Указание Банка России от 26.08.1999 N 634-У (ред. от 29.11.2000) "О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорных зонах)"

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 26 августа 1999 г. N 634-У

О ПОРЯДКЕ

УСТАНОВЛЕНИЯ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ

БАНКАМИ КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ ОТНОШЕНИЙ

С БАНКАМИ - НЕРЕЗИДЕНТАМИ, ЗАРЕГИСТРИРОВАННЫМИ

В ГОСУДАРСТВАХ И НА ТЕРРИТОРИЯХ, ПРЕДОСТАВЛЯЮЩИХ

ЛЬГОТНЫЙ НАЛОГОВЫЙ РЕЖИМ И (ИЛИ) НЕ ПРЕДУСМАТРИВАЮЩИХ

РАСКРЫТИЕ И ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ИНФОРМАЦИИ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ

ФИНАНСОВЫХ ОПЕРАЦИЙ (ОФФШОРНЫХ ЗОНАХ)

(в ред. Указаний ЦБ РФ

от 10.02.2000 N 742-У, от 29.11.2000 N 857-У)

На основании пункта 3 статьи 5 и пункта 2 статьи 7 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле", статьи 28 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" и статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" вводится следующий порядок установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками - нерезидентами, указанными в настоящем Указании.

1. Для целей настоящего Указания используются следующие основные понятия:

1.1. банк - нерезидент - организация, являющаяся банком либо юридическим лицом, имеющим право открывать корреспондентские счета, по законодательству иностранного государства, зарегистрированная на территориях, указанных в Приложении 1 к Указанию Банка России "Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства" N 500-У от 12.02.99 ("Вестник Банка России" от 24.02.99 N 13) (далее - Указание Банка России N 500-У);

1.2. корреспондентский счет - банковский счет уполномоченного банка в иностранной валюте, открываемый в банке - нерезиденте (счет "НОСТРО"), или счет банка - нерезидента в иностранной валюте либо в валюте Российской Федерации, открываемый в соответствии с Инструкцией Банка России "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам", в уполномоченном банке (счет "ЛОРО");

(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.11.2000 N 857-У)

1.3. установление корреспондентских отношений - открытие уполномоченным банкам счетов "НОСТРО" в иностранной валюте в банках - нерезидентах, открытие уполномоченными банками банкам - нерезидентам счетов "ЛОРО" в иностранной валюте либо в валюте Российской Федерации в соответствии с Инструкцией Банка России "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам" от 12 октября 2000 года N 93-И;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.11.2000 N 857-У)

1.4. уполномоченный банк - кредитная организация, имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций в иностранной валюте.

2. Уполномоченные банки вправе без специальных разрешений Банка России устанавливать корреспондентские отношения с банками - нерезидентами в соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 10.02.2000 N 742-У)

Уполномоченные банки устанавливают корреспондентские отношения с банками - нерезидентами, отвечающими требованиям, указанным в Приложении к настоящему Указанию, а также с иными банками - нерезидентами, имеющими размеры собственных средств и уставного капитала не менее суммы, эквивалентной 100 млн. евро.

С банками - нерезидентами, которые не отвечают требованиям, указанным в Приложении к настоящему Указанию, но имеют размеры собственных средств и уставного капитала не менее суммы, эквивалентной 100 млн. евро, уполномоченные банки устанавливают корреспондентские отношения при представлении банком - нерезидентом следующих документов с заверенным в установленном порядке переводом на русский язык:

копии аудиторского заключения о достоверности финансовой отчетности банка - нерезидента с приложением баланса и отчета о прибыли и убытках банка - нерезидента за последние три года деятельности;

документа, подтверждающего наличие у банка - нерезидента постоянного офиса по местонахождению банка - нерезидента.

Абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 29.11.2000 N 857-У.

3. Действие настоящего Указания не распространяется на установление уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками - нерезидентами, являющимися по отношению к ним дочерними или основными банками, а также с центральными (национальными) банками иностранных государств, территории которых указаны в Приложении 1 к Указанию Банка России N 500-У.

С банками - нерезидентами, являющимися по отношению к уполномоченным банкам дочерними или основными банками, а также с центральными (национальными) банками иностранных государств, территории которых указаны в Приложении 1 к Указанию Банка России N 500-У, уполномоченные банки устанавливают корреспондентские отношения в соответствии с действующим законодательством.

4. Уполномоченные банки уведомляют Банк России о вновь открытых корреспондентских счетах "НОСТРО" в банках - нерезидентах и счетах "ЛОРО" банкам - нерезидентам в порядке, установленном письмом Банка России "О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций" N 419 от 28.02.97 ("Вестник Банка России" от 12.03.97 N 15).

5. Настоящее Указание вступает в силу со дня опубликования в "Вестнике Банка России".

Председатель

Центрального банка

Российской Федерации

В.В.ГЕРАЩЕНКО

Приложение

к Указанию Банка России "О порядке

установления уполномоченными банками

корреспондентских отношений с

банками - нерезидентами, зарегистрированными

в государствах и на территориях,

предоставляющих льготный налоговый

режим и (или) не предусматривающих раскрытие

и предоставление информации при проведении

финансовых операций (оффшорных зонах)"

от 26 августа 1999 г. N 634-У

1. Банки - нерезиденты, имеющие кредитный рейтинг не ниже одного из указанных в таблице:

┌──────────────────────┬──────────────────────────┬──────────────┐
│ Название рейтинговой │   Наименование критерия  │  Показатель  │
│       компании       │          оценки          │              │
├──────────────────────┼──────────────────────────┼──────────────┤
│"Moody's"             │степень долгосрочной      │не ниже Аа3   │
│                      │кредитоспособности        │              │
├──────────────────────┼──────────────────────────┼──────────────┤
│"Standard and Poor"   │степень долгосрочной      │не ниже АА-   │
│                      │кредитоспособности        │              │
├──────────────────────┼──────────────────────────┼──────────────┤
│"Thomson BankWatch"   │степень долгосрочной      │не ниже АА-   │
│                      │кредитоспособности        │              │
├──────────────────────┼──────────────────────────┼──────────────┤
│"Fitch IBCA"          │степень долгосрочной      │не ниже АА-   │
│                      │кредитоспособности        │              │
└──────────────────────┴──────────────────────────┴──────────────┘

2. Банки - нерезиденты, входящие в 1000 крупнейших банков мира по величине активов, по данным журналов "The Banker", "Euromoney", "Томсон / Полк" (издательство "Thomson Financial", USA - Can - UK) или справочника "Бэнкерс альманах" (издательство "Reed Business Information", UK, используется любой выпуск справочника "Бэнкерс альманах", изданный в текущем календарном году или календарном году, предшествующем календарному году открытия корреспондентского счета).

3. Ист - Вест Юнайтед банк (Люксембург), Русский коммерческий банк (Кипр).