Приказ Банка России от 08.09.1997 N 02-390 (ред. от 01.12.2003) "О введении в действие Положения "О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации" (вместе с Положением от 08.09.1997 N 516)

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРИКАЗ

от 8 сентября 1997 г. N 02-390

О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

"О ПРУДЕНЦИАЛЬНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НЕБАНКОВСКИХ

КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ОПЕРАЦИИ

ПО РАСЧЕТАМ, И ОРГАНИЗАЦИЙ ИНКАССАЦИИ"

В целях обеспечения устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации, руководствуясь статьями 55, 61 - 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" приказываю:

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол от 31 июля 1997 г. N 31) ввести в действие Положение "О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации" с момента опубликования в "Вестнике Банка России".

2. По небанковским кредитным организациям, осуществляющим операции по расчетам, ввести порядок расчета и представление числовых значений обязательных экономических нормативов в Банк России, начиная с отчетности на 1 октября 1997 года.

3. За нарушение пруденциальных норм деятельности, установленных Положением "О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации", с 1 января 1998 года применять к небанковским кредитным организациям меры воздействия в соответствии с Инструкцией Банка России от 31.03.97 N 59.

4. Департаменту информатизации довести до территориальных учреждений Банка России программное обеспечение к расчетам обязательных экономических нормативов, установленных для небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам.

5. Довести настоящее Положение до небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации.

Председатель Центрального

банка Российской Федерации

С.К.ДУБИНИН

8 сентября 1997 г. N 516

ПОЛОЖЕНИЕ

О ПРУДЕНЦИАЛЬНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

НЕБАНКОВСКИХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ОПЕРАЦИИ

ПО РАСЧЕТАМ, И ОРГАНИЗАЦИЙ ИНКАССАЦИИ

В соответствии с Федеральными законами "О Центральном банке Российской Федерации" и "О банках и банковской деятельности" Банк России устанавливает следующие пруденциальные нормы регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам (в дальнейшем именуются расчетные НКО), и организации инкассации.

I. Расчетные НКО

1. Расчетные НКО вправе осуществлять следующие банковские операции:

1) открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

2) осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.

2. В зависимости от функционального назначения НКО могут осуществлять обслуживание юридических лиц, в том числе кредитных организаций на межбанковском, валютном рынках и рынке ценных бумаг, осуществлять расчеты по пластиковым картам, осуществлять инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц, операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме, а также сделки, предусмотренные их уставами, зарегистрированными в порядке, установленном Инструкцией Банка России от 27.09.96 N 49.

НКО не вправе привлекать денежные средства юридических и физических лиц во вклады в целях их размещения от своего имени и за свой счет.

3. Расчетные НКО вправе предоставлять кредиты клиентам - участникам расчетов на завершение расчетов по совершенным сделкам в порядке, определенном Типовым положением Банка России о деятельности соответствующих расчетных НКО и (или) их уставом, на условиях возвратности, срочности, платности, обеспеченности в пределах, установленных нормативами Н6, Н16 (п. 6 Положения). При этом предоставление кредитов за счет специально созданных участниками расчетов резервов (фондов) осуществляется в рамках полномочий, предоставленных участниками.

4. Временно свободные денежные средства расчетные НКО вправе размещать только в виде вложений в ценные бумаги Федерального Правительства, отнесенных Банком России к вложениям с нулевым риском, а также хранить на корреспондентских счетах в Банке России и в кредитных организациях, осуществляющих деятельность по проведению расчетов.

5. Устанавливаются следующие пруденциальные нормы деятельности расчетных НКО:

5.1. Минимальный размер капитала устанавливается в сумме, эквивалентной 100 тыс. евро.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.02.1999 N 493-У)

5.2. Обязательные экономические нормативы:

1) минимально допустимый уровень отношения капитала НКО к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска (Н1): с 1 января 1998 г. - 8%, с 1 января 1999 г. - 9%, с 1 января 2000 г. - 10%.

При расчете активов, взвешенных с учетом риска, средства по корреспондентскому счету 30104, открытому в Центральном банке РФ, включаются в I группу риска с коэффициентом риска 0%; средства по счету 30213, открытому в других кредитных организациях, включаются в III группу риска с коэффициентом риска 20%;

(пп. 1 в ред. Указания ЦБ РФ от 17.11.1997 N 22-У)

2) норматив соотношения суммы высоколиквидных активов к сумме обязательств в размере не менее 100% (Н15):

                            ВА
                      Н15 = ──  x 100%, где
                            ОВ

ВА - высоколиквидные активы - сч. 20202 + 20203 + 20204 + 20205 + 20206 + 20207 + 20208 + 30104 + 30106 + код 8976 + 30402 + 30409 + 501 (Порядок расчета кодов приводится в Приложении 1);

ОВ - обязательства - 30214 + 30401 + 30403 + 30405 + 30408 + 30601 + 30603 + 30604 + 40301 + 40309 + 404 + 40501 + 40502 + 40503 + 406 + 407 + 40801 + 40804 + 47403 + 47405 + 47416 + 523 + 60301 + 60303 + 60305 + 60307 + 60309 + 60311 + 60313 + 60322 + код 8930;

(пп. 2 в ред. Указания ЦБ РФ от 17.11.1997 N 22-У)

3) норматив использования собственных средств (капитала) НКО для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12) - в размере не более 10% от капитала НКО;

4) максимальный размер собственных средств НКО, инвестируемых на приобретение долей (акций) одного юридического лица, (Н12.1) - не более 5% от капитала НКО;

5) норматив риска собственных вексельных обязательств (Н13) - в размере не более 100% величины собственных вексельных обязательств от капитала.

6. Расчетным НКО, в уставах которых предусмотрено осуществление деятельности по предоставлению кредитов клиентам - участникам расчетов для обеспечения завершения расчетов по совершенным сделкам, устанавливаются также следующие обязательные нормативы:

- максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков (Н6) - в размере не более 20% капитала НКО (на задолженность по кредитам, предоставленным за счет средств специально созданных участниками расчетов резервов (фондов) данный норматив не распространяется);

- норматив соотношения совокупной величины собственных средств НКО и специально созданных участниками расчетов резервов (фондов) к совокупной сумме задолженности по предоставленным кредитам не менее 100% (Н16):

                        К - Вл + Ф
                  Н16 = ──────────  x 100%, где
                            Кр

К - собственные средства (капитал) НКО;

Вл - капитальные вложения и вложения в материальные и нематериальные активы (код 8931), а также в доли (акции) других юридических лиц, учитываемые на балансовых счетах 50902, 50903, 51002, 51003, 51102, 51103 в части, не включенной в расчет капитала, а также задолженность по ссудам, предоставленным своим сотрудникам (код 8932);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.02.1998 N 159-У)

Ф - величина созданных участниками расчетов резервов (фондов), код 8919. (Порядок отражения на счетах бухгалтерского учета созданных участниками расчетов резервов (фондов) будет сообщен дополнительно.);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.02.1998 N 159-У)

Кр - задолженность по кредитам, предоставленным участникам расчетов, в том числе просроченная задолженность.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.11.1997 N 22-У)

7. Расчет капитала и экономических нормативов Н6, Н12, Н12.1, Н13 производится по методике, установленной для банков Инструкцией Банка России от 30.01.96 N 1, расчет экономических нормативов Н1, Н15, Н16 - в порядке, установленном настоящим Положением.

8. В рамках, предоставленных лицензией Банка России, расчетные НКО вправе осуществлять предусмотренные их уставом операции в национальной (рублях Российской Федерации) и иностранной валюте.

При этом в целях регулирования валютных рисков, возникающих при осуществлении операций в иностранной валюте, расчетным НКО, которым разрешено проводить операции в иностранной валюте, устанавливается лимит по ведению открытой валютной позиции в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 22.05.96 N 41.

II. Организации инкассации

9. Организации инкассации на основании лицензии, выданной Банком России, вправе осуществлять следующую банковскую операцию: - инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов.

Указанные операции должны осуществляться в соответствии с действующими указаниями Банка России по данным вопросам.

10. Поскольку деятельность организаций инкассации связана с возникновением, главным образом, операционных рисков, требования по пруденциальному регулированию, в том числе минимальной величине капитала, для организаций инкассации не устанавливаются.

III. Организация надзора за деятельностью

расчетных НКО и организаций инкассации

11. Надзор за деятельностью расчетных НКО осуществляется территориальными учреждениями Банка России в порядке, установленном для надзора за банками.

Абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 01.12.2003 N 1347-У.

Инспекционные проверки деятельности организаций инкассации осуществляются по мере необходимости.

12. В рамках надзора расчетные НКО и организации инкассации представляют в территориальные учреждения Банка России бухгалтерскую отчетность, числовые значения обязательных экономических нормативов с расшифровками для их расчета, отчет об открытой валютной позиции и другие виды отчетности в порядке, установленном нормативными актами Банка России для банков.

При этом финансовая отчетность, установленная Инструкцией Банка России от 01.10.97 N 17 с учетом дополнений и изменений, расчетными НКО составляется и представляется в обязательном порядке по форме Приложений N N 1, 2, 4, 5, 6, 7, 8, 20.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.11.1997 N 22-У)

Организациями инкассации финансовая отчетность не составляется и не представляется.

13. Расчетные НКО публикуют в открытой печати годовой отчет, включая отчет о прибылях и убытках, после подтверждения его достоверности аудиторской организацией, в порядке, установленном Банком России для банков.

14. В случае нарушения НКО федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации к НКО применяются меры воздействия, предусмотренные Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" в порядке, установленном Инструкцией Банка России от 31.03.97 N 59.

Председатель Центрального

банка Российской Федерации

С.К.ДУБИНИН

Приложение 1

РАСШИФРОВКИ

ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ РАСЧЕТА

ЭКОНОМИЧЕСКИХ НОРМАТИВОВ НЕБАНКОВСКИХ КРЕДИТНЫХ

ОРГАНИЗАЦИЙ _________________________

┌───────────────────────────────┬────┬───────────┬───────────────┐
│         Наименование          │Код │   Сумма   │Данные исполь- │
│                               │    │(тыс. руб.)│зуются при рас-│
│                               │    │           │чете нормативов│
├───────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────────┤
│Гарантии и      поручительства,│8930│           │    Н15 (ОВ)   │
│выданные НКО, 50% от остатка по│    │           │               │
│счету 91404                    │    │           │               │
├───────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────────┤
│Сумма дебетовых   остатков   по│8931│           │    Н16 (Вл)   │
│счетам 604,  605, 60801, 60802,│    │           │               │
│60901,  60902,   60701  (60306,│    │           │               │
│60312 -      относящиеся      к│    │           │               │
│капитальным вложениям),    610,│    │           │               │
│61101, 61102    в   части,   не│    │           │               │
│включенной в расчет капитала   │    │           │               │
├───────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────────┤
│Задолженность по        ссудам,│8932│           │    Н16 (Вл)   │
│предоставленным           своим│    │           │               │
│сотрудникам, часть      счетов:│    │           │               │
│45502, 45503,   45504,   45505,│    │           │               │
│45506, 45507, 45815            │    │           │               │
├───────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────────┤
│Величина созданных  участниками│8919│           │    Н16 (Вл)   │
│расчетов резервов (фондов)     │    │           │               │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.02.1998 N 159-У)   │               │
├───────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────────┤
│Средства на   корреспондентских│8976│           │    Н15 (ВА)   │
│счетах      банков-нерезидентов│    │           │               │
│стран -  членов  ОЭСР  в  СКВ, │    │           │               │
│часть счета 30114              │    │           │               │
└───────────────────────────────┴────┴───────────┴───────────────┘

    Руководитель                                          (Ф.И.О.)

    Главный бухгалтер                                     (Ф.И.О.)