1. Внести в Инструкцию Банка России от 01.10.97 N 17 "О составлении финансовой отчетности" (с изменениями и дополнениями, внесенными Указаниями Банка России от 04.02.98 N 162-У, от 12.05.98 N 225-У, от 30.10.98 N 390-У, от 23.11.98 N 418-У, от 26.11.98 N 423-У, от 25.12.98 N 452-У, от 27.01.99 N 491, от 05.07.99 N 599-У, Приказом Банка России от 03.11.99 N ОД-418, от 10.01.2000 N 729-У) ("Вестник Банка России" от 15.10.97 N 65, от 11.02.98 N 8, от 20.05.98 N 33, от 05.11.98 N 76, от 02.12.98 N 83, от 30.12.98 N 88, от 04.02.99 N 7, от 22.07.99 N 42-43, от 19.01.2000 N 2) следующие изменения и дополнения:

1.1. Приложение 1 "Расшифровки отдельных балансовых счетов" (форма N 110) изложить в редакции Приложения 1 к настоящему Указанию:

1.2. В Комментарии к Приложению 4 "Таблица корректировок" (форма N 112):

1.2.1. В 23 и 24 абзацах п. 4 (корректировки В3 и В4) исключить слово "срочным".

1.2.2. Текст абзацев с 34 по 36 п. 4 (корректировки А10, В10) изложить в следующей редакции:

"А10 - "Начисленные процентные, купонные, дисконтные расходы по собственным долговым обязательствам" - числящиеся на лицевых счетах балансового счета 52502 начисленные процентные, купонные, дисконтные расходы по выпущенным кредитной организацией ценным бумагам, которые в БО уменьшают статью 28 "Чистая прибыль (убыток) отчетного периода" и статью 32 "Расходы и риски, влияющие на собственные средства", в ОПУ увеличивают статью 9 "Выпущенным долговым ценным бумагам" и уменьшают статью 37 "Чистая прибыль (убыток) за отчетный период".

Относящиеся к предыдущему отчетному периоду начисленные процентные, купонные, дисконтные расходы или уплаченные в отчетном периоде, но относящиеся к предшествующему отчетному периоду, которые включены в расходы отчетного периода, но должны быть перенесены в расходы предыдущего отчетного периода путем следующей корректировки:

В10 - "Относящиеся к прошлому году начисленные и / или уплаченные в отчетном периоде процентные, купонные, дисконтные расходы по собственным долговым обязательствам", которые в БО увеличивают статью 28 "Чистая прибыль (убыток) отчетного года" и уменьшают статью 26 "Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации, разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом)", в ОПУ уменьшают статью 9 "Выпущенным долговым ценным бумагам" и увеличивают статью 37 "Чистая прибыль (убыток) за отчетный период".".

1.2.3. В абзацах 44 и 45 п. 4 (корректировки В18, В20) наименования корректировок В18 и В20 дополнить словами "Относящиеся к прошлому году" и далее по тексту.

1.2.4. В 4 абзаце п. 5 балансовые счета "(б/сч. 10701, 10702)" дополнить счетами "10703, 10704".

1.3. В Приложение 5 "Агрегированный балансовый отчет":

1.3.1. В графе А "Статьи балансового отчета" изменить нумерацию статей:

1.3.1.1. Статью 5а "Проценты начисленные (включая просроченные)" на статью 6 "Проценты начисленные (включая просроченные)".

1.3.1.2. Статью 6 "Средства, переданные в лизинг" на статью 7 "Средства, переданные в лизинг".

1.3.1.3. Статью 7 "Резервы на возможные потери" на статью 8 "Резервы на возможные потери".

1.3.1.4. Статью 8 "Чистая ссудная задолженность" на статью 9 "Чистая ссудная задолженность".

1.3.2. Исключить статью 9 "Возмещение разницы между расчетным и созданным резервом на возможные потери по ссудам в 1994 году".

1.3.3. В графе 1 статьи 11.2 "Резерв под возможное обесценение ценных бумаг и долей" перед балансовым счетом 60206 исключить слово "часть".

1.3.4. В статье 18:

1.3.4.1. В графе А "Статьи балансового отчета" из наименования статьи исключить слова: ", скорректированные на наращенные процентные расходы".

1.3.4.2. Из графы 3 исключить слова "А10".

1.3.5. В графу 1 "Балансовые счета" статьи 19 "Выпущенные долговые обязательства" после балансового счета "523" включить счета: "+ 524 + 52501".

1.3.6. В графе 1 "Балансовые счета" статьи 21 "Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, по операциям с резидентами оффшорных зон, риски и обязательства" исключить слово "+ часть 60206".

1.3.7. В статье 32 "Расходы и риски, влияющие на собственные средства":

1.3.7.1. В графу 1 "Балансовые счета" после балансового счета "+ 61402" включить балансовый счет "+ 52502".

1.3.7.2. Графу 4 дополнить корректировкой А10.

1.4. Приложение 17 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения" (форма N 125) изложить в редакции Приложения 2 к настоящему Указанию.

1.5. По всему тексту Инструкции Банка России от 01.10.97 N 17 изменить нумерацию статей, в порядке, определенном п. 1.3.1 настоящего Указания, и исключить статью 9 "Возмещение разницы между расчетным и созданным резервом на возможные потери по ссудам в 1994 году".

1.6. Третий абзац раздела "Комментарии" к Приложениям 20 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным банком за отчетный месяц" (форма N 128) и 21 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным депозитам и вкладам за отчетный месяц" (форма N 129) дополнить предложением:

"Операции, проводимые с работниками данной кредитной организации, при расчете средневзвешенных ставок не учитываются".

2. Настоящее Указание вступает в силу со дня опубликования в "Вестнике Банка России".

Председатель Банка России

В.В.ГЕРАЩЕНКО

Приложение 1

к Указанию Банка России

от 20 апреля 2000 г. N 782-У

Банковская отчетность

Код формы документа по ОКУД 0409110

┌─────────────────┬──────────────────────────────┐

│Код территории по│ Код кредитной организации │

│ по СОАТО ├────┬─────────────────────┬───┤

│ │ по │Регистрационный номер│БИК│

│ │ОКПО│ │ │

├─────────────────┼────┼─────────────────────┼───┤

│ │ │ │ │

└─────────────────┴────┴─────────────────────┴───┘

РАСШИФРОВКИ ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ

ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" _____________ Г.

Наименование кредитной организации ________________________

Почтовый адрес ____________________________________________

Форма N 110

Ежемесячно

тыс. руб.

┌────────────────┬──────────────────┬────────────────────────────┐

│ Балансовые │ Статья формы │ Сумма │

│ счета │ N 113 ├─────────────┬──────────────┤

│ │ │ Актив │ Пассив │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│ А │ Б │ 1 │ 2 │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│1. 104 (П) │ 23.1 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│2. │ 23.3 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│3. Итого по БС │ │ х │ │

│ 104 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│4. 10702 (П) │ 20 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│5. │ 26 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│6. Итого по БС │ │ х │ │

│ 10702 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│7. 20321 (П) │ 8 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│8. │ 21 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│9. Итого по БС │ │ х │ │

│ 20321 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│10. 30214 (П) │ 16 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│11. │ 17 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│12. Итого по БС │ │ х │ │

│ 30214 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│13. 30601 (П) │ 16 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│14. │ 17 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│15. Итого по БС │ │ х │ │

│ 30601 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│16. 32110 (П) │ 8 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│17. │ 21 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│18. Итого по БС │ │ х │ │

│ 32110 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│19. 32311 (П) │ 8 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│20. │ 21 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│21. Итого по БС │ │ х │ │

│ 32311 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│22. 32403 │ 8 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│23. │ 21 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│24. Итого по БС │ │ х │ │

│ 32403 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│25. 40109 (А) │ 5 │ │ х │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│26. │ 6 │ │ х │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│27. Итого по БС │ │ │ х │

│ 40109 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│28. 45607 (П) │ 8 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│29. │ 21 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│30. Итого по БС │ │ х │ │

│ 45607 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│31. 45707 (П) │ 8 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│32. │ 21 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│33. Итого по БС │ │ х │ │

│ 45707 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│34. 45818 (П) │ 8 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│35. │ 21 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│36. Итого по БС │ │ х │ │

│ 45818 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│37. 47308 (П) │ 8 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│38. │ 21 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│39. Итого по БС │ │ х │ │

│ 47308 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│40. 47418 (П) │ 16 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│41. │ 17 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│42. Итого по БС │ │ х │ │

│ 47418 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│43. 47425 (П) │ 8 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│44. │ 21 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│45. Итого по БС │ │ х │ │

│ 47425 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│46. 47426 (П) │ 15 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│47. │ 16 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│48. │ 17 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│49. Итого по БС │ │ х │ │

│ 47426 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│50. 50204 (П) │ 4.2 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│51. │ 11.2 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│52. Итого по БС │ │ х │ │

│ 50204 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│53. 50304 (П) │ 4.2 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│54. │ 11.2 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│55. Итого по БС │ │ х │ │

│ 50304 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│56. 50404 (П) │ 4.2 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│57. │ 11.2 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│58. Итого по БС │ │ х │ │

│ 50404 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│59. 50504 (П) │ 4.2 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│60. │ 11.2 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│61. │ 21 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│62. Итого по БС │ │ х │ │

│ 50504 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│63. 50604 (П) │ 4.2 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│64. │ 11.2 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│65. │ 21 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│66. Итого по БС │ │ х │ │

│ 50604 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│67. 50704 (П) │ 4.2 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│68. │ 11.2 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│69. │ 21 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│70. Итого по БС │ │ х │ │

│ 50704 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│71. 50804 (П) │ 4.2 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│72. │ 11.2 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│73. Итого по БС │ │ х │ │

│ 50804 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│74. 50904 (П) │ 4.2 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│75. │ 11.2 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│76. Итого по БС │ │ х │ │

│ 50904 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│77. 51004 (П) │ 4.2 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│78. │ 11.2 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│79. │ 21 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│80. Итого по БС │ │ х │ │

│ 51004 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│81. 51104 (П) │ 4.2 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│82. │ 11.2 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│83. │ 21 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│84. Итого по БС │ │ х │ │

│ 51104 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│85. 51208 (А) │ 5 │ │ х │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│86. │ 6 │ │ х │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│87. Итого по БС │ │ │ х │

│ 51208 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│88. 51209 (А) │ 5 │ │ х │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│89. │ 6 │ │ х │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│90. Итого по БС │ │ │ х │

│ 51209 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│91. 51308 (А) │ 5 │ │ х │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│92. │ 6 │ │ х │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│93. Итого по БС │ │ │ х │

│ 51308 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│94. 51309 (А) │ 5 │ │ х │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│95. │ 6 │ │ х │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│96. Итого по БС │ │ │ х │

│ 51309 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│97. 51408 (А) │ 5 │ │ х │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│98. │ 6 │ │ х │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│99. Итого по БС │ │ │ х │

│ 51408 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│100. 51409 (А) │ 5 │ │ х │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│101. │ 6 │ │ х │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│102. Итого по БС│ │ │ х │

│ 51409 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│103. 51508 (А) │ 5 │ │ х │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│104. │ 6 │ │ х │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│105. Итого по БС│ │ │ х │

│ 51508 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│106. 51509 (А) │ 5 │ │ х │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│107. │ 6 │ │ х │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│108. Итого по БС│ │ │ х │

│ 51509 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│109. 51608 (А) │ 5 │ │ х │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│110. │ 6 │ │ х │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│111. Итого по БС│ │ │ х │

│ 51608 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│112. 51609 (А) │ 5 │ │ х │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│113. │ 6 │ │ х │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│114. Итого по БС│ │ │ х │

│ 51609 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│115. 51610 (П) │ 8 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│116. │ 21 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│117. Итого по БС│ │ х │ │

│ 51610 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│118. 51708 (А) │ 5 │ │ х │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│119. │ 6 │ │ х │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│120. Итого по БС│ │ │ х │

│ 51708 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│121. 51709 (А) │ 5 │ │ х │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│122. │ 6 │ │ х │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│123. Итого по БС│ │ │ х │

│ 51709 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│124. 51710 (П) │ 8 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│125. │ 21 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│126. Итого по БС│ │ х │ │

│ 51710 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│127. 51808 (А) │ 5 │ │ х │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│128. │ 6 │ │ х │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│129. Итого по БС│ │ │ х │

│ 51808 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│130. 51809 (А) │ 5 │ │ х │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│131. │ 6 │ │ х │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│132. Итого по БС│ │ │ х │

│ 51809 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│133. 51810 (П) │ 8 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│134. │ 21 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│135. Итого по БС│ │ │ │

│ 51810 │ │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│136. 51908 (А) │ 5 │ │ х │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│137. │ 6 │ │ х │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│138. Итого по БС│ │ │ х │

│ 51908 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│139. 51909 (А) │ 5 │ │ х │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│140. │ 6 │ │ х │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│141. Итого по БС│ │ │ х │

│ 51909 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│142. 51910 (П) │ 8 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│143. │ 21 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│144. Итого по БС│ │ х │ │

│ 51910 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│145. 60324 (П) │ 8 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│146. │ 21 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│147. Итого по БС│ │ х │ │

│ 60324 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│148. 60803 (П) │ 7 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│149. │ 10 │ х │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│150. Итого по БС│ │ х │ │

│ 60803 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│151. 61407 (А) │ 26 │ │ х │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│152. │ 32 │ │ х │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│153. Итого по БС│ │ │ х │

│ 61407 │ │ │ │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│154. 70501 (А) │ 13 │ │ х │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│155. │ 29 │ │ х │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│156. │ 30 │ │ х │

├────────────────┼──────────────────┼─────────────┼──────────────┤

│157. Итого по БС│ │ │ х │

│ 70501 │ │ │ │

└────────────────┴──────────────────┴─────────────┴──────────────┘

Руководитель (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер (Ф.И.О.)

Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон

Комментарии:

При заполнении приложения N 5 балансовые счета показываются в разрезе следующих составляющих:

Балансовый счет 104:

- зарегистрированный уставный капитал неакционерных банков (для статьи 23.1 БО);

- незарегистрированный уставный капитал неакционерных банков (для статьи 23.3 БО).

Балансовый счет 10702:

- фонды, предназначенные для материального поощрения (для статьи 20 балансового отчета);

- оставшаяся часть (для статьи 26 балансового отчета).

Балансовый счет 20321:

- резервы на возможные потери по ссудам, сформированные в соответствии с Инструкцией Банка России от 30.06.97 N 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" (для статьи 8 БО);

- резерв под ссудную задолженность резидентов оффшорных зон, сформированный в соответствии с Указанием Банка России от 13.07.99 N 606-У с учетом изменений и дополнений, внесенных Указанием Банка России от 24.08.99 N 631-У (далее - Указание Банка России от 13.07.99 N 606-У) ("Вестник Банка России" от 22.07.99 N 42-43, от 31.08.99 N 55) (для статьи 21 БО).

Балансовый счет 30214:

- счета участников (банков) расчетов расчетных небанковских кредитных организаций (для статьи 16 БО);

- счета участников (других) расчетов расчетных небанковских кредитных организаций (для статьи 17 БО).

Балансовый счет 30601:

- средства клиентов - банков по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами (для статьи 16 БО);

- средства других клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами (для статьи 17 БО).

Балансовый счет 32110:

- резерв под ссудную задолженность резидентов оффшорных зон, сформированный в соответствии с Указанием Банка России от 13.07.99 N 606-У (для статьи 21 БО).

Балансовый счет 32311:

Балансовый счет 32403:

Балансовый счет 40109:

- финансирование отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе в части отраженной задолженности по предоставленным суммам (для статьи 5 БО);

- то же в части отраженных сумм начисленных процентов за пользование средствами федерального бюджета, выделенными на возвратной основе (для статьи 6 БО).

Балансовый счет 45607:

- резерв под ссудную задолженность резидентов оффшорных зон, сформированный в соответствии с Указанием Банка России N 606-У (для статьи 21 БО).

Балансовый счет 45707:

Балансовый счет 45818:

Балансовый счет 47308:

Балансовый счет 47418:

- средства кредитных организаций (для статьи 16 БО);

- средства клиентов (для статьи 17 БО).

Балансовый счет 47425:

- резервы под возможные потери по факторинговым, форфейтинговым операциям, РВПС, созданные в соответствии с Указанием Банка России от 14.07.98 N 290-У ("Вестник Банка России" от 22.07.98 N 48) (для статьи 8 БО);

- резервы под возможные потери по прочим операциям, включая резервы, сформированные в соответствии с Указанием Банка России от 27.05.98 N 240, и по операциям, предусмотренным пунктами 1.2 - 1.5 Указания Банка России N 606-У (для статьи 21 БО).

Балансовый счет 47426:

- обязательства банка по уплате процентов Центральному банку РФ (для статьи 15 БО);

- обязательства банка по уплате процентов другим банкам (для статьи 16 БО);

- обязательства банка по уплате процентов другим клиентам (для статьи 17 БО).

Балансовый счет 50204:

- резервы под возможное обесценение долговых обязательств субъектов Российской Федерации и местных органов власти, приобретенных для перепродажи (для статьи 4.2 БО);

- резервы под возможное обесценение долговых обязательств субъектов Российской Федерации и местных органов власти, приобретенных для инвестирования (для отражения этой части в статье 11.2 БО).

Балансовый счет 50304:

- резервы под возможное обесценение долговых обязательств банков, приобретенных для перепродажи (для статьи 4.2 БО);

- резервы под возможное обесценение долговых обязательств банков, приобретенных для инвестирования (для статьи 11.2 БО).

Балансовый счет 50404:

- резервы под возможное обесценение прочих долговых обязательств, приобретенных для перепродажи (для статьи 4.2 БО);

- резервы под возможное обесценение прочих долговых обязательств, приобретенных для инвестирования (для статьи 11.2 БО).

Балансовый счет 50504:

- резервы под возможное обесценение долговых обязательств иностранных государств, приобретенных для перепродажи, кроме ценных бумаг, эмитированных резидентами оффшорных зон (для статьи 4.2 БО);

- резервы под возможное обесценение долговых обязательств иностранных государств, приобретенных для инвестирования, кроме ценных бумаг, эмитированных резидентами оффшорных зон (для статьи 11.2 БО);

- резервы под возможное обесценение ценных бумаг, сформированные в соответствии с Указанием Банка России от 13.07.99 N 606-У (для статьи 21 БО).

Балансовый счет 50604:

- резервы под возможное обесценение долговых обязательств банков - нерезидентов, приобретенных для перепродажи, кроме ценных бумаг, эмитированных резидентами оффшорных зон (для статьи 4.2 БО);

- резервы под возможное обесценение долговых обязательств банков - нерезидентов, приобретенных для инвестирования, кроме ценных бумаг, эмитированных резидентами оффшорных зон (для статьи 11.2 БО);

Балансовый счет 50704:

- резервы под возможное обесценение прочих долговых обязательств нерезидентов, приобретенных для перепродажи, кроме ценных бумаг, эмитированных резидентами оффшорных зон (для статьи 4.2 БО);

- резервы под возможное обесценение прочих долговых обязательств нерезидентов, приобретенных для инвестирования, кроме ценных бумаг, эмитированных резидентами оффшорных зон (для статьи 11.2 БО);

Балансовый счет 50804:

- резервы под возможное обесценение акций банков, приобретенных для перепродажи (для статьи 4.2 БО);

- резервы под возможное обесценение акций банков, приобретенных для инвестирования (для статьи 11.2 БО).

Балансовый счет 50904:

- резервы под возможное обесценение прочих акций, приобретенных для перепродажи (для статьи 4.2 БО);

- резервы под возможное обесценение прочих акций, приобретенных для инвестирования (для статьи 11.2 БО).

Балансовый счет 51004:

- резервы под возможное обесценение акций банков - нерезидентов, приобретенных для перепродажи, кроме ценных бумаг, эмитированных резидентами оффшорных зон (для статьи 4.2 БО);

- резервы под возможное обесценение акций банков - нерезидентов, приобретенных для инвестирования, кроме ценных бумаг, эмитированных резидентами оффшорных зон (для статьи 11.2 БО);

- резерв под возможное обесценение ценных бумаг, сформированный в соответствии с Указанием Банка России от 13.07.99 N 606-У (для статьи 21 БО).

Балансовый счет 51104:

- резервы под возможное обесценение прочих акций нерезидентов, приобретенных для перепродажи, кроме ценных бумаг, эмитированных резидентами оффшорных зон (для статьи 4.2 БО);

- резервы под возможное обесценение прочих акций нерезидентов, приобретенных для инвестирования, кроме ценных бумаг, эмитированных резидентами оффшорных зон (для статьи 11.2 БО);

Балансовый счет 51208: