитарию необходимых расходов.

9.2. По показателю "Доходность размещения средств пенсионных резервов до выплаты вознаграждения управляющим компаниям, специализированному депозитарию и фонду с начала года на отчетную дату, в процентах годовых" (строка 2) указывается доходность размещения средств пенсионных резервов до выплаты вознаграждения управляющим компаниям, специализированному депозитарию и фонду, рассчитанная аналогично показателю "Доходность размещения средств пенсионных резервов за вычетом вознаграждения управляющим компаниям, специализированному депозитарию и фонду с начала года на отчетную дату, в процентах годовых" (строка 1) с учетом следующего.

В сумму изъятий средств при расчете денежного потока также включаются также сумма начисленной за отчетный период кредиторской задолженности по выплате вознаграждений управляющим компаниям, специализированному депозитарию, фонду и сумма, предназначенная для формирования собственных средств фонда в результате распределения дохода от размещения средств пенсионных резервов.

10. По показателям подраздела 8.1 раздела 8 отчетности по форме 0420254 отражаются сведения о размещении средств пенсионных резервов фондом самостоятельно и в разбивке по управляющим компаниям фонда, которые осуществляли доверительное управление средствами пенсионных резервов. По группе аналитических признаков "Техническая ось" указываются итоговые суммы, отражающие сведения о размещении средств пенсионных резервов фондом и управляющими компаниями.

10.1. По показателям "Наименование управляющей компании, фонда" (строка 1), "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) управляющей компании, фонда" (строка 2) и "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) управляющей компании, фонда" (строка 3) указываются соответственно сокращенное фирменное наименование, ИНН и ОГРН фонда, полное фирменное наименование, ИНН и ОГРН управляющей компании.

10.2. По показателю "Финансовый результат от размещения средств пенсионных резервов (до выплаты вознаграждения управляющей компании, специализированному депозитарию и фонду)" (строка 4) указывается финансовый результат от размещения средств пенсионных резервов (до выплаты вознаграждения управляющей компании, специализированному депозитарию и фонду) в разрезе группы аналитических признаков "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда".

10.3. По показателю "Расходы на оплату вознаграждения управляющей компании" (строка 5) указывается сумма вознаграждения управляющей компании за доверительное управление средствами пенсионных резервов в отчетном периоде в разрезе группы аналитических признаков "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда".

10.4. По показателю "Обороты по сделкам купли-продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов, всего" (строка 6) по группе аналитических признаков "Биржевые и внебиржевые сделки" указывается общая сумма совершенных за отчетный период сделок по покупке и сделок по продаже ценных бумаг и производных финансовых инструментов, определяемая на основании цены приобретения с учетом процентов (купона), входящих (входящего) в цену приобретения, и определенной условиями договора (сделки) цены реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов с выделением сумм биржевых и внебиржевых сделок.

10.5. По показателям "Расходы на оплату услуг брокера" (строка 7), "Расходы на оплату услуг биржи" (строка 8), "Расходы на оплату услуг специализированного депозитария, всего" (строка 9), "Расходы на оплату необходимых расходов управляющей компании" (строка 12), "Расходы на оплату услуг банков" (строка 13), "Прочие расходы" (строка 14) указывается сумма расходов, связанных с размещением средств пенсионных резервов.

По показателю "Расходы на оплату услуг специализированного депозитария, всего" (строка 9) указывается сумма значений показателей "Расходы на оплату вознаграждения специализированному депозитарию" (строка 10) и "Расходы на возмещение необходимых расходов специализированного депозитария" (строка 11).

11. По показателям подраздела 8.2 раздела 8 отчетности по форме 0420254 отражаются сведения о распределении финансового результата от размещения средств пенсионных резервов (до выплаты вознаграждения управляющим компаниям, специализированному депозитарию и фонду) и его распределении в рублях и в процентах от средней стоимости чистых активов и от финансового результата от размещения средств пенсионных резервов.

По показателю "Распределение финансового результата от размещения средств пенсионных резервов, всего" (строка 1) по группе аналитических признаков "Распределение финансового результата от размещения средств пенсионных резервов" отражается распределение финансового результата от размещения средств пенсионных резервов за отчетный период, в том числе сумма, предназначенная для формирования собственных средств фонда в результате распределения дохода от размещения средств пенсионных резервов за отчетный период на основании решения уполномоченного органа управления фонда.

По группе аналитических признаков "Наименование показателя (расшифровка)" (раздел 9 отчетности по форме 0420254) приводится расшифровка суммы прочего распределения финансового результата от размещения средств пенсионных резервов с указанием наименования расшифровывающего показателя и его значения. По показателю "Примечание" (строка 4 раздела 9 отчетности по форме 0420254) приводятся (при наличии) дополнительные пояснения в отношении прочего распределения финансового результата от размещения средств пенсионных резервов.

12. По показателям подраздела 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 отражаются сведения о доходности размещения средств пенсионных резервов по управляющим компаниям.

12.1. По группе аналитических признаков "Вид деятельности" указывается "Негосударственное пенсионное обеспечение".

12.2. В случае если фондом заключены договоры доверительного управления с управляющими компаниями, сведения об относящихся к пенсионным резервам активах и обязательствах фонда по каждой управляющей компании отражаются отдельно. При этом по группе аналитических признаков "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда" указывается идентификатор управляющей компании, с которой заключен договор доверительного управления в отношении средств пенсионных резервов.

12.3. По показателю "Международный стандарт финансовой отчетности" (строка 5) указывается Международный стандарт финансовой отчетности, применяемый фондом в целях учета актива (обязательства), относящегося к пенсионным резервам.

12.4. По показателю "Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS 9)" (строка 6) указывается классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты" в редакции 2014 года, введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42869 (далее - приказ Минфина России N 98н), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 августа 2016 года N 43044 (далее - приказ Минфина России N 111н), приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 апреля 2018 года N 50779, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 4 июня 2018 года N 125н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 июня 2018 года N 51396, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 16 сентября 2019 года N 146н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Редакционные исправления в МСФО" в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 октября 2019 года N 56187, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 7 апреля 2020 года N 55н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Реформа базовой процентной ставки (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39 и МСФО (IFRS) 7)" в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 июля 2020 года N 58832 (далее - приказ Минфина России N 55н).

12.5. По показателю "Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS 39)" (строка 7) указывается классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 39 "Финансовые инструменты: признание и оценка", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 111н, приказом Минфина России N 55н.

12.6. По показателям "Стоимость актива на начало отчетного периода" (строка 1), "Стоимость актива на конец отчетного периода" (строка 2), "Стоимость обязательства на начало отчетного периода" (строка 3), "Стоимость обязательства на конец отчетного периода" (строка 4), "Стоимость чистых активов, в которые размещены средства пенсионных резервов, на начало отчетного периода" (строка 21) и "Стоимость чистых активов, в которые размещены средства пенсионных резервов, на конец отчетного периода" (строка 22) указываются соответственно стоимость активов, величина обязательств и совокупная стоимость пенсионных резервов фонда на начало и на конец отчетного периода, определенные в порядке, предусмотренном абзацем пятнадцатым пункта 1 статьи 14 и абзацем восемнадцатым подпункта 1 пункта 3 статьи 34 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2018, N 31, ст. 4858). Показатели "Стоимость обязательства на начало отчетного периода" (строка 3) и "Стоимость обязательства на конец отчетного периода" (строка 4) приводятся со знаком "-" (минус).

12.7. По показателю "Примечание" (строка 20) приводятся (при наличии) дополнительные пояснения в отношении классификации и оценки актива (обязательства), относящегося к пенсионным резервам.

12.8. При отражении по показателям подраздела 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 сведений о денежных средствах указывается вид денежных средств по группе аналитических признаков "Класс активов", а также следующая информация.

При отражении сведений о денежных средствах на счетах в кредитных организациях указываются идентификатор кредитной организации и номер счета в кредитной организации (по группе аналитических признаков "Банковский счет").

При отражении сведений о денежных средствах, предоставленных в распоряжение клирингового центра в качестве гарантийного обеспечения, указываются идентификатор брокера и идентификатор брокерского договора (по группе аналитических признаков "Идентификатор брокерского договора").

При отражении сведений о денежных средствах на брокерских счетах указываются идентификатор брокера и номер брокерского счета (по группе аналитических признаков "Идентификатор брокерского счета").

12.9. При отражении по показателям подраздела 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 сведений о депозитах и депозитных сертификатах указываются идентификатор кредитной организации и номер депозитного счета (по группе аналитических признаков "Идентификатор счета по депозиту").

12.10. При отражении по показателям подраздела 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 сведений о ценных бумагах указывается идентификатор ценной бумаги, а также идентификатор эмитента ценной бумаги, управляющей компании паевого инвестиционного фонда, управляющего ипотечным покрытием, инвестиционного фонда (по группе аналитических признаков "Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора").

12.11. При отражении по показателям подраздела 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 сведений о производных финансовых инструментах указывается полный код заключаемого на биржевых торгах договора (контракта) согласно классификации биржи, другой идентификатор для договора (контракта), заключаемого не на биржевых торгах.

12.12. При отражении по показателям подраздела 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 сведений о недвижимом имуществе указывается идентификатор объекта недвижимости.

12.13. При отражении по показателям подраздела 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 сведений о дебиторской задолженности указывается вид дебиторской задолженности по группе аналитических признаков "Класс активов", а также следующая информация.

При отражении сведений о дебиторской задолженности по накопленному купонному доходу указываются идентификатор ценной бумаги и идентификатор эмитента.

При отражении сведений о дебиторской задолженности по накопленному процентному доходу указываются идентификатор ценной бумаги (идентификатор счета по депозиту) и идентификатор эмитента (идентификатор кредитной организации).

При отражении сведений о дебиторской задолженности по операциям обратного репо указываются идентификатор ценной бумаги, являющейся объектом сделки репо, и идентификатор дебитора.

При отражении сведений о прочей дебиторской задолженности указываются идентификатор дебитора и наименование дебиторской задолженности.

12.14. При отражении по показателям подраздела 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 сведений о прочих активах указывается идентификатор прочего актива.

При формировании значения идентификатора прочего актива, позволяющего выделить один актив из других прочих активов, указывается полное наименование актива (свободное название).

12.15. При отражении по показателям подраздела 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 сведений о кредиторской задолженности указывается вид кредиторской задолженности по группе аналитических признаков "Класс обязательств", идентификатор кредитора, а также следующая информация.

При отражении сведений о кредиторской задолженности по займам указывается информация о займе.

При отражении сведений о кредиторской задолженности по операциям прямого репо указывается идентификатор ценной бумаги, являющейся объектом сделки репо.

При отражении сведений о прочей кредиторской задолженности указывается наименование обязательства.

12.16. По показателю "Средневзвешенные вложения за период" (строка 8) указывается средневзвешенная величина вложений в актив (обязательство) за отчетный период, которая определяется на основе взвешенного по времени значения стоимости актива (обязательства) на начало отчетного периода, а также увеличения или уменьшения стоимости вложений в актив (обязательство) в течение отчетного периода.

12.17. По показателю "Срок (дюрация)" (строка 9) для облигаций и депозитов указывается срок (дюрация) в днях.

12.18. По показателям "Процентные доходы, дивиденды" (строка 11), "Доходы (расходы) от переоценки" (строка 12), "Доходы (расходы) от продажи, погашения активов" (строка 13), "Прочие доходы (расходы)" (строка 14) указывается сумма доходов (расходов) от размещения средств пенсионных резервов за отчетный период.

При отражении доходов (расходов) фонда по облигациям указываются:

по показателю "Процентные доходы, дивиденды" (строка 11) - суммы, полученные по всем процентным доходам, в том числе от продажи, переоценки;

по показателю "Доходы (расходы) от переоценки" (строка 12) - сумма доходов (расходов), полученная по облигации (без процентов) при переоценке;

по показателю "Доходы (расходы) от продажи, погашения активов" (строка 13) - сумма доходов (расходов), полученная по облигации (без процентов) при продаже, полном или частичном погашении номинала.

12.19. По показателю "Доходы (расходы), всего" (строка 10) указывается общая величина доходов (расходов) от размещения средств пенсионных резервов за отчетный период, определяемая как сумма значений показателей "Процентные доходы, дивиденды" (строка 11), "Доходы (расходы) от переоценки" (строка 12), "Доходы (расходы) от продажи, погашения активов" (строка 13), "Прочие доходы (расходы)" (строка 14). Указанные показатели, отражающие сумму расходов, приводятся со знаком "-" (минус).

12.20. По показателям "Доходность, полученная от процентных доходов, дивидендов, в процентах годовых" (строка 16), "Доходность, полученная от переоценки, в процентах годовых" (строка 17), "Доходность, полученная от продажи, погашения активов, в процентах годовых" (строка 18), "Доходность, полученная от прочих доходов (расходов), в процентах годовых" (строка 19) указывается доходность актива (обязательства) за отчетный период в процентах, определенная как отношение суммы дохода (расхода) по активу (обязательству), отраженной по показателям "Процентные доходы, дивиденды" (строка 11), "Доходы (расходы) от переоценки" (строка 12), "Доходы (расходы) от продажи, погашения активов" (строка 13), "Прочие доходы (расходы)" (строка 14), к средневзвешенным вложениям в актив (обязательство) за отчетный период, умноженное на отношение количества календарных дней в году, к которому относится отчетный период, умноженного на 100, к количеству календарных дней в отчетном периоде.

12.21. По показателю "Доходность, всего, в процентах годовых" (строка 15) указывается величина общей доходности размещения средств пенсионных резервов за отчетный период, определяемая как сумма значений показателей "Доходность, полученная от процентных доходов, дивидендов, в процентах годовых" (строка 16), "Доходность, полученная от переоценки, в процентах годовых" (строка 17), "Доходность, полученная от продажи, погашения активов, в процентах годовых" (строка 18), "Доходность, полученная от прочих доходов (расходов), в процентах годовых" (строка 19).

(форма)

Отчетность по форме 0420255

"Отчет о деятельности по обязательному

пенсионному страхованию"

Код формы по ОКУД <1> 0420255

Квартальная

Раздел 1. Сведения о формировании и распределении средств пенсионных накоплений

Подраздел 1.1. Общие сведения о формировании и распределении средств пенсионных накоплений

--------------------------------

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Подраздел 1.2. Сведения о поступлении и выбытии средств пенсионных накоплений

Номер строки	Наименование показателя	Наименование группы аналитических признаков	Код показателя, группы аналитических признаков
1	2	3	4
1	Средства пенсионных накоплений, поступившие в фонд в отчетном периоде из Пенсионного фонда Российской Федерации		ifrs-ru:VznosyPoluchennyeIzPensionnogoFondaRossijskojFederaczii
1.1		Вид поступлений по обязательному пенсионному страхованию	dim-int:Postupleniya_OPSAxis
2	Средства пенсионных накоплений, поступившие в фонд в отчетном периоде из других негосударственных пенсионных фондов		ifrs-ru:VznosyPoluchennyeIzDrugixNegosudarstvennyxPensionnyxFondov
2.1		Вид поступлений по обязательному пенсионному страхованию	dim-int:Postupleniya_OPSAxis
3	Перечисления в Пенсионный фонд Российской Федерации (переводы денежных средств, осуществляемые в порядке реализации права застрахованных лиц на переход из фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации или другой негосударственный пенсионный фонд)		npf-dic:OPS_Vyplata_PerevodPF_KromeMatKap
3.1		Вид поступлений по обязательному пенсионному страхованию	dim-int:Postupleniya_OPSAxis
4	Перечисления в другие негосударственные пенсионные фонды (переводы денежных средств, осуществляемые в порядке реализации права застрахованных лиц на переход из фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации или другой негосударственный пенсионный фонд)		npf-dic:OPS_Vyplata_PerevodDrFond
4.1		Вид поступлений по обязательному пенсионному страхованию	dim-int:Postupleniya_OPSAxis

Подраздел 1.3. Получение и передача денежных средств, связанные с реализацией права застрахованных лиц на переход из одного негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд

Номер строки	Наименование показателя	Наименование группы аналитических признаков	Код показателя, группы аналитических признаков
1	2	3	4
1	Получено из других негосударственных пенсионных фондов денежных средств в связи с реализацией права застрахованных лиц на переход из одного негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд, всего		npf-dic:OPS_Vznos_NPF
1.1		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
2	Перечисления в другие негосударственные пенсионные фонды (переводы денежных средств, осуществляемые в порядке реализации права застрахованных лиц на переход из фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации или другой негосударственный пенсионный фонд)		npf-dic:OPS_Vyplata_PerevodDrFond
2.1		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
3	Сокращенное наименование негосударственного пенсионного фонда		npf-dic:SokrNaim_NPF
3.1		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
4	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) негосударственного пенсионного фонда		npf-dic:INN_NPF
4.1		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
5	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) негосударственного пенсионного фонда		npf-dic:OGRN_NPF
5.1		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis

Подраздел 1.4. Средства пенсионных накоплений в доверительном управлении

Номер строки	Наименование показателя	Наименование группы аналитических признаков	Код показателя, группы аналитических признаков
1	2	3	4
1	Средства пенсионных накоплений, переданные в доверительное управление управляющим компаниям в отчетном периоде		npf-dic:SredstvaPensNakopl_PeredanDU
2	Средства пенсионных накоплений, находящиеся в доверительном управлении управляющих компаний на конец отчетного периода		npf-dic:SredstvaPensNakopl_NaDatuDU
3	Вывод средств пенсионных накоплений из доверительного управления управляющих компаний, всего		npf-dic:SredstvaPensNakopl_PostuplDU
3.1		Причина возврата средств из доверительного управления	dim-int:Vozvrat_Sredstv_DU_PrichinaAxis

Подраздел 1.5. Сведения о формировании и использовании резерва по обязательному пенсионному страхованию

Номер строки	Наименование показателя	Наименование группы аналитических признаков	Код показателя, группы аналитических признаков
1	2	3	4
1	Резерв по обязательному пенсионному страхованию на начало отчетного периода		npf-dic:Obyaz_OPS_RezOPS
2	Пополнение резерва по обязательному пенсионному страхованию в отчетном периоде, всего		npf-dic:PopolnROPS
3		По источникам пополнения резерва	dim-int:PoIstochnPopolnRezAxis
4		Расшифровка прочих источников пополнения резерва	dim-int:RasshProchIstochnPopolnRezTaxis
5	Использование резерва по обязательному пенсионному страхованию в отчетном периоде, всего		npf-dic:IspolzROPS
6		По направлениям использования резерва	dim-int:PoNapravIspolzRezAxis
7		Расшифровка прочих направлений использования резерва	dim-int:RasshProchNapravIspolzRezTaxis
8	Резерв по обязательному пенсионному страхованию на конец отчетного периода		npf-dic:Obyaz_OPS_RezOPS

Раздел 2. Застрахованные лица и правопреемники умерших застрахованных лиц

Раздел 3. Поступившие средства пенсионных накоплений, выплаты за счет средств пенсионных накоплений, количество застрахованных лиц, перешедших в фонд и ушедших из фонда, по субъектам Российской Федерации и иностранным государствам

Раздел 4. Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений

Номер строки	Наименование показателя	Наименование группы аналитических признаков	Код показателя, группы аналитических признаков
1	2	3	4
1	Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений до выплаты вознаграждения фонду, в процентах годовых		npf-dic:DoxodnInvest_OPS_doVoznUKiF
2	Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за вычетом вознаграждения фонду, в процентах годовых		npf-dic:DoxodnInvest_OPS_posleVoznUKiF
3	Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений, отражающая результаты инвестирования на счетах застрахованных лиц, в процентах годовых		npf-dic:DoxodnInvestUchast_OPS

Раздел 5. Инвестирование средств пенсионных накоплений за отчетный период

Подраздел 5.1. Сведения об инвестировании средств пенсионных накоплений за отчетный период по управляющим компаниям

Подраздел 5.2. Распределение финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений

Номер строки	Наименование показателя	Наименование группы аналитических признаков	Код показателя, группы аналитических признаков
1	2	3	4
1	Распределение финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета вознаграждения фонду), всего		npf-dic:OPS_RaspredFR_InvestSredstvPensNak
1.1		Распределение финансового результата от инвестирования пенсионных накоплений	dim-int:Raspred_FinRez_Invest_PensNakoplAxis
1.2		Наименование показателя (расшифровка)	dim-int:RashifrovkaPokTaxis
2	Примечание		npf-dic:Primechanie
2.1		Наименование показателя (расшифровка)	dim-int:RashifrovkaPokTaxis
3	Распределение финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета вознаграждения фонду) (процент от финансового результата от инвестирования пенсионных накоплений), всего		npf-dic:OPS_RaspredFR_InvestSredstvPensNak_ProczentOtFROtInvestPensNak
3.1		Распределение финансового результата от инвестирования пенсионных накоплений	dim-int:Raspred_FinRez_InvestPensNakoplAxis
4	Распределение финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета вознаграждения фонду) (процент от средней стоимости чистых активов), всего		npf-dic:OPS_RaspredFR_InvestSredstvPensNak_ProczSCHA
4.1		Распределение финансового результата от инвестирования пенсионных накоплений	dim-int:Raspred_FinRez_Invest_PensNakoplAxis
5	Средняя стоимость чистых активов (справочно) (при инвестировании средств пенсионных накоплений)		npf-dic:OPS_SCHA

Подраздел 5.3. Информация о расчетной базе для исчисления гарантийных взносов

Номер строки	Наименование показателя	Наименование группы аналитических признаков	Код показателя, группы аналитических признаков
1	2	3	4
1	Стоимость чистых активов, остаток денежных средств на счете		npf-dic:OPS_SCHA_DSKO
1.1		Дата каждого рабочего дня отчетного периода	dim-int:Data_Rascheta_SCHATaxis
1.2		Идентификатор управляющей компании, банка	dim-int:ID_UK_BankaTaxis
1.3		Идентификатор договора доверительного управления или идентификатор счета	dim-int:ID_dogovoraDU_ili_ID_schetaTaxis
2	Наименование управляющей компании, банка		npf-dic:Naim_Uk_Bank
2.1		Дата каждого рабочего дня отчетного периода	dim-int:Data_Rascheta_SCHATaxis
2.2		Идентификатор управляющей компании, банка	dim-int:ID_UK_BankaTaxis
2.3		Идентификатор договора доверительного управления или идентификатор счета	dim-int:ID_dogovoraDU_ili_ID_schetaTaxis
3	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) управляющей компании, банка		npf-dic:INN_Uk_Bank
3.1		Дата каждого рабочего дня отчетного периода	dim-int:Data_Rascheta_SCHATaxis
3.2		Идентификатор управляющей компании, банка	dim-int:ID_UK_BankaTaxis
3.3		Идентификатор договора доверительного управления или идентификатор счета	dim-int:ID_dogovoraDU_ili_ID_schetaTaxis
4	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) управляющей компании, банка		npf-dic:OGRN_Uk_Bank
4.1		Дата каждого рабочего дня отчетного периода	dim-int:Data_Rascheta_SCHATaxis
4.2		Идентификатор управляющей компании, банка	dim-int:ID_UK_BankaTaxis
4.3		Идентификатор договора доверительного управления или идентификатор счета	dim-int:ID_dogovoraDU_ili_ID_schetaTaxis
5	Признак доверительного управления, средств на счете		npf-dic:PriznakDoveritelnogo_upravleniya_sredstv_na_scheteEnumerator
5.1		Дата каждого рабочего дня отчетного периода	dim-int:Data_Rascheta_SCHATaxis
5.2		Идентификатор управляющей компании, банка	dim-int:ID_UK_BankaTaxis
5.3		Идентификатор договора доверительного управления или идентификатор счета	dim-int:ID_dogovoraDU_ili_ID_schetaTaxis
6	Номер договора доверительного управления, номер счета		npf-dic:Nomer_Dog_DU_nomer_scheta
6.1		Дата каждого рабочего дня отчетного периода	dim-int:Data_Rascheta_SCHATaxis
6.2		Идентификатор управляющей компании, банка	dim-int:ID_UK_BankaTaxis
6.3		Идентификатор договора доверительного управления или идентификатор счета	dim-int:ID_dogovoraDU_ili_ID_schetaTaxis
7	Дата договора доверительного управления, дата открытия счета		npf-dic:Data_Dog_DU_data_scheta
7.1		Дата каждого рабочего дня отчетного периода	dim-int:Data_Rascheta_SCHATaxis
7.2		Идентификатор управляющей компании, банка	dim-int:ID_UK_BankaTaxis
7.3		Идентификатор договора доверительного управления или идентификатор счета	dim-int:ID_dogovoraDU_ili_ID_schetaTaxis
8	Вид имущества, переданного в доверительное управление		npf-dic:Imushhestvo_DUEnumerator
8.1		Дата каждого рабочего дня отчетного периода	dim-int:Data_Rascheta_SCHATaxis
8.2		Идентификатор управляющей компании, банка	dim-int:ID_UK_BankaTaxis
8.3		Идентификатор договора доверительного управления или идентификатор счета	dim-int:ID_dogovoraDU_ili_ID_schetaTaxis

Подраздел 5.4. Сведения о доходности инвестирования средств пенсионных накоплений по управляющим компаниям

Номер строки	Наименование показателя	Наименование группы аналитических признаков	Код показателя, группы аналитических признаков
1	2	3	4
1	Стоимость актива на начало отчетного периода		npf-dic:AktivBalansStoim
1.1		Вид деятельности	dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
1.2		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
1.3		Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора	dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
1.4		Класс активов	dim-int:KlassAktAxis
1.5		Банковский счет	dim-int:BankovskijSchetTaxis
1.6		Идентификатор брокерского договора	dim-int:ID_BrokDogTaxis
1.7		Идентификатор брокерского счета	dim-int:IDBrokSchetaTaxis
1.8		Идентификатор счета по депозиту	dim-int:ID_DepozitScheta_Taxis
1.9		Идентификатор ценной бумаги	dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis
1.10		Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов	dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis
1.11		Идентификатор объекта недвижимости	dim-int:ID_Ob_NedvizhTaxis
1.12		Наименование дебиторской задолженности, обязательства	dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
1.13		Идентификатор прочего актива	dim-int:IdProchegoAktivaTaxis
2	Стоимость актива на конец отчетного периода		npf-dic:AktivBalansStoim
2.1		Вид деятельности	dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
2.2		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
2.3		Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора	dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
2.4		Класс активов	dim-int:KlassAktAxis
2.5		Банковский счет	dim-int:BankovskijSchetTaxis
2.6		Идентификатор брокерского договора	dim-int:ID_BrokDogTaxis
2.7		Идентификатор брокерского счета	dim-int:IDBrokSchetaTaxis
2.8		Идентификатор счета по депозиту	dim-int:ID_DepozitScheta_Taxis
2.9		Идентификатор ценной бумаги	dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis
2.10		Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов	dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis
2.11		Идентификатор объекта недвижимости	dim-int:ID_Ob_NedvizhTaxis
2.12		Наименование дебиторской задолженности, обязательства	dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
2.13		Идентификатор прочего актива	dim-int:IdProchego_AktivaTaxis
3	Стоимость обязательства на начало отчетного периода		npf-dic:ObyazStoim
3.1		Вид деятельности	dim-int:Vid_Deyatelnosti Axis
3.2		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
3.3		Идентификатор ценной бумаги	dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis
3.4		Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора	dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
3.5		Информация о займе	dim-int:IdZajmaTaxis
3.6		Класс обязательств	dim-int:KlassObAxis
3.7		Наименование дебиторской задолженности, обязательства	dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
4	Стоимость обязательства на конец отчетного периода		npf-dic:ObyazStoim
4.1		Вид деятельности	dim-int:Vid_Deyatelnosti Axis
4.2		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
4.3		Идентификатор ценной бумаги	dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis
4.4		Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора	dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
4.5		Информация о займе	dim-int:IdZajmaTaxis
4.6		Класс обязательств	dim-int:KlassObAxis
4.7		Наименование дебиторской задолженности, обязательства	dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
5	Международный стандарт финансовой отчетности		srki-dic:StandartMSFO
5.1		Банковский счет	dim-int:BankovskijSchetT axis
5.2		Вид деятельности	dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
5.3		Идентификатор брокерского договора	dim-int:ID_BrokDogTaxis
5.4		Идентификатор брокерского счета	dim-int:IDBrokSchetaTaxis
5.5		Идентификатор счета по депозиту	dim-int:ID_DepozitScheta_Taxis
5.6		Идентификатор объекта недвижимости	dim-int:ID_Ob_NedvizhTaxis
5.7		Идентификатор прочего актива	dim-int:IdProchegoAktivaTaxis
5.8		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
5.9		Идентификатор ценной бумаги	dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis
5.10		Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора	dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
5.11		Информация о займе	dim-int:IdZajmaTaxis
5.12		Класс активов	dim-int:KlassAktAxis
5.13		Класс обязательств	dim-int:KlassObAxis
5.14		Наименование дебиторской задолженности, обязательства	dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
5.15		Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов	dim-int:PolnKod_KontraktaT axis
6	Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS 9)		srki-dic:KlassMSFO9Enumerator
6.1		Банковский счет	dim-int:BankovskijSchetTaxis
6.2		Вид деятельности	dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
6.3		Идентификатор брокерского договора	dim-int:ID_BrokDogTaxis
6.4		Идентификатор брокерского счета	dim-int:IDBrokSchetaTaxis
6.5		Идентификатор счета по депозиту	dim-int:ID_DepozitScheta_Taxis
6.6		Идентификатор прочего актива	dim-int:IdProchegoAktivaTaxis
6.7		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
6.8		Идентификатор ценной бумаги	dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis
6.9		Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора	dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
6.10		Класс активов	dim-int:KlassAktAxis
6.11		Наименование дебиторской задолженности, обязательства	dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
6.12		Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов	dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis
7	Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS 39)		srki-dic:KlassMSFO39Enumerator
7.1		Банковский счет	dim-int:BankovskijSchetTaxis
7.2		Вид деятельности	dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
7.3		Идентификатор брокерского договора	dim-int:ID_BrokDogTaxis
7.4		Идентификатор брокерского счета	dim-int:ID_BrokSchetaTaxis
7.5		Идентификатор счета по депозиту	dim-int:ID_DepozitScheta_Taxis
7.6		Идентификатор прочего актива	dim-int:IdProchegoAktivaTaxis
7.7		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
7.8		Идентификатор ценной бумаги	dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis
7.9		Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора	dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
7.10		Класс активов	dim-int:KlassAktAxis
7.11		Наименование дебиторской задолженности, обязательства	dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis
7.12		Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов	dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis
8	Средневзвешенные вложения за период		npf-dic:SrednVzvVlozh
8.1		Банковский счет	dim-int:BankovskijSchetTaxis
8.2		Вид деятельности	dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis
8.3		Идентификатор брокерского договора	dim-int:ID_BrokDogTaxis
8.4		Идентификатор брокерского счета	dim-int:IDBrokSchetaTaxis
8.5		Идентификатор счета по депозиту	dim-int:ID_DepozitScheta_Taxis
8.6		Идентификатор объекта недвижимости	dim-int:ID_Ob_NedvizhTaxis
8.7		Идентификатор прочего актива	dim-int:IdProchegoAktivaTaxis
8.8		Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда	dim-int:ID_UK_NPFTaxis
8.9		Идентификатор ценной бумаги	dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis
8.10		Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора	dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis
8.11		Информация о займе	dim-int:IdZajmaTaxis
8.12		Класс активов	dim-int:KlassAktAxis
8.13		Класс обязательств	dim-int:KlassObAxis
8.14		Наименование дебиторской задолженности, обязательства	dim-int:Naim_DebZado

Номер строки	Наименование показателя	Наименование группы аналитических признаков	Код показателя, группы аналитических признаков
1	2	3	4
1	Полное фирменное наименование фонда		npf-dic:PolnNaim_Fond
2	Сокращенное фирменное наименование фонда		npf-dic:SokrNaim_Fond
3	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) фонда		npf-dic:INN_Fond
4	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) фонда		npf-dic:OGRN_Fond
5	Дата присвоения основного государственного регистрационного номера (ОГРН) фонду		npf-dic:OGRN_Fond_Data
6	Фактический адрес		npf-dic:FaktAdres
7	Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)		npf-dic:FIO
8	Регистрационный номер, присвоенный ответственному актуарию в едином реестре ответственных актуариев		npf-dic:RegNomer_Aktuarij
9	Полное наименование саморегулируемой организации актуариев, членом которой является ответственный актуарий		npf-dic:PolnNaim_SRO_Aktuarij
10	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) саморегулируемой организации актуариев		npf-dic:INN_SRO_Aktuarij
11	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) саморегулируемой организации актуариев		npf-dic:OGRN_SRO_Aktuarij
12	Номер договора на проведение обязательного актуарного оценивания деятельности фонда		npf-dic:Dog_Aktuarij
13	Дата договора на проведение обязательного актуарного оценивания деятельности фонда		npf-dic:Dog_Aktuarij_Data
14	Полное наименование саморегулируемой организации негосударственных пенсионных фондов, членом которой является фонд		npf-dic:PolnNaim_SRO_NPF
15	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) саморегулируемой организации негосударственных пенсионных фондов		npf-dic:INN_SRO_NPF
16	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) саморегулируемой организации негосударственных пенсионных фондов		npf-dic:OGRN_SRO_NPF

Номер строки	Наименование показателя	Наименование группы аналитических признаков	Код показателя, группы аналитических признаков
1	2	3	4
1	Штатная численность работников службы внутреннего контроля на начало отчетного периода, человек		npf-dic:SHtat_CHislenSVK_KoneczPerioda
2	Фактическая численность работников службы внутреннего контроля на начало отчетного периода, человек		npf-dic:Fakt_CHislenSVK_KoneczPerioda
3	Штатная численность работников службы внутреннего контроля на конец отчетного периода, человек		npf-dic:SHtat_CHislenSVK_KoneczPerioda
4	Фактическая численность работников службы внутреннего контроля на конец отчетного периода, человек		npf-dic:Fakt_CHislenSVK_KoneczPerioda
5	Штатная численность работников фонда на начало отчетного периода, человек		npf-dic:SHtat_CHislenRabotnikov_KoneczPerioda
6	Фактическая численность работников фонда на начало отчетного периода, человек		npf-dic:CHislRabFonda_Fakt_KoneczPerioda
7	Штатная численность работников фонда на конец отчетного периода, человек		npf-dic:SHtat_CHislenRabotnikov_KoneczPerioda
8	Фактическая численность работников фонда на конец отчетного периода, человек		npf-dic:CHislRabFonda_Fakt_KoneczPerioda
9	Численность работников фонда, занятых в деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию, на начало отчетного периода, человек		npf-dic:CHisl_Deyat_PensStrax_KoneczPerioda
10	Численность работников фонда, занятых в деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию, на конец отчетного периода, человек		npf-dic:CHisl_Deyat_PensStrax_KoneczPerioda

Номер строки	Наименование показателя	Наименование группы аналитических признаков	Код показателя, группы аналитических признаков
1	2	3	4
1	Код типа аффилированного лица или лица, оказывающего влияние на фонд		npf-dic:Kod_Tip_LiczoEnumerator
1.1		Идентификатор аффилированного лица	dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis
2	Полное наименование юридического лица, фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица		npf-dic:PolnNaim_YUL_FL
2.1		Идентификатор аффилированного лица	dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis
3	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN <1>		npf-dic:INN_TIN
3.1		Идентификатор аффилированного лица	dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis
3.2		Идентификатор основания аффилированности	dim-int:Osnovaniya_affTaxis
4	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) или основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)		npf-dic:OGRN_OGRNIP
4.1		Идентификатор аффилированного лица	dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis
5	Код страны регистрации		npf-dic:Kod_Strana_RegEnumerator
5.1		Идентификатор аффилированного лица	dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis
6	Дата наступления основания, в силу которого лицо является аффилированным или оказывающим влияние на фонд		npf-dic:Data_Affilir_Vliyanie_Liczo
6.1		Идентификатор аффилированного лица	dim-int:ID_Afnlirovannogo_LiczaTaxis
7	A1-1		nfo-dic:Osnovanie_Aff_A1_1Enumerator
7.1		Идентификатор аффилированного лица	dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis
8	A1-2		nfo-dic:Osnovanie_Aff_A1_2Enumerator
8.1		Идентификатор аффилированного лица	dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis
9	A1-3		nfo-dic:Osnovanie_Aff_A1_3Enumerator
9.1		Идентификатор аффилированного лица	dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis
10	A1-4		nfo-dic:Osnovanie_Aff_A1_4Enumerator
10.1		Идентификатор аффилированного лица	dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis
11	A2		nfo-dic:Osnovanie_Aff_A2Enumerator
11.1		Идентификатор аффилированного лица	Идентификатор аффилированного лица
12	A3		nfo-dic:Osnovanie_Aff_A3Enumerator
12.1		Идентификатор аффилированного лица	dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis
13	A4		nfo-dic:Osnovanie_Aff_A4Enumerator
13.1		Идентификатор аффилированного лица	dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis
14	A5		nfo-dic:Osnovanie_Aff_A5Enumerator
14.1		Идентификатор аффилированного лица	dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis
15	A6		nfo-dic:Osnovanie_Aff_A6Enumerator
15.1		Идентификатор аффилированного лица	dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis
16	A7		nfo-dic:Osnovanie_Aff_A7Enumerator
16.1		Идентификатор аффилированного лица	dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis
17	Дата наступления основания A1-1		nfo-dic:Data_Nastupl_Osn_A1_l
17.1		Идентификатор аффилированного лица	dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis
18	Дата наступления основания A1-2		nfo-dic:Data_Nastupl_Osn_A1_2
18.1		Идентификатор аффилированного лица	dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis
19	Дата наступления основания A1-3		nfo-dic:Data_Nastupl_Osn_A1_3
19.1		Идентификатор аффилированного лица	dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis
20	Дата наступления основания A1-4		nfo-dic:Data_Nastupl_Osn_A1_4
20.1		Идентификатор аффилированного лица	dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis
21	Дата наступления основания A2		nfo-dic:Data_Nastupl_Osn_A2
21.1		Идентификатор аффилированного лица	dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis
22	Дата наступления основания A3		nfo-dic:Data_Nastupl_Osn_A3
22.1		Идентификатор аффилированного лица	dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis
23	Дата наступления основания A4		nfo-dic:Data_Nastupl_Osn_A4
23.1		Идентификатор аффилированного лица	dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis
24	Дата наступления основания A5		nfo-dic:Data_Nastupl_Osn_A5
24.1		Идентификатор аффилированного лица	dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis
25	Дата наступления основания A6		nfo-dic:Data_Nastupl_Osn_A6
25.1		Идентификатор аффилированного лица	dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis
26	Дата наступления основания A7		nfo-dic:Data_Nastupl_Osn_A7
26.1		Идентификатор аффилированного лица	dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis
27	Примечание		npf-dic:Primechanie
27.1		Идентификатор аффилированного лица	dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis
28	Принадлежащие лицу акции фонда (процент голосов к общему количеству голосующих акций фонда)/принадлежащие фонду акции (доли) лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) лица)		npf-dic:Affilir_Akczii_Fonda
28.1		Идентификатор аффилированного лица	dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis

Номер строки	Наименование показателя	Наименование группы аналитических признаков	Код показателя, группы аналитических признаков
1	2	3	4
1	Код типа аффилированного лица или лица, оказывающего влияние на фонд		npf-dic:Kod_Tip_LiczoEnumerator
1.1		Идентификатор лица, переставшего быть аффилированным	dim-int:ID_LiczaPerestavshegoBytAffilirovannymTaxis
2	Полное наименование юридического лица, фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица		npf-dic:PolnNaim_YUL_FL
2.1		Идентификатор лица, переставшего быть аффилированным	dim-int:ID_LiczaPerestavshegoBytAffilirovannymTaxis
3	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN <1>		npf-dic:INN_TIN
3.1		Идентификатор лица, переставшего быть аффилированным	dim-int:ID_LiczaPerestavshegoBytAffilirovannymTaxis
4	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) или основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)		npf-dic:OGRN_OGRNIP
4.1		Идентификатор лица, переставшего быть аффилированным	dim-int:ID_LiczaPerestavshegoBytAffilirovannymTaxis
5	Дата наступления основания, в силу которого лицо перестало являться аффилированным лицом фонда или лицом, оказывающим влияние на фонд, акционером фонда или лицом, под контролем либо значительным влиянием которого находится фонд		npf-dic:Data_Osn_Byvsh_Afl
5.1		Идентификатор лица, переставшего быть аффилированным	dim-int:ID_LiczaPerestavshegoBytAffilirovannymTaxis
6	A1-1		nfo-dic:Osnovanie_Aff_A1_1_Enumerator
6.1		Идентификатор лица, переставшего быть аффилированным	dim-int:ID_LiczaPerestavshegoBytAffilirovannymTaxis
7	A1-2		nfo-dic:Osnovanie_Aff_A1_2Enumerator
7.1		Идентификатор лица, переставшего быть аффилированным	dim-int:ID_LiczaPerestavshegoBytAffilirovannymTaxis
8	A1-3		nfo-dic:Osnovanie_Aff_A1_3Enumerator
8.1		Идентификатор лица, переставшего быть аффилированным	dim-int:ID_LiczaPerestavshegoBytAffilirovannymTaxis
9	A1-4		nfo-dic:Osnovanie_Aff_A1_4Enumerator
9.1		Идентификатор лица, переставшего быть аффилированным	dim-int:ID_LiczaPerestavshegoBytAffilirovannymTaxis
10	A2		nfo-dic:Osnovanie_Aff_A2Enumerator
10.1		Идентификатор лица, переставшего быть аффилированным	dim-int:ID_LiczaPerestavshegoBytAffilirovannymTaxis
11	A3		nfo-dic:Osnovanie_Aff_A3Enumerator
11.1		Идентификатор лица, переставшего быть аффилированным	dim-int:ID_LiczaPerestavshegoBytAffilirovannymTaxis
12	A4		nfo-dic:Osnovanie_Aff_A4Enumerator
12.1		Идентификатор лица, переставшего быть аффилированным	dim-int:ID_LiczaPerestavshegoBytAffiIirovannymTaxis
13	A5		nfo-dic:Osnovanie_Aff_A5Enumerator
13.1		Идентификатор лица, переставшего быть аффилированным	dim-int:ID_LiczaPerestavshegoBytAffilirovannymTaxis
14	A6		nfo-dic:Osnovanie_Aff_A6Enumerator
14.1		Идентификатор лица, переставшего быть аффилированным	dim-int:ID_LiczaPerestavshegoBytAffilirovannymTaxis
15	A7		nfo-dic:Osnovanie_Aff_A7Enumerator
15.1		Идентификатор лица, переставшего быть аффилированным	dim-int:ID_LiczaPerestavshegoBytAffilirovannymTaxis
16	Дата прекращения основания A1-1		nfo-dic:Data_Prekr_Osn_A1_1
16.1		Идентификатор лица, переставшего быть аффилированным	dim-int:ID_LiczaPerestavshegoBytAffilirovannymTaxis
17	Дата прекращения основания A1-2		nfo-dic:Data_Prekr_Osn_A1_2
17.1		Идентификатор лица, переставшего быть аффилированным	dim-int:ID_LiczaPerestavshegoBytAffilirovannymTaxis
18	Дата прекращения основания A1-3		nfo-dic:Data_Prekr_Osn_A1_3
18.1		Идентификатор лица, переставшего быть аффилированным	dim-int:ID_LiczaPerestavshegoBytAffilirovannymTaxis
19	Дата прекращения основания A1-4		nfo-dic:Data_Prekr_Osn_A1_4
19.1		Идентификатор лица, переставшего быть аффилированным	dim-int:ID_LiczaPerestavshegoBytAffilirovannymTaxis
20	Дата прекращения основания A2		nfo-dic:Data_Prekr_Osn_A2
20.1		Идентификатор лица, переставшего быть аффилированным	dim-int:ID_LiczaPerestavshegoBytAffilirovannymTaxis
21	Дата прекращения основания A3		nfo-dic:Data Prekr_Osn_A3
21.1		Идентификатор лица, переставшего быть аффилированным	dim-int:ID_LiczaPerestavshegoBytAffilirovannymTaxis
22	Дата прекращения основания A4		nfo-dic:Data_Prekr_Osn_A4
22.1		Идентификатор лица, переставшего быть аффилированным	dim-int:ID_LiczaPerestavshegoBytAffilirovannymTaxis
23	Дата прекращения основания A5		nfo-dic:Data Prekr_Osn_A5
23.1		Идентификатор лица, переставшего быть аффилированным	dim-int:ID_LiczaPerestavshegoBytAffilirovannymTaxis
24	Дата прекращения основания A6		nfo-dic:Data_Prekr_Osn_A6
24.1		Идентификатор лица, переставшего быть аффилированным	dim-int:ID_LiczaPerestavshegoBytAffilirovarmymTaxis
25	Дата прекращения основания A7		nfo-dic:Data_Prekr_Osn_A7
25.1		Идентификатор лица, переставшего быть аффилированным	dim-int:ID_LiczaPerestavshegoBytAffilirovarmymTaxis

Номер строки	Наименование показателя	Наименование группы аналитических признаков	Код показателя, группы аналитических признаков
1	2	3	4
1	Денежные средства		npf-dic:SvyazStor_Ostatki_DS
1.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
2	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, всего		npf-dic:SvyazStor_Ostatki_FACHerezPU
2.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
3	Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток		npf-dic:SvyazStor_Ostatki_FAObyazatCHerezPU
3.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
4	Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда		npf-dic:SvyazStor_Ostatki_FAPoUsmotrCHerezPU
4.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
5	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход		npf-dic:SvyazStor_Ostatki_FACHerezPSD
5.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
6	Долговые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход		npf-dic:SvyazStor_Ostatki_DolgInstrCHerezPSD
6.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
7	Долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход		npf-dic:SvyazStor_Ostatki_DolevyeInstrCHerezPSD
7.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
8	Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости		npf-dic:SvyazStor_Ostatki_FA_AmortizStoim
8.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
9	Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости		npf-dic:SvyazStor_Ostatki_DepIProchRazmeshhSr_KO_BankiNerez
9.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
10	Прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность, оцениваемые по амортизированной стоимости		npf-dic:SvyazStorOstatki_ProchRazmeshh_ProchDZ
10.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
11	Дебиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению		npf-dic:SvyazStor_Ostatki_DZ_OPS_NPO
11.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
12	Инвестиции в ассоциированные предприятия		npf-dic:SvyazStor_Ostatki_InvesticziiAK
12.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
13	Инвестиции в совместно контролируемые предприятия		npf-dic:SvyazStor_Ostatki_InvesticziiSK
13.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
14	Инвестиции в дочерние предприятия		npf-dic:SvyazStor_Ostatki_InvesticziiDK
14.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
15	Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи		npf-dic:SvyazStor_Ostatki_AktivyVyb
15.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
16	Инвестиционное имущество		npf-dic:SvyazStor_Ostatki_InvestImushh
16.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
17	Нематериальные активы		npf-dic:SvyazStor_Ostatki_NMA
17.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
18	Основные средства		npf-dic:SvyazStor_Ostatki_OS
18.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
19	Отложенные аквизиционные расходы		npf-dic:SvyazStor_Ostatki_OtlozhAkvizRasxody
19.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
20	Прочие активы		npf-dic:SvyazStor_Ostatki_ProchAktivy
20.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
21	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток		npf-dic:SvyazStor_Ostatki_FOCHerezPU
21.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
22	Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток		npf-dic:SvyazStor_Ostatki_FOObyazatCHerezPU
22.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
23	Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда		npf-dic:SvyazStor_Ostatki_FOUsmotrCHerezPU
23.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
24	Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости		npf-dic:SvyazStor_Ostatki_FO_AmortizStoim
24.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
25	Кредиты, займы и прочие привлеченные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости		npf-dic:SvyazStor_Ostatki_Kredity_Zajmy_ProchPrivlechSredstva_AS
25.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
26	Выпущенные долговые ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости		npf-dic:SvyazStor_Ostatki_VypushhDolgCZB
26.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
27	Прочая кредиторская задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости		npf-dic:SvyazStor_Ostatki_ProchKZ
27.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
28	Кредиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению		npf-dic:SvyazStor_Ostatki_KZ_OPS_NPO
28.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
29	Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи		npf-dic:SvyazStor_Ostatki_ObyazVyb
29.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
30	Обязательства по договорам об обязательном пенсионном страховании		npf-dic:SvyazStor_Ostatki_Obyaz_OPS
30.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
31	Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые		npf-dic:SvyazStor_Ostatki_ObyazNPO_Straxovye
31.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
32	Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод		npf-dic:SvyazStor_Ostatki_ObyazNPO_InvestSNVPDV
32.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
33	Прочие обязательства		npf-dic:SvyazStor_Ostatki_ProchObyaz
33.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
34	Денежные средства и их эквиваленты (МСФО (IAS) 39)		npf-dic:Denezhnye_Sredstva_I_Ix_Ekvivalenty_39
34.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
35	Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах (МСФО (IAS) 39)		npf-dic:SvyazStorDepoz_I_Proch_Razmesh_Sredstva_V_KO_I_Bankax-Nerez_39
35.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
36	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка (МСФО (IAS) 39)		npf-dic:SvyazStorFA_Oczen_Po_SS_Cherez_Pribyl_Ili_Ubytok_39
36.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
37	Финансовые активы, переданные без прекращения признания, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка (МСФО (IAS) 39)		npf-dic:SvyazStorFA_Bez_Prek_Prizn_Oczen_Po_SS_Cherez_Pribyl_Ubytok_39
37.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
38	Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи (МСФО (IAS) 39)		npf-dic:SvyazStorFA_Imeyushhiesya_V_Nalichii_Dlya_Prodazhi_39
38.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
39	Финансовые активы, переданные без прекращения признания, имеющиеся в наличии для продажи (МСФО (IAS) 39)		npf-dic:SvyazStorFA_Bez_Prek_Prizn_Imeyush_V_Nalichii_Dlya_Prodazhi_39
39.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
40	Финансовые активы, удерживаемые до погашения (МСФО (IAS) 39)		npf-dic:SvyazStorFA_Uderzhivaemye_Do_Pogasheniya_39
40.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
41	Финансовые активы, переданные без прекращения признания, удерживаемые до погашения (МСФО (IAS) 39)		npf-dic:SvyazStorFA_Bez_Prek_Prizn_Uderzhivaemye_Do_Pogasheniya_39
41.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
42	Прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность (МСФО (IAS) 39)		npf-dic:SvyazStorProch_Razmesh_Sredstva_I_Proch_DZ_39
42.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
43	Дебиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению (МСФО (IAS) 39)		npf-dic:SvyazStorDZ_Po_Deyat_V_Kach_Straxovshhika_Po_OPS_Deyat_Po_NPO_39
43.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
44	Прочие активы (МСФО (IAS) 39)		npf-dic:SvyazStor_Ostatki_ProchAktivy_39
44.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
45	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка (МСФО (IAS) 39)		npf-dic:SvyazStorFO_Oczen_Po_SS_Cherez_Pribyl_Ili_Ubytok__39
45.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
46	Займы и прочие привлеченные средства (МСФО (IAS) 39)		npf-dic:SvyazStorZajmy_I_Prochie_Privlechennye_Sredstva_39
46.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
47	Выпущенные долговые ценные бумаги (МСФО (IAS) 39)		npf-dic:SvyazStorVypushhennye_Dolgovye_Czennye_Bumagi_39
47.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
48	Кредиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению (МСФО (IAS) 39)		npf-dic:SvyazStorKZ_Po_Deyat_V_Kach_Straxovshhika_Po_OPS_Deyat_Po_NPO_39
48.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
49	Обязательства по договорам об обязательном пенсионном страховании (МСФО (IAS) 39)		npf-dic:SvyazStorObyazatelstva_Po_Dogovoram_Ob_OPS_39
49.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
50	Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые (МСФО (IAS) 39)		npf-dic:SvyazStorObyaz_Po_Dog_NPO_Klassific_Kak_Straxovye_39
50.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
51	Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод (МСФО (IAS) 39)		npf-dic:SvyazStorObyaz_Po_Dog_NPO_Klassific_Kak_Investic_NVPDV_39
51.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
52	Резервы - оценочные обязательства (МСФО (IAS) 39)		npf-dic:SvyazStorRezervy_Oczenochnye_Obyazatelstva_39
52.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
53	Прочие обязательства (МСФО (IAS) 39)		npf-dic:SvyazStorProchie_Obyazatelstva_39
53.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
54	Наименование связанной стороны		npf-dic:Naim_Svyaz_Storony
54.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
55	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN <1> связанной стороны		npf-dic:INN_TIN_Svyaz_Storony
55.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
56	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) или основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) связанной стороны		npf-dic:ORGN_OGRNIP_Svyaz_Storony
56.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
57	Категория связанной стороны		npf-dic:Kat_svyaz_storEnumerator
57.1		Идентификатор связанной стороны	dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis