Актуальные документы
по состоянию на


Поиск по сайту

ЗАКОНЫ, КОДЕКСЫ
И НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫЕ АКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Указание Банка России от 21.04.2017 N 4356-У О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности страховыми организациями и обществами взаимного страхования в Центральный банк Российской Федерации

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 21 апреля 2017 г. N 4356-У

О ФОРМАХ, СРОКАХ И ПОРЯДКЕ

СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ СТРАХОВЫМИ

ОРГАНИЗАЦИЯМИ И ОБЩЕСТВАМИ ВЗАИМНОГО СТРАХОВАНИЯ

В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Настоящее Указание на основании статей 28 и 30 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 1999, N 47, ст. 5622; 2002, N 12, ст. 1093; N 18, ст. 1721; 2003, N 50, ст. 4855, ст. 4858; 2004, N 30, ст. 3085; 2005, N 10, ст. 760; N 30, ст. 3101, ст. 3115; 2007, N 22, ст. 2563; N 46, ст. 5552; N 49, ст. 6048; 2009, N 44, ст. 5172; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4195; N 49, ст. 6409; 2011, N 30, ст. 4584; N 49, ст. 7040; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4067; N 52, ст. 6975; 2014, N 23, ст. 2934; N 30, ст. 4224; N 45, ст. 6154; 2015, N 10, ст. 1409; N 27, ст. 3946, ст. 4001; N 29, ст. 4357, ст. 4385; N 48, ст. 6715; 2016, N 1, ст. 52; N 22, ст. 3094; N 26, ст. 3863, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4294, ст. 4296) и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, N 14, ст. 1997) устанавливает формы, сроки и порядок составления и представления отчетности страховыми организациями и обществами взаимного страхования (далее при совместном упоминании - страховщики) в Банк России.

1. Отчетность, необходимая для осуществления контроля и надзора в сфере страховой деятельности (далее - отчетность в порядке надзора), и статистическая отчетность страховщика составляются и представляются по формам, в сроки и порядке в соответствии с приложениями 1 и 2 к настоящему Указанию, начиная с отчетного месяца, в котором настоящее Указание вступает в силу.

2. Страховые организации в течение 45 календарных дней после окончания отчетного года представляют в Банк России следующие формы отчетности, установленные Положением Банка России от 28 декабря 2015 года N 526-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 января 2016 года N 40869, 15 декабря 2016 года N 44748 (далее - Положение Банка России N 526-П): 0420125 "Бухгалтерский баланс страховой организации", 0420126 "Отчет о финансовых результатах страховой организации", а также приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах - 0420127 "Отчет об изменениях собственного капитала страховой организации", 0420128 "Отчет о потоках денежных средств страховой организации".

Общества взаимного страхования в течение 45 календарных дней после окончания отчетного года представляют в Банк России следующие формы отчетности, установленные Положением Банка России N 526-П: 0420140 "Бухгалтерский баланс общества взаимного страхования", 0420141 "Отчет о целевом использовании средств общества взаимного страхования", а также приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о целевом использовании средств - 0420142 "Отчет о финансовых результатах общества взаимного страхования", 0420143 "Отчет об изменениях собственного капитала общества взаимного страхования", 0420144 "Отчет о потоках денежных средств общества взаимного страхования".

3. Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность страховщика, составленная в соответствии с Положением Банка России N 526-П, представляется в Банк России за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев в течение 20 календарных дней после окончания отчетного периода.

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность страховщика, составленная в соответствии с Положением Банка России N 526-П, представляется в Банк России в течение 60 календарных дней после окончания отчетного года.

4. Отчетность страховщика подписывается руководителем (директором) страховщика или лицом, исполняющим его обязанности.

Если отчетность страховщика подписана лицом, исполняющим обязанности руководителя (директора) страховщика (в случае временной нетрудоспособности, отпуска или отсутствия по другой причине), то к отчетности прилагается электронная копия распорядительного документа о назначении лица, подписавшего отчетность, исполняющим обязанности руководителя (директора) страховщика на период, соответствующий дате подписания отчетности.

5. В формах отчетности страховщика должны приводиться все предусмотренные в них показатели. В случае отсутствия значений показателей соответствующие графы (строки) формы отчетности страховщика не заполняются (если иное не предусмотрено порядком составления и представления конкретной формы отчетности). В случае если в форме отчетности страховщика значения показателей по всем графам (строкам) отсутствуют, страховщик представляет в Банк России форму отчетности с незаполненными графами (строками) (если иное не предусмотрено порядком составления и представления конкретной формы отчетности).

6. Отчетность страховщика представляется в Банк России вместе с сопроводительным письмом и пояснительной запиской в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, в соответствии с требованиями Указания Банка России от 21 декабря 2015 года N 3906-У "О порядке взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также порядке и сроках направления другими участниками информационного обмена уведомления об использовании или уведомления об отказе от использования личного кабинета", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 1 марта 2016 года N 41289.

Формы отчетности в порядке надзора, для которых установлен одинаковый срок представления, формируются перед отправкой в один архивный файл.

Формы отчетности в порядке надзора, срок представления которых соответствует сроку представления бухгалтерской (финансовой) отчетности, представляются страховщиком вместе с бухгалтерской (финансовой) отчетностью.

Страховщик осуществляет проверку полноты и правильности заполнения отчетности, в том числе проверку установленных Банком России контрольных соотношений ее показателей, до отправки отчетности в Банк России. В случае невыполнения контрольных соотношений показателей отчетности в пояснительной записке должны быть даны соответствующие пояснения о причинах их невыполнения. Указанные пояснения должны содержать информацию, относящуюся к отчетным данным, по которым имеются расхождения (выдержки из правил страхования, договоров, учетной политики и других внутренних документов страховщика).

7. В случае выявления страховщиком фактов представления в Банк России отчетности, содержащей неверные или неактуальные значения показателей, за любой отчетный период в течение последних трех лет или обнаружения страховщиком ошибок в представленной годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика до даты ее утверждения исправленная отчетность должна быть направлена в Банк России в течение 10 рабочих дней со дня выявления таких фактов или обнаружения ошибок.

В случае необходимости внесения изменений в указанную отчетность, представленную за один или несколько отчетных периодов в Банк России, каждая исправленная отчетность направляется в Банк России отдельным архивным файлом. При этом в сопроводительном письме указывается на представление исправленной отчетности.

Пояснительная записка к исправленной отчетности должна содержать перечень неверных и (или) неактуальных значений показателей и описание причин их отражения в отчетности.

8. При проведении реорганизации страховщика страховщик - правопреемник реорганизованного страховщика представляет отчетность реорганизованного страховщика за отчетный период, в течение которого реорганизованный страховщик осуществлял свою деятельность, после завершения реорганизации до наступления сроков представления отчетности.

Правопреемник формирует и представляет отчетность реорганизованного страховщика за указанный отчетный период в виде отдельного архивного файла.

Сопроводительное письмо к отчетности реорганизованного страховщика должно содержать пояснение о том, что отчетность составлена правопреемником в отношении страховщика, прекратившего осуществление своей деятельности в результате реорганизации, с указанием полного наименования реорганизованного страховщика, его регистрационного номера записи в Едином государственном реестре субъектов страхового дела, формы, в которой произошла реорганизация, и даты внесения в Единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении его деятельности.

Отчетность подписывается руководителем (директором) правопреемника реорганизованного страховщика или лицом, исполняющим его обязанности.

При реорганизации страховщика в форме преобразования отчетность должна включать данные страховщика, из которого страховщик был преобразован, и представляться в порядке, предусмотренном настоящим Указанием.

9. Если последний день срока представления отчетности приходится на выходной или нерабочий праздничный день, признаваемый таковым законодательством Российской Федерации, то окончание срока представления отчетности переносится на ближайший следующий за ним рабочий день.

10. Перечень форм отчетности и другой информации, представляемых страховщиками в Банк России, приведен в приложении 3 к настоящему Указанию.

11. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования <1>.

--------------------------------

<1> Официально опубликовано на сайте Банка России 11.07.2017.

12. Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность страховщика за первый квартал 2017 года представляется в Банк России в соответствии с настоящим Указанием в течение 10 календарных дней после вступления в силу настоящего Указания.

Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность страховщика за первое полугодие и девять месяцев 2017 года представляются в Банк России в соответствии с настоящим Указанием в течение 30 календарных дней после окончания отчетного периода.

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность страховщика за 2017 год представляется в Банк России в соответствии с настоящим Указанием в течение 75 календарных дней после окончания отчетного года.

13. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 30 ноября 2015 года N 3860-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности страховыми организациями и обществами взаимного страхования в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 25 декабря 2015 года N 40279.

Председатель Центрального банка

Российской Федерации

Э.С.НАБИУЛЛИНА




Приложение 1

к Указанию Банка России

от 21 апреля 2017 года N 4356-У

"О формах, сроках и порядке составления

и представления отчетности страховыми

организациями и обществами взаимного

страхования в Центральный банк

Российской Федерации"

ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ

В ПОРЯДКЕ НАДЗОРА СТРАХОВЩИКОВ, СРОКИ И ПОРЯДОК

ИХ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК РОССИИ


(форма)

Код территории по ОКАТО

Код страховщика

по ОКПО

Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД)

Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)

                       ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ О СТРАХОВЩИКЕ
                  по состоянию на "__" _________ 20__ г.

Полное наименование страховщика ___________________________________________

                                                  Код формы по ОКУД 0420150

                                                                   Месячная
Раздел 1. Общие сведения

Номер строки

Наименование показателя

Содержание

1

2

3

1

Наименование, коды по общероссийским классификаторам технико-экономической и социальной информации

x

1.1

Сокращенное наименование

1.2

Код организационно-правовой формы по ОКОПФ

1.3

Код формы собственности по ОКФС

2

Контактная информация

x

2.1

Место нахождения в соответствии с уставом

2.2

Фактический адрес

2.3

Почтовый адрес

2.4

Номер телефона

2.5

Номер факса

2.6

Адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"

2.7

Адрес электронной почты

3

Виды деятельности

x

3.1

Добровольное страхование жизни

3.2

Добровольное личное страхование, за исключением добровольного страхования жизни

3.3

Добровольное имущественное страхование

3.4

Вид обязательного страхования в соответствии с федеральным законом о конкретном виде обязательного страхования

x

3.4.1

Обязательное государственное страхование жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы, сотрудников войск Национальной гвардии Российской Федерации

3.4.2

Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств

3.4.3

Обязательное страхование гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте

3.4.4

Обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров

3.4.5

Обязательное медицинское страхование

3.4.6

3.5

Перестрахование

3.6

Взаимное страхование на основании договора страхования

3.7

Взаимное страхование на основании устава


Раздел 2. Сведения о численности работников страховщика

Номер строки

Наименование показателя

Всего, человек

1

2

3

1

Штатная численность работников страховщика

2

Фактическая численность работников страховщика

3

Численность работников страховщика, занятых в страховой деятельности


Раздел 3. Сведения о  членстве  в  саморегулируемой  организации  в  сфере
          финансового рынка и объединениях субъектов страхового дела

Номер строки

Полное наименование саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединения субъектов страхового дела, членом которой является страховщик

ИНН саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединения субъектов страхового дела

ОГРН саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединения субъектов страхового дела

Дата вступления в члены саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединения субъектов страхового дела

1

2

3

4

5

1

2


Раздел 4. Перечень линий бизнеса, учетных групп и видов страхования

Номер строки

Номер линии бизнеса

Наименование линии бизнеса

Номер учетной группы, дополнительной учетной группы

Наименование учетной группы, дополнительной учетной группы

Наименование вида страхования

1

2

3

4

5

6

1

1.1

1.1.1

1.1.2

1.2

2


Раздел 5. Сведения  из  аудиторского  заключения  о  годовой  бухгалтерской
          (финансовой) отчетности страховщика

Номер строки

Наименование показателя

Содержание

1

2

3

1

Полное фирменное наименование аудиторской организации или фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) индивидуального аудитора

2

ОГРН аудиторской организации или ОГРНИП индивидуального аудитора

3

Полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация или индивидуальный аудитор

4

Основной регистрационный номер записи аудиторской организации или индивидуального аудитора

5

Фамилия и инициалы лица, подписавшего аудиторское заключение

6

Номер квалификационного аттестата аудитора, выданного лицу, подписавшему аудиторское заключение

7

Иные лица, подписавшие аудиторское заключение

8

Дата составления аудиторского заключения

9

Мнение, выраженное в аудиторском заключении


Раздел 6. Сведения  об  опубликовании  годовой  бухгалтерской  (финансовой)
          отчетности страховщика

Номер строки

Наименование показателя

Содержание

1

2

3

1

Дата размещения на официальном сайте страховщика в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"

2

Электронный адрес страницы официального сайта страховщика в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"

3

Публикация годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности в иных источниках, кроме официального сайта страховщика в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"

Руководитель <1>          _____________       _______________
                           (должность)           (Ф.И.О.)

Должностное лицо, ответственное
за составление отчета           ___________ __________ ____________________
                                (должность)  (Ф.И.О.)   (номер контактного
                                                             телефона)

"__" _____________ 20__ г.

--------------------------------

<1> Общества взаимного страхования вместо данного реквизита указывают реквизит "Директор".


Порядок

составления и представления отчетности по форме 0420150

"Общие сведения о страховщике"

1. Отчетность по форме по Общероссийскому классификатору управленческой документации (ОКУД) 0420150 "Общие сведения о страховщике" (далее - Отчет) содержит общие сведения о страховщике, сведения о численности работников страховщика, членстве в саморегулируемой организации в сфере финансового рынка и объединениях субъектов страхового дела, перечне линий бизнеса, учетных групп, видов страхования, а также сведения из аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика, об опубликовании годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика.

2. Отчет составляется по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно и представляется страховщиком в Банк России в следующем порядке:

раздел 1 - вместе с отчетностью в порядке надзора и статистической отчетностью по форме 0420162 "Сведения о деятельности страховщика" в сроки, предусмотренные для их представления;

разделы 2 и 3 - вместе с отчетностью в порядке надзора за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев - в течение 20 календарных дней после окончания отчетного периода (для отчетности в порядке надзора за первое полугодие и девять месяцев 2017 года - в течение 30 календарных дней после окончания отчетного периода), вместе с отчетностью в порядке надзора за год - в течение 60 календарных дней после окончания отчетного года (для отчетности в порядке надзора за 2017 год - в течение 75 календарных дней после окончания отчетного года);

раздел 4 - вместе с отчетностью в порядке надзора (за исключением отчетности по формам 0420152 "Отчет об акционерах (участниках) и список аффилированных лиц", 0420166 "Сведения об утверждении аудиторской организации или индивидуального аудитора", 0420167 "Сведения о договоре на проведение аудита", 0420168 "Сведения об ответственном актуарии") в сроки, предусмотренные для ее представления;

раздел 5 - вместе с отчетностью в порядке надзора за год - в течение 60 календарных дней после окончания отчетного года (для отчетности в порядке надзора за 2017 год - в течение 75 календарных дней после окончания отчетного года);

раздел 6 - вместе с отчетностью в порядке надзора за первое полугодие - в течение 20 календарных дней после окончания отчетного периода (для отчетности в порядке надзора за первое полугодие 2017 года - в течение 30 календарных дней после окончания отчетного периода).

3. В заголовочной части Отчета указываются: код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО), регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), отчетная дата, полное наименование страховщика.

4. В разделе 1 указываются общие сведения о страховщике, в том числе контактная информация, виды деятельности.

4.1. По строке 1.2 указывается код организационно-правовой формы по Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм (ОКОПФ).

По строке 1.3 указывается код формы собственности по Общероссийскому классификатору форм собственности (ОКФС).

4.2. По строке 2.2 указывается адрес фактического нахождения страховщика, определяемый основным местом ведения страховой деятельности.

По строке 2.3 указывается адрес страховщика, на который направляется почтовая корреспонденция (с почтовым индексом).

По строкам 2.4 и 2.5 указывается соответственно номер контактного телефона и номер факса страховщика с кодом города. В случае наличия нескольких контактных номеров информация указывается через точку с запятой.

4.3. По строкам 3.1 - 3.7 указываются сведения о видах деятельности, которые страховщик вправе осуществлять в соответствии с действующими на отчетную дату лицензиями. Если страховщик вправе осуществлять соответствующий вид деятельности, в графе 3 указывается значение "1". В противном случае в графе 3 указывается значение "0".

Если страховая организация вправе в соответствии с действующей на отчетную дату лицензией осуществлять иной вид обязательного страхования, предусмотренного федеральным законом о конкретном виде обязательного страхования, кроме тех видов, которые указаны по строкам 3.4.1 - 3.4.5, в графе 2 указывается наименование вида страхования в соответствии с федеральным законом о конкретном виде обязательного страхования (начиная со строки 3.4.6).

5. В разделе 2 указываются сведения о численности работников страховщика на отчетную дату.

5.1. По строке 1 отражается штатная численность работников страховщика.

5.2. По строке 2 отражается фактическая численность работников страховщика, в которую включаются работники, работавшие на отчетную дату на условиях полной и частичной занятости, а не по штатному расписанию. В сведения, представляемые по строке 2, включаются работники, находящиеся на отчетную дату в отпуске, отпуске по уходу за ребенком (работник, который замещает должность работника, находящегося в отпуске по уходу за ребенком, в фактическую численность работников не включается), ином отпуске, командировке, работники, имеющие на отчетную дату временную нетрудоспособность. При совмещении должностей работник учитывается один раз - по основной должности.

5.3. По строке 3 отражается фактическая численность работников страховщика, занятых в страховой деятельности, в том числе деятельности в сфере обязательного медицинского страхования (заключением, обслуживанием и исполнением договоров страхования (перестрахования) и тому подобным).

6. В разделе 3 указываются сведения о членстве страховщика в саморегулируемой организации в сфере финансового рынка и объединениях субъектов страхового дела.

6.1. В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.

6.2. По графам 2 - 4 указываются соответственно полное наименование, ИНН и ОГРН саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединения субъектов страхового дела, членом которого является страховщик.

Полные наименования, ИНН и ОГРН саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединений субъектов страхового дела должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц.

6.3. В графе 5 указывается дата вступления в члены саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединения субъектов страхового дела в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

7. В разделе 4 указываются перечень линий бизнеса и соответствующие им учетные группы, дополнительные учетные группы, виды страхования страховщика.

Страховая медицинская организация, осуществляющая исключительно обязательное медицинское страхование, раздел 4 не заполняет.

7.1. В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.

7.2. В графах 2 и 3 указываются номер и наименование линии бизнеса согласно перечню линий бизнеса, установленному в учетной политике страховщика.

7.3. В графах 4 и 5 указываются номер и наименование учетной группы, дополнительной учетной группы в соответствии с положением о формировании страховых резервов страховщика. Если к одной линии бизнеса, указанной в графах 2 и 3, относятся несколько учетных групп, дополнительных учетных групп, сведения об учетных группах, дополнительных учетных группах указываются по строкам второго порядка той строки, в которой приводится информация о данной линии бизнеса.

7.4. В графе 6 указывается наименование вида страхования в соответствии с пунктом 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 1999, N 47, ст. 5622; 2002, N 12, ст. 1093; N 18, ст. 1721; 2003, N 50, ст. 4855, ст. 4858; 2004, N 30, ст. 3085; 2005, N 10, ст. 760; N 30, ст. 3101, ст. 3115; 2007, N 22, ст. 2563; N 46, ст. 5552; N 49, ст. 6048; 2009, N 44, ст. 5172; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4195; N 49, ст. 6409; 2011, N 30, ст. 4584; N 49, ст. 7040; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4067; N 52, ст. 6975; 2014, N 23, ст. 2934; N 30, ст. 4224; N 45, ст. 6154; 2015, N 10, ст. 1409; N 27, ст. 3946, ст. 4001; N 29, ст. 4357, ст. 4385; N 48, ст. 6715; 2016, N 1, ст. 52; N 22, ст. 3094; N 26, ст. 3863, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4294, ст. 4296). При этом наименование вида обязательного страхования приводится в соответствии с наименованием вида страхования, предусмотренного федеральным законом о конкретном виде обязательного страхования. Если к одной учетной группе (дополнительной учетной группе), указанной в графах 4 и 5, относятся несколько видов страхования, сведения о видах страхования указываются по строкам третьего порядка той строки второго порядка, в которой приводится информация о данной учетной группе.

7.5. Информация в разделе 4 приводится в порядке возрастания номеров линий бизнеса (графа 2). Внутри каждой линии бизнеса информация приводится в порядке возрастания номеров учетных групп, дополнительных учетных групп (графа 4).

8. В разделе 5 указываются сведения из аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика, представленного страховщиком в Банк России вместе с годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью страховщика.

8.1. По строке 1 указывается полное фирменное наименование аудиторской организации или фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) индивидуального аудитора, указанные в контрольном экземпляре реестра аудиторов и аудиторских организаций, который ведет уполномоченный федеральный орган.

8.2. По строке 2 указывается основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) аудиторской организации или основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (далее - ОГРНИП) индивидуального аудитора.

ОГРН аудиторской организации должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц. ОГРНИП индивидуального аудитора должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

8.3. По строке 3 указывается полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация, индивидуальный аудитор.

8.4. По строке 4 указывается основной регистрационный номер записи аудиторской организации, индивидуального аудитора - члена саморегулируемой организации аудиторов в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов.

8.5. По строке 5 указываются фамилия и инициалы руководителя аудиторской организации или уполномоченного им лица, подписавшего аудиторское заключение, подтверждающее достоверность годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности страховой организации, и имеющего квалификационный аттестат аудитора, решение о выдаче которого принято саморегулируемой организацией аудиторов после 1 января 2011 года.

Для аудиторского заключения, подтверждающего достоверность годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности общества взаимного страхования, по строке 5 указываются фамилия и инициалы руководителя аудиторской организации или уполномоченного им лица либо фамилия и инициалы индивидуального аудитора, подписавшего аудиторское заключение.

8.6. По строке 6 указывается номер квалификационного аттестата аудитора, выданного саморегулируемой организацией аудиторов руководителю аудиторской организации или уполномоченному им лицу, подписавшему аудиторское заключение.

В случае если аудиторское заключение, подтверждающее достоверность годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности общества взаимного страхования, выдано индивидуальным аудитором, указывается номер квалификационного аттестата аудитора, выданного саморегулируемой организацией аудиторов индивидуальному аудитору, подписавшему аудиторское заключение.

8.7. По строке 7 указываются фамилия и инициалы иного лица, подписавшего аудиторское заключение наряду с лицом, указанным по строке 5. Если иных лиц, подписавших аудиторское заключение, несколько, то их фамилии и инициалы указываются через точку с запятой.

Строка 7 не заполняется, если аудиторское заключение подписано только одним лицом - указанным по строке 5.

8.8. По строке 8 указывается дата составления аудиторского заключения в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

8.9. По строке 9 указывается форма выраженного в аудиторском заключении мнения аудитора: "немодифицированное мнение", "мнение с оговоркой", "отрицательное мнение" или "отказ от выражения мнения".

9. В разделе 6 указываются сведения об опубликовании годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика за предыдущий год с подтверждающим ее достоверность аудиторским заключением.

9.1. По строке 1 указывается дата размещения годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности с аудиторским заключением на официальном сайте страховщика в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Дата указывается в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

9.2. По строке 2 указывается электронный адрес страницы официального сайта страховщика в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", включающий доменное имя, права на которое принадлежат страховщику, на которой размещены годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность страховщика с аудиторским заключением.

Например: http://www.cominsurer.ru/about/reports/gbfo_2017.pdf.

9.3. По строке 3 указываются (при наличии) сведения об опубликовании годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика за предыдущий год с подтверждающим ее достоверность аудиторским заключением в других источниках (в том числе печатных изданиях), кроме официального сайта страховщика в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", с указанием способа, места и даты опубликования.

В случае если годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность страховщика за предыдущий год с подтверждающим ее достоверность аудиторским заключением размещена только на официальном сайте страховщика в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", строка 3 не заполняется.


(форма)

Код территории по ОКАТО

Код страховщика

по ОКПО

Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД)

Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)

                 СВЕДЕНИЯ ОБ ОБОСОБЛЕННЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯХ
                       за январь - _________ 20__ г.

Полное наименование страховщика ___________________________________________

                                                  Код формы по ОКУД 0420151

                                                                Квартальная

Номер строки

Код по ОКПО

Полное наименование обособленного подразделения

Дата открытия обособленного подразделения

Вид обособленного подразделения

Фактический адрес обособленного подразделения

Код территории места нахождения

Фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) руководителя обособленного подразделения

Номер телефона

Номер факса

Адрес электронной почты

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Номер строки

Фактическая численность работников на отчетную дату, человек

Добровольное и обязательное страхование (кроме обязательного медицинского страхования) - всего

Из него

Примечание

обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств

сельскохозяйственное страхование, осуществляемое с государственной поддержкой

страховые премии, тыс. руб.

выплаты, тыс. руб.

страховые премии, тыс. руб.

выплаты, тыс. руб.

страховые премии, тыс. руб.

выплаты, тыс. руб.

1

12

13

14

15

16

17

18

19

1

2

Итого

x

Руководитель <1>  ___________             ________________
                   (должность)                (Ф.И.О.)

Должностное лицо, ответственное
за составление отчета            ___________ __________ ___________________
                                 (должность)  (Ф.И.О.)  (номер контактного
                                                            телефона)

"__" ___________ 20__ г.

--------------------------------

<1> Общества взаимного страхования вместо данного реквизита указывают реквизит "Директор".


Порядок

составления и представления отчетности по форме 0420151

"Сведения об обособленных подразделениях"

1. Отчетность по форме по Общероссийскому классификатору управленческой документации (ОКУД) 0420151 "Сведения об обособленных подразделениях" (далее - Отчет) содержит сведения о наличии обособленных подразделений страховщика (филиалов, представительств и иных обособленных подразделений) и основных показателях их деятельности.

2. Отчет составляется страховщиком по состоянию на последний календарный день отчетного периода и представляется в Банк России за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев - в течение 20 календарных дней после окончания отчетного периода, за год - в течение 60 календарных дней после окончания отчетного года. Отчеты за первое полугодие и девять месяцев 2017 года представляются в Банк России в течение 30 календарных дней после окончания отчетного периода. Отчет за 2017 год представляется в Банк России в течение 75 календарных дней после окончания отчетного года.

Отчет не представляется, если страховщик не имеет обособленных подразделений на отчетную дату, за исключением случаев, когда информация об основных показателях деятельности закрытых по состоянию на отчетную дату обособленных подразделений ранее раскрывалась страховщиком в течение текущего отчетного года в составе промежуточной отчетности в порядке надзора, составленной за предыдущий отчетный период текущего отчетного года.

3. В заголовочной части Отчета указываются: код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО), регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), отчетный период, полное наименование страховщика.

4. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляется в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3451; 2009, N 48, ст. 5716; N 52, ст. 6439; 2010, N 27, ст. 3407; N 31, ст. 4173, ст. 4196; N 49, ст. 6409; 2011, N 23, ст. 3263; N 31, ст. 4701; 2013, N 14, ст. 1651; N 30, ст. 4038; N 51, ст. 6683; 2014, N 23, ст. 2927; N 30, ст. 4217, ст. 4243; 2016, N 27, ст. 4164; 2017, N 9, ст. 1276).

5. Данные Отчета должны быть идентичны аналогичным данным бухгалтерской (финансовой) отчетности и других форм отчетности в порядке надзора страховщика.

6. В графе 1 указывается порядковый номер строки Отчета.

7. В графе 2 указывается восьмизначный цифровой код обособленного подразделения страховщика согласно Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО).

8. В графе 3 указывается полное наименование обособленного подразделения страховщика в соответствии с его уставом. В случае изменения полного наименования соответствующего подразделения страховщика указывается его новое полное наименование, а в скобках - ранее зарегистрированное.

9. В графе 4 указывается дата открытия обособленного подразделения страховщика в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

10. В графе 5 указывается вид обособленного подразделения страховщика ("филиал", "представительство" или "иное").

11. В графе 6 указывается фактический адрес обособленного подразделения страховщика.

12. В графе 7 указывается пятизначный цифровой код субъекта Российской Федерации, на территории которого находится обособленное подразделение страховщика, в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (ОКАТО).

Для субъектов Российской Федерации (за исключением Ненецкого автономного округа, Ханты-Мансийского автономного округа - Югра, Ямало-Ненецкого автономного округа) проставляются первые два знака кодового обозначения объекта административно-территориального деления, соответствующие объектам первого уровня классификации по ОКАТО, последние три знака равны нулю.

Для Ненецкого автономного округа, Ханты-Мансийского автономного округа - Югра, Ямало-Ненецкого автономного округа проставляются пять знаков кодового обозначения объекта административно-территориального деления, соответствующие объектам второго уровня классификации по ОКАТО: 11000 - Архангельская область (без Ненецкого автономного округа); 11100 - Ненецкий автономный округ; 71000 - Тюменская область (без Ханты-Мансийского автономного округа - Югры и Ямало-Ненецкого автономного округа); 71100 - Ханты-Мансийский автономный округ - Югра; 71140 - Ямало-Ненецкий автономный округ.

В случае если обособленное подразделение страховщика находится на территории города Байконур (Республика Казахстан), то в графе 7 указывается код "55000".

Если обособленное подразделение страховщика находится за пределами Российской Федерации, то в графе 7 указывается трехзначный цифровой код страны мира в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

13. В графе 8 указываются фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) руководителя обособленного подразделения страховщика.

14. В графе 9 указывается номер контактного телефона обособленного подразделения страховщика с кодом города.

15. В графе 10 указывается номер факса обособленного подразделения страховщика с кодом города.

16. В графе 11 указывается адрес электронной почты обособленного подразделения страховщика.

17. В графе 12 указывается фактическая численность работников обособленного подразделения страховщика на отчетную дату.

В фактическую численность работников на отчетную дату включаются работники, работавшие в обособленном подразделении страховщика на отчетную дату на условиях полной и частичной занятости, а не по штатному расписанию, а также работники, находящиеся на отчетную дату в отпуске, отпуске по уходу за ребенком (работник, который замещает должность работника, находящегося в отпуске по уходу за ребенком, в фактическую численность работников не включается), ином отпуске, командировке, работники, имеющие на отчетную дату временную нетрудоспособность. При совмещении должностей работник учитывается один раз - по основной должности.

18. В графах 13 - 18 указываются сведения об основных показателях деятельности обособленного подразделения страховщика.

Данные в графах 13 - 18 отражаются нарастающим итогом с начала отчетного года, в тысячах рублей без десятичных знаков. Округление осуществляется по математическим правилам.

В случае если в течение отчетного периода страховщиком принято решение о закрытии обособленного подразделения и (или) произошло закрытие обособленного подразделения, через которое страховщик в течение отчетного периода осуществлял деятельность, страховщик отражает в Отчете основные показатели деятельности такого обособленного подразделения за отчетный период. При этом в графе 19 указывается дата принятия решения о закрытии обособленного подразделения и (или) дата закрытия обособленного подразделения.

При отсутствии сведений об основных показателях деятельности, подлежащих отражению в графах 13 - 18 за отчетный период, по конкретному обособленному подразделению, которое было закрыто в течение отчетного периода, такое обособленное подразделение в Отчете не отражается.

В случае неосуществления страховщиком (за исключением страховой медицинской организации, осуществляющей исключительно обязательное медицинское страхование) деятельности через филиал (по действующему на отчетную дату филиалу страховщика отсутствуют данные о страховых премиях и выплатах) в графе 19 указывается информация о причинах неосуществления деятельности в отчетном периоде.

19. Информация об обособленных подразделениях страховщика группируется по виду обособленного подразделения (графа 5) и приводится в Отчете в следующем порядке: филиалы, представительства, иные обособленные подразделения страховщика. Внутри каждого вида обособленного подразделения страховщика информация приводится в порядке возрастания кодов по ОКАТО (вместе с городом Байконуром), а затем - в порядке возрастания кодов по ОКСМ.


(форма)

Код территории по ОКАТО

Код страховой организации

по ОКПО

Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД)

Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)

                     ОТЧЕТ ОБ АКЦИОНЕРАХ (УЧАСТНИКАХ)
                        И СПИСОК АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦ
                    по состоянию на "__" _____ 20__ г.

Полное наименование страховой организации _________________________________

                                                  Код формы по ОКУД 0420152

                                                                    Годовая

Иностранный  инвестор  (для  страховой  организации,  являющейся   дочерним
обществом по отношению к иностранному инвестору) __________________________

Код страны иностранного инвестора по ОКСМ _________________
Раздел 1. Состав акционеров (участников)
Подраздел 1.1.  Резиденты  -  юридические  лица,  не  являющиеся  дочерними
обществами по отношению к иностранным инвесторам

Номер строки

Наименование юридического лица

ИНН

ОГРН

Место нахождения (адрес)

Доля в уставном капитале

Код вида деятельности акционера (участника)

Примечание

на конец отчетного года

на начало отчетного года

сумма, тыс. руб.

доля, проценты

сумма, тыс. руб.

доля, проценты

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x


Подраздел 1.2.  Резиденты   -   юридические  лица,   являющиеся   дочерними
обществами по отношению к иностранным инвесторам

Номер строки

Наименование юридического лица

ИНН

ОГРН

Место нахождения (адрес)

Доля в уставном капитале

Код вида деятельности акционера (участника)

Примечание

на конец отчетного года

на начало отчетного года

сумма, тыс. руб.

доля, проценты

сумма, тыс. руб.

доля, проценты

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x


Подраздел 1.3. Резиденты - физические лица

Номер строки

Фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) физического лица

Наименование и реквизиты документа, удостоверяющего личность физического лица

ИНН

ОГРНИП

Место жительства (адрес)

Код страны регистрации

Доля в уставном капитале

Примечание

на конец отчетного года

на начало отчетного года

сумма, тыс. руб.

доля, проценты

сумма, тыс. руб.

доля, проценты

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

x


Подраздел 1.4. Нерезиденты - юридические лица

Номер строки

Наименование юридического лица

TIN

Место нахождения (адрес)

Код страны регистрации

Доля в уставном капитале

Примечание

на конец отчетного года

на начало отчетного года

сумма, тыс. руб.

доля, проценты

сумма, тыс. руб.

доля, проценты

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

2

Итого

x

x

x

x

x


Подраздел 1.5. Нерезиденты - физические лица

Номер строки

Фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) физического лица

Наименование и реквизиты документа, удостоверяющего личность физического лица

TIN

Место жительства (адрес)

Код страны регистрации

Доля в уставном капитале

Примечание

на конец отчетного года

на начало отчетного года

сумма, тыс. руб.

доля, проценты

сумма, тыс. руб.

доля, проценты

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x


Справка об уставном капитале

Наименование показателя

Код строки

На конец отчетного года, тыс. руб.

На начало отчетного года, тыс. руб.

1

2

3

4

Уставный капитал

010

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников), по номинальной стоимости

020

Задолженность акционеров (участников) по взносам в уставный капитал

030


Раздел 2. Список аффилированных лиц

Номер строки

Код типа лица

Наименование юридического лица или фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) физического лица

Наименование и реквизиты документа, удостоверяющего личность физического лица

ИНН или TIN

ОГРН или ОГРНИП

Место нахождения (адрес) юридического лица или место жительства (адрес) физического лица

Код страны регистрации

Код основания (коды оснований), в силу которого (которых) лицо признается аффилированным

Дата наступления основания (оснований)

Доля участия аффилированного лица в уставном капитале страховой организации на конец отчетного года, процентов

Доля принадлежащих аффилированному лицу обыкновенных акций страховой организации (для акционерных обществ) на конец отчетного года, процентов

Примечание

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1

1.1

1.2

2

Руководитель           _____________       _______________
                        (должность)           (Ф.И.О.)

Должностное лицо, ответственное
за составление отчета           ___________ __________ ____________________
                                (должность)  (Ф.И.О.)   (номер контактного
                                                             телефона)

"__" _____________ 20__ г.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0420152

"Отчет об акционерах (участниках) и список

аффилированных лиц"

1. Отчетность по форме по Общероссийскому классификатору управленческой документации (ОКУД) 0420152 "Отчет об акционерах (участниках) и список аффилированных лиц" (далее - Отчет) содержит сведения о составе акционеров (участников) страховой организации по состоянию на начало и конец отчетного года, а также сведения о составе аффилированных лиц по состоянию на конец отчетного года, которые известны или должны быть известны страховой организации.

2. Отчет составляется страховой организацией на ежегодной основе и представляется в Банк России не позднее 15 января года, следующего за отчетным годом.

3. В заголовочной части Отчета указываются: код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО), регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), отчетная дата, полное наименование страховой организации.

4. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляется в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3451; 2009, N 48, ст. 5716; N 52, ст. 6439; 2010, N 27, ст. 3407; N 31, ст. 4173, ст. 4196; N 49, ст. 6409; 2011, N 23, ст. 3263; N 31, ст. 4701; 2013, N 14, ст. 1651; N 30, ст. 4038; N 51, Ст. 6683; 2014, N 23, ст. 2927; N 30, ст. 4217, ст. 4243; 2016, N 27, ст. 4164; 2017, N 9, ст. 1276).

5. В строке "Иностранный инвестор (для страховой организации, являющейся дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору)" указывается полное наименование акционера (участника) страховой организации - иностранного инвестора, по отношению к которому страховая организация является дочерним обществом. Полное наименование иностранного инвестора может указываться на английском языке.

В строке "Код страны иностранного инвестора по ОКСМ" указывается код страны иностранного инвестора, по отношению к которому страховая организация является дочерним обществом, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

6. В каждом подразделе раздела 1 сведения указываются в порядке убывания доли акционеров (участников) в уставном капитале страховой организации, выраженной в тысячах рублей, на конец отчетного года.

В случае если в подразделе раздела 1 доля всех акционеров (участников) в уставном капитале страховой организации на конец отчетного года равна нулю, сведения указываются в порядке убывания доли акционеров (участников) в уставном капитале страховой организации, выраженной в тысячах рублей, на начало отчетного года.

В разделе 2 сведения указываются в порядке убывания долей участия аффилированных лиц в уставном капитале страховой организации на конец отчетного года.

7. Используемые в Отчете понятия "резидент" и "нерезидент" применяются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.

Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Республики Беларусь отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.

В целях заполнения Отчета международные финансовые организации, в том числе созданные и осуществляющие свою деятельность в соответствии с межправительственными соглашениями, следует относить к категории нерезидентов.

8. В графе 1 указывается порядковый номер строки подраздела (раздела).

9. В графе 2 раздела 2 проставляется код типа аффилированного лица: для юридического лица - "юл", для физического лица - "фл".

10. В графе 2 подразделов 1.1 - 1.5 раздела 1 и графе 3 раздела 2 для акционера (участника), аффилированного лица - юридического лица указывается полное наименование в соответствии с учредительными документами, для физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) указываются фамилия, имя, отчество (последнее при наличии).

Полное наименование иностранного юридического лица, имя иностранного физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя), включающее его фамилию, собственно имя, отчество (последнее при наличии), могут указываться на английском языке.

Полные наименования юридических лиц - резидентов, за исключением юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами, должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц.

Фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) индивидуальных предпринимателей - резидентов, за исключением страховых брокеров, должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

Полные наименования юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами, фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) страхового брокера - индивидуального предпринимателя, являющихся резидентами, должны соответствовать аналогичным данным единого государственного реестра субъектов страхового дела.

В случае выявления расхождений в написании полного наименования юридического лица, фамилии, имени и отчества (последнего при наличии) индивидуального предпринимателя, содержащихся в первичных учетных документах и в реестрах (Едином государственном реестре юридических лиц, Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей и едином государственном реестре субъектов страхового дела), страховой организации необходимо в графе "Примечание" указать полное наименование юридического лица, фамилию, имя и отчество (последнее при наличии) индивидуального предпринимателя, содержащиеся в первичных учетных документах.

11. В графе 3 подразделов 1.3 и 1.5 раздела 1 и графе 4 раздела 2 указываются наименование и реквизиты (серия (при наличии) и номер) документа, удостоверяющего личность акционера (участника), аффилированного лица - физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя).

12. В графе 3 подразделов 1.1 и 1.2, графе 4 подраздела 1.3 раздела 1 и графе 5 раздела 2 указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН): десятизначный - для юридических лиц - резидентов (за исключением юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами), двенадцатизначный - для физических лиц - резидентов, в том числе индивидуальных предпринимателей (за исключением индивидуальных предпринимателей, являющихся страховыми брокерами).

ИНН юридических лиц должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц. ИНН индивидуальных предпринимателей должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

При отсутствии у физического лица - резидента, не являющегося индивидуальным предпринимателем, ИНН необходимо указывать двенадцать нулей.

Для акционеров (участников), аффилированных лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами, в данной графе указывается их регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (далее - регистрационный номер записи).

В случае отзыва у страховщика, страхового брокера лицензии на осуществление страховой деятельности в данной графе указывается регистрационный номер записи в соответствии с отозванной лицензией, а в графе "Примечание" указывается, что лицензия отозвана (за исключением правопреемства при реорганизации). В случае правопреемства при реорганизации страховщика, страхового брокера - юридического лица в графе "Примечание" указываются регистрационный номер записи и полное наименование правопреемника, к которому перешли права и обязанности реорганизованного страховщика, страхового брокера - юридического лица.

В графе 3 подраздела 1.4, графе 4 подраздела 1.5 раздела 1 и графе 5 раздела 2 указывается для акционера (участника), аффилированного лица идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number (далее - TIN) или регистрационный номер в случае отсутствия TIN).

При отсутствии у физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) - нерезидента TIN и регистрационного номера в стране регистрации необходимо указывать пять нулей.

При отсутствии у юридического лица - нерезидента TIN и регистрационного номера в стране регистрации необходимо указывать код нерезидента, присвоенный ему в соответствии с пунктом 1.12 Порядка составления и представления отчетности по форме 0420154 "Отчет о составе и структуре активов".

13. В графе 4 подразделов 1.1 и 1.2 раздела 1 и графе 6 раздела 2 указывается основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) юридического лица - резидента. ОГРН должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц.

В графе 5 подраздела 1.3 раздела 1 и графе 6 раздела 2 указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя - резидента (далее - ОГРНИП). ОГРНИП должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

Для физических лиц - резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в данной графе необходимо указывать пятнадцать нулей.

Графа 6 раздела 2 для аффилированных лиц - нерезидентов не заполняется.

14. В графе 5 подразделов 1.1 и 1.2, графе 4 подраздела 1.4 раздела 1 и графе 7 раздела 2 указывается адрес места нахождения акционера (участника), аффилированного лица - юридического лица в соответствии с его учредительными документами.

В графе 6 подраздела 1.3, графе 5 подраздела 1.5 раздела 1 и графе 7 раздела 2 указывается адрес места жительства акционера (участника), аффилированного лица - физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя).

15. В графе 7 подраздела 1.3, графе 6 подраздела 1.5 раздела 1 и графе 8 раздела 2 указывается код страны, гражданином (подданным) которой является акционер (участник), аффилированное лицо.

В графе 5 подраздела 1.4 раздела 1 и графе 8 раздела 2 указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создан нерезидент, являющийся акционером (участником), аффилированным лицом.

Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

Если юридическое лицо является международной организацией, указывается код "998", но не код страны, где расположена данная организация.

16. В графах 6 - 9 подразделов 1.1, 1.2 и 1.4, графах 8 - 11 подраздела 1.3 и графах 7 - 10 подраздела 1.5 раздела 1 указывается доля акционеров (участников) в уставном капитале страховой организации.

Информация приводится в тысячах рублей без десятичных знаков и в процентах с точностью до двух знаков после запятой. Округление осуществляется по математическим правилам.

17. Сведения об акционерах (участниках) страховой организации, совокупная сумма долей которых в уставном капитале составляет менее одного процента, в каждом подразделе раздела 1 могут быть отражены общими суммами с указанием в графе 2 "Акционеры, совокупная сумма долей которых в уставном капитале составляет менее 1%" или "Участники, совокупная сумма долей которых в уставном капитале составляет менее 1%" (для подразделов 1.1 и 1.2 раздела 1 общими суммами, сгруппированными по кодам вида деятельности акционера (участника).

При этом графы 3 - 5 подразделов 1.1, 1.2 и 1.4, графы 3 - 7 подраздела 1.3 и графы 3 - 6 подраздела 1.5 раздела 1 не заполняются.

18. В графе 10 подразделов 1.1 и 1.2 раздела 1 указывается код вида деятельности акционера (участника):

01 - органы исполнительной власти Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления;

02 - кредитные организации;

03 - организации, осуществляющие деятельность по предоставлению финансовых услуг (за исключением кредитных организаций, страховых организаций);

04 - страховые организации;

05 - организации, осуществляющие добычу полезных ископаемых, обрабатывающие производства и организации по производству и распределению электроэнергии, газа и воды;

06 - организации, осуществляющие деятельность в оптовой и розничной торговле;

07 - иной вид деятельности акционера (участника).

19. В случае если акции страховой организации - акционерного общества зарегистрированы в реестре акционеров общества на имя номинального держателя и страховая организация не обладает информацией о владельцах акций, в графах подразделов 1.1, 1.2 или 1.4 раздела 1 указываются сведения о номинальном держателе. В графе 2 после полного наименования номинального держателя указываются слова "(номинальный держатель)". Полное наименование номинального держателя - нерезидента может указываться на английском языке.

В случае если страховая организация - акционерное общество обладает информацией о владельцах акций, в разделах указываются сведения о них. При этом сведения о номинальном держателе (полное наименование, ИНН резидента или TIN нерезидента (регистрационный номер в стране регистрации в случае отсутствия TIN), адрес в соответствии с учредительными документами) указываются в пояснительной записке.

20. Данные справки об уставном капитале должны соответствовать данным бухгалтерского учета страховой организации. Разность показателей строк 010 и 020 в графе 3 должна равняться сумме данных граф 6 строки "Итого" подразделов 1.1, 1.2 и 1.4, графы 8 строки "Итого" подраздела 1.3 и графы 7 строки "Итого" подраздела 1.5 раздела 1. Разность показателей строк 010 и 020 в графе 4 должна равняться сумме данных граф 8 строки "Итого" подразделов 1.1, 1.2 и 1.4, графы 10 строки "Итого" подраздела 1.3 и графы 9 строки "Итого" подраздела 1.5 раздела 1.

21. В графе 9 раздела 2 указываются следующие коды основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом страховой организации.

21.1. Для физических лиц:

код А1-1 - член совета директоров (наблюдательного совета) страховой организации;

код А1-2 - член коллегиального исполнительного органа страховой организации;

код А1-3 - лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа страховой организации.

21.2. Код А2 - лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данная страховая организация.

21.3. Код А3 - лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал страховой организации.

21.4. Код А4 - юридическое лицо, в котором данная страховая организация имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный (складочный) капитал вклады, доли данного юридического лица.

При наличии двух и более оснований, в силу которых лицо является аффилированным лицом страховой организации, сведения о данных кодах должны быть перечислены в графе 9 по подстрокам той строки, в которой приводится информация о данном лице.

22. В графе 10 раздела 2 указывается дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным, в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. При этом каждому коду основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом страховой организации, указанному в графе 9, должна соответствовать только одна дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным лицом страховой организации.

23. В графе 11 раздела 2 указывается доля участия аффилированного лица в уставном капитале страховой организации на конец отчетного года в процентах с точностью до двух знаков после запятой.

24. В графе 12 раздела 2 страховые организации, являющиеся акционерными обществами, указывают для каждого аффилированного лица долю принадлежащих ему обыкновенных акций страховой организации на конец отчетного года в процентах с точностью до двух знаков после запятой.

25. В графе 13 раздела 2 указываются следующие примечания:

по кодам А1-1, А1-2, А1-3 - наименования коллегиального органа управления, коллегиального исполнительного органа, должности единоличного исполнительного органа страховой организации, соответственно;

по коду А2 - основания для включения лица в группу лиц, к которой принадлежит данная страховая организация, в соответствии с признаками, перечисленными в части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3434; 2007, N 49, ст. 6079; 2008, N 18, ст. 1941; N 27, ст. 3126; N 45, ст. 5141; 2009, N 29, ст. 3601, ст. 3610; N 52, ст. 6450, ст. 6455; 2010, N 15, ст. 1736; N 19, ст. 2291; N 49, ст. 6409; 2011, N 10, ст. 1281; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4590; N 48, ст. 6728; N 50, ст. 7343; 2012, N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7643; 2013, N 27, ст. 3436, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 44, ст. 5633; N 51, ст. 6695; N 52, ст. 6961, ст. 6988; 2014, N 23, ст. 2928; N 30, ст. 4266; 2015, N 27, ст. 3947; N 29, ст. 4339, ст. 4342, ст. 4350, ст. 4376; N 41, ст. 5629; 2016, N 27, ст. 4197);

по коду А3 - основание возникновения права распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал страховой организации (с обязательным указанием наименования соответствующего основания и его реквизитов);

по коду А4 - основание возникновения права страховой организации распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли, вклады), составляющие уставный (складочный) капитал юридического лица (с обязательным указанием наименования соответствующего основания и его реквизитов).

В графе 13 раздела 2 также приводится иная информация, являющаяся, по мнению страховой организации, существенной.


(форма)

Код территории по ОКАТО

Код страховщика

по ОКПО

Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД)

Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)

                    ОТЧЕТ О СОСТАВЕ И СТРУКТУРЕ АКТИВОВ
                      за ___________________ 20__ г.

Полное наименование страховщика ___________________________________________

                                                  Код формы по ОКУД 0420154

                                                     Месячная (Квартальная)
Раздел 1. Страховые резервы и собственные средства (капитал)

Наименование показателя

Код строки

На конец отчетного периода, тыс. руб.

1

2

3

Подраздел 1.1. Страховые резервы, сформированные в соответствии с регуляторными требованиями

Страховые резервы - всего

010

в том числе:

по страхованию жизни

011

из них:

резерв дополнительных выплат (страховых бонусов)

012

резерв опций и гарантий

013

по страхованию иному, чем страхование жизни

015

из них:

резерв заявленных, но не урегулированных убытков

016

резерв незаработанной премии

017

из него:

по договорам обязательного государственного страхования, договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд", договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 18 июля 2011 года N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц", а также договорам сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 25 июля 2011 года N 260-ФЗ "О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон "О развитии сельского хозяйства"

018

из него:

дополнительная часть резерва незаработанной премии

019

Справочно.

Страховые резервы по видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации"

020

из них:

резерв заявленных, но не урегулированных убытков

021

дополнительная часть резерва незаработанной премии

022

Страховой резерв для компенсации расходов на осуществление страховых выплат и прямое возмещение убытков по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств в последующие периоды (стабилизационный резерв по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств)

030

Дополнительная часть резерва незаработанной премии

031

Подраздел 1.2. Собственные средства (капитал)

Уставный капитал

041

Добавочный капитал

042

Резервный капитал

043

Нераспределенная прибыль

044

Непокрытый убыток

045

(

)

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

046

(

)

Итого собственных средств (капитала)

048

Корректировка страховых резервов (стр. 079)

049

(

)

Собственные средства (капитал) с учетом корректировки страховых резервов

040

Минимальный размер уставного капитала

050

Нормативный размер маржи платежеспособности

060

Активы, удовлетворяющие требованиям Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов", полученные по договорам репо, определенным статьей 51.3 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", по которым актив, переданный страховщиком продавцу или покупателю по договору репо, не удовлетворяет требованиям данного Указания

061

Наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 050 и 060, с учетом показателя, отраженного по строке 061

065

Превышение размера собственных средств (капитала) над показателем, отраженным по строке 065

066

Справочно.

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников), по номинальной стоимости

070

Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, с учетом оценки будущих поступлений по суброгациям, регрессам и от реализации годных остатков, страховые резервы по страхованию жизни, обязательства по договорам, классифицированным как инвестиционные, определенные в соответствии с принципами, изложенными в Положении Банка России от 4 сентября 2015 года N 491-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета в страховых организациях и обществах взаимного страхования, расположенных на территории Российской Федерации"

075

Доля перестраховщиков в резервах по страхованию жизни и в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни, с учетом доли перестраховщиков в оценке будущих поступлений по суброгациям, регрессам и от реализации годных остатков, доля перестраховщиков в обязательствах по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные, определенные в соответствии с принципами, изложенными в Положении Банка России от 4 сентября 2015 года N 491-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета в страховых организациях и обществах взаимного страхования, расположенных на территории Российской Федерации"

076

Отложенные аквизиционные расходы, определенные в соответствии с принципами, изложенными в Положении Банка России от 4 сентября 2015 года N 491-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета в страховых организациях и обществах взаимного страхования, расположенных на территории Российской Федерации"

077

Отложенные аквизиционные доходы, определенные в соответствии с принципами, изложенными в Положении Банка России от 4 сентября 2015 года N 491-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета в страховых организациях и обществах взаимного страхования, расположенных на территории Российской Федерации"

078

Корректировка страховых резервов

(стр. 010 - стр. 240 - стр. 250 - стр. 031) - (стр. 075 - стр. 076 - стр. 077 + стр. 078) или 0, если (стр. 010 - стр. 240 - стр. 250 - стр. 031) - (стр. 075 - стр. 076 - стр. 077 + стр. 078) меньше 0

079


Раздел 2. Активы

Наименование показателя

Код строки

Стоимость по данным бухгалтерского учета на конец отчетного периода - всего, тыс. руб.

Из нее стоимость активов, в которые инвестированы

средства страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями

собственные средства (капитал)

по страхованию жизни

по страхованию иному, чем страхование жизни

в размере, отраженном по строке 065 раздела 1

в размере, отраженном по строке 066 раздела 1

1

2

3

4

5

6

7

Денежные средства

080

в том числе:

денежная наличность в кассе

081

x

денежные средства в валюте Российской Федерации на счетах в кредитных организациях

082

денежные средства в иностранной валюте на счетах в кредитных организациях

083

прочие денежные средства

084

x

x

x

Депозиты

090

из них:

вклады на обезличенных металлических счетах

091

депозитные вклады, удостоверенные депозитными сертификатами

092

Государственные и муниципальные ценные бумаги

100

в том числе:

государственные ценные бумаги Российской Федерации

101

государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги

102

Акции

110

Облигации (за исключением облигаций, отраженных по строкам 101, 102, 171 и 180)

120

Векселя

130

x

x

x

x

в том числе:

простые векселя кредитных организаций

131

x

x

x

x

из них:

векселя, выданные акционерами (участниками) страховщика

132

x

x

x

x

простые векселя других организаций

133

x

x

x

x

из них:

векселя, выданные акционерами (участниками) страховщика

134

x

x

x

x

простые векселя физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей)

135

x

x

x

x

переводные векселя

136

x

x

x

x

Предоставленные займы

140

x

x

в том числе:

дочерним обществам и аффилированным организациям

141

x

x

x

другим организациям

142

x

x

x

страхователям - физическим лицам по договорам страхования жизни

143

x

x

x

иным физическим лицам (в том числе индивидуальным предпринимателям)

144

x

x

x

x

Вклады в уставные (складочные) капиталы

150

x

x

x

Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов

160

x

x

из них:

открытых и интервальных

161

x

x

закрытых

162

x

x

Ипотечные ценные бумаги

170

в том числе:

облигации с ипотечным покрытием

171

из них:

облигации ипотечных агентств

172

ипотечные сертификаты участия

175

x

x

Жилищные сертификаты

180

x

x

x

Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования

200

из нее:

страхователей

201

x

x

из нее:

дебиторская задолженность страхователей по договорам обязательного государственного страхования, дебиторская задолженность страхователей, являющихся государственными или муниципальными заказчиками, по договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд", дебиторская задолженность страхователей, являющихся заказчиками, по договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 18 июля 2011 года N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц", а также дебиторская задолженность страхователей по договорам сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 25 июля 2011 года N 260-ФЗ "О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон "О развитии сельского хозяйства"

202

x

x

страховых агентов

203

x

x

страховых брокеров

204

x

состраховщиков

205

x

x

Дебиторская задолженность по операциям перестрахования

210

из нее:

перестрахователей

211

x

x

перестраховщиков

212

x

x

страховых брокеров

213

x

Дебиторская задолженность по договорам, не содержащим значительного страхового риска

215

из нее:

страхователей

216

x

x

перестрахователей

217

x

x

Дебиторская задолженность страховщиков по прямому возмещению убытков

220

x

Дебиторская задолженность по операциям в сфере обязательного медицинского страхования

222

x

x

Дебиторская задолженность по причитающемуся к получению (начисленному) процентному (купонному, дисконтному и другому) доходу

224

x

x

Дебиторская задолженность по налогам и сборам (включая авансовые платежи и переплату по ним)

226

x

x

Задолженность контрагентов перед страховщиком, возникающая в результате заключения страховщиком договоров репо, определенных статьей 51.3 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"

228

x

x

Прочая дебиторская задолженность

230

x

x

Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию жизни, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями

240

x

x

x

Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями

250

x

x

x

в том числе:

в страховых резервах иных, чем резерв заявленных, но не урегулированных убытков

251

x

x

x

из нее:

по видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации"

252

x

x

x

в резерве заявленных, но не урегулированных убытков

255

x

x

x

из нее:

по видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации"

256

x

x

x

Депо премий у перестрахователей

260

x

x

Налог на добавленную стоимость, уплаченный

270

x

x

x

Запасы

280

x

x

x

из них:

компьютерное оборудование

281

x

x

x

оргтехника

282

x

x

x

транспортные средства

283

x

x

x

мебель

284

x

x

x

офисное и другое оборудование

285

x

x

x

Отложенные налоговые активы

290

x

x

Недвижимое имущество

300

Основные средства, кроме недвижимого имущества

310

x

x

x

из них:

компьютерное оборудование

311

x

x

x

оргтехника

312

x

x

x

транспортные средства

313

x

x

x

мебель

314

x

x

x

офисное и другое оборудование

315

x

x

x

Слитки золота, серебра, платины и палладия, памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов

320

x

x

x

Нематериальные активы

330

x

x

x

из них:

программное обеспечение и базы данных

331

x

x

x

вложения в интеллектуальную собственность (за исключением программного обеспечения и баз данных)

332

x

x

x

Отложенные аквизиционные расходы

333

x

x

x

Прочие активы

340

x

x

Итого активов

350

в том числе:

на территории России

351

за пределами России

352

Из строки "Итого активов"

активы, находящиеся в доверительном управлении

360

ценные бумаги, исполнение обязательств по которым гарантировано Российской Федерацией (в том числе путем гарантирования исполнения обязательств, вытекающих из банковских гарантий и (или) поручительств, обеспечивающих исполнение обязательств, вытекающих из указанных ценных бумаг)

370

финансовые активы, классифицируемые как эквиваленты денежных средств

380

в том числе:

депозиты

381

краткосрочные высоколиквидные ценные бумаги

382

иные эквиваленты денежных средств

383

просроченная дебиторская задолженность

390

x

x

x

из нее:

по операциям страхования, сострахования и перестрахования

391

x

x

x

по операциям в сфере обязательного медицинского страхования

392

x

x

x

по причитающемуся к получению (начисленному) процентному (купонному, дисконтному и другому) доходу

393

x

x

x

активы, являющиеся предметом залога

400

x

x

x

активы, на которые наложен арест

405

x

x

x

x

ценные бумаги, эмитентами которых являются страховщики

410

x

x

активы, полученные по договорам займа и (или) кредитным договорам и (или) приобретенные страховщиком за счет средств, полученных по действующим договорам займа и (или) кредитным договорам

420

x

x

из них:

по договорам займа, содержащим условия, определенные в пункте 4.3 статьи 25 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации", и по которым полученный субординированный заем включен в расчет нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств

421

x

x

иностранные финансовые инструменты, квалифицированные в качестве ценных бумаг в соответствии с Федеральным законом от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" и признанные в соответствии с отраслевыми стандартами бухгалтерского учета производными финансовыми инструментами, представляющими собой активы

425

x

x

из них:

иностранные финансовые инструменты, квалифицированные в качестве ценных бумаг, указанных в подпункте 6.5 пункта 6 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4297-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов" и подпункте 6.5 пункта 6 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов"

426

x

x

ценные бумаги, в момент приобретения которых было известно, что в отношении их эмитентов осуществляется санация или введена процедура банкротства (наблюдение, внешнее управление, конкурсное производство) в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) либо в отношении их эмитентов такая процедура применялась в течение двух предыдущих лет

430

x

x

x

x

ценные бумаги, в отношении которых заключен договор об их продаже в будущем или иной договор, предусматривающий их отчуждение в будущем

435

x

x

x

из них:

ценные бумаги, в отношении которых заключен договор репо

436

x

x

x

ценные бумаги, отраженные в бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика как переданные без прекращения признания

438

x

x

x

x

ценные бумаги, отраженные в бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика как полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе

439

x

x

x

x

дебиторская задолженность лиц, в отношении которых осуществляется санация или введена процедура банкротства (наблюдение, внешнее управление, конкурсное производство) в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве)

440

x

x

x

x

из нее:

по операциям страхования, сострахования и перестрахования

445

x

x

x

x

Справочно.

Кредиторская задолженность страховщиков, возникшая в результате расчетов по прямому возмещению убытков

450

x

x

x

x

Кредиторская задолженность по оплате ценных бумаг

460

x

x

x

x

Кредиторская задолженность по налогам и сборам

470

x

x

x

x

Отложенные налоговые обязательства

480

x

x

x

x

Фактически уплаченный налог на прибыль за последние четыре квартала

485

x

x

x

x

Заемные средства (привлеченные кредиты и займы, в том числе совершенные путем выдачи векселей, выпуска и продажи облигаций) и кредиторская задолженность, возникшая в результате заключения договоров репо

490

x

x

x

x


Раздел  3.  Структурные  соотношения  стоимости  активов, средств страховых
резервов и собственных средств (капитала)

Виды активов, в которые инвестируются средства страховых резервов и собственные средства (капитал)

Код строки

Структурные соотношения активов и средств страховых резервов на конец отчетного периода

Структурные соотношения активов и собственных средств (капитала) на конец отчетного периода

номер соотношения

стоимость вида актива или группы активов по данным бухгалтерского учета, тыс. руб.

величина страховых резервов, тыс. руб. <1>

процент

номер соотношения

стоимость вида актива или группы активов по данным бухгалтерского учета, тыс. руб.

величина собственных средств (капитала), тыс. руб. <2>

процент

предельный разрешенный

фактический

в размере, отраженном по строке 065 раздела 1

в размере, отраженном по строке 066 раздела 1

предельный разрешенный

фактический

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Стоимость государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и муниципальных ценных бумаг

510

1

45

1

x

45

Стоимость государственных ценных бумаг одного субъекта Российской Федерации

520

2

40

2

x

40

Стоимость муниципальных ценных бумаг одного органа местного самоуправления

530

3

40

3

x

40

Максимальная сумма денежных средств, размещенных в депозиты, в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, а также остатков по обезличенным металлическим счетам в банках

540

4

60

4

x

60

Сумма денежных средств, размещенных в депозиты, в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, а также остатков по обезличенным металлическим счетам в банках, имеющих кредитный рейтинг не ниже верхней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России

550

5

60

5

x

60

Сумма денежных средств, размещенных в депозиты, в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, а также остатков по обезличенным металлическим счетам в банках, имеющих кредитный рейтинг не ниже нижней границы, но ниже верхней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России

560

6

50

6

x

50

Максимальная сумма денежных средств, размещенных в депозиты, в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, а также остатков по обезличенным металлическим счетам в одном банке

570

7

25

7

x

25

Стоимость акций

580

8

20

8

x

20

Стоимость облигаций (кроме государственных ценных бумаг Российской Федерации и ценных бумаг, исполнение обязательств по которым гарантировано Российской Федерацией (в том числе путем гарантирования исполнения обязательств, вытекающих из банковских гарантий и (или) поручительств, обеспечивающих исполнение обязательств, вытекающих из указанных ценных бумаг), государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, муниципальных ценных бумаг и ипотечных ценных бумаг)

590

9

45

9

x

45

Суммарная стоимость субординированных облигаций и субординированных депозитов

600

10

20

10

x

20

Суммарная стоимость иностранных финансовых инструментов, квалифицированных в качестве ценных бумаг, указанных в подпункте 6.5 пункта 6 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4297-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов", в соответствии с Федеральным законом от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" и отраженных в бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика в качестве производных финансовых инструментов, в которые инвестированы:

средства резерва дополнительных выплат (страховых бонусов) и резерва опций и гарантий

606

11

100

x

x

x

x

x

x

Суммарная стоимость инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, в которые инвестированы:

средства резерва дополнительных выплат (страховых бонусов) и резерва опций и гарантий

611

12

100

x

x

x

x

x

x

Суммарная стоимость ценных бумаг, указанных в подпунктах 6.4 - 6.6, 6.15 пункта 6 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4297-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов", подпунктах 6.4, 6.5, 6.10 пункта 6 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов", выпущенных (выданных, эмитированных) одним юридическим лицом

620

13

10

21

x

10

Стоимость ценных бумаг, выпущенных (выданных, эмитированных) одним банком, сумма денежных средств, размещенных в депозиты, в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, остатков по обезличенным металлическим счетам и денежных средств, находящихся на счетах в этом же банке

630

14

40

22

x

40

Стоимость недвижимого имущества, в которое инвестированы:

средства страховых резервов по страхованию жизни

641

15

20

x

x

x

x

x

x

средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни

642

15

15

x

x

x

x

x

x

собственные средства (капитал)

643

x

x

x

x

x

11

x

40

Стоимость одного объекта недвижимости

660

16

10

12

x

25

Стоимость ценных бумаг, выпущенных международными финансовыми организациями и включенных в Ломбардный список Банка России в соответствии с Указанием Банка России от 10 августа 2012 года N 2861-У "О перечне ценных бумаг, входящих в Ломбардный список Банка России"

670

17

20

20

x

20

Суммарная величина доли перестраховщиков в страховых резервах, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков), в которую инвестированы:

средства страховых резервов по страхованию жизни

681

18

20

x

x

x

x

x

x

средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, по всем видам страхования (кроме видов страхования, указанных в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации"), за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков по всем видам страхования (кроме видов страхования, указанных в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации")

682

18

50

x

x

x

x

x

x

средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, по видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации", за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков по видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации")

683

18

60

x

x

x

x

x

x

Суммарная величина доли перестраховщиков, не являющихся резидентами Российской Федерации, в страховых резервах, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков), в которую инвестированы:

средства страховых резервов по страхованию жизни

691

19

10

x

x

x

x

x

x

средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, по всем видам страхования (кроме видов страхования, указанных в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации"), за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков по всем видам страхования (кроме видов страхования, указанных в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации")

692

19

40

x

x

x

x

x

x

средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, по видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации", за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков по видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации")

693

19

50

x

x

x

x

x

x

Максимальная величина в страховых резервах, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков), доли одного перестраховщика, являющегося резидентом Российской Федерации и имеющего кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России, в которую инвестированы:

средства страховых резервов по страхованию жизни

701

20

10

x

x

x

x

x

x

средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков

702

20

35

x

x

x

x

x

x

Максимальная величина в страховых резервах, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков), доли одного перестраховщика, являющегося резидентом Российской Федерации и не имеющего кредитного рейтинга либо имеющего кредитный рейтинг ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России, в которую инвестированы:

средства страховых резервов по страхованию жизни

711

21

10

x

x

x

x

x

x

средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков

712

21

25

x

x

x

x

x

x

Максимальная величина в страховых резервах, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков), доли одного перестраховщика, не являющегося резидентом Российской Федерации, созданного на территории государства, являющегося членом одной из международных организаций - Евразийский экономический союз (ЕАЭС), Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), Содружество Независимых Государств (СНГ), Шанхайская организация сотрудничества (ШОС), Комитет экспертов Совета Европы по оценке мер противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма (Манивэл), Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), - в которую инвестированы:

средства страховых резервов по страхованию жизни

721

22

10

x

x

x

x

x

x

средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков

722

22

35

x

x

x

x

x

x

Максимальная величина в страховых резервах, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков), доли одного перестраховщика, не являющегося резидентом Российской Федерации, созданного на территории государства, не являющегося членом одной из международных организаций, указанных в структурном соотношении 22, в которую инвестированы:

средства страховых резервов по страхованию жизни

731

23

10

x

x

x

x

x

x

средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков

732

23

30

x

x

x

x

x

x

Депо премий по рискам, принятым в перестрахование

740

24

10

x

x

x

x

x

x

Дебиторская задолженность страхователей, перестрахователей, страховых агентов, страховых брокеров по страховым премиям (взносам) (за исключением дебиторской задолженности, указанной в структурном соотношении 28), в которую инвестированы:

средства страховых резервов по страхованию жизни

751

25

15

x

x

x

x

x

x

средства резерва незаработанной премии по страхованию иному, чем страхование жизни, уменьшенного на величину дополнительной части резерва незаработанной премии

752

25

55

x

x

x

x

x

x

Дебиторская задолженность страхователей, перестрахователей, страховых агентов, страховых брокеров, имеющих кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России, по страховым премиям (взносам) (за исключением дебиторской задолженности, указанной в структурном соотношении 28), в которую инвестированы:

средства страховых резервов по страхованию жизни

761

26

15

x

x

x

x

x

x

средства резерва незаработанной премии по страхованию иному, чем страхование жизни, уменьшенного на величину дополнительной части резерва незаработанной премии

762

26

55

x

x

x

x

x

x

Дебиторская задолженность страхователей, перестрахователей, страховых агентов, страховых брокеров, не имеющих кредитного рейтинга либо имеющих кредитный рейтинг ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России, по страховым премиям (взносам) (за исключением дебиторской задолженности, указанной в структурном соотношении 28), в которую инвестированы:

средства страховых резервов по страхованию жизни

771

27

10

x

x

x

x

x

x

средства резерва незаработанной премии по страхованию иному, чем страхование жизни, уменьшенного на величину дополнительной части резерва незаработанной премии

772

27

45

x

x

x

x

x

x

Дебиторская задолженность страхователей по договорам обязательного государственного страхования, дебиторская задолженность страхователей, являющихся государственными или муниципальными заказчиками, по договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд", по страховым премиям (взносам), дебиторская задолженность страхователей, являющихся заказчиками, по договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 18 июля 2011 года N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц", по страховым премиям (взносам), а также дебиторская задолженность страхователей по договорам сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 25 июля 2011 года N 260-ФЗ "О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон "О развитии сельского хозяйства", по страховым премиям (взносам), в которые инвестированы:

средства резерва незаработанной премии по указанным договорам, уменьшенного на величину дополнительной части резерва незаработанной премии по указанным договорам

781

28

100

x

x

x

x

x

x

Суммарная дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования (за исключением дебиторской задолженности, указанной в структурных соотношениях 25 - 28), в которую инвестированы:

средства страховых резервов, уменьшенных на величину разницы резерва незаработанной премии и дополнительной части резерва незаработанной премии

791

29

25

x

x

x

x

x

x

Дебиторская задолженность страховщиков, возникшая в результате расчетов по прямому возмещению убытков в соответствии с законодательством Российской Федерации об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств, уменьшенная на сумму кредиторской задолженности, возникшей в результате этих же расчетов со страховщиками, в которую инвестированы:

средства страхового резерва для компенсации расходов на осуществление страховых выплат и прямое возмещение убытков в последующие периоды (стабилизационного резерва по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств)

801

30

100

x

x

x

x

x

x

Суммарная стоимость облигаций с ипотечным покрытием и ипотечных сертификатов участия (для страховщиков, имеющих лицензию на осуществление добровольного страхования жизни), в которые инвестированы:

средства страховых резервов по страхованию жизни

811

31

45

x

x

x

x

x

x

средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни

812

32

10

x

x

x

x

x

x

собственные средства (капитал) (в части инвестирования средств в облигации с ипотечным покрытием)

813

x

x

x

x

x

13

x

25

Максимальная стоимость облигаций с ипотечным покрытием, соответствующих требованию абзаца четвертого или пятого подпункта 7.11.1 пункта 7 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4297-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов", абзаца четвертого или пятого подпункта 7.7 пункта 7 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов", и ипотечных сертификатов участия (для страховщиков, имеющих лицензию на осуществление добровольного страхования жизни), в которые инвестированы:

средства страховых резервов по страхованию жизни

816

33

10

x

x

x

x

x

x

средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни

817

33

10

x

x

x

x

x

x

собственные средства (капитал) (в части инвестирования средств в облигации с ипотечным покрытием)

818

x

x

x

x

x

14

x

10

Максимальная стоимость облигаций с ипотечным покрытием, соответствующих требованию абзаца шестого подпункта 7.11.1 пункта 7 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4297-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов", абзаца шестого подпункта 7.7 пункта 7 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов", в которые инвестированы:

средства страховых резервов по страхованию жизни

821

34

45

x

x

x

x

x

x

средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни

822

34

10

x

x

x

x

x

x

собственные средства (капитал) (в части инвестирования средств в облигации с ипотечным покрытием)

823

x

x

x

x

x

15

x

25

Стоимость облигаций с ипотечным покрытием, соответствующих требованию абзаца шестого подпункта 7.11.1 пункта 7 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4297-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов", абзаца шестого подпункта 7.7 пункта 7 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов", в рамках одного выпуска, в которые инвестированы:

средства страховых резервов по страхованию жизни

826

35

30

x

x

x

x

x

x

средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни

827

35

10

x

x

x

x

x

x

собственные средства (капитал) (в части инвестирования средств в облигации с ипотечным покрытием)

828

x

x

x

x

x

16

x

20

Стоимость облигаций с ипотечным покрытием, соответствующих требованию абзаца шестого подпункта 7.11.1 пункта 7 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4297-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов", абзаца шестого подпункта 7.7 пункта 7 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов", одного первоначального кредитора по обязательствам, денежные требования по которым являются предметом залога по облигациям с ипотечным покрытием, в которые инвестированы:

средства страховых резервов по страхованию жизни

831

36

20

x

x

x

x

x

x

средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни

832

36

10

x

x

x

x

x

x

собственные средства (капитал) (в части инвестирования средств в облигации с ипотечным покрытием)

833

x

x

x

x

x

17

x

20

Займы страхователям по договорам страхования жизни, в которые инвестированы

средства страховых резервов по страхованию жизни

841

37

10

x

x

x

x

x

x

Средства страховых резервов, переданные в доверительное управление управляющим компаниям

850

38

50

x

x

x

x

x

x

Суммарная стоимость активов, в которые инвестированы средства страховых резервов, не относящихся к находящимся на территории Российской Федерации, за исключением доли перестраховщиков, не являющихся резидентами Российской Федерации, в страховых резервах

860

39

30

x

x

x

x

x

x

Суммарная стоимость активов, указанных в подпунктах 6.2 - 6.6, 6.12, 6.15 пункта 6 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4297-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов", выпущенных (выданных, эмитированных и других) связанными со страховщиком сторонами, и активов, указанных в подпунктах 6.7, 6.8, 6.14 пункта 6 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4297-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов", размещенных (находящихся) на счетах связанных со страховщиком сторон

871

40

25

x

x

x

x

x

x

Суммарная стоимость активов, указанных в подпунктах 6.2 - 6.5, 6.10, 6.11, 6.15 пункта 6 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов", выпущенных (выданных, эмитированных и других) связанными со страховщиком сторонами, и активов, указанных в подпунктах 6.6, 6.7, 6.9 пункта 6 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов", размещенных (находящихся) на счетах связанных со страховщиком сторон

876

x

x

x

x

x

23

x

25

Суммарная стоимость активов, указанных в подпунктах 6.11 и 6.16 пункта 6 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов"

880

x

x

x

x

x

18

x

15

Суммарная стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) страховщика, не относящихся к находящимся на территории Российской Федерации

890

x

x

x

x

x

19

x

35

Сумма займов, предоставленных дочерним обществам и аффилированным организациям

900

x

x

x

x

x

24

x

15

Сумма займов, предоставленных юридическим лицам, кроме займов, указанных в структурном соотношении 24

910

x

x

x

x

x

25

x

5

Сумма вложений в интеллектуальную собственность (за исключением программного обеспечения и баз данных)

920

x

x

x

x

x

26

x

2

    --------------------------------
    <1>  В  соответствии  с  пунктом 18 Указания Банка России от 22 февраля
2017  года  N 4297-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и
перечне   разрешенных   для   инвестирования  активов"  величина  страховых
резервов,  сформированных  в  соответствии с регуляторными требованиями, на
период  до  1 января 2022 года уменьшается на величину дополнительной части
резерва  незаработанной  премии,  рассчитанную  в соответствии с Положением
Банка  России  от  16  ноября  2016  года  N 558-П "О правилах формирования
страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни".
    <2>  В  соответствии  с  пунктом 18 Указания Банка России от 22 февраля
2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала)
страховщика  и  перечне  разрешенных  для  инвестирования активов" величина
собственных  средств (капитала) страховщика на период до 1 января 2022 года
уменьшается на величину корректировки страховых резервов.
Раздел 4. Денежные средства

Номер строки

ИНН или TIN кредитной организации

ОГРН кредитной организации

Наименование кредитной организации

Код страны регистрации кредитной организации

Номер счета в кредитной организации

Код валюты денежных средств

Код денежных средств

Сумма денежных средств по данным бухгалтерского учета на начало отчетного периода, тыс. руб.

Изменения за отчетный период, тыс. руб.

поступило

выбыло

начисление процентов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Подраздел 4.1. Денежная наличность в кассе

1

x

x

x

x

x

(

)

x

2

x

x

x

x

x

(

)

x

Итого

x

x

x

x

x

x

x

(

)

x

Подраздел 4.2. Денежные средства на счетах в кредитных организациях

1

(

)

2

(

)

Итого

x

x

x

x

x

x

x

(

)

Подраздел 4.3. Прочие денежные средства

1

x

x

x

x

x

(

)

x

2

x

x

x

x

x

(

)

x

Итого

x

x

x

x

x

x

x

(

)

x

Итого по разделу

x

x

x

x

(

)

Номер строки

Стоимость денежных средств по данным бухгалтерского учета на конец отчетного периода - всего, тыс. руб.

Из нее стоимость денежных средств, в которые инвестированы

Стоимость денежных средств, использование которых ограничено, тыс. руб.

Кредитный рейтинг

Наименование рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг

Категория в бухгалтерской (финансовой) отчетности

Примечание

средства страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями

собственные средства (капитал)

в размере, отраженном по строке 065 раздела 1

в размере, отраженном по строке 066 раздела 1

1

13

14

15

16

17

18

19

20

21

Подраздел 4.1. Денежная наличность в кассе

1

x

x

x

2

x

x

x

Итого

x

x

x

x

x

Подраздел 4.2. Денежные средства на счетах в кредитных организациях

1

2

Итого

x

x

x

x

Подраздел 4.3. Прочие денежные средства

1

x

x

x

x

2

x

x

x

x

Итого

x

x

x

x

x

x

Итого по разделу

x

x

x

x


Раздел 5. Депозиты

Номер строки

ИНН или TIN кредитной организации

ОГРН кредитной организации

Наименование кредитной организации

Код страны регистрации кредитной организации

Номер счета в кредитной организации

Код валюты депозита

Код депозита

На начало отчетного периода тыс. руб.

Изменения за отчетный период, тыс. руб.

первоначальная стоимость

накопленная корректировка

резерв под обесценение

поступило

выбыло

начисление процентов

влияние валютных курсов

изменение резерва под обесценение

первоначальная стоимость

накопленная корректировка

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

1

(

)

(

)

2

(

)

(

)

Итого по разделу

x

x

x

x

(

)

(

)

Номер строки

На конец отчетного периода, тыс. руб.

Дата открытия депозита

Дата возврата депозита по условиям договора

Условия досрочного возврата депозита

Сумма открытого депозита, в единицах валюты депозита

Процентная ставка, процентов годовых

Эффективная процентная ставка, процентов годовых

первоначальная стоимость

накопленная корректировка

резерв под обесценение

стоимость депозита по данным бухгалтерского учета - всего

из нее стоимость депозита, в который инвестированы

средства страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями

собственные средства (капитал)

в размере, отраженном по строке 065 раздела 1

в размере, отраженном по строке 066 раздела 1

1

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

1

(

)

2

(

)

Итого по разделу

(

)

x

x

x

x

x

x

Номер строки

Кредитный рейтинг

Наименование рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг

Категория в бухгалтерской (финансовой) отчетности

Сумма в разрезе ожидаемых сроков до погашения (для страховщика, имеющего лицензию на осуществление добровольного страхования жизни), тыс. руб.

Сумма в разрезе ожидаемых сроков до погашения (для страховщика, не имеющего лицензию на осуществление добровольного страхования жизни), тыс. руб.

до 3 месяцев

от 3 месяцев до 1 года

от 1 до 3 лет

от 3 до 5 лет

от 5 до 15 лет

свыше 15 лет

до 3 месяцев

от 3 месяцев до 1 года

свыше 1 года

1

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

1

2

Итого по разделу

x

x

x

Номер строки

Сумма просроченных средств, тыс. руб.

Сумма просроченных, но не обесцененных средств по срокам задержки платежа, тыс. руб.

Примечание

менее 30 дней

от 30 до 90 дней

от 90 до 180 дней

от 180 до 360 дней

свыше 360 дней

1

43

44

45

46

47

48

49

1

2

Итого по разделу

x


Раздел 6. Ценные бумаги (кроме векселей, депозитных сертификатов)

Номер строки

ИНН или TIN эмитента

ОГРН эмитента

Наименование эмитента

Код страны регистрации эмитента

Номер государственной регистрации ценной бумаги

Код ISIN ценной бумаги

Код классификации финансовых инструментов (CFI)

Код ценной бумаги

На начало отчетного периода

Изменения за отчетный период

количество, штук

первоначальная стоимость, тыс. руб.

накопленная корректировка, тыс. руб.

резерв под обесценение, тыс. руб.

поступило

изменение рыночной стоимости, тыс. руб.

количество, штук

первоначальная стоимость, тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

Подраздел 6.1. Долговые ценные бумаги Российской Федерации

1

x

x

x

x

(

)

2

x

x

x

x

(

)

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

(

)

x

Подраздел 6.2. Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

1

(

)

2

(

)

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

(

)

x

Подраздел 6.3. Долговые ценные бумаги кредитных организаций

1

(

)

2

(

)

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

(

)

x

Подраздел 6.4. Долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций

1

(

)

2

(

)

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

(

)

x

Подраздел 6.5. Долговые ценные бумаги нефинансовых организаций

1

(

)

2

(

)

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

(

)

x

Подраздел 6.6. Долговые ценные бумаги иностранных государств

1

x

(

)

2

x

(

)

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

(

)

x

Подраздел 6.7. Долговые ценные бумаги банков-нерезидентов

1

x

(

)

2

x

(

)

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

(

)

x

Подраздел 6.8. Прочие долговые ценные бумаги нерезидентов

1

x

(

)

2

x

(

)

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

(

)

x

Подраздел 6.9. Долевые ценные бумаги кредитных организаций

1

(

)

2

(

)

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

(

)

x

Подраздел 6.10. Долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций

1

(

)

2

(

)

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

(

)

x

Подраздел 6.11. Долевые ценные бумаги нефинансовых организаций

1

(

)

2

(

)

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

(

)

x

Подраздел 6.12. Долевые ценные бумаги банков-нерезидентов

1

x

(

)

2

x

(

)

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

(

)

x

Подраздел 6.13. Прочие долевые ценные бумаги нерезидентов

1

x

(

)

2

x

(

)

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

(

)

x

Итого по разделу

x

x

x

x

x

x

(

)

x

Номер строки

Изменения за отчетный период

На конец отчетного периода

начисление процентов, прочие корректировки, тыс. руб.

влияние валютных курсов, тыс. руб.

изменение резерва под обесценение, тыс. руб.

выбыло (погашено)

количество, штук

первоначальная стоимость, тыс. руб.

накопленная корректировка, тыс. руб.

резерв под обесценение, тыс. руб.

стоимость ценной бумаги по данным бухгалтерского учета - всего, тыс. руб.

из нее стоимость ценной бумаги, в которую инвестированы

количество, штук

первоначальная стоимость, тыс. руб.

накопленная корректировка, тыс. руб.

средства страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями

собственные средства (капитал)

по страхованию жизни

по страхованию иному, чем страхование жизни

в размере, отраженном по строке 065 раздела 1

в размере, отраженном по строке 066 раздела 1

1

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

Подраздел 6.1. Долговые ценные бумаги Российской Федерации

1

(

)

(

)

2

(

)

(

)

Итого

x

(

)

x

(

)

Подраздел 6.2. Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

1

(

)

(

)

2

(

)

(

)

Итого

x

(

)

x

(

)

Подраздел 6.3. Долговые ценные бумаги кредитных организаций

1

(

)

(

)

2

(

)

(

)

Итого

x

(

)

x

(

)

Подраздел 6.4. Долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций

1

(

)

(

)

2

(

)

(

)

Итого

x

(

)

x

(

)

Подраздел 6.5. Долговые ценные бумаги нефинансовых организаций

1

(

)

(

)

2

(

)

(

)

Итого

x

(

)

x

(

)

Подраздел 6.6. Долговые ценные бумаги иностранных государств

1

(

)

(

)

2

(

)

(

)

Итого

x

(

)

x

(

)

Подраздел 6.7. Долговые ценные бумаги банков-нерезидентов

1

(

)

(

)

2

(

)

(

)

Итого

x

(

)

x

(

)

Подраздел 6.8. Прочие долговые ценные бумаги нерезидентов

1

(

)

(

)

2

(

)

(

)

Итого

x

(

)

x

(

)

Подраздел 6.9. Долевые ценные бумаги кредитных организаций

1

(

)

(

)

2

(

)

(

)

Итого

x

(

)

x

(

)

Подраздел 6.10. Долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций

1

(

)

(

)

2

(

)

(

)

Итого

x

(

)

x

(

)

Подраздел 6.11. Долевые ценные бумаги нефинансовых организаций

1

(

)

(

)

2

(

)

(

)

Итого

x

(

)

x

(

)

Подраздел 6.12. Долевые ценные бумаги банков-нерезидентов

1

(

)

(

)

2

(

)

(

)

Итого

x

(

)

x

(

)

Подраздел 6.13. Прочие долевые ценные бумаги нерезидентов

1

(

)

(

)

2

(

)

(

)

Итого

x

(

)

x

(

)

Итого по разделу

x

(

)

x

(

)

Номер строки

Код валюты ценной бумаги

Номинальная стоимость одной ценной бумаги, в единицах валюты номинала

Организатор торговли на рынке ценных бумаг, на котором приобретены ценные бумаги

Приобретение ценной бумаги

Продажа ценной бумаги

Форма оплаты ценной бумаги при покупке

Задолженность страховщика по оплате ценных бумаг, тыс. руб.

Организация, осуществляющая хранение и (или) учет ценной бумаги

ИНН или TIN

ОГРН

наименование

ИНН или TIN контрагента по сделке

ОГРН контрагента по сделке

наименование контрагента по сделке

ИНН или TIN контрагента по сделке

ОГРН контрагента по сделке

наименование контрагента по сделке

ИНН или TIN

ОГРН

наименование

1

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46

47

Подраздел 6.1. Долговые ценные бумаги Российской Федерации

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Подраздел 6.2. Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Подраздел 6.3. Долговые ценные бумаги кредитных организаций

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Подраздел 6.4. Долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Подраздел 6.5. Долговые ценные бумаги нефинансовых организаций

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Подраздел 6.6. Долговые ценные бумаги иностранных государств

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Подраздел 6.7. Долговые ценные бумаги банков-нерезидентов

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Подраздел 6.8. Прочие долговые ценные бумаги нерезидентов

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Подраздел 6.9. Долевые ценные бумаги кредитных организаций

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Подраздел 6.10. Долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Подраздел 6.11. Долевые ценные бумаги нефинансовых организаций

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Подраздел 6.12. Долевые ценные бумаги банков-нерезидентов

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Подраздел 6.13. Прочие долевые ценные бумаги нерезидентов

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Итого по разделу

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Номер строки

Котировальный список

Наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг

Ломбардный список

Кредитный рейтинг эмитента (выпуска) ценной бумаги

Наименование рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг

Поручитель (гарант) по ценной бумаге

Доверительный управляющий

Дата погашения (для долговых ценных бумаг)

Процентная ставка (для долговых ценных бумаг), процентов годовых

Эффективная процентная ставка (для долговых ценных бумаг), процентов годовых

Уровень иерархии справедливой стоимости

Категория в бухгалтерской (финансовой) отчетности

Ценные бумаги, переданные без прекращения признания

ИНН или TIN

наименование

кредитный рейтинг

наименование рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг

ИНН или TIN

наименование

1

48

49

50

51

52

53

54

55

56

57

58

59

60

61

62

63

64

Подраздел 6.1. Долговые ценные бумаги Российской Федерации

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Подраздел 6.2. Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Подраздел 6.3. Долговые ценные бумаги кредитных организаций

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Подраздел 6.4. Долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Подраздел 6.5. Долговые ценные бумаги нефинансовых организаций

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Подраздел 6.6. Долговые ценные бумаги иностранных государств

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Подраздел 6.7. Долговые ценные бумаги банков-нерезидентов

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Подраздел 6.8. Прочие долговые ценные бумаги нерезидентов

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Подраздел 6.9. Долевые ценные бумаги кредитных организаций

1

x

x

x

2

x

x

x

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Подраздел 6.10. Долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций

1

x

x

x

2

x

x

x

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Подраздел 6.11. Долевые ценные бумаги нефинансовых организаций

1

x

x

x

2

x

x

x

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Подраздел 6.12. Долевые ценные бумаги банков-нерезидентов

1

x

x

x

2

x

x

x

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Подраздел 6.13. Прочие долевые ценные бумаги нерезидентов

1

x

x

x

2

x

x

x

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Итого по разделу

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Номер строки

Сумма в разрезе ожидаемых сроков до погашения (для страховщика, имеющего лицензию на осуществление добровольного страхования жизни), тыс. руб.

Сумма в разрезе ожидаемых сроков до погашения (для страховщика, не имеющего лицензию на осуществление добровольного страхования жизни), тыс. руб.

Сумма просроченных долговых ценных бумаг, тыс. руб.

Сумма просроченных, но не обесцененных долговых ценных бумаг по срокам задержки платежа, тыс. руб.

Примечание

до 3 месяцев

от 3 месяцев до 1 года

от 1 до 3 лет

от 3 до 5 лет

от 5 до 15 лет

свыше 15 лет

до 3 месяцев

от 3 месяцев до 1 года

свыше 1 года

менее 30 дней

от 30 до 90 дней

от 90 до 180 дней

от 180 до 360 дней

свыше 360 дней

1

65

66

67

68

69

70

71

72

73

74

75

76

77

78

79

80

Подраздел 6.1. Долговые ценные бумаги Российской Федерации

1

2

Итого

x

Подраздел 6.2. Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

1

2

Итого

x

Подраздел 6.3. Долговые ценные бумаги кредитных организаций

1

2

Итого

x

Подраздел 6.4. Долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций

1

2

Итого

x

Подраздел 6.5. Долговые ценные бумаги нефинансовых организаций

1

2

Итого

x

Подраздел 6.6. Долговые ценные бумаги иностранных государств

1

2

Итого

x

Подраздел 6.7. Долговые ценные бумаги банков-нерезидентов

1

2

Итого

x

Подраздел 6.8. Прочие долговые ценные бумаги нерезидентов

1

2

Итого

x

Подраздел 6.9. Долевые ценные бумаги кредитных организаций

1

x

x

x

x

x

x

x

x

x

2

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Подраздел 6.10. Долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций

1

x

x

x

x

x

x

x

x

x

2

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Подраздел 6.11. Долевые ценные бумаги нефинансовых организаций

1

x

x

x

x

x

x

x

x

x

2

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Подраздел 6.12. Долевые ценные бумаги банков-нерезидентов

1

x

x

x

x

x

x

x

x

x

2

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Подраздел 6.13. Прочие долевые ценные бумаги нерезидентов

1

x

x

x

x

x

x

x

x

x

2

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Итого по разделу

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x


Раздел 7. Векселя

Номер строки

ИНН или TIN векселедателя

ОГРН векселедателя

Наименование векселедателя

Код страны регистрации векселедателя

Серия векселя

Номер векселя

Номер бланка векселя

Код ценной бумаги

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Подраздел 7.1. Простые векселя кредитных организаций

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

Подраздел 7.2. Простые векселя других организаций

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

Подраздел 7.3. Прочие векселя

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

Итого по разделу

x

x

x

x

x

Номер строки

На начало отчетного периода, тыс. руб.

Изменения за отчетный период, тыс. руб.

На конец отчетного периода, тыс. руб.

первоначальная стоимость

накопленная корректировка

резерв под обесценение

поступило

выбыло (погашено)

начисление процентов

изменение резерва под обесценение

первоначальная стоимость

накопленная корректировка

резерв под обесценение

стоимость векселя по данным бухгалтерского учета

первоначальная стоимость

накопленная корректировка

1

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

Подраздел 7.1. Простые векселя кредитных организаций

1

(

)

(

)

(

)

2

(

)

(

)

(

)

Итого

(

)

(

)

(

)

Подраздел 7.2. Простые векселя других организаций

1

(

)

(

)

(

)

2

(

)

(

)

(

)

Итого

(

)

(

)

(

)

Подраздел 7.3. Прочие векселя

1

(

)

(

)

(

)

2

(

)

(

)

(

)

Итого

(

)

(

)

(

)

Итого по разделу

(

)

(

)

(

)

Номер строки

Дата составления (выпуска) векселя

Срок и условия платежа по векселю

Код валюты вексельной суммы

Вексельная сумма, в единицах валюты номинала

Дата оплаты

Дата принятия к учету

Приобретение векселя

Продажа векселя

условие платежа

даты платежа, количество дней

вид договора

реквизиты договора

ИНН или TIN продавца

ОГРН продавца

наименование продавца

вид договора

реквизиты договора

ИНН или TIN покупателя

ОГРН покупателя

наименование покупателя

1

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

Подраздел 7.1. Простые векселя кредитных организаций

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Подраздел 7.2. Простые векселя других организаций

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Подраздел 7.3. Прочие векселя

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Итого по разделу

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Номер строки

Место нахождения векселя

Сведения об организации, у которой находится вексель

Основание нахождения векселя в другой организации

Ломбардный список Банка России

Кредитный рейтинг

Наименование рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг

Процентная ставка, процентов годовых

Эффективная процентная ставка, процентов годовых

Категория в бухгалтерской (финансовой) отчетности

Векселя, переданные без прекращения признания

ИНН или TIN

ОГРН

вид договора

реквизиты договора

1

39

40

41

42

43

44

45

46

47

48

49

50

Подраздел 7.1. Простые векселя кредитных организаций

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Подраздел 7.2. Простые векселя других организаций

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Подраздел 7.3. Прочие векселя

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Итого по разделу

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Номер строки

Сумма в разрезе ожидаемых сроков до погашения (для страховщика, имеющего лицензию на осуществление добровольного страхования жизни), тыс. руб.

Сумма в разрезе ожидаемых сроков до погашения (для страховщика, не имеющего лицензию на осуществление добровольного страхования жизни), тыс. руб.

Сумма просроченных векселей, тыс. руб.

Сумма просроченных, но не обесцененных векселей по срокам задержки платежа, тыс. руб.

Примечание

до 3 месяцев

от 3 месяцев до 1 года

от 1 до 3 лет

от 3 до 5 лет

от 5 до 15 лет

свыше 15 лет

до 3 месяцев

от 3 месяцев до 1 года

свыше 1 года

менее 30 дней

от 30 до 90 дней

от 90 до 180 дней

от 180 до 360 дней

свыше 360 дней

1

51

52

53

54

55

56

57

58

59

60

61

62

63

64

65

66

Подраздел 7.1. Простые векселя кредитных организаций

1

2

Итого

x

Подраздел 7.2. Простые векселя других организаций

1

2

Итого

x

Подраздел 7.3. Прочие векселя

1

2

Итого

x

Итого по разделу

x


Раздел 8. Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций (кроме
акционерных обществ)

Номер строки

ИНН или TIN организации

ОГРН организации

Наименование организации

Код страны регистрации организации

Размер вклада в процентах

Код валюты вклада в капитал

Код вклада в капитал

Стоимость вклада в уставный (складочный) капитал других организаций по данным бухгалтерского учета на конец отчетного периода, тыс. руб.

Категория в бухгалтерской (финансовой) отчетности

Примечание

всего

из нее стоимость вклада в уставный (складочный) капитал, в который инвестированы собственные средства (капитал) в размере, отраженном по строке 066 раздела 1

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

2

Итого по разделу

x

x

x

x

x

x


Раздел  9.  Предоставленные  займы  страхователям  -  физическим  лицам  по
договорам страхования жизни

Номер строки

ИНН или TIN заемщика

Фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) заемщика

Код страны регистрации заемщика

Код займа страхователя по договорам страхования жизни

Стоимость займа страхователям по договорам страхования жизни по данным бухгалтерского учета на конец отчетного периода, тыс. руб.

Дата выдачи займа

Дата погашения займа

Плата за пользование займом, процентов годовых

Норма доходности, процентов годовых

Сумма займа по условиям договора, тыс. руб.

Категория в бухгалтерской (финансовой) отчетности

всего

из нее стоимость займа, в который инвестированы средства страховых резервов по страхованию жизни, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1

2

Итого по разделу

x

x

x

x

x

x

x

x

Номер строки

Сумма в разрезе ожидаемых сроков до погашения, тыс. руб.

Примечание

до 3 месяцев

от 3 месяцев до 1 года

от 1 до 3 лет

от 3 до 5 лет

от 5 до 15 лет

свыше 15 лет

1

14

15

16

17

18

19

20

1

2

Итого по разделу

x


Раздел  10.  Предоставленные займы (кроме займов страхователям - физическим
лицам по договорам страхования жизни)

Номер строки

ИНН или TIN заемщика

ОГРН или ОГРНИП заемщика

Наименование заемщика

Код страны регистрации заемщика

Дата выдачи займа

Дата погашения займа

Код валюты займа

Код займа

На начало отчетного периода, тыс. руб.

Изменения за отчетный период, тыс. руб.

первоначальная стоимость

накопленная корректировка

резерв под обесценение

поступило

выбыло

начисление процентов

изменение резерва под обесценение

первоначальная стоимость

накопленная корректировка

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

1

(

)

(

)

2

(

)

(

)

Итого по разделу

x

x

x

x

x

(

)

(

)

Номер строки

На конец отчетного периода, тыс. руб.

Процентная ставка, процентов годовых

Эффективная процентная ставка, процентов годовых

Категория в бухгалтерской (финансовой) отчетности

Сумма в разрезе ожидаемых сроков до погашения (для страховщика, имеющего лицензию на осуществление добровольного страхования жизни), тыс. руб.

первоначальная стоимость

накопленная корректировка

резерв под обесценение

стоимость займа по данным бухгалтерского учета - всего

из нее стоимость займа, в который инвестированы собственные средства (капитал) в размере, отраженном по строке 066 раздела 1

до 3 месяцев

от 3 месяцев до 1 года

от 1 до 3 лет

от 3 до 5 лет

от 5 до 15 лет

свыше 15 лет

1

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

1

(

)

2

(

)

Итого по разделу

(

)

x

x

x

Номер строки

Сумма в разрезе ожидаемых сроков до погашения (для страховщика, не имеющего лицензию на осуществление добровольного страхования жизни), тыс. руб.

Сумма просроченных средств, тыс. руб.

Сумма просроченных, но не обесцененных средств по срокам задержки платежа, тыс. руб.

Примечание

до 3 месяцев

от 3 месяцев до 1 года

свыше 1 года

менее 30 дней

от 30 до 90 дней

от 90 до 180 дней

от 180 до 360 дней

свыше 360 дней

1

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

1

2

Итого по разделу

x


Раздел 11. Депо премий у перестрахователей

Номер строки

ИНН или TIN перестрахователя

ОГРН перестрахователя

Регистрационный номер записи перестрахователя в ЕГРССД

Наименование перестрахователя

Код страны регистрации перестрахователя

Код валюты депо премий

Код депо премий

Стоимость депо премий по рискам, принятым в перестрахование, по данным бухгалтерского учета на конец отчетного периода, тыс. руб.

Дебиторская задолженность перестрахователя по процентам на депо премий на конец отчетного периода, тыс. руб.

Категория в бухгалтерской (финансовой) отчетности

Примечание

всего

из нее стоимость депо премий, в которое инвестированы средства страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1

2

Итого по разделу

x

x

x

x

x


Раздел    12.   Дебиторская   задолженность   по   операциям   страхования,
сострахования и перестрахования

Номер строки

ИНН или TIN дебитора

ОГРН или ОГРНИП дебитора

Наименование дебитора

Код страны регистрации дебитора

Код валюты дебиторской задолженности

Код дебиторской задолженности

На конец отчетного периода, тыс. руб.

Кредитный рейтинг

Наименование рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг

дебиторская задолженность, учтенная по условиям договора

резерв под обесценение

стоимость дебиторской задолженности по данным бухгалтерского учета - всего

из нее стоимость дебиторской задолженности, в которую инвестированы

средства страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями

собственные средства (капитал)

в размере, отраженном по строке 065 раздела 1

в размере, отраженном по строке 066 раздела 1

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Подраздел 12.1. Дебиторская задолженность страхователей по договорам страхования

1

(

)

x

x

2

(

)

x

x

Итого

x

x

x

x

x

x

(

)

x

x

x

x

Подраздел 12.2. Дебиторская задолженность по договорам, принятым в перестрахование

1

(

)

x

x

2

(

)

x

x

Итого

x

x

x

x

x

x

(

)

x

x

x

x

Подраздел 12.3. Дебиторская задолженность по договорам, переданным в перестрахование

1

(

)

x

x

2

(

)

x

x

Итого

x

x

x

x

x

x

(

)

x

x

x

x

Подраздел 12.4. Дебиторская задолженность страховщиков - участников операций сострахования

1

(

)

x

x

2

(

)

x

x

Итого

x

x

x

x

x

x

(

)

x

x

x

x

Подраздел 12.5. Дебиторская задолженность страхователей по операциям сострахования

1

(

)

x

x

2

(

)

x

x

Итого

x

x

x

x

x

x

(

)

x

x

x

x

Подраздел 12.6. Дебиторская задолженность страхователей по договорам, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

1

(

)

x

x

2

(

)

x

x

Итого

x

x

x

x

x

x

(

)

x

x

x

x

Подраздел 12.7. Дебиторская задолженность по договорам, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, принятым в перестрахование

1

(

)

x

x

2

(

)

x

x

Итого

x

x

x

x

x

x

(

)

x

x

x

x

Подраздел 12.8. Дебиторская задолженность по договорам, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, переданным в перестрахование

1

(

)

x

x

2

(

)

x

x

Итого

x

x

x

x

x

x

(

)

x

x

x

x

Подраздел 12.9. Дебиторская задолженность страхователей по договорам, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, по операциям сострахования

1

(

)

x

x

2

(

)

x

x

Итого

x

x

x

x

x

x

(

)

x

x

x

x

Подраздел 12.10. Дебиторская задолженность по суброгационным и регрессным требованиям

1

(

)

2

(

)

Итого

x

x

x

x

x

x

(

)

x

x

Подраздел 12.11. Дебиторская задолженность по расчетам со страховыми агентами

1

(

)

x

x

2

(

)

x

x

Итого

x

x

x

x

x

x

(

)

x

x

x

x

Подраздел 12.12. Дебиторская задолженность по расчетам со страховыми брокерами

1

(

)

x

2

(

)

x

Итого

x

x

x

x

x

x

(

)

x

x

x

Подраздел 12.13. Дебиторская задолженность по расчетам по прямому возмещению убытков

1

(

)

2

(

)

Итого

x

x

x

x

x

x

(

)

x

x

Подраздел 12.14. Незавершенные расчеты по операциям страхования и перестрахования

1

(

)

2

(

)

Итого

x

x

x

x

x

x

(

)

x

x

Подраздел 12.15. Дебиторская задолженность страхователей и перестрахователей по договорам, не содержащим значительного страхового риска

1

x

x

2

x

x

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Подраздел 12.16. Прочая дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования

1

(

)

2

(

)

Итого

x

x

x

x

x

x

(

)

x

x

Итого по разделу

x

x

x

(

)

x

x

Номер строки

Сумма просроченной задолженности, тыс. руб.

Сумма просроченной, но не обесцененной задолженности по срокам задержки платежа, тыс. руб.

Примечание

менее 30 дней

от 30 до 90 дней

от 90 до 180 дней

от 180 до 360 дней

свыше 360 дней

1

16

17

18

19

20

21

22

Подраздел 12.1. Дебиторская задолженность страхователей по договорам страхования

1

2

Итого

x

Подраздел 12.2. Дебиторская задолженность по договорам, принятым в перестрахование

1

2

Итого

x

Подраздел 12.3. Дебиторская задолженность по договорам, переданным в перестрахование

1

2

Итого

x

Подраздел 12.4. Дебиторская задолженность страховщиков - участников операций сострахования

1

2

Итого

x

Подраздел 12.5. Дебиторская задолженность страхователей по операциям сострахования

1

2

Итого

x

Подраздел 12.6. Дебиторская задолженность страхователей по договорам, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

1

2

Итого

x

Подраздел 12.7. Дебиторская задолженность по договорам, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, принятым в перестрахование

1

2

Итого

x

Подраздел 12.8. Дебиторская задолженность по договорам, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, переданным в перестрахование

1

2

Итого

x

Подраздел 12.9. Дебиторская задолженность страхователей по договорам, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, по операциям сострахования

1

2

Итого

x

Подраздел 12.10. Дебиторская задолженность по суброгационным и регрессным требованиям

1

2

Итого

x

Подраздел 12.11. Дебиторская задолженность по расчетам со страховыми агентами

1

2

Итого

x

Подраздел 12.12. Дебиторская задолженность по расчетам со страховыми брокерами

1

2

Итого

x

Подраздел 12.13. Дебиторская задолженность по расчетам по прямому возмещению убытков

1

2

Итого

x

Подраздел 12.14. Незавершенные расчеты по операциям страхования и перестрахования

1

2

Итого

x

Подраздел 12.15. Дебиторская задолженность страхователей и перестрахователей по договорам, не содержащим значительного страхового риска

1

2

Итого

x

Подраздел 12.16. Прочая дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования

1

2

Итого

x

Итого по разделу

x


Раздел    13.   Прочая   дебиторская   задолженность   (кроме   дебиторской
задолженности страхователей и перестрахователей по договорам, не содержащим
значительного страхового риска)

Номер строки

Категория связанной стороны

Код валюты дебиторской задолженности

На конец отчетного периода, тыс. руб.

Сумма просроченной задолженности, тыс. руб.

Сумма просроченной, но не обесцененной задолженности по срокам задержки платежа, тыс. руб.

Примечание

дебиторская задолженность, учтенная по условиям договора

резерв под обесценение

стоимость дебиторской задолженности по данным бухгалтерского учета - всего

из нее стоимость дебиторской задолженности, в которую инвестированы собственные средства (капитал)

менее 30 дней

от 30 до 90 дней

от 90 до 180 дней

от 180 до 360 дней

свыше 360 дней

в размере, отраженном по строке 065 раздела 1

в размере, отраженном по строке 066 раздела 1

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Подраздел 13.1. Сделки обратного репо

1

(

)

2

(

)

Итого

x

(

)

x

Подраздел 13.2. Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами и брокерским операциям

1

(

)

2

(

)

Итого

x

(

)

x

Подраздел 13.3. Финансовая аренда

1

(

)

2

(

)

Итого

x

(

)

x

Подраздел 13.4. Дебиторская задолженность по договорам, не содержащим значительного страхового риска (кроме дебиторской задолженности страхователей и перестрахователей по договорам, не содержащим значительного страхового риска)

1

(

)

2

(

)

Итого

x

(

)

x

Подраздел 13.5. Расчеты с клиентами по посредническим договорам

1

(

)

2

(

)

Итого

x

(

)

x

Подраздел 13.6. Расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паям

1

(

)

2

(

)

Итого

x

(

)

x

Подраздел 13.7. Расчеты с акционерами и участниками

1

(

)

2

(

)

Итого

x

(

)

x

Подраздел 13.8. Прочая дебиторская задолженность

1

(

)

2

(

)

Итого

x

(

)

x

Итого по разделу

x

(

)

x

9.1

в том числе:

нерезидентов

x

(

)

x

x

x

x

x

x

x

x

9.2

резидентов

x

(

)

x

x

x

x

x

x

x

x

9.2.1

в том числе:

кредитных организаций

x

(

)

x

x

x

x

x

x

x

x

9.2.2

страховщиков

x

(

)

x

x

x

x

x

x

x

x

9.2.3

негосударственных пенсионных фондов

x

(

)

x

x

x

x

x

x

x

x

9.2.4

других финансовых организаций (включая страховых брокеров и страховых агентов, являющихся юридическими лицами)

x

(

)

x

x

x

x

x

x

x

x

9.2.5

органов государственного управления

x

(

)

x

x

x

x

x

x

x

x

9.2.6

нефинансовых организаций

x

(

)

x

x

x

x

x

x

x

x

9.2.7

населения и некоммерческих организаций, обслуживающих население (включая страховых брокеров и страховых агентов, являющихся физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями)

x

(

)

x

x

x

x

x

x

x

x


Раздел  14.  Доля  перестраховщиков  в страховых резервах, сформированных в
соответствии с регуляторными требованиями

Номер строки

ИНН или TIN перестраховщика

ОГРН перестраховщика

Регистрационный номер записи перестраховщика в ЕГРССД

Код страны регистрации перестраховщика

Наименование перестраховщика

Код доли перестраховщика

Стоимость доли перестраховщика в страховых резервах, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями, по данным бухгалтерского учета на конец отчетного периода - всего, тыс. руб.

в страховых резервах по страхованию жизни

в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

2

Итого по разделу

x

x

x

Номер строки

Из нее стоимость доли перестраховщика в страховых резервах, в которую инвестированы средства страховых резервов по страхованию, тыс. руб.

Кредитный рейтинг

Наименование рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг

Примечание

жизни

иному, чем страхование жизни

1

10

11

12

13

14

1

2

Итого по разделу

x

x

x


Раздел 15. Недвижимое имущество

Номер строки

Кадастровый (условный) номер объекта недвижимости, код одного объекта недвижимости

Наименование и назначение объекта недвижимости

Адрес (местоположение) объекта недвижимости

Код недвижимости

Стоимость объекта недвижимости по данным бухгалтерского учета на конец отчетного периода - всего, тыс. руб.

Из нее стоимость объекта недвижимости, в который инвестированы

Дата принятия к учету

Категория в бухгалтерской (финансовой) отчетности

средства страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями

собственные средства (капитал)

по страхованию жизни, тыс. руб.

по страхованию иному, чем страхование жизни, тыс. руб.

в размере, отраженном по строке 065 раздела 1, тыс. руб.

в размере, отраженном по строке 066 раздела 1, тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

2

Итого по разделу

x

x

x

Номер строки

Рыночная стоимость, тыс. руб.

Резерв переоценки, тыс. руб.

ИНН независимого оценщика

Дата последней оценки объекта недвижимости независимым оценщиком

Дата регистрации права собственности

Форма оплаты при покупке объекта недвижимости

Задолженность страховщика по оплате объекта недвижимости, тыс. руб.

Примечание

1

13

14

15

16

17

18

19

20

1

2

Итого по разделу

x

x

x

x

x


Раздел  16.  Слитки  золота,  серебра, платины и палладия, а также памятные
монеты Российской Федерации из драгоценных металлов

Номер строки

ИНН или TIN организации, осуществляющей хранение слитков, памятных монет

ОГРН организации, осуществляющей хранение слитков, памятных монет

Наименование организации, осуществляющей хранение слитков, памятных монет

Код слитков, памятных монет

Стоимость слитков, памятных монет по данным бухгалтерского учета на конец отчетного периода, тыс. руб.

Кредитный рейтинг

Наименование рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг

Категория в бухгалтерской (финансовой) отчетности

Примечание

всего

из нее стоимость слитков, памятных монет, в которые инвестированы собственные средства (капитал) в размере, отраженном по строке 066 раздела 1

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

2

Итого по разделу

x

x

x

x

x


Раздел 17. Прочие активы

Номер строки

Категория связанной стороны

Код валюты

На конец отчетного периода, тыс. руб.

Примечание

первоначальная стоимость, задолженность, учтенная по условиям договора

резерв под обесценение

стоимость активов по данным бухгалтерского учета - всего

из нее стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал)

в размере, отраженном по строке 065 раздела 1

в размере, отраженном по строке 066 раздела 1

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Подраздел 17.1. Предоплаты по тендерам

1

(

)

2

(

)

Итого

x

(

)

x

Подраздел 17.2. Расчеты с ассистантскими, медицинскими компаниями и станциями технического обслуживания

1

(

)

2

(

)

Итого

x

(

)

x

Подраздел 17.3. Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль

1

(

)

2

(

)

Итого

x

(

)

x

Подраздел 17.4. Расчеты с персоналом

1

(

)

2

(

)

Итого

x

(

)

x

Подраздел 17.5. Расчеты по социальному страхованию

1

(

)

2

(

)

Итого

x

(

)

x

Подраздел 17.6. Налог на добавленную стоимость, уплаченный

1

(

)

x

2

(

)

x

Итого

x

(

)

x

x

Подраздел 17.7. Расчеты с поставщиками и подрядчиками

1

(

)

2

(

)

Итого

x

(

)

x

Подраздел 17.8. Запасы

1

(

)

x

2

(

)

x

Итого

x

(

)

x

x

Подраздел 17.9. Инструменты хеджирования

1

(

)

x

2

(

)

x

Итого

x

(

)

x

x

Итого по разделу

x

(

)

x

10.1

из него:

нерезидентов

x

(

)

x

x

10.2

резидентов

x

(

)

x

x

10.2.1

в том числе:

кредитных организаций

x

(

)

x

x

10.2.2

страховщиков

x

(

)

x

x

10.2.3

негосударственных пенсионных фондов

x

(

)

x

x

10.2.4

других финансовых организаций (включая страховых брокеров и страховых агентов, являющихся юридическими лицами)

x

(

)

x

x

10.2.5

органов государственного управления

x

(

)

x

x

10.2.6

нефинансовых организаций

x

(

)

x

x

10.2.7

населения и некоммерческих организаций, обслуживающих население (включая страховых брокеров и страховых агентов, являющихся физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями)

x

(

)

x

x


Раздел 18. Производные финансовые инструменты

Номер строки

Категория связанной стороны

Код валюты

Код контракта

Реквизиты контрагента (для внебиржевых сделок)

На начало отчетного периода

Изменения за отчетный период

ИНН или TIN

ОГРН

наименование

код страны регистрации

количество, ед.

стоимость актива или обязательства по данным бухгалтерского учета, тыс. руб.

поступило

изменение текущей рыночной стоимости, тыс. руб.

влияние валютных курсов, тыс. руб.

выбыло (погашено)

количество, ед.

первоначальная стоимость, тыс. руб.

количество, ед.

первоначальная стоимость, тыс. руб.

накопленная корректировка, тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

Подраздел 18.1. Фьючерсные контракты

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

Подраздел 18.2. Форвардные контракты

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

Подраздел 18.3. Опционы

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

Подраздел 18.4. Свопы

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

Подраздел 18.5. Прочие

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

Итого по разделу

x

x

x

x

x

x

Номер строки

На конец отчетного периода

Сумма в разрезе ожидаемых сроков до погашения (для страховщика, имеющего лицензию на осуществление добровольного страхования жизни), тыс. руб.

Сумма в разрезе ожидаемых сроков до погашения (для страховщика, не имеющего лицензию на осуществление добровольного страхования жизни), тыс. руб.

количество, ед.

стоимость актива или обязательства по данным бухгалтерского учета, тыс. руб.

до 3 месяцев

от 3 месяцев до 1 года

от 1 до 3 лет

от 3 до 5 лет

от 5 до 15 лет

свыше 15 лет

до 3 месяцев

от 3 месяцев до 1 года

свыше 1 года

всего

из нее стоимость актива, в который инвестированы

средства страховых резервов по страхованию жизни, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями

собственные средства (капитал) в размере, отраженном по строке 066 раздела 1

1

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

Подраздел 18.1. Фьючерсные контракты

1

2

Итого

Подраздел 18.2. Форвардные контракты

1

2

Итого

Подраздел 18.3. Опционы

1

2

Итого

Подраздел 18.4. Свопы

1

2

Итого

Подраздел 18.5. Прочие

1

2

Итого

Итого по разделу

Номер строки

Уровень иерархии справедливой стоимости

Вид базисного актива

Стоимость базисного актива по условиям договора, в единицах валюты

Количество единиц базисного актива

Рыночная стоимость базисного актива на дату приобретения, в единицах валюты

Рыночная стоимость базисного актива на отчетную дату, в единицах валюты

Размер гарантийного обеспечения, в единицах валюты

Открытая позиция

Цели приобретения

Примечание

1

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

Подраздел 18.1. Фьючерсные контракты

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Подраздел 18.2. Форвардные контракты

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Подраздел 18.3. Опционы

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Подраздел 18.4. Свопы

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Подраздел 18.5. Прочие

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Итого по разделу

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x


Раздел 19. Активы, находящиеся в доверительном управлении

Номер строки

ИНН или TIN доверительного управляющего

ОГРН или ОГРНИП доверительного управляющего

Наименование доверительного управляющего

Код доверительного управляющего

Стоимость активов, находящихся в доверительном управлении, по данным бухгалтерского учета на конец отчетного периода - всего, тыс. руб.

Из нее стоимость активов, в которые инвестированы

Результаты инвестирования активов, находившихся в доверительном управлении, за отчетный период, тыс. руб.

средства страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями, тыс. руб.

собственные средства (капитал), тыс. руб.

доходы

расходы

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

2

Итого по разделу

x

Номер строки

Вознаграждение, причитающееся доверительному управляющему за отчетный период, тыс. руб.

Кредитный рейтинг

Наименование рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг

Примечание

1

11

12

13

14

1

2

Итого по разделу

x

x

x


Раздел 20. Финансовые  активы  и  обязательства  в  разрезе валют и сроков,
           оставшихся до погашения <1>

Номер строки

Наименование показателя

До 3 месяцев

От 3 месяцев до 1 года

От 1 до 3 лет

От 3 до 5 лет

От 5 до 15 лет

Свыше 15 лет

Итого

Рубли

Доллары США

Евро

Прочие валюты

Итого

Рубли

Доллары США

Евро

Прочие валюты

Итого

Рубли

Доллары США

Евро

Прочие валюты

Итого

Рубли

Доллары США

Евро

Прочие валюты

Итого

Рубли

Доллары США

Евро

Прочие валюты

Итого

Рубли

Доллары США

Евро

Прочие валюты

Итого

Рубли

Доллары США

Евро

Прочие валюты

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

Подраздел 20.1. Финансовые активы

1

Денежные средства и их эквиваленты,

тыс. руб.

2

Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах,

тыс. руб.

3

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка,

тыс. руб.

4

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи,

тыс. руб.

5

Финансовые активы, удерживаемые до погашения,

тыс. руб.

6

Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования,

тыс. руб.

6.1

в том числе: дебиторская задолженность страхователей по договорам страхования

6.2

дебиторская задолженность по договорам, принятым в перестрахование

6.3

дебиторская задолженность по договорам, переданным в перестрахование

6.4

дебиторская задолженность страховщиков - участников операций сострахования

6.5

дебиторская задолженность страхователей по операциям сострахования

6.6

дебиторская задолженность страхователей по договорам, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

6.7

дебиторская задолженность по договорам, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, принятым в перестрахование

6.8

дебиторская задолженность по договорам, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, переданным в перестрахование

6.9

дебиторская задолженность страхователей по договорам, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, по операциям сострахования

6.10

дебиторская задолженность по депо премий и убытков

6.11

дебиторская задолженность по суброгационным и регрессным требованиям

6.12

дебиторская задолженность по расчетам со страховыми агентами

6.13

дебиторская задолженность по расчетам со страховыми брокерами

6.14

дебиторская задолженность по расчетам по прямому возмещению убытков

6.15

незавершенные расчеты по операциям страхования и перестрахования

6.16

прочая дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования

7

Займы, прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность,

тыс. руб.

7.1

из них:

сделки обратного репо

7.2

расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами и брокерским операциям

7.3

финансовая аренда

7.4

дебиторская задолженность по договорам, не содержащим значительного страхового риска

7.5

расчеты с клиентами по посредническим договорам

7.6

расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паям

7.7

расчеты с акционерами и участниками

7.8

прочая дебиторская задолженность

8

Доля перестраховщиков в резервах по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые,

тыс. руб.

9

Доля перестраховщиков в обязательствах по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные,

тыс. руб.

10

Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни, - всего,

тыс. руб.

10.1

из нее:

доля перестраховщиков в резервах убытков, включая резерв расходов на урегулирование убытков

10.1.1

Справочно:

доля перестраховщиков в оценке будущих поступлений по суброгациям, регрессам и от реализации годных остатков

11

Активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи,

тыс. руб.

12

Прочие финансовые активы,

тыс. руб.

13

Итого финансовых активов,

тыс. руб.

Подраздел 20.2. Обязательства

18

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка,

тыс. руб.

19

Займы и прочие привлеченные средства - всего,

тыс. руб.

19.1

в том числе:

кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету ("овердрафт")

19.2

средства, привлеченные от кредитных организаций

19.3

средства, привлеченные от государственных организаций

19.4

срочные заемные средства, привлеченные от других юридических лиц

19.5

средства, привлеченные от физических лиц

19.6

обязательства по финансовой аренде

19.7

сделки репо

20

Выпущенные долговые ценные бумаги - всего,

тыс. руб.

20.1

в том числе: облигации

20.2

векселя

21

Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования жизни - всего,

тыс. руб.

21.1

в том числе:

кредиторская задолженность и предоплаты по премиям по договорам страхования, классифицированным как страховые

21.2

кредиторская задолженность и предоплаты по премиям по договорам страхования, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

21.3

кредиторская задолженность и предоплаты по премиям по договорам страхования, классифицированным как страховые, принятым в перестрахование

21.4

кредиторская задолженность и предоплаты по премиям по договорам страхования, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, принятым в перестрахование

21.5

кредиторская задолженность по договорам страхования, классифицированным как страховые, переданным в перестрахование

21.6

кредиторская задолженность по договорам страхования, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, переданным в перестрахование

21.7

кредиторская задолженность по депо премий и убытков

21.8

кредиторская задолженность перед страховыми агентами и страховыми брокерами

21.9

незавершенные расчеты по операциям страхования, сострахования и перестрахования

21.10

прочая кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования, перестрахования жизни

22

Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования иного, чем страхование жизни, - всего,

тыс. руб.

22.1

в том числе:

кредиторская задолженность по операциям по прямому возмещению убытков

22.2

кредиторская задолженность и предоплаты по премиям по договорам страхования

22.3

кредиторская задолженность по договорам, принятым в перестрахование

22.4

кредиторская задолженность по договорам, переданным в перестрахование

22.5

кредиторская задолженность по депо премий и убытков

22.6

кредиторская задолженность перед страховыми агентами и страховыми брокерами

22.7

незавершенные расчеты по операциям страхования, сострахования и перестрахования

22.8

прочая кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования иного, чем страхование жизни

23

Обязательства, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи,

тыс. руб.

24

Резервы по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые, - всего,

тыс. руб.

24.1

из них:

математический резерв

24.2

резерв незаработанной премии

24.3

резерв расходов на обслуживание страховых обязательств

24.4

резервы выплат

24.5

резерв дополнительных выплат (страховых бонусов)

24.6

выравнивающий резерв

25

Обязательства по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод,

тыс. руб.

26

Обязательства по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные без негарантированной возможности получения дополнительных выгод,

тыс. руб.

27

Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, - всего,

тыс. руб.

27.1

из них:

резервы убытков, включая резерв расходов на урегулирование убытков

27.1.1

Справочно:

оценка будущих поступлений по суброгациям, регрессам и от реализации годных остатков

28

Прочие обязательства - всего,

тыс. руб.

28.1

в том числе:

расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами и брокерским операциям

28.2

расчеты с ассистантскими, медицинскими компаниями и станциями технического обслуживания

28.3

расчеты с акционерами, участниками

28.4

расчеты с покупателями и клиентами

28.5

расчеты по договорам страхования без значительного страхового риска

28.6

кредиторская задолженность по договорам, не содержащим существенного страхового риска (сервисные договоры)

28.7

расчеты с профессиональными объединениями страховщиков

28.8

расчеты с прочими кредиторами

28.9

расчеты с персоналом

28.10

налог на добавленную стоимость, полученный

28.11

расчеты с поставщиками и подрядчиками

28.12

расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль

28.13

авансы (предоплаты), полученные

28.14

расчеты по средствам отчислений от страховых премий

28.15

расчеты по социальному страхованию

28.16

инструменты хеджирования

28.17

прочие обязательства

29

Итого обязательств,

тыс. руб.

30

Чистый разрыв ликвидности (чистая балансовая позиция),

тыс. руб.

31

Совокупный разрыв ликвидности,

тыс. руб.

    --------------------------------
    <1>  Раздел заполняется страховщиком, имеющим лицензию на осуществление
добровольного страхования жизни.
Раздел 20. Финансовые  активы  и  обязательства  в  разрезе валют и сроков,
           оставшихся до погашения <2>

Номер строки

Наименование показателя

До 3 месяцев

От 3 месяцев до 1 года

Свыше 1 года

Итого

Рубли

Доллары США

Евро

Прочие валюты

Итого

Рубли

Доллары США

Евро

Прочие валюты

Итого

Рубли

Доллары США

Евро

Прочие валюты

Итого

Рубли

Доллары США

Евро

Прочие валюты

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

Подраздел 20.1. Финансовые активы

1

Денежные средства и их эквиваленты,

тыс. руб.

2

Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах,

тыс. руб.

3

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка,

тыс. руб.

4

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи,

тыс. руб.

5

Финансовые активы, удерживаемые до погашения,

тыс. руб.

6

Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования,

тыс. руб.

6.1

в том числе:

дебиторская задолженность страхователей по договорам страхования

6.2

дебиторская задолженность по договорам, принятым в перестрахование

6.3

дебиторская задолженность по договорам, переданным в перестрахование

6.4

дебиторская задолженность страховщиков - участников операций сострахования

6.5

дебиторская задолженность страхователей по операциям сострахования

6.6

дебиторская задолженность страхователей по договорам, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

6.7

дебиторская задолженность по договорам, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, принятым в перестрахование

6.8

дебиторская задолженность по договорам, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, переданным в перестрахование

6.9

дебиторская задолженность страхователей по договорам, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, по операциям сострахования

6.10

дебиторская задолженность по депо премий и убытков

6.11

дебиторская задолженность по суброгационным и регрессным требованиям

6.12

дебиторская задолженность по расчетам со страховыми агентами

6.13

дебиторская задолженность по расчетам со страховыми брокерами

6.14

дебиторская задолженность по расчетам по прямому возмещению убытков

6.15

незавершенные расчеты по операциям страхования и перестрахования

6.16

прочая дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования

7

Займы, прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность,

тыс. руб.

7.1

из них:

сделки обратного репо

7.2

расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами и брокерским операциям

7.3

финансовая аренда

7.4

дебиторская задолженность по договорам, не содержащим значительного страхового риска

7.5

расчеты с клиентами по посредническим договорам

7.6

расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паям

7.7

расчеты с акционерами и участниками

7.8

прочая дебиторская задолженность

8

Доля перестраховщиков в резервах по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые,

тыс. руб.

9

Доля перестраховщиков в обязательствах по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные,

тыс. руб.

10

Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни, - всего,

тыс. руб.

10.1

из нее:

доля перестраховщиков в резервах убытков, включая резерв расходов на урегулирование убытков

10.1.1

Справочно:

доля перестраховщиков в оценке будущих поступлений по суброгациям, регрессам и от реализации годных остатков

11

Активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи,

тыс. руб.

12

Прочие финансовые активы,

тыс. руб.

13

Итого финансовых активов,

тыс. руб.

Подраздел 20.2. Обязательства

18

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка,

тыс. руб.

19

Займы и прочие привлеченные средства - всего,

тыс. руб.

19.1

в том числе:

кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету ("овердрафт")

19.2

средства, привлеченные от кредитных организаций

19.3

средства, привлеченные от государственных организаций

19.4

срочные заемные средства, привлеченные от других юридических лиц

19.5

средства, привлеченные от физических лиц

19.6

обязательства по финансовой аренде

19.7

сделки репо

20

Выпущенные долговые ценные бумаги - всего,

тыс. руб.

20.1

в том числе:

облигации

20.2

векселя

21

Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования жизни - всего,

тыс. руб.

21.1

в том числе:

кредиторская задолженность и предоплаты по премиям по договорам страхования, классифицированным как страховые

21.2

кредиторская задолженность и предоплаты по премиям по договорам страхования, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

21.3

кредиторская задолженность и предоплаты по премиям по договорам страхования, классифицированным как страховые, принятым в перестрахование

21.4

кредиторская задолженность и предоплаты по премиям по договорам страхования, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, принятым в перестрахование

21.5

кредиторская задолженность по договорам страхования, классифицированным как страховые, переданным в перестрахование

21.6

кредиторская задолженность по договорам страхования, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, переданным в перестрахование

21.7

кредиторская задолженность по депо премий и убытков

21.8

кредиторская задолженность перед страховыми агентами и страховыми брокерами

21.9

незавершенные расчеты по операциям страхования, сострахования и перестрахования

21.10

прочая кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования, перестрахования жизни

22

Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования иного, чем страхование жизни, - всего,

тыс. руб.

22.1

в том числе:

кредиторская задолженность по операциям по прямому возмещению убытков

22.2

кредиторская задолженность и предоплаты по премиям по договорам страхования

22.3

кредиторская задолженность по договорам, принятым в перестрахование

22.4

кредиторская задолженность по договорам, переданным в перестрахование

22.5

кредиторская задолженность по депо премий и убытков

22.6

кредиторская задолженность перед страховыми агентами и страховыми брокерами

22.7

незавершенные расчеты по операциям страхования, сострахования и перестрахования

22.8

прочая кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования иного, чем страхование жизни

23

Обязательства, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи,

тыс. руб.

24

Резервы по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые, - всего,

тыс. руб.

24.1

из них:

математический резерв

24.2

резерв незаработанной премии

24.3

резерв расходов на обслуживание страховых обязательств

24.4

резервы выплат

24.5

резерв дополнительных выплат (страховых бонусов)

24.6

выравнивающий резерв

25

Обязательства по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод,

тыс. руб.

26

Обязательства по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные без негарантированной возможности получения дополнительных выгод,

тыс. руб.

27

Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, - всего,

тыс. руб.

27.1

из них:

резервы убытков, включая резерв расходов на урегулирование убытков

27.1.1

Справочно:

оценка будущих поступлений по суброгациям, регрессам и от реализации годных остатков

28

Прочие обязательства - всего,

тыс. руб.

28.1

в том числе:

расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами и брокерским операциям

28.2

расчеты с ассистантскими, медицинскими компаниями и станциями технического обслуживания

28.3

расчеты с акционерами, участниками

28.4

расчеты с покупателями и клиентами

28.5

расчеты по договорам страховании без значительного страхового риска

28.6

кредиторская задолженность по договорам, не содержащим существенного страхового риска (сервисные договоры)

28.7

расчеты с профессиональными объединениями страховщиков

28.8

расчеты с прочими кредиторами

28.9

расчеты с персоналом

28.10

налог на добавленную стоимость, полученный

28.11

расчеты с поставщиками и подрядчиками

28.12

расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль

28.13

авансы (предоплаты), полученные

28.14

расчеты по средствам отчислений от страховых премий

28.15

расчеты по социальному страхованию

28.16

инструменты хеджирования

28.17

прочие обязательства

29

Итого обязательств,

тыс. руб.

30

Чистый разрыв ликвидности (чистая балансовая позиция),

тыс. руб.

31

Совокупный разрыв ликвидности,

тыс. руб.

    --------------------------------
    <2>   Раздел   заполняется   страховщиком,   не   имеющим  лицензию  на
осуществление добровольного страхования жизни.
Раздел 21. Результаты инвестирования средств

Номер строки

Наименование показателя

Результаты инвестирования за отчетный период, тыс. руб.

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от торговых операций

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки по рыночной стоимости, отнесенные на прибыль или убыток

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки по рыночной стоимости, отнесенные на капитал

расходы от обесценения или доходы от восстановления убытков от обесценения

процентный доход

дивиденды

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых инструментов и их справедливой стоимостью при первоначальном признании

прочие доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)

итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

Денежные средства

2

Депозиты

3

Государственные и муниципальные ценные бумаги

4

Акции

5

Облигации

6

Векселя

7

Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов

8

Ипотечные сертификаты участия

9

Вклады в уставные (складочные) капиталы

10

Займы страхователям по договорам страхования жизни

11

Займы (кроме займов страхователям по договорам страхования жизни)

12

Депо премий у перестрахователей

13

Дебиторская задолженность

14

Недвижимое имущество

15

Слитки золота, серебра, платины и палладия, памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов

16

Иные финансовые активы

Итого по разделу

Руководитель <3>     _________________     ______________________
                        (должность)               (Ф.И.О.)

Должностное лицо, ответственное
за составление отчета           ___________  ______________  ______________
                                (должность)    (Ф.И.О.)          (номер
                                                              контактного
                                                                телефона)

"__" ____________ 20__ г.

--------------------------------

<3> Общества взаимного страхования вместо данного реквизита указывают реквизит "Директор".


Порядок

составления и представления отчетности по форме 0420154

"Отчет о составе и структуре активов"


Глава 1. Общие положения

1.1. Отчетность по форме по Общероссийскому классификатору управленческой документации (ОКУД) 0420154 "Отчет о составе и структуре активов" (далее - Отчет) содержит сведения об активах страховщика, в том числе активах, в которые инвестированы средства страховых резервов и собственные средства (капитал), по направлениям их инвестирования, о результатах инвестирования указанных активов, а также анализ финансовых активов и обязательств в разрезе валют и сроков, оставшихся до погашения.

1.2. Отчет составляется страховщиками, за исключением обществ взаимного страхования и страховых медицинских организаций, осуществляющих исключительно обязательное медицинское страхование, на ежемесячной основе по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно и представляется в Банк России в течение 20 календарных дней после окончания отчетного периода.

За отчетный месяц, в котором настоящее Указание вступает в силу, и за последующие отчетные месяцы 2017 года Отчет представляется в Банк России в течение 30 календарных дней после окончания отчетного периода.

Общества взаимного страхования и страховые медицинские организации, осуществляющие исключительно обязательное медицинское страхование, составляют Отчет ежеквартально и представляют в Банк России за первый, второй и третий кварталы - в течение 20 календарных дней после окончания отчетного квартала, за четвертый квартал - в течение 60 календарных дней после окончания отчетного квартала. Отчеты за второй и третий кварталы 2017 года представляются в Банк России в течение 30 календарных дней после окончания отчетного периода. Отчет за четвертый квартал 2017 года представляется в Банк России в течение 75 календарных дней после окончания отчетного квартала.

1.3. Отчет составляется на внутримесячные даты в случае поступления соответствующего запроса Банка России и представляется в срок, установленный в данном запросе.

1.4. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляется в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3451; 2009, N 48, ст. 5716; N 52, ст. 6439; 2010, N 27, ст. 3407; N 31, ст. 4173, ст. 4196; N 49, ст. 6409; 2011, N 23, ст. 3263; N 31, ст. 4701; 2013, N 14, ст. 1651; N 30, ст. 4038; N 51, ст. 6683; 2014, N 23, ст. 2927; N 30, ст. 4217, ст. 4243; 2016, N 27, ст. 4164; 2017, N 9, ст. 1276).

1.5. Отчет составляется на основе данных бухгалтерского учета (синтетического и аналитического учета) страховщика.

Данные Отчета должны быть идентичны аналогичным данным бухгалтерской (финансовой) отчетности и других форм отчетности в порядке надзора.

1.6. При заполнении Отчета все данные представляются в тысячах рублей без десятичных знаков (кроме разделов, в которых указываются суммы в единицах валюты с точностью до двух знаков после запятой), относительные величины (проценты, доли) - с точностью до двух знаков после запятой. Округление осуществляется по математическим правилам.

В разделах Отчета вычитаемый или отрицательный показатель показывается в круглых скобках.

1.7. Код валюты в Отчете указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

1.8. Даты в Отчете указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

1.9. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.

Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Республики Беларусь отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.

1.10. При составлении Отчета государственную корпорацию "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" следует относить к категории резидентов, не являющихся кредитными организациями.

В целях заполнения Отчета международные финансовые организации, в том числе созданные и осуществляющие свою деятельность в соответствии с межправительственными соглашениями, следует относить к категории нерезидентов.

1.11. Для резидентов в Отчете указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН): десятизначный - для юридических лиц (за исключением юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами), двенадцатизначный - для физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей) (за исключением индивидуальных предпринимателей, являющихся страховыми брокерами).

При отсутствии у физического лица - резидента, не являющегося индивидуальным предпринимателем, ИНН необходимо в графах, содержащих значение ИНН, указывать двенадцать нулей.

ИНН юридических лиц должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц. ИНН индивидуальных предпринимателей должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

Для страховщиков, страховых брокеров в графах, содержащих значение ИНН (за исключением разделов 11, 14 Отчета), указывается их регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (далее - регистрационный номер записи).

В случае отсутствия в едином государственном реестре субъектов страхового дела регистрационного номера записи страховщика, страхового брокера, причиной которого является отзыв лицензии, указывается регистрационный номер записи в соответствии с отозванной лицензией, а в графе "Примечание" указывается, что лицензия отозвана (за исключением правопреемства при реорганизации). В случае правопреемства при реорганизации страховщика, страхового брокера - юридического лица в графе "Примечание" указывается регистрационный номер записи и полное наименование правопреемника, к которому перешли права и обязанности реорганизованного страховщика, страхового брокера - юридического лица.

Для нерезидентов в Отчете указывается идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number (далее - TIN) или регистрационный номер в случае отсутствия TIN).

При отсутствии у физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) - нерезидента TIN и регистрационного номера в стране регистрации необходимо в графах, содержащих значение TIN, указывать пять нулей.

При отсутствии у юридического лица - нерезидента TIN и регистрационного номера в стране регистрации необходимо в графах, содержащих значение TIN, указывать код нерезидента, присвоенный ему в соответствии с пунктом 1.12 настоящего Порядка.

1.12. Код нерезидента, позволяющий однозначно выделить одного нерезидента из других нерезидентов, состоит из аббревиатуры "КН" и порядкового номера нерезидента, присвоенного ему страховщиком и состоящего из четырех цифр (например, КН0042). Для этого страховщик составляет список юридических лиц, являющихся нерезидентами Российской Федерации, у которых отсутствуют TIN и регистрационный номер в стране регистрации, присваивая каждому порядковый номер, начиная с номера 0001. Один и тот же нерезидент включается в список только один раз.

1.13. Для резидентов в Отчете указывается тринадцатизначный основной государственный регистрационный номер юридического лица (далее - ОГРН) или пятнадцатизначный основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (далее - ОГРНИП). Для физических лиц - резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в графах, содержащих значение ОГРН или ОГРНИП, указывается пятнадцать нулей.

ОГРН должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц. ОГРНИП должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

Для нерезидентов графы, содержащие значение ОГРН или ОГРНИП, не заполняются.

1.14. Полные наименования юридических лиц - резидентов, за исключением юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами, должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц.

Фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) индивидуальных предпринимателей - резидентов, за исключением страховых брокеров, должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

Полные наименования юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами, фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) страхового брокера - индивидуального предпринимателя, являющихся резидентами, должны соответствовать аналогичным данным единого государственного реестра субъектов страхового дела.

В случае выявления расхождений в написании полного наименования юридического лица, фамилии, имени и отчества (последнего при наличии) индивидуального предпринимателя, содержащихся в первичных учетных документах и в реестрах (Едином государственном реестре юридических лиц, Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей и едином государственном реестре субъектов страхового дела), страховщику необходимо в графе "Примечание" указать полное наименование юридического лица, фамилию, имя и отчество (последнее при наличии) индивидуального предпринимателя, содержащиеся в первичных учетных документах.

Полное наименование иностранного юридического лица, имя иностранного физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя), включающее его фамилию, собственно имя, отчество (последнее при наличии), могут указываться на английском языке.

1.15. При составлении Отчета код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). При этом указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создано юридическое лицо, или код страны, гражданином (подданным) которой является физическое лицо.

Если юридическое лицо является международной организацией, указывается код "998", но не код страны, где расположена данная организация.

1.16. В графе "Кредитный рейтинг" указывается (при наличии) кредитный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств.

Если юридическое лицо (банк, эмитент, перестраховщик, дебитор и так далее) не имеет кредитного рейтинга одного из рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств, но имеет кредитный рейтинг рейтингового агентства, не включенного в этот перечень, то такой кредитный рейтинг может быть указан.

1.17. В графе "Примечание" Отчета:

для активов, находящихся в доверительном управлении, указывается аббревиатура "ДУ". Если в доверительном управлении находится только часть актива, то также указывается соответствующая ей часть стоимости актива, отраженная в балансе;

для активов, по которым имеется ограничение права собственности, указываются сумма обременения и основание для обременения;

для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов указывается полное наименование паевого инвестиционного фонда, которое должно содержать слова "паевой инвестиционный фонд" и указание на тип фонда (открытый, закрытый, интервальный);

для ипотечных ценных бумаг указывается полное фирменное наименование специализированного депозитария, осуществляющего учет и хранение имущества, составляющего ипотечное покрытие, а также контроль за распоряжением этим имуществом;

для ипотечных сертификатов участия указывается полное наименование регистратора, осуществляющего ведение реестра владельцев ипотечных сертификатов участия;

для каждого банка, перестраховщика и перестрахователя, являющихся нерезидентами, указываются номер его лицензии (разрешения) на осуществление соответственно банковских операций, операций перестрахования (для перестраховщика), операций страхования и (или) перестрахования (для перестрахователя), наименование уполномоченного органа, выдавшего лицензию (разрешение).

В графе "Примечание" приводится иная информация, предусмотренная настоящим Порядком, а также могут приводиться и другие пояснения по активам.


Глава 2. Порядок составления Отчета

2.1. В заголовочной части Отчета указываются: код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО), регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), месяц или квартал, за который составляется Отчет, полное наименование страховщика.

2.2. В разделе 1 указываются сформированные на конец отчетного периода страховые резервы и собственные средства (капитал).

Страховые резервы по страхованию жизни отражаются в размере, рассчитанном в соответствии с положением о формировании страховых резервов по страхованию жизни, утвержденным страховой организацией и представленным в Банк России в соответствии с пунктом 2 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 1999, N 47, ст. 5622; 2002, N 12, ст. 1093; N 18, ст. 1721; 2003, N 50, ст. 4855, ст. 4858; 2004, N 30, ст. 3085; 2005, N 10, ст. 760; N 30, ст. 3101, ст. 3115; 2007, N 22, ст. 2563; N 46, ст. 5552; N 49, ст. 6048; 2009, N 44, ст. 5172; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4195; N 49, ст. 6409; 2011, N 30, ст. 4584; N 49, ст. 7040; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4067; N 52, ст. 6975; 2014, N 23, ст. 2934; N 30, ст. 4224; N 45, ст. 6154; 2015, N 10, ст. 1409; N 27, ст. 3946, ст. 4001; N 29, ст. 4357, ст. 4385; N 48, ст. 6715; 2016, N 1, ст. 52; N 22, ст. 3094; N 26, ст. 3863, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4294, ст. 4296).

Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, отражаются в размере, рассчитанном в соответствии с положением о формировании страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, утвержденным страховщиком и представленным в Банк России в соответствии с пунктом 2 статьи 32.9 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации".

По строке 042 отражается сумма добавочного капитала, соответствующая остаткам по счетам второго порядка, открытым на балансовом счете первого порядка N 106 "Добавочный капитал".

По строке 043 отражается сумма резервного капитала, соответствующая остаткам по счетам второго порядка, открытым на балансовом счете первого порядка N 107 "Резервный и другие фонды".

Минимальный размер уставного капитала отражается в размере, определенном в соответствии с требованиями пункта 3 статьи 25 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации".

Нормативный размер маржи платежеспособности отражается в размере, рассчитанном в соответствии с пунктом 9 Указания Банка России от 28 июля 2015 года N 3743-У "О порядке расчета страховой организацией нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерац