Приказ ФНС России от 05.03.2012 N ММВ-7-6/138@ Об утверждении форматов счета-фактуры, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, дополнительных листов книги покупок и книги продаж в электронном виде
от 5 марта 2012 г. N ММВ-7-6/138@
СЧЕТА-ФАКТУРЫ, ЖУРНАЛА УЧЕТА ПОЛУЧЕННЫХ И ВЫСТАВЛЕННЫХ
СЧЕТОВ-ФАКТУР, КНИГИ ПОКУПОК И КНИГИ ПРОДАЖ, ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ
ЛИСТОВ КНИГИ ПОКУПОК И КНИГИ ПРОДАЖ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
В соответствии с пунктом 9 статьи 169 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2010, N 31, ст. 4198) и на основании постановления Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 3, ст. 417) приказываю:
формат счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
формат корректировочного счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
формат журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 3 к настоящему приказу;
формат книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 4 к настоящему приказу;
формат дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 5 к настоящему приказу;
формат книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 6 к настоящему приказу;
формат дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 7 к настоящему приказу.
2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, курирующего вопросы информатизации.
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
приказом ФНС России
от __________ N _______
СЧЕТА-ФАКТУРЫ, ПРИМЕНЯЕМОГО ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ
НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".
2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение ON_SFAKT;
A - идентификатор получателя счета-фактуры (покупатель), где идентификатор получателя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках выставления и получения счетов-фактур;
O - идентификатор отправителя счета-фактуры, где идентификатор отправителя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках выставления и получения счетов-фактур;
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - 36 символьный глобально уникальный идентификатор GUID (Globally Unique IDentifier).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_SFAKT_1_897_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.27 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла. "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "у" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
┌───────────────┐
│┌─┐ │
┌──┤│+│ attributes │
│ │└─┘ │
│ └───────────────┘
│ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌───┤│+│ attributes │
│ ┌──────────────┐ │ │└─┘ │
│ │ ┌┴┐ │ └───────────────┘
│ ┌┤ СвУчДокОбор │-├─────┤
│ ││ └┬┘ │ /───────\ ┌────────────┐
┌───────┐ │ │└──────────────┘ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ ┌┴┐ │ │ Сведения об └──┤-.-.-.-│-├──┤ СвОЭДОтпр │+│
│ Файл │-├──┤ │ участниках │ ├─┘ │ └┬┘
│ └┬┘ │ │ электронного \───────/ └────────────┘
└───────┘ │ │ документооборота Сведения об
Файл обмена │ │ операторе
│ │ электронного
│ │ документооборота
│ │ отправителя
│ │ ┌───────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ /───────\ │ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ ├─┐ │ │ │└─┘ │
└───┤-.-.-.-│-├─┤ │ └───────────────┘
│ ├─┘ │ │
\───────/ │ │ ┌───────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ │ │└─┘ │
│ │ │ └───────────────┘
│ │ │
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ │ ---
│ │ │ │-- ┌┴┐
│ │ │ ┌─ ┤- │+│
│ │ │ │ ИспрСчФ └┬┘
│ │ │ │
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ │ │ Исправление
│ │ │ (строка 1в)
│ │ │ │
│ │ │ ┌──────────────┐
│ │ │ │ │ ┌┴┐
│ │ │ ├──┤ СвПрод │+│
│ │ │ │ │ └┬┘
│ │ ┌──────────────┐ │ │ └──────────────┘
│ │ │ ┌┴┐ │ │ Сведения о
│ │ ┌─┤ СвСчФакт │-├────┤ │ продавце
│ │ │ │ └┬┘ │ │ (строки 2, 2а, 2б)
│ │ │ └──────────────┘ │ │
│ │ │ Сведения о │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ │ счете-фактуре │ │ ┌┴┐
│ │ │ │ ├─ ┤ ГрузОт │+│
│┌────────────┐ │ │ │ │ └┬┘
││ ┌┴┐ │ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
└┤ Документ │-├─────┤ │ │ │ Сведения о
│ └┬┘ │ │ │ │ грузоотправителе
└────────────┘ │ │ │ │
Счет-фактура, │ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
применяемый при │ │ │ │ ┌┴┐
расчетах по налогу │ │ │ ├─ ┤ ГрузПолуч │+│
на добавленную │ │ │ │ └┬┘
стоимость │ │ │ /───────\ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ │ │ ├─┐ │ Грузополучатель
│ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤ и его адрес
│ │ │ ├─┘ │ (строка 4)
│ │ \───────/ │
│ │ │ ┌ - - - - - - - ┐
│ │ │ ┐
│ │ ├─ ┤ СвПРД ┌┴┤
│ │ │ │+│
│ │ │ │ └┬┤
│ │ │ └ - - - - - - - ┘
│ │ │ └─ - - - -\- - ─┘
│ │ │ \/
│ │ │ ┌─┐
│ │ │ 0..│ │
│ │ │ └─┘
│ │ │ Сведения о
│ │ │ платежно-расчетном
│ │ │ документе
│ │ │ (строка 5)
│ │ │
│ /───────\ │ │ ┌──────────────┐
│ │ ├─┐ │ │ │ ┌┴┐
└───┤-.-.-.-│-├─┤ ├──┤ СвПокуп │+│
│ ├─┘ │ │ └┬┘
\───────/ │ │ └──────────────┘
│ Сведения о
│ │ покупателе
│ (строки 6, 6а, 6б)
│ │
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
│ └─ ┤ ИнфПол │+│
│ └┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Информационное
│ поле документа
│
│ ┌───────────────┐
│ │ ├┐
│ ┌─┤ СведТов ┌┴┤
│ │ │ │+│
│ │ │ └┬┤
│ │ └┬──────────────┘│
│ │ └─────────\─────┘
│ ┌──────────────┐ /───────\ │ \/
│ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ ┌─┐
├─┤ ТаблСчФакт │-├─┤-.-.-.-│-├─┤ 1..│ │
│ │ └┬┘ │ ├─┘ │ └─┘
│ └──────────────┘ \───────/ │ Сведения о товаре
│ Сведения таблицы │ (работе, услуге)
│ счета-фактуры │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │ ┌┴┐
│ └─┤ ВсегоОпл │+│
│ │ └┬┘
│ └──────────────┘
│ Реквизиты строки
│ Всего к оплате
│
│ ┌──────────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌──┤ ИП │+│
│ │ │ └┬┘
│ ┌──────────────┐ /──────────\ │ └──────────┘
│ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ Индивидуальный
└─┤ Подписант │-├────┤ ──/ .──┼─│-├──┤ предприниматель
│ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │
└──────────────┘ \──────────/ │ ┌──────────┐
Сведения о лице, │ │ ┌┴┐
подписывающем └──┤ ЮЛ │+│
документ в │ └┬┘
электронном виде └──────────┘
Организация
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ИдФайл | А | T(1-200) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) | |
ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | ||
ВерсФорм | А | T(1-5) | ОК | Принимает значение: 5.01 | |
СвУчДокОбор | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 | ||
Счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Сведения об участниках электронного
документооборота (СвУчДокОбор)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Идентификатор участника документооборота, выставившего счет-фактуру (отправитель) | ИдОтпр | А | T(4-46) | О | Значение элемента представляется в виде ИдОЭДО||КодПрод(Пок), где: ИдОЭДО - идентификатор оператора электронного оборота счетами-фактурами (оператор ЭДО), услугами которого пользуется покупатель (продавец), символьный трехзначный код. При включении оператора ЭДО в сеть доверенных операторов ЭДО ФНС России идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой; КодПрод(Пок) - код продавца (покупателя) - уникальный код участника, присваиваемый оператором электронного документооборота, услугами которого пользуется покупатель (продавец), длина кода продавца (покупателя) не более 43 символов |
Идентификатор участника документооборота счетов-фактур - покупателя | ИдПок | А | T(4-46) | О | Значение элемента представляется в виде ИдОЭДО||КодПрод(Пок), где: ИдОЭДО - идентификатор оператора электронного оборота счетами-фактурами (оператор ЭДО), услугами которого пользуется покупатель (продавец), символьный трехзначный код. При включении оператора ЭДО в сеть доверенных операторов ЭДО ФНС России идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой; КодПрод(Пок) - код продавца (покупателя) - уникальный код участника, присваиваемый оператором электронного документооборота, услугами которого пользуется покупатель (продавец), длина кода продавца (покупателя) не более 43 символов |
Сведения об операторе электронного документооборота отправителя | СвОЭДОтпр | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 |
Сведения об операторе электронного документооборота
отправителя (СвОЭДОтпр)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НаимОрг | А | T(1-1000) | О | ||
ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | |
ИдЭДО | А | T(=3) | О | Идентификатор оператора электронного оборота счетами-фактурами (оператор ЭДО), услугами которого пользуется покупатель (продавец), символьный трехзначный код. В значении идентификатора допускаются символы латинского алфавита a - z, цифры 0 - 9, знаки "@", ".", "-". Значение идентификатора регистронезависимо. При включении оператора ЭДО в сеть доверенных операторов ЭДО ФНС России идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой |
Счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу
на добавленную стоимость (Документ)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Код по Классификатору налоговой документации. Принимает значение: 1115101. 1115101 - Счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость |
СвСчФакт | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 | ||
ТаблСчФакт | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.10 | ||
Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Сведения о счете-фактуре (СвСчФакт)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НомерСчФ | А | T(1-256) | О | ||
ДатаСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
КодОКВ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКВТип>. Код по Общероссийскому классификатору валют | |
ИспрСчФ | С | T | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
СвПрод | С | О | Типовой элемент <СвПродПокТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.20 | ||
ГрузОт | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | ||
ГрузПолуч | С | Н | Типовой элемент <СвГрузОтпрПолТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.24 | ||
СвПРД | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | ||
СвПокуп | С | О | Типовой элемент <СвПродПокТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.20 | ||
ИнфПол | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Исправление (строка 1а) (ИспрСчФ)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НомИспрСчФ | А | T(1-3) | О | ||
ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Сведения о грузоотправителе (ГрузОт)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Грузоотправитель и его адрес (строка 3) | | ГрузОтпр | С | О | Типовой элемент <СвГрузОтпрПолТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
ОнЖе | П | T(=5) | О | Принимает значение: он же |
Сведения о платежно-расчетном документе (строка 5) (СвПРД)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НомерПРД | А | T(1-20) | О | ||
ДатаПРД | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Информационное поле документа (ИнфПол)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ТекстИнф | А | T(0-2000) | Н | ||
ИдФайлИнфПол | А | T(=36) | Н | GUID. Указывается идентификатор файла, содержащего информацию обмена |
Сведения таблицы счета-фактуры (ТаблСчФакт)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
СведТов | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.11 | ||
ВсегоОпл | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Сведения о товаре (работе, услуге) (СведТов)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НомСтр | А | N(6) | О | ||
Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг), имущественного права (Графа 1) | НаимТов | А | T(1-1000) | О | |
ОКЕИ_Тов | А | T(=3) | НК | Типовой элемент <ОКЕИТип>. Код по Общероссийскому классификатору единиц измерения | |
КолТов | А | N(18.3) | Н | ||
ЦенаТов | А | N(17.2) | Н | ||
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего (Графа 5) | СтТовБезНДС | А | N(17.2) | Н | Обязателен, кроме случаев по п. 4 Правил заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость (приложение N 1 к постановлению Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137) |
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего (Графа 9) | СтТовУчНал | А | N(17.2) | О | |
ИнфПолСтр | А | T(0-2000) | Н | ||
Акциз | С | О | Типовой элемент <СумАкцизТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.26 | ||
НалСт | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.12 | ||
СумНал | С | О | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.27 | ||
КодПроисх | П | T(=3) | НКМ | Типовой элемент <ОКСМТип> | |
НомерТД | П | T(0-27) | НМ |
Налоговая ставка (Графа 7) (НалСт)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НалСтВел | А | T(1-7) | ОК | Принимает значение: 0 | 10 | 18 | 20 | 10/110 | 18/118 | без НДС. Для величины налоговой ставки, принимающей значения 0 | 10 | 18 | 20, тип налоговой ставки (НалСтТип) - процент. Для величин налоговой ставки, принимающей значения 10/110 | 18/118, НалСтТип=дробь. Для величины налоговой ставки, принимающей значение "безНДС", НалСтТип=текст | |
НалСтТип | А | T(5-7) | ОК | Принимает значение: процент | дробь | текст |
Реквизиты строки Всего к оплате (ВсегоОпл)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Всего к оплате, Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего (строка Всего к оплате/ Графа 5) | СтТовБезНДСВсего | А | N(17.2) | Н | Обязателен, кроме случаев по п. 4 Правил заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость (приложение N 1 к постановлению Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137) |
Всего к оплате, Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего (строка Всего к оплате/ Графа 9) | СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | |
Всего к оплате, Сумма налога, предъявляемая покупателю (строка Всего к оплате/Графа 8) | СумНалВсего | С | О | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.27 |
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном
виде (Подписант)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Индивидуальный предприниматель | | ИП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.15 | |
ЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
Индивидуальный предприниматель (ИП)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> | |
СвГосРегИП | А | T(0-100) | О | ||
ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | |
Должн | А | T(0-128) | Н | ||
ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Адрес местонахождения в Российской Федерации | | АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
АдрИно | С | О | Типовой элемент <АдрИноТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Адрес за пределами Российской Федерации (АдрИноТип)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
КодСтр | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКСМТип> | |
АдрТекст | А | T(1-255) | О |
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Индекс | А | T(=6) | Н | ||
КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип>. Код по справочнику "Субъекты Российской Федерации" ФНС России | |
Район | А | T(1-50) | Н | ||
Город | А | T(1-50) | Н | ||
НаселПункт | А | T(1-50) | Н | ||
Улица | А | T(1-50) | Н | ||
Дом | А | T(1-8) | Н | ||
Корпус | А | T(1-8) | Н | ||
Кварт | А | T(1-8) | Н |
Сведения о продавце (покупателе) (СвПродПокТип)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ИдСв | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.21 | ||
Адрес | С | О | Типовой элемент <АдресТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
Идентификационные сведения (ИдСв)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
| | СвЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.22 | |
СвФЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.23 |
Сведения об организации (СвЮЛ)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НаимОрг | А | T(1-1000) | О | ||
ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Обязателен для лиц, состоящих на учете в налоговых органах | |
КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип>. Обязателен для лиц, состоящих на учете в налоговых органах |
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СвФЛ)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип>. Обязателен для лиц, состоящих на учете в налоговых органах | |
ФИОИП | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
(грузополучателе) (СвГрузОтпрПолТип)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НаимГОП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.25 | ||
Адрес | С | О | Типовой элемент <АдресТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
| | НаимОрг | П | T(1-1000) | О | |
ФИОИП | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
СумАкциз | А | T(4-18) | О | Указывается сумма (17,2) | без акциза |
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
СумНДС | А | T(1-18) | О | Указывается сумма (17,2) | без НДС | - |
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Фамилия | А | T(1-60) | О | ||
Имя | А | T(1-60) | О | ||
Отчество | А | T(1-60) | Н |
приказом ФНС России
от __________ N _______
КОРРЕКТИРОВОЧНОГО СЧЕТА-ФАКТУРЫ, ПРИМЕНЯЕМОГО ПРИ РАСЧЕТАХ
ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений корректировочного счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".
2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение ON_KORSFAKT;
A - идентификатор получателя корректировочного счета-фактуры (покупатель), где идентификатор получателя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках выставления и получения счетов-фактур;
O - идентификатор отправителя корректировочного счета-фактуры, где идентификатор отправителя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках выставления и получения счетов-фактур;
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - 36 символьный глобально уникальный идентификатор GUID (Globally Unique IDentifier).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_KORSFAKT_1_911_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.29 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" -сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
┌───────────────┐
│┌─┐ │
┌──┤│+│ attributes │
│ │└─┘ │
│ └───────────────┘
│ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌───┤│+│ attributes │
│ ┌──────────────┐ │ │└─┘ │
│ │ ┌┴┐ │ └───────────────┘
│ ┌┤ СвУчДокОбор │-├─────┤
│ ││ └┬┘ │ /───────\ ┌────────────┐
┌───────┐ │ │└──────────────┘ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ ┌┴┐ │ │ Сведения об └──┤-.-.-.-│-├──┤ СвОЭДОтпр │+│
│ Файл │-├──┤ │ участниках │ ├─┘ │ └┬┘
│ └┬┘ │ │ электронного \───────/ └────────────┘
└───────┘ │ │ документооборота Сведения об
Файл обмена │ │ операторе
│ │ электронного
│ │ документооборота
│ │ отправителя
│ │ ┌───────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ /───────\ │ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ ├─┐ │ │ │└─┘ │
└───┤-.-.-.-│-├─┤ │ └───────────────┘
│ ├─┘ │ │
\───────/ │ │ ┌───────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ │ │└─┘ │
│ │ │ └───────────────┘
│ │ │
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ │ ┌┴┐
│ │ │ ┌─ ┤ ИспрКСчФ │+│
│ │ │ │ └┬┘
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ │ │ Исправление
│ │ │ корректировочного
│ │ │ │ счета-фактуры
│ │ │ (Строка 1в)
│ │ │ │
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ │ │ ---
│ │ │ │-- ┌┴┐
│ │ │ ├─ ┤- │+│
│ │ ┌──────────────┐ │ │ ИспрСчФ └┬┘
│ │ │ ┌┴┐ │ │
│ │ ┌─┤ СвКСчФ │-├────┤ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ │ │ └┬┘ │ │ С учетом
│ │ │ └──────────────┘ │ исправления
│ │ │ Сведения о │ │ счета-фактуры
│ │ │ корректировочном │ (Строка 1б)
│ │ │ счете-фактуре │ │
│┌────────────┐ │ │ │ /───────\
││ ┌┴┐ │ │ │ │ ├─┐ │
└┤ Документ │-├─────┤ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤
│ └┬┘ │ │ │ ├─┘ │
└────────────┘ │ │ \───────/ │ ┌──────────────┐
Корректировочный │ │ │ │ ┌┴┐
счет-фактура, │ │ ├──┤ СвПрод │+│
применяемый при │ │ │ │ └┬┘
расчетах по налогу │ │ │ └──────────────┘
на добавленную │ │ │ Сведения о
стоимость │ │ │ продавце
│ │ │ (строки 2, 2а, 2б)
│ │ │
│ │ │ ┌──────────────┐
│ │ │ │ ┌┴┐
│ │ ├──┤ СвПокуп │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ │ └──────────────┘
│ │ Сведения о
│ │ │ покупателе
│ │ (строки 3, 3а, 3б)
│ │ │
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ │ ┌┴┐
│ │ └─ ┤ ИнфПол │+│
│ │ └┬┘
│ /───────\ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ ├─┐ │ Информационное
└───┤-.-.-.-│-├─┤ поле документа
│ ├─┘ │
\───────/ │
│
│ ┌───────────────┐
│ │ ├┐
│ ┌─┤ СведТов ┌┴┤
│ │ │ │+│
│ │ │ └┬┤
│ │ └┬──────────────┘│
│ │ └─────────\─────┘
│ │ \/
│ │ ┌─┐
│ │ 1..│ │
│ │ └─┘
│ ┌──────────────┐ /───────\ │ Сведения о товаре
│ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ (работе, услуге)
├─┤ ТаблКСчФ │-├─┤-.-.-.-│-├─┤
│ │ └┬┘ │ ├─┘ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ └──────────────┘ \───────/ │ ┌┴┐
│ Сведения таблицы ├ ┤ ВсегоУвел │+│
│ корректировочного └┬┘
│ счета-фактуры │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Реквизиты строки
│ │ Всего увеличение
│ (сумма строк (В)
│ │ по графам 5, 8 и 9)
│
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ┌┴┐
│ └─┤ ВсегоУм │+│
│ └┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Реквизиты строки
│ Всего уменьшение
│ (сумма строк (Г)
│ по графам 5, 8 и 9)
│
│ ┌──────────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌──┤ ИП │+│
│ │ │ └┬┘
│ ┌──────────────┐ /──────────\ │ └──────────┘
│ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ Индивидуальный
└─┤ Подписант │-├────┤ ──/ .──┼─│-├──┤ предприниматель
│ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │
└──────────────┘ \──────────/ │ ┌──────────┐
Сведения о лице, │ │ ┌┴┐
подписывающем └──┤ ЮЛ │+│
документ в │ └┬┘
электронном виде └──────────┘
Организация
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ИдФайл | А | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) | |
ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | ||
ВерсФорм | А | T(1-5) | ОК | Принимает значение: 5.01 | |
СвУчДокОбор | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 | ||
Корректировочный счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Сведения об участниках электронного
документооборота (СвУчДокОбор)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Идентификатор участника документооборота, выставившего счет-фактуру (отправитель) | ИдОтпр | А | T(4-46) | О | Значение элемента представляется в виде ИдОЭДО||КодПрод(Пок), где: ИдОЭДО - идентификатор оператора электронного оборота счетами-фактурами (оператор ЭДО), услугами которого пользуется покупатель (продавец), символьный трехзначный код. При включении оператора ЭДО в сеть доверенных операторов ЭДО ФНС России идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой; КодПрод(Пок) - код продавца (покупателя) - уникальный код участника, присваиваемый оператором электронного документооборота, услугами которого пользуется покупатель (продавец), длина кода продавца (покупателя) не более 43 символов |
Идентификатор участника документооборота счетов-фактур - покупателя | ИдПок | А | T(4-46) | О | Значение элемента представляется в виде ИдОЭДО||КодПрод(Пок), где: ИдОЭДО - идентификатор оператора электронного оборота счетами-фактурами (оператор ЭДО), услугами которого пользуется покупатель (продавец), символьный трехзначный код. При включении оператора ЭДО в сеть доверенных операторов ЭДО ФНС России идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой; КодПрод(Пок) - код продавца (покупателя) - уникальный код участника, присваиваемый оператором электронного документооборота, услугами которого пользуется покупатель (продавец), длина кода продавца (покупателя) не более 43 символов |
Сведения об операторе электронного документооборота отправителя | СвОЭДОтпр | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 |
Сведения об операторе электронного документооборота
отправителя (СвОЭДОтпр)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НаимОрг | А | T(1-1000) | О | ||
ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | |
ИдЭДО | А | T(=3) | О | Идентификатор оператора электронного оборота счетами-фактурами (оператор ЭДО), услугами которого пользуется покупатель (продавец), символьный трехзначный код. В значении идентификатора допускаются символы латинского алфавита a - z, цифры 0 - 9, знаки "@", ".", "-". Значение идентификатора регистронезависимо. При включении оператора ЭДО в сеть доверенных операторов ЭДО ФНС России идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой |
Корректировочный счет-фактура, применяемый при расчетах
по налогу на добавленную стоимость (Документ)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Код по Классификатору налоговой документации. Принимает значение: 1115108. 1115108 - Корректировочный счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость |
СвКСчФ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 | ||
ТаблКСчФ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | ||
Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
Сведения о корректировочном счете-фактуре (СвКСчФ)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НомерКСчФ | А | T(1-256) | О | ||
ДатаКСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
Порядковый номер счета-фактуры, к которому составлен корректировочный счет-фактура (Строка 1б) | НомерСчФ | А | T(1-256) | О | |
Дата составления счета-фактуры счета-фактуры, к которому составлен корректировочный счет-фактура (Строка 1б) | ДатаСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
КодОКВ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКВТип>. Код по Общероссийскому классификатору валют | |
ИспрКСчФ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | ||
ИспрСчФ | С | T | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | |
СвПрод | С | О | Типовой элемент <СвПродПокТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.22 | ||
СвПокуп | С | О | Типовой элемент <СвПродПокТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.22 | ||
ИнфПол | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Исправление корректировочного счета-фактуры
(Строка 1а) (ИспрКСчФ)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НомИспрКСчФ | А | T(1-3) | О | ||
ДатаИспрКСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
С учетом исправления счета-фактуры (Строка 1б) (ИспрСчФ)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НомИспрСчФ | А | T(1-3) | О | ||
ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Информационное поле документа (ИнфПол)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ТекстИнф | А | T(0-2000) | Н | ||
ИдФайлИнфПол | А | T(=36) | Н | GUID. Указывается идентификатор файла, содержащего информацию обмена |
Сведения таблицы корректировочного счета-фактуры (ТаблКСчФ)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
СведТов | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.10 | ||
Реквизиты строки Всего увеличение (сумма строк (В) по графам 5, 8 и 9) | ВсегоУвел | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.13. Обязателен при отсутствии ВсегоУм | |
Реквизиты строки Всего уменьшение (сумма строк (Г) по графам 5, 8 и 9) | ВсегоУм | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.14. Обязателен при отсутствии ВсегоУвел |
Сведения о товаре (работе, услуге) (СведТов)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НомСтр | А | N(6) | О | ||
Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг), имущественного права (Графа 1) | НаимТов | А | T(1-1000) | О | |
ОКЕИ_ТовДо | А | T(=3) | НК | Типовой элемент <ОКЕИТип>. Код по Общероссийскому классификатору единиц измерения | |
ОКЕИ_ТовПосле | А | T(=3) | НК | Типовой элемент <ОКЕИТип>. Код по Общероссийскому классификатору единиц измерения | |
КолТовДо | А | N(18.3) | Н | ||
КолТовПосле | А | N(18.3) | Н | ||
Цена (тариф) за единицу измерения, до изменения (Графа 4, строка А) | ЦенаТовДо | А | N(17.2) | Н | |
Цена (тариф) за единицу измерения, после изменения (Графа 4, строка Б) | ЦенаТовПосле | А | N(17.2) | Н | |
ИнфПолСтр | А | T(0-2000) | Н | ||
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего (Графа 5) | СтТовБезНДС | С | Н | Типовой элемент <СтоимТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.26 | |
АкцизДо | С | О | Типовой элемент <СумАкцизТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.27 | ||
В том числе сумма акциза, после изменения (Графа 6, строка Б) | АкцизПосле | С | О | Типовой элемент <СумАкцизТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.27 | |
В том числе сумма акциза, увеличение (уменьшение) (Графа 6, строки В, Г) | АкцизРазн | С | О | Типовой элемент <РазнСумНалТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
НалСтДо | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.11 | ||
НалСтПосле | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.12 | ||
В том числе сумма акциза, после изменения (Графа 6, строка Б) | СумНалДо | С | О | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
СумНалПосле | С | О | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.28 | ||
Сумма налога, увеличение (уменьшение) (Графа 8, строки В, Г) | СумНалРазн | С | О | Типовой элемент <РазнСумНалТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего (Графа 9) | СтТовУчНал | С | О | Типовой элемент <СтоимТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.26 |
Налоговая ставка, до изменения (Графа 7,
строка А) (НалСтДо)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НалСтВел | А | T(1-7) | ОК | Принимает значение: 0 | 10 | 18 | 20 | 10/110 | 18/118 | без НДС. Для величины налоговой ставки, принимающей значения 0 | 10 | 18 | 20, тип налоговой ставки (НалСтТип) - процент. Для величин налоговой ставки, принимающей значения 10/110 | 18/118, НалСтТип=дробь. Для величины налоговой ставки, принимающей значение "безНДС", НалСтТип=текст | |
НалСтТип | А | T(5-7) | ОК | Принимает значение: процент | дробь | текст |
Налоговая ставка, после изменения (Графа 7,
строка Б) (НалСтПосле)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НалСтВел | А | T(1-7) | ОК | Принимает значение: 0 | 10 | 18 | 20 | 10/110 | 18/118 | без НДС. Для величины налоговой ставки, принимающей значения 0 | 10 | 18 | 20, тип налоговой ставки (НалСтТип) - процент. Для величин налоговой ставки, принимающей значения 10/110 | 18/118, НалСтТип=дробь. Для величины налоговой ставки, принимающей значение "безНДС", НалСтТип=текст | |
НалСтТип | А | T(5-7) | ОК | Принимает значение: процент | дробь | текст |
Реквизиты строки Всего увеличение (сумма строк (В)
по графам 5, 8 и 9) (ВсегоУвел)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Всего увеличение, Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего (строка Всего увеличение/ Графа 5) | СтТовБезНДСВсего | А | N(17.2) | Н | Обязателен, кроме случаев по п. 4 Правил заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость (приложение N 1 к постановлению Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137) |
Всего увеличение, Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего (строка Всего увеличение/ Графа 9) | СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | |
Всего увеличение, Сумма налога (строка Всего увеличение/Графа 8) | СумНал | С | О | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
Реквизиты строки Всего уменьшение (сумма строк (Г)
по графам 5, 8 и 9) (ВсегоУм)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Всего уменьшение, Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего (строка Всего уменьшение/ Графа 5) | СтТовБезНДСВсего | А | N(17.2) | Н | Обязателен, кроме случаев по п. 4 Правил заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость (приложение N 1 к постановлению Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137) |
Всего уменьшение, Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав, с налогом - всего (строка Всего уменьшение/ Графа 9) | СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | |
Всего уменьшение, Сумма налога (строка Всего уменьшение/Графа 8) | СумНал | С | О | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном
виде (Подписант)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Индивидуальный предприниматель | | ИП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
ЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
Индивидуальный предприниматель (ИП)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> | |
СвГосРегИП | А | T(0-100) | О | ||
ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.29 |
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | |
Должн | А | T(0-128) | Н | ||
ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.29 |
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Адрес местонахождения в Российской Федерации | | АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
АдрИно | С | О | Типовой элемент <АдрИноТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
Адрес за пределами Российской Федерации (АдрИноТип)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
КодСтр | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКСМТип> | |
АдрТекст | А | T(1-255) | О |
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Индекс | А | T(=6) | Н | ||
КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип>. Код по справочнику "Субъекты Российской Федерации" ФНС России | |
Район | А | T(1-50) | Н | ||
Город | А | T(1-50) | Н | ||
НаселПункт | А | T(1-50) | Н | ||
Улица | А | T(1-50) | Н | ||
Дом | А | T(1-8) | Н | ||
Корпус | А | T(1-8) | Н | ||
Кварт | А | T(1-8) | Н |
Сумма налога: увеличение или уменьшение (РазнСумНалТип)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
| | СумУвел | П | N(17.2) | О | |
СумУм | П | N(17.2) | О |
Сведения о продавце (покупателе) (СвПродПокТип)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ИдСв | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.23 | ||
Адрес | С | О | Типовой элемент <АдресТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Идентификационные сведения (ИдСв)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
| | СвЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
СвФЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.25 |
Сведения об организации (СвЮЛ)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НаимОрг | А | T(1-1000) | О | ||
ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Обязателен для лиц, состоящих на учете в налоговых органах | |
КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип>. Обязателен для лиц, состоящих на учете в налоговых органах |
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СвФЛ)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип>. Обязателен для лиц, состоящих на учете в налоговых органах | |
ФИОИП | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.29 |
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных
прав (СтоимТип)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
СтоимДоИзм | А | N(17.2) | О | ||
СтоимПослеИзм | А | N(17.2) | О | ||
СтоимУвел | А | N(17.2) | Н | Обязателен при отсутствии СумСтоимУм | |
СтоимУм | А | N(17.2) | Н | Обязателен при отсутствии СумСтоимУвел |
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
СумАкциз | А | T(4-18) | О | Указывается сумма (17,2) | без акциза |
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
СумНДС | А | T(1-18) | О | Указывается сумма (17,2) | без НДС | - |
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Фамилия | А | T(1-60) | О | ||
Имя | А | T(1-60) | О | ||
Отчество | А | T(1-60) | Н |
приказом ФНС России
от __________ N _______
ЖУРНАЛА УЧЕТА ПОЛУЧЕННЫХ И ВЫСТАВЛЕННЫХ СЧЕТОВ-ФАКТУР,
ПРИМЕНЯЕМЫХ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ
СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".
2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
KND - префикс, принимающий значение 1115104 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115104 - Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость);
O - идентификатор отправителя - имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
P - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).
Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу.
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_GUCHSFAKT_1_910_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.15 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
┌───────────────┐
│┌─┐ │
┌──┤│+│ attributes │
│ │└─┘ │
│ └───────────────┘
│
│ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌─┤│+│ attributes │
│ │ │└─┘ │
│ │ └───────────────┘
│ │
┌───────┐ │ │ ┌──────────┐
│ ┌┴┐ │ │ │ ┌┴┐
│ Файл │-├──┤ │ ┌──┤ СведЮЛ │+│
│ └┬┘ │ │ │ │ └┬┘
└───────┘ │ │ ┌──────────────┐ /──────────\ │ └──────────┘
Файл обмена │ │ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ Сведения об
│ │ ┌─┤ СвНП │-├───────┤ ──/ .──┼─│-├──┤ организации
│ │ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │
│ │ │ └──────────────┘ \──────────/ │ ┌──────────┐
│ │ │ Сведения о │ │ ┌┴┐
│ │ │ налогоплательщике └──┤ СведИП │+│
│ │ │ │ └┬┘
│ │ │ └──────────┘
│ │ │ Сведения об
│ │ │ индивидуальном
│ │ │ предпринимателе
│ │ │
│ │ │ ┌───────────────┐
│ │ │ │┌─┐ │
│ │ │ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ │ │ │└─┘ │
│ │ │ │ └───────────────┘
│ │ │ │
│ /───────\ ┌────────────┐ │ │ │ ┌──────────────┐
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ │ │--- ├┐
└───┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├─────┤ │ │ │-- ││
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │ │ ┌──┤-- ││
\───────/ └────────────┘ │ │ │ │ │-- ││
Журнал учета │ │ │ │ │ КодВидОпер ││
полученных и │ │ │ │ └┬─────────────┘│
выставленных │ │ │ │ └─────────\────┘
счетов-фактур, │ │ ┌ - - - - - - - ┐ │ │ \/
применяемых при │ │ ┐ │ │ ┌─┐
расчетах по налогу │ ├ ┤ СвЧ1 ┌┴┤ │ │ 1..│ │
на добавленную │ │ │-├───┤ │ └─┘
стоимость │ │ │ └┬┤ │ │ Код вида операции
│ │ └ - - - - - - - ┘ │ │ (Графа 4)
│ │ └─ - - - -\- - ─┘ │ │
│ │ \/ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌─┐ │ │ ┌┴┐
│ │ 0..│ │ │ ├─ ┤ ВтчСумНДС │+│
│ │ └─┘ │ │ └┬┘
│ │ Сведения Части 1 │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ Выставленные │ │ В том числе
│ │ счета-фактуры │ /───────\ │ сумма НДС по
│ │ │ │ ├─┐ │ счету-фактуре
│ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤ (Графа 15)
│ │ │ ├─┘
│ │ \───────/ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
│ │ ├─ ┤ РазнСтоимКСчФ │+│
│ │ └┬┘
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ Разница стоимости
│ │ │ с учетом НДС по
│ │ корректировочному
│ │ │ счету-фактуре
│ │ (Графы 16, 17)
│ /───────\ │ │
│ │ ├─┐ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
└──┤-.-.-.-│-├─┤ │ ┌┴┐
│ ├─┘ │ └─ ┤ РазнНДСКСчФ │+│
\───────/ │ └┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Разница НДС по
│ корректировочному
│ счету-фактуре
│ (Графы 18, 19)
│
│ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ │└─┘ │
│ │ └───────────────┘
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │--- ├┐
│ │ │-- ││
│ │ ┌──┤-- ││
│ │ │ │-- ││
│ │ │ │ КодВидОпер ││
│ │ │ └┬─────────────┘│
│ │ │ └─────────\────┘
│ ┌ - - - - - - - ┐ │ │ \/
│ ┐ │ │ ┌─┐
├ ┤ СвЧ2 ┌┴┤ │ │ 1..│ │
│ │-├───┤ │ └─┘
│ │ └┬┤ │ │ Код вида операции
│ └ - - - - - - - ┘ │ │ (Графа 4)
│ └─ - - - -\- - ─┘ │ │
│ \/ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ┌─┐ │ │ ┌┴┐
│ 0..│ │ │ ├─ ┤ ВтчСумНДС │+│
│ └─┘ │ │ └┬┘
│ Сведения Части 2 │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Полученные │ │ В том числе
│ счета-фактуры │ /───────\ │ сумма НДС по
│ │ │ ├─┐ │ счету-фактуре
│ └─┤-.-.-.-│-├─┤ (Графа 15)
│ │ ├─┘
│ \───────/ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ┌┴┐
│ ├─ ┤ РазнСтоимКСчФ │+│
│ └┬┘
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Разница стоимости
│ │ с учетом НДС по
│ корректировочному
│ │ счету-фактуре
│ (Графы 16, 17)
│ │
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
│ └─ ┤ РазнНДСКСчФ │+│
│ └┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Разница НДС по
│ корректировочному
│ счету-фактуре
│ (Графы 18, 19)
│
│ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌───┤│+│ attributes │
│ │ │└─┘ │
│ │ └───────────────┘
│ ┌──────────────┐ │
│ │ ┌┴┐ │ ┌────────────┐
└──┤ Подписант │-├─────┤ │ ┌┴┐
│ └┬┘ │ ┌─┤ ФИО │+│
└──────────────┘ │ │ │ └┬┘
Сведения о лице, │ │ └────────────┘
подписывающем │ /───────\ │ Фамилия, Имя,
документ в │ │ ├─┐ │ Отчество
электронном виде └──┤-.-.-.-│-├──┤
│ ├─┘ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
\───────/ │ ┌┴┐
└ ┤ СвПред │+│
└┬┘
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
Сведения о
представителе
налогоплательщика
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ИдФайл | А | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) | |
ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | ||
ВерсФорм | А | T(1-5) | ОК | Принимает значение: 5.01 | |
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Журнал учета полученных и выставленных
счетов-фактур, применяемый при расчетах по налогу
на добавленную стоимость (Документ)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Код по Классификатору налоговой документации. Принимает значение: 1115104 1115104 - Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость |
Период | А | T(=2) | ОК | Код по Справочнику кодов, определяющих налоговый (отчетный) период (СКНП). Принимает значение: 21 | 22 | 23 | 24 | 51 | 54 | 55 | 56 21 - I квартал; 22 - II квартал; 23 - III квартал; 24 - IV квартал; 51 - I квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 54 - II квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 55 - III квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 56 - IV квартал при реорганизации (ликвидации) организации | |
ОтчетГод | А | О | Типовой элемент <xs:gYear> Год в формате ГГГГ | ||
СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | ||
СвЧ1 | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | ||
СвЧ2 | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | ||
Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
| | СведЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 | |
СведИП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
Сведения об организации (СведЮЛ)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НаимОрг | А | T(1-1000) | О | ||
ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | |
КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> | |
Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя | СвГосРегИП | А | T(1-100) | О | |
ФИОИП | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Сведения Части 1 Выставленные счета-фактуры (СвЧ1)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НомПП | А | N(6) | О | НомПП >= 1 | |
ДатаВыстСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
КодСпосВыст | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 | 2 1 - документ на бумажном носителе; 2 - электронный вид | |
НомерСчФ | А | T(1-256) | О | ||
ДатаСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
НомерКСчФ | А | T(1-256) | Н | ||
ДатаКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
НомИспрСчФ | А | T(1-3) | Н | ||
ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
НаимПок | А | T(1-1000) | О | ||
ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип> Обязателен для налогоплательщиков НДС | |
КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> Обязателен для налогоплательщиков НДС | |
ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> Обязателен для налогоплательщиков НДС | |
КодОКВ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКВТип> Код по Общероссийскому классификатору валют | |
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего (Графа 14) | СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | Н | |
КодВидОпер | П | T(=2) | ОМ | Код вида операции по налогу на добавленную стоимость | |
ВтчСумНДС | С | Н | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 | ||
Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре (Графы 16, 17) | РазнСтоимКСчФ | С | Н | Типовой элемент <РазнТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
Разница НДС по корректировочному счету-фактуре (Графы 18, 19) | РазнНДСКСчФ | С | Н | Типовой элемент <РазнНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Сведения Части 2 Полученные счета-фактуры (СвЧ2)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НомПП | А | N(6) | О | НомПП >= 1 | |
ДатаПолСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
КодСпосВыст | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 | 2 1 - документ на бумаге; 2 - электронный вид | |
НомерСчФ | А | T(1-256) | О | ||
ДатаСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
НомерКСчФ | А | T(1-256) | Н | ||
ДатаКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
НомИспрСчФ | А | T(1-3) | Н | ||
ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
НаимПрод | А | T(1-1000) | О | ||
ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип> Обязателен для налогоплательщиков НДС | |
КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> Обязателен для налогоплательщиков НДС | |
ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> Обязателен для налогоплательщиков НДС | |
КодОКВ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКВТип> Код по Общероссийскому классификатору валют | |
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего (Графа 14) | СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | Н | |
КодВидОпер | П | T(=2) | ОМ | Код вида операции по налогу на добавленную стоимость | |
ВтчСумНДС | С | Н | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 | ||
Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре (Графы 16, 17) | РазнСтоимКСчФ | С | Н | Типовой элемент <РазнТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
Разница НДС по корректировочному счету-фактуре (Графы 18, 19) | РазнНДСКСчФ | С | Н | Типовой элемент <РазнНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном
виде (Подписант)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 | 2 1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика); 2 - уполномоченный представитель налогоплательщика | |
ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.13 | ||
СвПред | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 Обязателен при "ПрПодп"=2 |
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Разница стоимости/суммы (уменьшение, увеличение) (РазнТип)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
| | Ум | П | N(17.2) | О | |
Увел | П | N(17.2) | О |
Разница суммы НДС (уменьшение, увеличение) (РазнНДСТип)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
| | Ум | С | О | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
Увел | С | О | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
СумНДС | А | T(1-18) | О | Указывается сумма (17,2) | без НДС | - |
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Фамилия | А | T(1-60) | О | ||
Имя | А | T(1-60) | О | ||
Отчество | А | T(1-60) | Н |
приказом ФНС России
от __________ N _______
КНИГИ ПОКУПОК, ПРИМЕНЯЕМОЙ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ
НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которой утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".
2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
KND - префикс, принимающий значение 1115102 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115102 - Книга покупок, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость);
O - идентификатор отправителя - имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
P - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).
Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу.
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_KNPOK_1_898_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.14 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
┌───────────────┐
│┌─┐ │
┌──┤│+│ attributes │
│ │└─┘ │
│ └───────────────┘
│
│ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌─┤│+│ attributes │
│ │ │└─┘ │
│ │ └───────────────┘
│ │
┌───────┐ │ │ ┌──────────┐
│ ┌┴┐ │ │ │ ┌┴┐
│ Файл │-├──┤ │ ┌──┤ СведЮЛ │+│
│ └┬┘ │ │ │ │ └┬┘
└───────┘ │ │ ┌──────────────┐ /──────────\ │ └──────────┘
Файл обмена │ │ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ Сведения об
│ │ ┌─┤ СвПокуп │-├───────┤ ──/ .──┼─│-├──┤ организации
│ │ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │
│ │ │ └──────────────┘ \──────────/ │ ┌──────────┐
│ │ │ Сведения о │ │ ┌┴┐
│ │ │ покупателе └──┤ СведИП │+│
│ │ │ │ └┬┘
│ │ │ └──────────┘
│ │ │ Сведения об
│ │ │ индивидуальном
│ │ │ предпринимателе
│ │ │
│ │ │ ┌───────────────┐
│ │ │ │┌─┐ │
│ /───────\ ┌────────────┐ │ │ ┌───┤│+│ attributes │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ ┌──────────────┐ │ │└─┘ │
└───┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├─────┤ │ │ ┌┴┐ │ └───────────────┘
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ├──┤ СвКнПок │-├─────┤
\───────/ └────────────┘ │ │ │ └┬┘ │
Книга покупок, │ │ └──────────────┘ │ /───────\ ┌────────────┐
применяемая при │ │ Сведения о │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
расчетах по налогу │ │ книге покупок └──┤-.-.-.-│-├──┤ Всего │+│
на добавленную │ │ │ ├─┘ │ └┬┘
стоимость │ │ \───────/ └────────────┘
│ │ Реквизиты по
│ │ строке Всего
│ │
│ │ ┌───────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ │ │└─┘ │
│ │ │ └───────────────┘
│ │ │
│ │ │ ┌─────────────────┐
│ │ │ │--- ├┐
│ │ │ │-- ││
│ │ │ ┌──┤-- ││
│ │ ┌───────────────┐ │ │ │ ДатаОплСчФПрод ││
│ │ │ ├┐ │ │ │ ││
│ /───────\ ├──┤ СвПокупка ┌┴┤ │ │ └┬────────────────┘│
│ │ ├─┐ │ │ │-├──┤ │ └────────────\────┘
└──┤-.-.-.-│-├─┤ │ └┬┤ │ │ \/
│ ├─┘ │ └┬──────────────┘│ │ │ ┌─┐
\───────/ │ └─────────\─────┘ │ │ 1..│ │
│ \/ │ │ └─┘
│ ┌─┐ │ │ Дата оплаты
│ 1..│ │ │ │ счета-фактуры
│ └─┘ │ │ продавца (Графа 3)
│ Сведения о │ │
│ покупке │ │ ┌───────────────┐
│ │ │ │ ├┐
│ │ /───────\ ├──┤ ВтчСтоимПок ┌┴┤
│ │ │ ├─┐ │ │ │-├
│ └─┤-.-.-.-│-├─┤ │ └┬┤
│ │ ├─┘ └┬──────────────┘│
│ \───────/ │ └─────────\─────┘
│ \/
│ │ 1..5
│
│ │ В том числе стоимость
│ покупок, облагаемых
│ │ налогом по ставке
│ (Графы 8а, 8б, 9а,
│ │ 9б, 10, 11а, 11б,
│ 12)
│ │
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ --- ├┐
│ │-- │
│ └ ─┤-- │
│ НомерТД │
│ │ │
│ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ └─ ─ ─ ─ ──\─ ─ ┘
│ \/
│ ┌─┐
├ 0..│ │
│ └─┘
│ Номер таможенной
│ декларации (Графа 6)
│
│ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌───┤│+│ attributes │
│ │ │└─┘ │
│ │ └───────────────┘
│ ┌──────────────┐ │
│ │ ┌┴┐ │ ┌────────────┐
└──┤ Подписант │-├─────┤ │ ┌┴┐
│ └┬┘ │ ┌─┤ ФИО │+│
└──────────────┘ │ │ │ └┬┘
Сведения о лице, │ │ └────────────┘
подписывающем │ /───────\ │ Фамилия, Имя,
документ в │ │ ├─┐ │ Отчество
электронном виде └──┤-.-.-.-│-├──┤
│ ├─┘ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
\───────/ │ ┌┴┐
└ ┤ СвПред │+│
└┬┘
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
Сведения о
представителе
налогоплательщика
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ИдФайл | А | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) | |
ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | ||
ВерсФорм | А | T(1-5) | ОК | Принимает значение: 5.01 | |
Книга покупок, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Книга покупок, применяемая при расчетах по налогу
на добавленную стоимость (Документ)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Код по Классификатору налоговой документации ФНС России. Принимает значение: 1115102, где: 1115102 - Книга покупок, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость |
СвПокуп | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | ||
СвКнПок | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | ||
СвПокупка | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | ||
Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Сведения о покупателе (СвПокуп)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
| | СведЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 | |
СведИП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
Сведения об организации (СведЮЛ)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НаимОрг | А | T(1-1000) | О | ||
ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | |
КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> | |
Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя | СвГосРегИП | А | T(1-100) | О | |
ФИОИП | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Сведения о книге покупок (СвКнПок)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
период с по - налоговый период (код) | Период | А | T(=2) | ОК | Код по Справочнику кодов, определяющих налоговый (отчетный) период (СКНП). Принимает значение: 21 | 22 | 23 | 24 | 51 | 54 | 55 | 56, где: 21 - I квартал; 22 - II квартал; 23 - III квартал; 24 - IV квартал; 51 - I квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 54 - II квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 55 - III квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 56 - IV квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
период с по - год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ | |
Всего | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
Реквизиты по строке Всего (Всего)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | ||
ВтЧисле | С | ОМ | Типовой элемент <СтНалТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Сведения о покупке (СвПокупка)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НомПП | А | N(6) | О | НомПП >= 1 | |
ДатаСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
НомерСчФ | А | T(1-256) | О | ||
НомИспрСчФ | А | T(1-3) | Н | ||
ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
НомерКСчФ | А | T(1-256) | Н | ||
ДатаКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 2в) | НомИспрКСчФ | А | T(1-3) | Н | |
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 2в) | ДатаИспрКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав (Графа 4) | ДатаПринУчет | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
НаимПрод | А | T(1-1000) | О | ||
ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Обязателен при наличии | |
КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> | |
ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип>. Обязателен при наличии | |
КодПроисх | А | T(=3) | НК | Типовой элемент <ОКСМТип>. Код по Общероссийскому классификатору стран мира | |
СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | ||
ДатаОплСчФПрод | П | T(=10) | ОМ | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
В том числе стоимость покупок, облагаемых налогом по ставке (Графы 8а, 8б, 9а, 9б, 10, 11а, 11б, 12) | ВтчСтоимПок | С | ОМ | Типовой элемент <СтНалТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
НомерТД | П | T(0-27) | НМ |
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном
виде (Подписант)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 | 2, где: 1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика); 2 - уполномоченный представитель налогоплательщика | |
ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.14 | ||
СвПред | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.10. Обязателен при "ПрПодп" = 2 |
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Ставка, Стоимость, Сумма налога (НДС) (СтНалТип)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Стоимость покупок, облагаемых налогом по указанной ставке без НДС (Графы 8а, 9а, 10, 11а, 12) | СтТовБезНДС | А | N(17.2) | Н | СтТовБезНДС >= 0 |
НалСт | С | О | Состав элемента представлен | ||
Сумма НДС покупок, облагаемых налогом по указанной ставке (Графы 8б, 9б, 11б) | СумНал | С | О | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НалСтВел | А | T(1-7) | ОК | Принимает значение: 0 | 10 | 18 | 20 | без НДС. Для величины налоговой ставки, принимающей значения 0 | 10 | 18 | 20, тип налоговой ставки (НалСтТип) - процент. Для величины налоговой ставки, принимающей значение "безНДС", НалСтТип = текст | |
НалСтТип | А | T(5-7) | ОК | Принимает значение: процент | текст |
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
СумНДС | А | T(1-18) | О | Указывается сумма (17,2) | без НДС | - |
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Фамилия | А | T(1-60) | О | ||
Имя | А | T(1-60) | О | ||
Отчество | А | T(1-60) | Н |
приказом ФНС России
от __________ N _______
ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ЛИСТА КНИГИ ПОКУПОК, ПРИМЕНЯЕМОЙ
ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".
2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
KND - префикс, принимающий значение 1115105 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115105 - Дополнительный лист книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость);
O - идентификатор отправителя - имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
P - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).
Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу.
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_DOPLKNPOK_1_908_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.15 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
┌───────────────┐
│┌─┐ │
┌──┤│+│ attributes │
│ │└─┘ │
│ └───────────────┘
│
│ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌─┤│+│ attributes │
│ │ │└─┘ │
│ │ └───────────────┘
│ │
┌───────┐ │ │ ┌──────────┐
│ ┌┴┐ │ │ │ ┌┴┐
│ Файл │-├──┤ │ ┌──┤ СведЮЛ │+│
│ └┬┘ │ │ │ │ └┬┘
└───────┘ │ │ ┌──────────────┐ /──────────\ │ └──────────┘
Файл обмена │ │ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ Сведения об
│ │ ┌─┤ СвПокуп │-├───────┤ ──/ .──┼─│-├──┤ организации
│ │ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │
│ │ │ └──────────────┘ \──────────/ │ ┌──────────┐
│ │ │ Сведения о │ │ ┌┴┐
│ │ │ покупателе └──┤ СведИП │+│
│ │ │ │ └┬┘
│ │ │ └──────────┘
│ │ │ Сведения об
│ │ │ индивидуальном
│ │ │ предпринимателе
│ │ │
│ │ │ ┌───────────────┐
│ │ │ │┌─┐ │
│ /───────\ ┌───────────────┐ │ │ ┌───┤│+│ attributes │
│ │ ├─┐ │ ├┐ │ │ │ │└─┘ │
└───┤-.-.-.-│-├──┤ Документ ┌┴┤ │ │ │ └───────────────┘
│ ├─┘ │ │-├──┤ │ ┌──────────────┐ │
\───────/ │ └┬┤ │ │ │ ┌┴┐ │ ┌────────────┐
└┬──────────────┘│ │ ├──┤ СвДопЛКнПок │-├─────┤ │ ┌┴┐
└─────────\─────┘ │ │ │ └┬┘ │ ┌─┤ Итого │+│
\/ │ │ └──────────────┘ │ │ │ └┬┘
┌─┐ │ │ Сведения о │ │ └────────────┘
1..│ │ │ │ дополнительном │ /───────\ │ Реквизиты по
└─┘ │ │ листе книги │ │ ├─┐ │ строке Итого
Дополнительный │ │ покупок └──┤-.-.-.-│-├──┤
лист книги │ │ │ ├─┘ │ ┌────────────┐
покупок, │ │ \───────/ │ │ ┌┴┐
применяемой при │ │ └─┤ Всего │+│
расчетах по │ │ │ └┬┘
налогу на │ │ └────────────┘
добавленную │ │ Реквизиты по
стоимость │ │ строке Всего
│ │
│ │ ┌───────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ │ │└─┘ │
│ │ │ └───────────────┘
│ │ │
│ │ │ ┌─────────────────┐
│ /───────\ │ │ │--- ├┐
│ │ ├─┐ │ │ │-- ││
└──┤-.-.-.-│-├─┤ │ ┌──┤- ││
│ ├─┘ │ ┌───────────────┐ │ │ │ ДатаОплСчФПрод ││
\───────/ │ │ ├┐ │ │ │ ││
├──┤ СвПокупка ┌┴┤ │ │ └┬────────────────┘│
│ │ │-├──┤ │ └────────────\────┘
│ │ └┬┤ │ │ \/
│ └┬──────────────┘│ │ │ ┌─┐
│ └─────────\─────┘ │ │ 1..│ │
│ \/ │ │ └─┘
│ ┌─┐ │ │ Дата оплаты
│ 1..│ │ │ │ счета-фактуры
│ └─┘ │ │ продавца (Графа 3)
│ Сведения о │ │
│ покупке │ │ ┌───────────────┐
│ │ │ │ ├┐
│ │ /───────\ ├──┤ ВтчСтоимПок ┌┴┤
│ │ │ ├─┐ │ │ │+├
│ └─┤-.-.-.-│-├─┤ │ └┬┤
│ │ ├─┘ └┬──────────────┘│
│ \───────/ │ └─────────\─────┘
│ \/
│ │ 1..5
│
│ │ В том числе стоимость
│ покупок, облагаемых
│ │ налогом по ставке
│ (Графы 8а, 8б, 9а,
│ │ 9б, 10, 11а, 11б,
│ 12)
│ │
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ --- ├┐
│ │-- │
│ └ ─┤- │
│ НомТД │
│ │ │
│ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ └─ ─ ─ ──\─ ─ ┘
│ \/
│ ┌─┐
│ 0..│ │
│ └─┘
│ Номер таможенной
│ декларации (Графа 6)
│
│ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌───┤│+│ attributes │
│ │ │└─┘ │
│ │ └───────────────┘
│ ┌──────────────┐ │
│ │ ┌┴┐ │ ┌────────────┐
└──┤ Подписант │-├─────┤ │ ┌┴┐
│ └┬┘ │ ┌─┤ ФИО │+│
└──────────────┘ │ │ │ └┬┘
Сведения о лице, │ │ └────────────┘
подписывающем │ /───────\ │ Фамилия, Имя,
документ в │ │ ├─┐ │ Отчество
электронном виде └──┤-.-.-.-│-├──┤
│ ├─┘ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
\───────/ │ ┌┴┐
└ ┤ СвПред │+│
└┬┘
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
Сведения о
представителе
налогоплательщика
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ИдФайл | А | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) | |
ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | ||
ВерсФорм | А | T(1-5) | ОК | Принимает значение: 5.01 | |
Дополнительный лист книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость | Документ | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Дополнительный лист книги покупок,
применяемой при расчетах по налогу на добавленную
стоимость (Документ)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Код по Классификатору налоговой документации ФНС России. Принимает значение: 1115105, где: 1115105 - Дополнительный лист книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость |
СвПокуп | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | ||
СвДопЛКнПок | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | ||
СвПокупка | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | ||
Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
Сведения о покупателе (СвПокуп)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
| | СведЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 | |
СведИП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
Сведения об организации (СведЮЛ)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НаимОрг | А | T(1-1000) | О | ||
ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | |
КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> | |
Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя | СвГосРегИП | А | T(1-100) | О | |
ФИОИП | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
Сведения о дополнительном листе книги покупок (СвДопЛКнПок)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НомерДопЛКнПок | А | T(1-100) | О | ||
Налоговый период, год, в котором зарегистрирован счет-фактура до внесения в него исправлений - налоговый период (код) | Период | А | T(=2) | ОК | Код по Справочнику кодов, определяющих налоговый (отчетный) период. (СКНП) Принимает значение: 21 | 22 | 23 | 24 | 51 | 54 | 55 | 56, где: 21 - I квартал; 22 - II квартал; 23 - III квартал; 24 - IV квартал; 51 - I квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 54 - II квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 55 - III квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 56 - IV квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
Налоговый период, год, в котором зарегистрирован счет-фактура до внесения в него исправлений - год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ | |
ДатаДопЛКнПок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
Итого | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | ||
Всего | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Реквизиты по строке Итого (Итого)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | ||
В том числе стоимость покупок, облагаемых налогом по ставке (Графы 8а, 8б, 9а, 9б, 10, 11а, 11б, 12) | ВтчСтоимПок | С | ОМ | Типовой элемент <СтНалТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Реквизиты по строке Всего (Всего)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | ||
В том числе стоимость покупок, облагаемых налогом по ставке (Графы 8а, 8б, 9а, 9б, 10, 11а, 11б, 12) | ВтчСтоимПок | С | ОМ | Типовой элемент <СтНалТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Сведения о покупке (СвПокупка)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НомПП | А | N(6) | О | НомПП >= 1 | |
ДатаСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
НомСчФ | А | T(1-256) | О | ||
НомИспрСчФ | А | T(1-3) | Н | ||
ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
НомерКСчФ | А | T(1-256) | Н | ||
ДатаКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 2б) | НомИспрКСчФ | А | T(1-3) | Н | |
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 2б) | ДатаИспрКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав (Графа 4) | ДатаПринУчет | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
НаимПрод | А | T(1-1000) | О | ||
ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Обязателен при наличии | |
КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> | |
ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип>. Обязателен при наличии | |
КодСтрПроисх | А | T(=3) | НК | Типовой элемент <ОКСМТип>. Код по Общероссийскому классификатору стран мира | |
СтТовУчНалВсего | А | N(15.2) | О | ||
ДатаОплСчФПрод | П | T(=10) | ОМ | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
В том числе стоимость покупок, облагаемых налогом по ставке (Графы 8а, 8б, 9а, 9б, 10, 11а, 11б, 12) | ВтчСтоимПок | С | ОМ | Типовой элемент <СтНалТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
НомТД | П | T(0-27) | НМ |
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном
виде (Подписант)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 | 2, где: 1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика); 2 - уполномоченный представитель налогоплательщика | |
ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.15 | ||
СвПред | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.11. Обязателен при "ПрПодп"=2 |
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Ставка, Стоимость, Сумма налога (НДС) (СтНалТип)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Стоимость покупок, облагаемых налогом по указанной ставке без НДС (Графы 8а, 9а, 10, 11а, 12) | СтТовБезНДС | А | N(17.2) | Н | СтТовБезНДС >= 0 |
НалСт | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.13 | ||
Сумма НДС покупок, облагаемых налогом по указанной ставке (Графы 8б, 9б, 11б) | СумНал | С | О | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НалСтВел | А | T(1-7) | ОК | Принимает значение: 0 | 10 | 18 | 20 | без НДС. Для величины налоговой ставки, принимающей значения 0 | 10 | 18 | 20, тип налоговой ставки (НалСтТип) - процент. Для величины налоговой ставки, принимающей значение "безНДС", НалСтТип=текст | |
НалСтТип | А | T(5-7) | ОК | Принимает значение: процент | текст |
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
СумНДС | А | T(1-18) | О | Указывается сумма (17,2) | без НДС | - |
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Фамилия | А | T(1-60) | О | ||
Имя | А | T(1-60) | О | ||
Отчество | А | T(1-60) | Н |
приказом ФНС России
от __________ N _______
КНИГИ ПРОДАЖ, ПРИМЕНЯЕМОЙ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ
НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которой утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".
2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
KND - префикс, принимающий значение 1115103 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115103 - Книга продаж, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость);
O - идентификатор отправителя - имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
P - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).
Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу.
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_KNPROD_1_899_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.14 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
┌───────────────┐
│┌─┐ │
┌──┤│+│ attributes │
│ │└─┘ │
│ └───────────────┘
│
│
│ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ │└─┘ │
│ │ └───────────────┘ ┌─────────────┐
┌───────┐ │ │ │ ┌┴┐
│ ┌┴┐ │ │ ┌──┤ СведЮЛ │+│
│ Файл │-├──┤ │ │ │ └┬┘
│ └┬┘ │ │ ┌─────────────┐ /──────────\ │ └─────────────┘
└───────┘ │ │ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ Сведения
Файл обмена │ │ ┌──┤ СвПродав │-├──┤ ──/ .──┼─│-├──┤ об организации
│ │ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │
│ │ │ └─────────────┘ \──────────/ │ ┌─────────────┐
│ │ │ Сведения о │ │ ┌┴┐
│ │ │ продавце └──┤ СведИП │+│
│ │ │ │ └┬┘
│ │ │ └─────────────┘
│ /───────\ ┌────────────┐ │ │ Сведения об
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ индивидуальном
└───┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤ │ предпринимателе
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │
\───────/ └────────────┘ │ │ ┌───────────────┐
Книга продаж │ │ │┌─┐ │
│ │ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ ┌─────────────┐ │ │└─┘ │
│ │ │ ┌┴┐ │ └───────────────┘
│ ├──┤ СвКнПрод │-├──┤
│ │ │ └┬┘ │ /───────\ ┌────────┐
│ │ └─────────────┘ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ │ Сведения о └─────┤-.-.-.-│-├──┤ Всего │+│
│ │ книге продаж │ ├─┘ │ └┬┘
│ │ \───────/ └────────┘
│ │ Реквизиты
│ │ по строке
│ │ Всего
│ │
│ │ ┌───────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ │ │└─┘ │
│ │ │ └───────────────┘
│ │ │
│ │ │ ┌────────────────┐
│ /───────\ │ ┌──────────────┐ │ │--- ├┐
│ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐ │ ┌──┤-- ││
└──┤-.-.-.-│-├──┼──┤ СвПродаж │-├──┤ │ │- ││
│ ├─┘ │ │ └┬┤ │ │ │ ДатаОплСчФПрод ││
\───────/ │ └┬─────────────┘│ │ │ │ ││
│ └─────────\────┘ │ │ └┬───────────────┘│
│ \/ │ │ └───────────\────┘
│ ┌─┐ │ /───────\ │ \/
│ 1..│ │ │ │ ├─┐ │ ┌─┐
│ └─┘ └─────┤-.-.-.-│-├──┤ 1..│ │
│ Сведения │ ├─┘ │ └─┘
│ о продаже \───────/ │ Дата оплаты
│ │ счета-фактуры
│ │ продавца
│ │ (Графа 3б)
│ │
│ │ ┌───────────┐
│ │ │ ┌┴┐
│ └──┤ ВтЧисле │+│
│ │ └┬┤
│ └─┬─────────┘│
│ └──────\───┘
│ \/
│
│ 1..5
│ Реквизиты по
│ графам В том
│ числе стоимость
│ продаж, облагаемых
│ налогом по ставке
│ (Графы 5а, 5б, 6а, 6б,
│ 7, 8а, 8б, 9)
│
│ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ │└─┘ │
│ │ └───────────────┘
│ ┌─────────────┐ │
│ │ ┌┴┐ │ ┌────────┐
└──┤ Подписант │-├─────┤ │ ┌┴┐
│ └┬┘ │ ┌──┤ ФИО │+│
└─────────────┘ │ │ │ └┬┘
Сведения о лице, │ /───────\ │ └────────┘
подписывающем │ │ ├─┐ │ Фамилия, Имя
документ └─────┤-.-.-.-│-├──┤ Отчество
в электронном виде │ ├─┘
\───────/ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─┐
┌┴┐
└─ ┤ СвПред │+│
└┬┘
└ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
Сведения о
представителе
налогоплательщика
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ИдФайл | А | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) | |
ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | ||
ВерсФорм | А | T(1-5) | ОК | Принимает значение: 5.01 | |
Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Код по Классификатору налоговой документации ФНС России. Принимает значение: 1115103, где: 1115103 - Книга продаж |
СвПродав | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | ||
СвКнПрод | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | ||
СвПродаж | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | ||
Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Сведения о продавце (СвПродав)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
| | СведЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 | |
СведИП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
Сведения об организации (СведЮЛ)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НаимОрг | А | T(1-1000) | О | ||
ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | |
КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> | |
Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя | СвГосРегИП | А | T(1-100) | О | |
ФИОИП | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Сведения о книге продаж (СвКнПрод)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
период с по - налоговый период (код) | Период | А | T(=2) | ОК | Код по Справочнику кодов, определяющих налоговый (отчетный) период (СКНП). Принимает значение: 21 | 22 | 23 | 24 | 51 | 54 | 55 | 56, где: 21 - I квартал; 22 - II квартал; 23 - III квартал; 24 - IV квартал; 51 - I квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 54 - II квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 55 - III квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 56 - IV квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
период с по - год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ | |
ВсегоВсПродВклНДС | А | N(17.2) | О | ||
Всего | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
Реквизиты по строке Всего (Всего)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | ||
Реквизиты по графам В том числе стоимость продаж, облагаемых налогом по ставке (Графы 5а, 5б, 6а, 6б, 7, 8а, 8б, 9) | ВтЧисле | С | ОМ | Типовой элемент <СтНалТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ДатаСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
НомерСчФ | А | T(1-256) | О | ||
НомИспрСчФ | А | T(1-3) | Н | ||
ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
НомерКСчФ | А | T(1-256) | Н | ||
ДатаКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
Номер исправления корректировочного счета-фактуры (Графа 1в) | НомИспрКСчФ | А | T(1-3) | Н | |
ДатаИспрКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
НаимПок | А | T(1-1000) | О | ||
ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Обязателен при наличии | |
КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> | |
ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип>. Обязателен при наличии | |
СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | ||
ДатаОплСчФПрод | П | T(=10) | ОМ | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
Реквизиты по графам В том числе стоимость продаж, облагаемых налогом по ставке (Графы 5а, 5б, 6а, 6б, 7, 8а, 8б, 9) | ВтЧисле | С | ОМ | Типовой элемент <СтНалТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном
виде (Подписант)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 | 2, где: 1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика); 2 - уполномоченный представитель налогоплательщика | |
ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.14 | ||
СвПред | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.10. Обязателен при "ПрПодп"=2 |
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Ставка, Стоимость, Сумма налога (НДС) (СтНалТип)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Стоимость продаж, облагаемых налогом по указанной ставке без НДС (Графы 5а, 6а, 7, 8а, 9) | СтТовБезНДС | А | N(17.2) | Н | СтТовБезНДС >= 0 |
НалСт | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.12 | ||
Сумма НДС продаж, облагаемых налогом по указанной ставке (Графы 5б, 6б, 8б) | СумНал | С | О | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НалСтВел | А | T(1-7) | ОК | Принимает значение: 0 | 10 | 18 | 20 | без НДС. Для величины налоговой ставки, принимающей значения 0 | 10 | 18 | 20, тип налоговой ставки (НалСтТип) - процент. Для величины налоговой ставки, принимающей значение "безНДС", НалСтТип=текст | |
НалСтТип | А | T(5-7) | ОК | Принимает значение: процент | текст |
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
СумНДС | А | T(1-18) | О | Указывается сумма (17,2) | без НДС | - |
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Фамилия | А | T(1-60) | О | ||
Имя | А | T(1-60) | О | ||
Отчество | А | T(1-60) | Н |
приказом ФНС России
от __________ N _______
ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ЛИСТА КНИГИ ПРОДАЖ, ПРИМЕНЯЕМОЙ
ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".
2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
KND - префикс, принимающий значение 1115106 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115106 - Дополнительный лист книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость);
O - идентификатор отправителя - имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
P - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).
Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу.
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_DOPLKNPROD_1_909_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.15 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
┌───────────────┐
│┌─┐ │
┌──┤│+│ attributes │
│ │└─┘ │
│ └───────────────┘
│
│
│ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ │└─┘ │
│ │ └───────────────┘ ┌─────────────┐
┌───────┐ │ │ │ ┌┴┐
│ ┌┴┐ │ │ ┌──┤ СведЮЛ │+│
│ Файл │-├──┤ │ │ │ └┬┘
│ └┬┘ │ │ ┌─────────────┐ /──────────\ │ └─────────────┘
└───────┘ │ │ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ Сведения
Файл обмена │ │ ┌──┤ СвПродав │-├──┤ ──/ .──┼─│-├──┤ об организации
│ │ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │
│ │ │ └─────────────┘ \──────────/ │ ┌─────────────┐
│ │ │ Сведения о │ │ ┌┴┐
│ │ │ продавце └──┤ СведИП │+│
│ │ │ │ └┬┘
│ │ │ └─────────────┘
│ /───────\ ┌────────────┐ │ │ Сведения об
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ индивидуальном
└───┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├───┤ │ предпринимателе
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │
\───────/ └────────────┘ │ │ ┌───────────────┐
Дополнительный │ │ │┌─┐ │
лист книги продаж,│ │ ┌──┤│+│ attributes │
применяемой при │ │ │ │└─┘ │
расчетах по │ │ │ └───────────────┘
налогу на │ │ │
добавленную │ │ ┌───────────────┐ │
стоимость │ │ │ ┌┴┐ │ ┌───────────┐
│ ├──┤ СвДопЛКнПрод │-├──┤ │ ┌┴┐
│ │ │ └┬┘ │ ┌──┤ Итого │+│
│ │ └───────────────┘ │ │ │ └┬┘
│ │ Сведения о │ │ └───────────┘
│ │ дополнительном │ /───────\ │ Реквизиты по
│ │ листе книги │ │ ├─┐ │ строке Итого
│ │ продаж └─────┤-.-.-.-│-├──┤
│ │ │ ├─┘ │
│ │ \───────/ │ ┌───────────┐
│ │ │ │ ┌┴┐
│ │ └──┤ Всего │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └───────────┘
│ │ Реквизиты по
│ │ строке Всего
│ │
│ │ ┌───────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ │ │└─┘ │
│ │ │ └───────────────┘
│ │ │
│ │ │ ┌────────────────┐
│ /───────\ │ ┌──────────────┐ │ │--- ├┐
│ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐ │ ┌──┤-- ││
└──┤-.-.-.-│-├──┼──┤ СвПродаж │-├──┤ │ │- ││
│ ├─┘ │ │ └┬┤ │ │ │ ДатаОплСчФПрод ││
\───────/ │ └┬─────────────┘│ │ │ │ ││
│ └─────────\────┘ │ │ └┬───────────────┘│
│ \/ │ │ └───────────\────┘
│ ┌─┐ │ /───────\ │ \/
│ 1..│ │ │ │ ├─┐ │ ┌─┐
│ └─┘ └─────┤-.-.-.-│-├──┤ 1..│ │
│ Сведения │ ├─┘ │ └─┘
│ о продаже \───────/ │ Дата оплаты
│ │ счета-фактуры
│ │ продавца
│ │ (Графа 3б)
│ │
│ │ ┌───────────┐
│ │ │ ┌┴┐
│ └──┤ ВтЧисле │+│
│ │ └┬┤
│ └─┬─────────┘│
│ └──────\───┘
│ \/
│
│ 1..5
│ Реквизиты по
│ графам В том
│ числе стоимость
│ продаж, облагаемых
│ налогом по ставке
│ (Графы 5а, 5б, 6а, 6б,
│ 7, 8а, 8б, 9)
│
│ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ │└─┘ │
│ │ └───────────────┘
│ ┌─────────────┐ │
│ │ ┌┴┐ │ ┌────────┐
└──┤ Подписант │-├─────┤ │ ┌┴┐
│ └┬┘ │ ┌──┤ ФИО │+│
└─────────────┘ │ │ │ └┬┘
Сведения о лице, │ /───────\ │ └────────┘
подписывающем │ │ ├─┐ │ Фамилия, Имя
документ └────┤-.-.-.-│-├──┤ Отчество
в электронном виде │ ├─┘
\───────/ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─┐
┌┴┐
└─ ┤ СвПред │+│
└┬┘
└ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
Сведения о
представителе
налогоплательщика
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ИдФайл | А | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) | |
ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | ||
ВерсФорм | А | T(1-5) | ОК | Принимает значение: 5.01 | |
Дополнительный лист книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Дополнительный лист книги продаж, применяемой при расчетах
по налогу на добавленную стоимость (Документ)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Код по Классификатору налоговой документации ФНС России. Принимает значение: 1115106 1115106 - Дополнительный лист книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость |
СвПродав | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | ||
СвДопЛКнПрод | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | ||
СвПродаж | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | ||
Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
Сведения о продавце (СвПродав)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
| | СведЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 | |
СведИП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
Сведения об организации (СведЮЛ)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НаимОрг | А | T(1-1000) | О | ||
ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | |
КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> | |
Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя | СвГосРегИП | А | T(1-100) | О | |
ФИОИП | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
Сведения о дополнительном листе книги продаж (СвДопЛКнПрод)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НомерДопЛКнПрод | А | T(1-100) | О | ||
Налоговый период, год, в котором зарегистрированы счет-фактура, корректировочный счет-фактура до внесения в них исправлений, или налоговый период, в котором осуществлена отгрузка товаров (выполнение работ, оказание услуг), передача имущественных прав, в случае изменения их стоимости в последующих налоговых периодах в сторону увеличения - налоговый период (код) | Период | А | T(=2) | ОК | Код по Справочнику кодов, определяющих налоговый (отчетный) период (СКНП). Принимает значение: 21 | 22 | 23 | 24 | 51 | 54 | 55 | 56, где: 21 - I квартал; 22 - II квартал; 23 - III квартал; 24 - IV квартал; 51 - I квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 54 - II квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 55 - III квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 56 - IV квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
Налоговый период, год, в котором зарегистрированы счет-фактура, корректировочный счет-фактура до внесения в них исправлений, или налоговый период, в котором осуществлена отгрузка товаров (выполнение работ, оказание услуг), передача имущественных прав, в случае изменения их стоимости в последующих налоговых периодах в сторону увеличения - год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ | |
ДатаДопЛКнПрод | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
Итого | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | ||
Всего | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Реквизиты по строке Итого (Итого)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
СтТовУчНал- Всего | А | N(17.2) | О | ||
Реквизиты по графам В том числе стоимость продаж, облагаемых налогом по ставке (Графы 5а, 5б, 6а, 6б, 7, 8а, 8б, 9) | ВтЧисле | С | ОМ | Типовой элемент <СтНалТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Реквизиты по строке Всего (Всего)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | ||
Реквизиты по графам В том числе стоимость продаж, облагаемых налогом по ставке (Графы 5а, 5б, 6а, 6б, 7, 8а, 8б, 9) | ВтЧисле | С | ОМ | Типовой элемент <СтНалТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ДатаСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
НомерСчФ | А | T(1-256) | О | ||
НомИспрСчФ | А | T(1-3) | Н | ||
ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
НомерКСчФ | А | T(1-256) | Н | ||
ДатаКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 1в) | НомИспрКСчФ | А | T(1-3) | Н | |
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 1в) | ДатаИспрКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
НаимПок | А | T(1-1000) | О | ||
ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Обязателен при наличии | |
КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> | |
ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип>. Обязателен при наличии | |
СтТовУчНалВсего | А | N(15.2) | О | ||
ДатаОплСчФПрод | П | T(=10) | ОМ | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
Реквизиты по графам В том числе стоимость продаж, облагаемых налогом по ставке (Графы 5а, 5б, 6а, 6б, 7, 8а, 8б, 9) | ВтЧисле | С | ОМ | Типовой элемент <СтНалТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном
виде (Подписант)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 | 2, где: 1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика); 2 - уполномоченный представитель налогоплательщика | |
ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.15 | ||
СвПред | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.11. Обязателен при "ПрПодп"=2 |
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Ставка, Стоимость, Сумма налога (НДС) (СтНалТип)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Стоимость продаж, облагаемых налогом по указанной ставке без НДС (Графы 5а, 6а, 7, 8а, 9) | СтТовБезНДС | А | N(17.2) | Н | СтТовБезНДС >= 0 |
НалСт | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.13 | ||
Сумма НДС продаж, облагаемых налогом по указанной ставке (Графы 5б, 6б, 8б) | СумНал | С | О | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НалСтВел | А | T(1-7) | ОК | Принимает значение: 0 | 10 | 18 | 20 | без НДС Для величины налоговой ставки, принимающей значения 0 | 10 | 18 | 20, тип налоговой ставки (НалСтТип) - процент. Для величины налоговой ставки, принимающей значение "безНДС", НалСтТип=текст | |
НалСтТип | А | T(5-7) | О | Принимает значение: процент | текст |
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
СумНДС | А | T(1-18) | О | Указывается сумма (17,2) | без НДС | - |
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Фамилия | А | T(1-60) | О | ||
Имя | А | T(1-60) | О | ||
Отчество | А | T(1-60) | Н |
На основании приказа ФНС России от 05.03.2012 N 138@ "Об утверждении форматов счета-фактуры, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, дополнительных листов книги покупок и книги продаж в электронном виде" (зарегистрирован Минюстом России от 11.04.2012 N 23791) приказываю:
В силу пункта 9 статьи 169 Кодекса и на основании постановления Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 приказом ФНС России от 05.03.2012 N ММВ-7-6/138@ "Об утверждении форматов счета-фактуры, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, дополнительных листов книги покупок и книги продаж в электронном виде" утвержден формат счета-фактуры в электронном виде.
ФЗ о страховых пенсиях
ФЗ о пожарной безопасности
ФЗ об ОСАГО
ФЗ об образовании
ФЗ о государственной гражданской службе
ФЗ о государственном оборонном заказе
О защите прав потребителей
ФЗ о противодействии коррупции
ФЗ о рекламе
ФЗ об охране окружающей среды
ФЗ о полиции
ФЗ о бухгалтерском учете
ФЗ о защите конкуренции
ФЗ о лицензировании отдельных видов деятельности
ФЗ об ООО
ФЗ о закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц
ФЗ о прокуратуре
ФЗ о несостоятельности (банкротстве)
ФЗ о персональных данных
ФЗ о госзакупках
ФЗ об исполнительном производстве
ФЗ о воинской службе
ФЗ о банках и банковской деятельности
Уменьшение неустойки
Проценты по денежному обязательству
Ответственность за неисполнение денежного обязательства
Уклонение от исполнения административного наказания
Расторжение трудового договора по инициативе работодателя
Предоставление субсидий юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам
Управление транспортным средством водителем, находящимся в состоянии опьянения, передача управления транспортным средством лицу, находящемуся в состоянии опьянения
Особенности правового положения казенных учреждений
Общие основания прекращения трудового договора
Порядок рассмотрения сообщения о преступлении
Судебный порядок рассмотрения жалоб
Основания отказа в возбуждении уголовного дела или прекращения уголовного дела
Документы, прилагаемые к исковому заявлению
Изменение основания или предмета иска, изменение размера исковых требований, отказ от иска, признание иска, мировое соглашение
Форма и содержание искового заявления