Письмо Банка России от 01.03.1996 N 243 <О внесении изменений в Дополнение N 2 от 30.09.1994 N 114 к Инструкции Банка России от 24.08.1993 N 17>

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

ПИСЬМО

от 1 марта 1996 г. N 243

В целях совершенствования порядка составления общей финансовой отчетности и приведения ее в соответствие с публикуемым балансом, начиная с 1 марта 1996 года, вносятся изменения.

В Дополнении N 2 от 30.09.94 N 114 к Инструкции от 24.08.93 N 17 в приложении N 1 в графе "Счета плана счетов":

1. Из статьи 1 "Денежные средства, счета в Центральном Банке" исключаются балансовые счета 040 и 041. В данную статью включается балансовый счет 164.

2. Из статьи 2 "Средства в банках и кредитных учреждениях" исключается балансовый счет 164.

3. Из статьи 5 "Кредиты" исключается выражение (806 - 807), исключаются балансовые счета 67. В данную статью включаются балансовые счета 145, 180, 182, 672, 806.

4. Из статьи 12 "Прочие активы" исключаются балансовые счета 157, 908. В данную статью включаются балансовые счета 044, 155, 156, 303, 871, 933.

5. Из статьи 14 "Средства Центрального Банка" исключается балансовый счет 161.

6. Из статьи 15 "Средства банков и кредитных учреждений" исключается балансовый счет 169.

7. Из статьи 16 "Средства клиентов" исключаются выражения (806 - 807), (17 - 18), исключаются балансовые счета 67, 147, 148, 813, 814. В данную статью включаются балансовые счета 158, 170, 172, 173, 672, 673, 807, 818.

8. Из статьи 19 "Прочие обязательства" исключаются балансовые счета 140, 190, 908, 909. В данную статью включаются балансовые счета 044, 155, 156, 303, 819, 874, 936, 946, 992.

Из состава представляемой отчетности исключается приложение N 12 "Налоги".

Приложение N 15 "Движение собственных средств" представляется только в составе общей финансовой отчетности за год.

В целях усиления контроля за финансовым состоянием коммерческих банков, начиная с марта текущего года, вводится ежемесячное представление коммерческими банками приложений N 1 "Таблица соответствия и коррективы по отдельным статьям балансового отчета", N 3 "Условный расчет резерва на возможные потери по ссудам", N 13 "Анализ активов и пассивов по срокам востребования и погашения", N 17 "Вложения в негосударственные ценные бумаги", N 18 "Таблица корректировок", N 19 "Анализ балансовых счетов", входящих в состав общей финансовой отчетности.

По состоянию на 1 марта 1996 года коммерческие банки представляют указанные приложения в Главные управления (Национальные банки) Центрального банка Российской Федерации до 20 числа месяца, следующего за отчетным. Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ до 25 числа месяца, следующего за отчетным, передают приложения по системе БАНКОМ в Главный Центр Информатизации Банка России в соответствии с графиком.

На последующие отчетные даты, начиная с 1 апреля 1996 года, изменяются сроки представления отчетности:

- ежемесячно коммерческие банки представляют указанные приложения в Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ до 10 числа первого месяца, следующего за отчетной датой. Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ до 15 числа первого месяца, следующего за отчетной датой, передают приложения по системе БАНКОМ в Главный Центр Информатизации Банка России в соответствии с графиком;

- на квартальные даты внутри года коммерческие банки представляют общую финансовую отчетность, включающую приложения с 1 по 11, 13, с 16 по 20, в Главные управления (Национальные банки) до 15 числа первого месяца, следующего за отчетной датой. Главные управления (Национальные банки) до 20 числа первого месяца, следующего за отчетной датой, передают приложения по системе БАНКОМ в Главный Центр Информатизации Банка России.

Срочно доведите изменения до сведения коммерческих банков.

Первый заместитель

Председателя Центрального

Банка России

А.А.ХАНДРУЕВ