Приказ Казначейства России от 07.09.2005 N 17н (ред. от 31.07.2008) Об утверждении Порядка открытия и ведения территориальными органами Федерального казначейства лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение федеральных бюджетных учреждений в соответствии с законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации

ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

ПРИКАЗ

от 7 сентября 2005 г. N 17н

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА

ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ

ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ УЧЕТА

ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОСТУПАЮЩИМИ ВО ВРЕМЕННОЕ

РАСПОРЯЖЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ

В СООТВЕТСТВИИ С ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫМИ И ИНЫМИ

НОРМАТИВНЫМИ ПРАВОВЫМИ АКТАМИ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

В соответствии со статьей 166.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2005, N 1, ст. 8; 2007, N 18, ст. 2117) приказываю:

(преамбула в ред. Приказа Казначейства РФ от 31.07.2008 N 5н)

1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия и ведения территориальными органами Федерального казначейства лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение федеральных бюджетных учреждений в соответствии с законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 31.07.2008 N 5н)

2. Контроль за исполнением настоящего Приказа оставляю за собой.

Руководитель

Т.Г.НЕСТЕРЕНКО

Утвержден

Приказом

Федерального казначейства

от 07.09.2005 N 17н

ПОРЯДОК

ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ

ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ УЧЕТА

ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОСТУПАЮЩИМИ ВО ВРЕМЕННОЕ

РАСПОРЯЖЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ

В СООТВЕТСТВИИ С ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫМИ И ИНЫМИ

НОРМАТИВНЫМИ ПРАВОВЫМИ АКТАМИ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 166.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2005, N 1, ст. 8; 2007, N 18, ст. 2117) и устанавливает порядок открытия и ведения территориальными органами Федерального казначейства (далее - органы Федерального казначейства) лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение в соответствии с законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации (далее - лицевые счета для учета операций со средствами во временном распоряжении) федеральных бюджетных учреждений и подразделений получателей - судебных приставов-исполнителей, объединенных в районные, межрайонные или соответствующие им согласно административно-территориальному делению субъектов Российской Федерации подразделения судебных приставов, возглавляемые старшими судебными приставами, на которых возложены задачи по исполнению судебных актов, актов других органов (далее - подразделение, осуществляющее исполнительное производство).

(п. 1 в ред. Приказа Казначейства РФ от 31.07.2008 N 5н)

2. Органы Федерального казначейства для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение федеральных бюджетных учреждений и подразделений, осуществляющих исполнительное производство (далее - клиент) в соответствии с законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации (далее - средства, поступающие во временное распоряжение), открывают в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке в учреждениях Центрального банка Российской Федерации, а в случае отсутствия учреждений Центрального банка Российской Федерации на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций - в кредитных организациях, определяемых в соответствии с законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации (далее - банк) - счета на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" (далее - счет органа Федерального казначейства) с отличительным признаком "1" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 31.07.2008 N 5н)

3. Орган Федерального казначейства для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, открывает клиенту лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении.

4. Нумерация лицевых счетов для учета операций со средствами во временном распоряжении осуществляется в порядке, установленном пунктом 6 Инструкции о порядке открытия и ведения органами федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов федерального бюджета, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря 2002 г. N 142н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 6 февраля 2003 г., регистрационный номер 4189) (далее - Инструкция, утвержденная Приказом Минфина России от 31 декабря 2002 г. N 142н).

При нумерации лицевых счетов для учета операций со средствами во временном распоряжении используется код 05 - лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении.

Орган Федерального казначейства при открытии клиенту лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении использует учетный номер, присвоенный клиенту в Сводном реестре главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета при открытии лицевых счетов для учета операций со средствами федерального бюджета.

II. Порядок открытия и закрытия

лицевых счетов для учета операций со средствами

во временном распоряжении

5. Лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении открывается федеральному бюджетному учреждению в органе Федерального казначейства по месту открытия ему лицевого счета получателя средств федерального бюджета. Если на момент открытия лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении федеральному бюджетному учреждению не открыт лицевой счет получателя средств федерального бюджета, орган Федерального казначейства сначала открывает федеральному бюджетному учреждению в установленном порядке лицевой счет получателя средств федерального бюджета по месту нахождения федерального бюджетного учреждения.

Лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении открывается подразделению, осуществляющему исполнительное производство, органом Федерального казначейства по месту нахождения подразделения, осуществляющего исполнительное производство.

Каждому клиенту может быть открыт только один лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении.

(п. 5 в ред. Приказа Казначейства РФ от 31.07.2008 N 5н)

6. Для открытия лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении федеральное бюджетное учреждение представляет в орган Федерального казначейства следующие документы:

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 31.07.2008 N 5н)

а) заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению N 1 к Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 31 декабря 2002 г. N 142н;

б) карточку образцов подписей, заверенную подписью руководителя (его заместителя) вышестоящей организации и оттиском печати с воспроизведением государственного герба Российской Федерации (далее - гербовая печать) вышестоящей организации или нотариально согласно приложению N 2 к Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 31 декабря 2002 г. N 142н;

в) копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально (при наличии в юридическом деле федерального бюджетного учреждения - не представляется);

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 31.07.2008 N 5н)

г) копии законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, являющихся основанием для осуществления операции со средствами, поступающими во временное распоряжение федерального бюджетного учреждения;

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 31.07.2008 N 5н)

д) копию свидетельства налогового органа о постановке на учет, заверенную нотариально либо выдавшим его налоговым органом.

(пп. "д" введен Приказом Казначейства РФ от 31.07.2008 N 5н)

6.1. Для открытия лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении подразделение, осуществляющее исполнительное производство, представляет в орган Федерального казначейства следующие документы:

а) письмо территориального органа Федеральной службы судебных приставов, создавшего подразделение, осуществляющее исполнительное производство, с ходатайством об открытии подразделению, осуществляющему исполнительное производство, лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении, оформленное подписями руководителя и главного бухгалтера территориального органа Федеральной службы судебных приставов;

б) заявление подразделения, осуществляющего исполнительное производство, на открытие лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении по форме согласно приложению N 1 к Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 31 декабря 2002 г. N 142н;

в) заверенную учредителем или нотариально копию Положения о подразделении, осуществляющем исполнительное производство, утвержденного создавшим его территориальным органом Федеральной службы судебных приставов;

г) карточку образцов подписей, заверенную подписью руководителя и оттиском гербовой печати территориального органа Федеральной службы судебных приставов, создавшего подразделение, осуществляющее исполнительное производство, или нотариально, согласно приложению N 2 к Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 31 декабря 2002 г. N 142н;

д) копию уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения подразделения, осуществляющего исполнительное производство на территории Российской Федерации, заверенную нотариально либо выдавшим его налоговым органом.

(п. 6.1 введен Приказом Казначейства РФ от 31.07.2008 N 5н)

7. Открытие клиенту лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении осуществляется по разрешительной надписи руководителя и главного бухгалтера (лиц, их замещающих) органа Федерального казначейства на заявлении об открытии лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении после представления в орган Федерального казначейства документов, указанных в пунктах 6 или 6.1 настоящего Порядка.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 31.07.2008 N 5н)

Лицевые счета для учета операций со средствами во временном распоряжении регистрируются органом Федерального казначейства в Книге регистрации лицевых счетов в порядке, установленном пунктом 12 Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 31 декабря 2002 г. N 142н.

Орган Федерального казначейства в пятидневный срок после открытия клиенту лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении сообщает об этом территориальному органу Федеральной налоговой службы по месту регистрации клиента.

(абзац введен Приказом Казначейства РФ от 31.07.2008 N 5н)

8. Лицевые счета для учета операций со средствами во временном распоряжении закрываются органом Федерального казначейства:

а) по заявлению на закрытие лицевого счета (далее - заявление) согласно приложению N 6 к Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 31 декабря 2002 г. N 142н, представленному клиентом в связи с реорганизацией, изменением подчиненности главному распорядителю средств, завершением работы ликвидационной комиссии, переходом клиента на обслуживание в другой орган Федерального казначейства и его убытием с места временной дислокации на место постоянного нахождения;

б) при отмене или признании утратившими силу законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, являющихся основанием для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента;

в) в связи с исключением клиента из Сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета в установленном порядке.

9. На дату закрытия лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении орган Федерального казначейства должен произвести с клиентом сверку движения и остатков сумм средств, поступивших во временное распоряжение с начала финансового года по день закрытия счета включительно. Результаты сверки оформляются актом сверки операций по лицевому счету для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение федерального бюджетного учреждения, в соответствии с законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку (далее - акт сверки), который составляется в двух экземплярах и утверждается руководителями органа Федерального казначейства и клиента. В случае передачи клиента на обслуживание в другой орган Федерального казначейства акт сверки составляется в трех экземплярах. При этом третий экземпляр представляется в орган Федерального казначейства, принимающий клиента на обслуживание.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 31.07.2008 N 5н)

В день подписания акта сверки клиент, при наличии на его лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, остатка средств, поступивших во временное распоряжение, представляет в орган Федерального казначейства платежное поручение на перечисление остатка средств по назначению.

При передаче клиента на обслуживание в другой орган Федерального казначейства клиент представляет в принимающий его на обслуживание орган Федерального казначейства оформленные в установленном порядке акт сверки и документы, указанные в пункте 6 настоящего Порядка. В юридическом деле клиента, остающемся в органе Федерального казначейства по прежнему месту обслуживания, хранятся все документы, указанные в пункте 6 настоящего Порядка, а также акт сверки в течение срока, предусмотренного законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 31.07.2008 N 5н)

Орган Федерального казначейства по прежнему месту обслуживания клиента перечисляет денежные средства, поступившие на счет указанного органа Федерального казначейства после закрытия лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении клиента, в соответствии с реквизитами, указанными в заявлении, оформленном согласно приложению N 6 к Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 31 декабря 2002 г. N 142н, а в случае их отсутствия - возвращает отправителю.

10. Переоформление и закрытие лицевых счетов для учета операций со средствами во временном распоряжении осуществляются в порядке, установленном пунктами 27 - 31 и 33 - 37 Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 31 декабря 2002 г. N 142н, на основании заявлений согласно приложению N 5 и приложению N 6 к Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 31 декабря 2002 г. N 142н.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 31.07.2008 N 5н)

III. Учет операций на лицевых счетах

для учета операций со средствами

во временном распоряжении

11. Средства, поступившие во временное распоряжение клиента, зачисленные на счет органа Федерального казначейства на основании платежных документов плательщиков, подлежат отражению органами Федерального казначейства на лицевых счетах для учета операций со средствами во временном распоряжении соответствующего клиента.

Оформление клиентом платежных поручений осуществляется в порядке и с учетом требований, установленных Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. N 298-П/173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 26 января 2007 г., регистрационный номер 8853; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2007, N 8), за исключением случаев, когда клиент оформляет платежное поручение на перечисление средств, поступивших во временное распоряжение, в соответствующий бюджет.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 31.07.2008 N 5н)

При этом в поле "Назначение платежа" платежного поручения код бюджетной классификации Российской Федерации не указывается.

Оформление клиентом платежных поручений на перечисление средств, поступивших во временное распоряжение, в соответствующий бюджет осуществляется в порядке, установленном Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 24 ноября 2004 г. N 106н "Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 14 декабря 2004 г., регистрационный номер 6187).

12. Платежные поручения на перечисление средств, поступивших во временное распоряжение клиента, принимаются органом Федерального казначейства от клиента в пределах свободного остатка средств, отраженного на его лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении и с учетом положений пункта 84 Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 31 декабря 2002 г. N 142н.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 31.07.2008 N 5н)

Орган Федерального казначейства отказывает в приеме платежного поручения в случае:

- недостаточности средств на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении;

- несоответствия подписей на платежном поручении образцам подписей в карточке образцов подписей;

- оформления платежного поручения в нарушение требований, указанных в пункте 11 настоящего Порядка.

13. В случае если дата платежного поручения не соответствует дате его фактического представления в орган Федерального казначейства более чем на один рабочий день, представитель клиента обязан на втором экземпляре платежного поручения указать дату его фактического представления.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 31.07.2008 N 5н)

14. Орган Федерального казначейства в установленном порядке представляет в учреждение банка платежное поручение для осуществления им платежа со счета органа Федерального казначейства и отражает кассовую операцию на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении соответствующего клиента.

15. Орган Федерального казначейства не позднее следующего рабочего дня после поступления выписки банка из счета органа Федерального казначейства с приложением расчетных и кассовых документов, на основании которых были осуществлены операции со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента, отражает данные операции на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении соответствующего клиента и выдает клиенту выписку из его лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении с приложением по каждой записи платежных документов с отметкой органа Федерального казначейства об исполнении.

16. Ежемесячно, не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, органы Федерального казначейства осуществляют сверку с клиентом остатков, а также операций по движению средств на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении клиента.

Сверка производится путем представления органом Федерального казначейства под расписку клиенту справки по операциям со средствами, поступающими во временное распоряжение федеральных бюджетных учреждений, сформированной по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку нарастающим итогом с начала года на первое число месяца, следующего за отчетным, на бумажном носителе или в электронном виде в соответствии с договором об обмене электронными документами, заключенным между органом Федерального казначейства и клиентом.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 31.07.2008 N 5н)

При отсутствии возражений клиента в письменной форме в течение трех рабочих дней с даты вручения ему указанной справки по операциям со средствами, поступающими во временное распоряжение, совершенные операции и остатки, отраженные на этом лицевом счете, считаются подтвержденными.

17. Остаток средств, поступивших во временное распоряжение в предшествовавшем финансовом году, подлежит учету в текущем финансовом году на лицевых счетах по учету этих средств как остаток на 1 января текущего финансового года.

18. Суммы, зачисленные на счет органа Федерального казначейства без указания (ошибочного указания) наименования клиента, орган Федерального казначейства не позднее дня, следующего за днем получения расчетного документа из банка, возвращает отправителю.

18.1. Операции с наличными денежными средствами, поступающими во временное распоряжение клиентов, осуществляются органом Федерального казначейства на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" в порядке, установленном Правилами осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств федерального бюджета, утвержденными Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 сентября 2004 г. N 85н "О порядке обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 3 ноября 2004 г., регистрационный номер 6098, Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2004, N 45).

(п. 18.1 введен Приказом Казначейства РФ от 31.07.2008 N 5н)

IV. Порядок ведения лицевых счетов

для учета операций со средствами

во временном распоряжении

19. Органы Федерального казначейства отражают операции со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента, на лицевых счетах для учета операций со средствами во временном распоряжении нарастающим итогом с начала финансового года.

20. На лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении подлежат отражению:

остаток средств, поступивших во временное распоряжение на начало текущего финансового года;

объем средств, поступивших во временное распоряжение в течение текущего финансового года;

объем перечисленных в текущем году средств, поступивших во временное распоряжение;

остаток средств, поступивших во временное распоряжение на отчетную дату.

21. Органы Федерального казначейства по окончании отчетного месяца брошюруют экземпляры справок по операциям со средствами, поступающими во временное распоряжение клиентов, на бумажном носителе в пачки в возрастающем порядке номеров лицевых счетов и подшивают их в дело.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 31.07.2008 N 5н)

Хранение указанных документов осуществляется органом Федерального казначейства в порядке, предусмотренном законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 31.07.2008 N 5н)

V. Выписки из лицевых счетов для учета операций

со средствами во временном распоряжении

22. Выписки из лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение федеральных бюджетных учреждений, по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку (далее - выписка) с приложениями формируются за операционный день и брошюруются органом Федерального казначейства в хронологическом порядке в отдельные дела. Хранение указанных документов осуществляется органом Федерального казначейства в порядке, предусмотренном законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации. Вторые экземпляры выписок с необходимыми приложениями и с отметкой органа Федерального казначейства на каждом приложении и на каждой выписке в сроки, установленные настоящим Порядком, выдаются лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному лицевому счету для учета операций со средствами во временном распоряжении, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 31.07.2008 N 5н)

23. В выписке подлежат отражению:

входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатки средств, поступивших во временное распоряжение;

суммы поступлений за операционный день средств, поступивших во временное распоряжение;

суммы перечисленных за операционный день средств, поступивших во временное распоряжение;

номера, даты платежных документов.

24. Клиент не позднее трех рабочих дней после получения выписки обязан письменно сообщить органу Федерального казначейства о суммах, ошибочно записанных на его лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении. При отсутствии возражений в указанные сроки операции, отраженные на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении, и остатки на этом счете считаются подтвержденными.

Орган Федерального казначейства при обнаружении ошибочных записей, произведенных им на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении, вправе вносить без согласия клиента исправительные записи в лицевой счет в пределах текущего финансового года. Указанные записи отражаются в бухгалтерском учете на основании справки органа Федерального казначейства на дату обнаружения ошибки с последующим уведомлением клиента не позднее следующего дня после оформления исправительной записи.

25. В случае утери клиентом выписки или приложений к ней их дубликаты могут быть выданы органом Федерального казначейства клиенту по его письменному заявлению с разрешения главного бухгалтера органа Федерального казначейства или другого уполномоченного руководителем органа Федерального казначейства сотрудника.

Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиенты обязаны направлять в органы Федерального казначейства в трехдневный срок со дня получения очередной выписки.

Приложение N 1

к Порядку открытия и ведения

территориальными органами

Федерального казначейства

лицевых счетов для учета

операций со средствами,

поступающими во временное

распоряжение федеральных бюджетных

учреждений в соответствии

с законодательными и иными

нормативными правовыми актами

Российской Федерации,

утвержденному Приказом

Федерального казначейства

от 7 сентября 2005 г. N 17н

УТВЕРЖДАЮ                                    УТВЕРЖДАЮ
Руководитель клиента              Руководитель территориального
                                  органа Федерального казначейства
___________  ______________       _____________  _________________
 (подпись)    (расшифровка          (подпись)      (расшифровка
                подписи)                              подписи)
"__" ______________ 200_ г.       "__" ___________________ 200_ г.

                               АКТ
       СВЕРКИ ОПЕРАЦИЙ ПО ЛИЦЕВОМУ СЧЕТУ ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ
       СО СРЕДСТВАМИ, ПОСТУПАЮЩИМИ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ
          ФЕДЕРАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ, В СООТВЕТСТВИИ
               С ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫМИ И ИНЫМИ НОРМАТИВНЫМИ
                ПРАВОВЫМИ АКТАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

                                                    ┌────────────┐
                                                    │    КОДЫ    │
                                                    ├────────────┤
                                       Форма по КФД │   0ХХХХХ   │
                                                    ├────────────┤
                                               Дата │            │
                                                    ├────────────┤
Наименование территориального органа                │            │
Федерального казначейства _______________   по КОФК │            │
                                                    ├────────────┤
Получатель ______________________________   по РПБС │            │
                                                    ├────────────┤
Главный распорядитель ___________________    по ППП │            │
                                                    ├────────────┤
Распорядитель ___________________________   по РПБС │            │
                                                    ├────────────┤
Единица измерения: руб.                     по ОКЕИ │    383     │
                                                    └────────────┘

┌──────────────┬────────────┬────────────┬───────────────────────┐
│   Остаток    │ Поступило  │Перечислено │Остаток средств на дату│
│   средств    │  средств   │  средств   │    составления акта   │
│на начало года│            │            │                       │
├──────────────┼────────────┼────────────┼───────────────────────┤
│      1       │     2      │     3      │           4           │
├──────────────┼────────────┼────────────┼───────────────────────┤
│              │            │            │                       │
└──────────────┴────────────┴────────────┴───────────────────────┘

                                                       Главный бухгалтер
Главный бухгалтер                                      территориального органа
клиента           ___________  ______________          Федерального казначейства ___________  ______________
                   (подпись)    (расшифровка                                      (подпись)    (расшифровка
                                  подписи)                                                        подписи)

Исполнитель _____________  ___________  _____________  Исполнитель _____________  ___________  _____________
             (должность)    (подпись)    (расшифровка               (должность)   (подпись)    (расшифровка
                                           подписи)                                               подписи)

"__" ____________ 200_ г.                              "__" ____________ 200_ г.

Приложение N 2

к Порядку открытия и ведения

территориальными органами

Федерального казначейства

лицевых счетов для учета

операций со средствами,

поступающими во временное

распоряжение федеральных бюджетных

учреждений в соответствии

с законодательными и иными

нормативными правовыми актами

Российской Федерации,

утвержденному Приказом

Федерального казначейства

от 7 сентября 2005 г. N 17н

                             СПРАВКА
             ПО ОПЕРАЦИЯМ СО СРЕДСТВАМИ, ПОСТУПАЮЩИМИ
         ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ
                                          ┌───────────┐
           УЧРЕЖДЕНИЙ ПО ЛИЦЕВОМУ СЧЕТУ N │           │
                                          └───────────┘
                    НА _______________ 200_ Г.

                                                    ┌────────────┐
                                                    │    КОДЫ    │
                                                    ├────────────┤
                                       Форма по КФД │   0ХХХХХ   │
                                                    ├────────────┤
Наименование территориального органа                │            │
Федерального казначейства _______________   по КОФК │            │
                                                    ├────────────┤
Получатель ______________________________   по РПБС │            │
                                                    ├────────────┤
Главный распорядитель ___________________    по ППП │            │
                                                    ├────────────┤
Единица измерения: руб.                     по ОКЕИ │    383     │
                                                    └────────────┘

┌──────────────┬────────────┬────────────┬───────────────────────┐
│   Остаток    │ Поступило  │  Списано   │Остаток средств на дату│
│   средств    │  средств   │  средств   │    составления акта   │
│на начало года│            │            │                       │
├──────────────┼────────────┼────────────┼───────────────────────┤
│      1       │     2      │     3      │           4           │
├──────────────┼────────────┼────────────┼───────────────────────┤
│              │            │            │                       │
└──────────────┴────────────┴────────────┴───────────────────────┘

Ответственный исполнитель
органа Федерального
казначейства _____________  ___________  _____________
              (должность)    (подпись)    (расшифровка
                                            подписи)

"__" ____________ 200_ г.

Приложение N 3

к Порядку открытия и ведения

территориальными органами

Федерального казначейства

лицевых счетов для учета

операций со средствами,

поступающими во временное

распоряжение федеральных бюджетных

учреждений в соответствии

с законодательными и иными

нормативными правовыми актами

Российской Федерации,

утвержденному Приказом

Федерального казначейства

от 7 сентября 2005 г. N 17н

                             ВЫПИСКА
       ИЗ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ,
                                              ┌───────────┐
       ПОСТУПАЮЩИМИ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ │           │
                                              └───────────┘
                ФЕДЕРАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ N

                                                    ┌────────────┐
                                                    │    Коды    │
                                                    ├────────────┤
                                       Форма по КФД │            │
                                                    ├────────────┤
           за "__" ____________ 200_ г.        Дата │            │
                                                    ├────────────┤
                            Дата предыдущей выписки │            │
                                                    ├────────────┤
Наименование органа                                 │            │
Федерального казначейства _______________   по КОФК │            │
                                                    ├────────────┤
Наименование клиента ____________________           │            │
                                                    ├────────────┤
Единица измерения: руб.                     по ОКЕИ │            │
                                                    └────────────┘

                                                    ┌────────────┐
                     Остаток средств на начало дня: │            │
                                                    └────────────┘

┌───┬───────────┬────────────────────────┬───────────────────────┐
│ N │ Документ  │    Поступило средств   │    Списано средств    │
│п/п├─────┬─────┤                        │                       │
│   │номер│дата │                        │                       │
├───┼─────┼─────┼────────────────────────┼───────────────────────┤
│ 1 │  2  │  3  │            4           │           5           │
├───┼─────┼─────┼────────────────────────┼───────────────────────┤
│   │     │     │                        │                       │
├───┼─────┼─────┼────────────────────────┼───────────────────────┤
│   │     │     │                        │                       │
├───┼─────┼─────┼────────────────────────┼───────────────────────┤
│   │     │     │                        │                       │
├───┼─────┼─────┼────────────────────────┼───────────────────────┤
│   │     │     │                        │                       │
├───┼─────┼─────┼────────────────────────┼───────────────────────┤
│   │     │     │                        │                       │
├───┼─────┼─────┼────────────────────────┼───────────────────────┤
│   │     │     │                        │                       │
└───┴─────┴─────┴────────────────────────┴───────────────────────┘

 Сумма оборотов ┌────────────────────────┬───────────────────────┐
 за день        │                        │                       │
                └────────────────────────┴───────────────────────┘

                                         ┌───────────────────────┐
           Остаток средств на конец дня: │                       │
                                         └───────────────────────┘

Ответственный исполнитель
органа Федерального
казначейства _____________  ___________  _____________
              (должность)    (подпись)   (расшифровка
                                            подписи)

                                              Страница      ______
                                              Всего страниц ______