Указание Банка России от 25.01.2022 N 6062-У О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
от 25 января 2022 г. N 6062-У
В ИНСТРУКЦИЮ БАНКА РОССИИ ОТ 16 АВГУСТА 2017 ГОДА N 181-И
"О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ
УПОЛНОМОЧЕННЫМ БАНКАМ ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ДОКУМЕНТОВ И ИНФОРМАЦИИ
ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ, О ЕДИНЫХ ФОРМАХ УЧЕТА
И ОТЧЕТНОСТИ ПО ВАЛЮТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ, ПОРЯДКЕ И СРОКАХ
ИХ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ"
На основании части 4 статьи 5, части 1.2 статьи 19, пункта 2 части 3 статьи 23 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" <1>, пункта 12 статьи 4, статей 54 и 57 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" <2> и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 20 января 2022 года N ПСД-1):
--------------------------------
<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2011, N 50, ст. 7348; 2016, N 27, ст. 4218.
<2> Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2005, N 30, ст. 3101; 2018, N 53, ст. 8440.
1. Внести в Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" <1> (далее - Инструкция от 16 августа 2017 года N 181-И) следующие изменения.
--------------------------------
<1> Зарегистрирована Минюстом России 31 октября 2017 года, регистрационный N 48749, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 29 ноября 2017 года N 4629-У (зарегистрировано Минюстом России 7 декабря 2017 года, регистрационный N 49152), от 5 июля 2018 года N 4855-У (зарегистрировано Минюстом России 17 сентября 2018 года, регистрационный N 52167).
1.1. Пункт 1.3 изложить в следующей редакции:
"1.3. В целях получения информации об исполнении, прекращении обязательств, перемене лица в обязательстве, изменении суммы обязательств по договорам, принятым на учет уполномоченными банками в соответствии с разделом II настоящей Инструкции, резидент в случаях, установленных настоящей Инструкцией, представляет в уполномоченный банк справку о подтверждающих документах.
Справка о подтверждающих документах, порядок и сроки представления которой установлены настоящей Инструкцией, является единой формой учета и отчетности по валютным операциям резидентов по договорам, принятым на учет уполномоченными банками в соответствии с разделом II настоящей Инструкции, за исключением договоров, в отношении которых отменено требование, установленное пунктом 1 части 1 статьи 19 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859) (далее - требование о репатриации).
Ведомость банковского контроля, порядок и сроки формирования и ведения которой установлены настоящей Инструкцией, является единой формой учета и отчетности по валютным операциям уполномоченных банков.".
1.2. В пункте 1.5:
в абзаце первом слова "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" заменить словами "ВЭБ.РФ";
абзац второй дополнить словами ", а также на резидентов, являющихся физическими лицами, к которым перешли права (требования) по договорам, принятым на учет уполномоченными банками в соответствии с разделом II настоящей Инструкции, при осуществлении расчетов по указанным договорам (далее - новый кредитор - физическое лицо).".
1.3. В пункте 2.6:
абзац девятый изложить в следующей редакции:
"при списании резидентом иностранной валюты со своего расчетного счета в иностранной валюте для перевода на свой расчетный счет в иностранной валюте, на свой счет по депозиту в иностранной валюте в другом уполномоченном банке.";
дополнить абзацем следующего содержания:
"В случаях, указанных в абзацах втором - девятом настоящего пункта, уполномоченный банк самостоятельно отражает в данных по операциям сведения в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции, включая код вида операции, который соответствует наименованию вида операции, содержащемуся в приложении 1 к настоящей Инструкции, по таким операциям. Указанные в настоящем пункте сведения отражаются уполномоченным банком в данных по операциям не позднее двух рабочих дней, следующих за днем зачисления иностранной валюты на счет резидента в иностранной валюте (списания иностранной валюты со счета резидента в иностранной валюте).".
1.4. В абзаце первом пункта 2.7 цифры "200" заменить цифрами "600".
1.5. Абзац второй пункта 2.10 изложить в следующей редакции:
"распоряжение о переводе денежных средств, предусмотренное Положением Банка России от 29 июня 2021 года N 762-П "О правилах осуществления перевода денежных средств", зарегистрированным Минюстом России 25 августа 2021 года, регистрационный N 64765, оформленное с учетом требований, предусмотренных пунктом 2.13 настоящей Инструкции (далее - расчетный документ по операции);".
1.6. В пункте 2.15 цифры "200" заменить цифрами "600".
1.7. В пункте 2.26:
абзац первый после слов "по договору займа" дополнить словами "на сумму, превышающую в эквиваленте 600 тыс. рублей,";
абзац третий после слов "связанной с возвратом займа," дополнить словами "сумма которого превышает в эквиваленте 600 тыс. рублей,".
1.8. Пункт 3.5 после слова "коды" дополнить словом "видов".
1.9. Подпункт 4.1.4 пункта 4.1 изложить в следующей редакции:
"4.1.4. Договоры аренды с условием о выкупе арендованного имущества, за исключением договоров аренды недвижимого имущества, договоры финансовой аренды (лизинга), предусматривающие приобретение предмета лизинга в собственность (далее указанные в настоящем подпункте, а также в подпунктах 4.1.1 - 4.1.3 настоящего пункта договоры - экспортные контракты, импортные контракты, при совместном упоминании - контракты).".
1.10. В абзаце третьем пункта 4.2 цифру "6" заменить цифрами "10".
1.11. В абзаце третьем пункта 5.3 слова "статьи 19" заменить словами "статей 19 и 24".
1.12. В абзацах втором, третьем и четвертом подпункта 5.7.4 пункта 5.7 цифру "6" заменить цифрами "10".
1.13. В пункте 6.8 слово "резидентом" исключить.
1.14. Пункт 7.1 после слов "за исключением" дополнить словами "изменения сведений об адресе резидента, а также".
1.15. Пункт 7.10 дополнить абзацами следующего содержания:
"Банк УК вправе не заполнять сведения об адресе резидента в ведомости банковского контроля при приеме контракта (кредитного договора) на обслуживание.
При изменении адреса резидента внесение изменений в раздел I ведомости банковского контроля банком УК не осуществляется.".
1.16. В пункте 8.5 слова "передачу движимого и (или) недвижимого имущества по договору аренды, финансовой аренды (лизинга)" заменить словами "последующую передачу в собственность движимого имущества, предоставленного по договорам аренды или финансовой аренды (лизинга)".
1.17. В абзаце втором пункта 10.2 слова "статьи 19" заменить словами "статей 19 и 24".
1.18. В пункте 10.4:
абзац третий изложить в следующей редакции:
"если резидентом, поставившим на учет контракт (кредитный договор), частично уступлены требования или частично переведен долг по указанному контракту (кредитному договору) на другого резидента, а также если права (требования) по поставленному на учет контракту (кредитному договору) полностью или частично перешли от резидента, поставившего на учет такой контракт (кредитный договор), новому кредитору - физическому лицу (далее - другое лицо - резидент);";
абзац четвертый после слов "(другим лицом - резидентом) части (всех)" дополнить словами "прав или";
абзац пятый изложить в следующей редакции:
"Третье лицо - резидент (другое лицо - резидент) при осуществлении расчетов по указанному контракту (кредитному договору) должен представить в уполномоченный банк, через счета в котором он осуществляет такие расчеты, информацию и документы, указанные в абзаце четвертом настоящего пункта, а также документ (документы), на основании которого (которых) резидент, поставивший на учет контракт (кредитный договор), возложил частичное (полное) исполнение обязательств по контракту (кредитному договору) на третье лицо - резидента (далее - договор об исполнении обязательств третьим лицом - резидентом) либо полностью или частично уступил права (требования) по контракту (кредитному договору) другому лицу - резиденту или частично перевел долг по контракту (кредитному договору) другому лицу - резиденту, либо судебное решение, на основании которого осуществляется переход прав (требований) по контракту (кредитному договору) к другому лицу - резиденту от резидента, поставившего на учет контракт (кредитный договор) (далее при совместном упоминании - документ, подтверждающий переход прав (требований) или обязательств).";
абзац шестой после слов "с главой 2 настоящей Инструкции и" дополнить словом "(или)";
в абзаце девятом слова "договор о частичной уступке требования (частичном переводе долга) на другое лицо - резидента" заменить словами "документ, подтверждающий переход прав (требований) или обязательств".
1.19. В пункте 10.5 слова "договор о частичной уступке требования (частичном переводе долга) на другое лицо - резидента" заменить словами "документ, подтверждающий переход прав (требований) или обязательств".
1.20. В пункте 10.6:
в абзаце первом слова "при частичном (полном) исполнении" заменить словами "при полном (частичном) исполнении (или исполнении перед)";
абзац второй изложить в следующей редакции:
"Одновременно со справкой о подтверждающих документах резидент, поставивший на учет контракт (кредитный договор), должен представить в банк УК документы, подтверждающие исполнение (или исполнение перед) третьим лицом - резидентом (другим лицом - резидентом) обязательств по контракту (кредитному договору), а также договор, на основании которого обязательства исполняются третьим лицом - резидентом, либо документ, подтверждающий переход прав (требований) или обязательств.".
1.21. Главу 10 дополнить пунктом 10.17 следующего содержания:
"10.17. Резидент в случае передачи своих прав по контракту (кредитному договору), который принят на учет банком УК, путем полной (частичной) уступки требования новому кредитору - физическому лицу, а также в случае полного (частичного) перехода прав к новому кредитору - физическому лицу на основании судебного решения в срок не позднее пятнадцати рабочих дней после даты подписания договора, предусматривающего такую уступку (вступления в силу судебного решения), представляет в уполномоченный банк заявление о внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля, предусматривающих внесение сведений о новом кредиторе - физическом лице.
Учет исполнения обязательств по контракту (кредитному договору) в случае, установленном абзацем первым настоящего пункта, осуществляется в соответствии с пунктами 10.4 - 10.6 настоящей Инструкции.
В указанном случае резидент, осуществивший постановку контракта (кредитного договора) на учет, снимает его с учета по основанию, указанному в подпункте 6.1.5 пункта 6.1 настоящей Инструкции, только в случае исполнения обязательств нерезидента в рамках контракта (кредитного договора) перед указанным резидентом и (или) новым кредитором - физическим лицом в полном объеме способами, предусмотренными статьей 19 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" (для контрактов, на которые распространяется требование о репатриации), либо способами, предусмотренными частью 4 статьи 24 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, N 31, ст. 4424; 2021, N 27, ст. 5051) (для контрактов, в отношении которых отменено требование о репатриации).".
1.22. В абзаце третьем пункта 11.1 слова "статьи 19" заменить словами "статей 19 и 24".
1.23. В абзаце четвертом пункта 12.1 слова "статьи 19" заменить словами "статей 19 и 24".
1.24. В пункте 15.5 слова ", образец которой проставлен в карточке с образцами подписей и оттиска печати, указанной в Инструкции Банка России от 30 мая 2014 года N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 19 июня 2014 года N 32813, 14 февраля 2017 года N 45638 (далее - карточка с образцами подписей и оттиска печати)" исключить.
1.25. В абзаце первом пункта 15.6 слова ", образец которой проставлен в карточке с образцами подписей и оттиска печати этого юридического лица" исключить.
1.26. Пункт 15.13 изложить в следующей редакции:
"15.13. Требования настоящей главы распространяются на представление документов и (или) информации уполномоченным банкам физическими лицами - резидентами в случаях, указанных в пункте 2.26 настоящей Инструкции, а также новыми кредиторами - физическими лицами в случаях, указанных в пункте 10.17 настоящей Инструкции.".
1.27. В подпункте 16.1.4 пункта 16.1 слова "статьи 19" заменить словами "статей 19 и 24".
1.28. В приложении 1:
после строки с кодом вида операции 10200 дополнить строкой следующего содержания:
Зачисление на банковский счет резидента в уполномоченном банке иностранной валюты или валюты Российской Федерации, переведенной без открытия банковского счета с использованием электронного средства платежа, предоставленного иностранным поставщиком платежных услуг, в случаях, предусмотренных Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле", за товары, проданные таким резидентом через иностранные электронные торговые площадки (сайты), функционирующие в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" |
строку с кодом вида операции 61140 изложить в следующей редакции:
строку с кодом вида операции 61150 изложить в следующей редакции:
строку с кодом вида операции 61175 изложить в следующей редакции:
Зачисление наличной иностранной валюты на счет резидента в иностранной валюте, открытый в уполномоченном банке, за исключением зачислений по коду 61210 |
после строки с кодом вида операции 61200 дополнить строкой следующего содержания:
Зачисление резидентом, являющимся участником международных выставок, проводимых в государстве или на территории, которые являются членами Организации экономического сотрудничества и развития или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег, ввезенной в Российскую Федерацию наличной валюты Российской Федерации и (или) наличной иностранной валюты, полученных в соответствии с абзацем двенадцатым части 2 статьи 14 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", на свой банковский счет, открытый в уполномоченном банке |
1.29. В подпункте 3.5 пункта 3 приложения 2:
абзацы четвертый - седьмой изложить в следующей редакции:
"Для хозяйственных обществ со статусом международных компаний, зарегистрированных в едином государственном реестре юридических лиц в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 32, ст. 5083; 2021, N 27, ст. 5187) (далее соответственно - международная компания, Федеральный закон от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ), и для фондов, имеющих статус международных фондов, зарегистрированных в едином государственном реестре юридических лиц на территории специального административного района в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции или в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ (Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, N 48, ст. 6739) (далее - международный фонд), указывается код 996.
Для филиалов, представительств, постоянных представительств и других обособленных структурных подразделений юридического лица - нерезидента, находящихся на территории Российской Федерации, указывается цифровой код страны государственной регистрации (места нахождения) юридического лица - нерезидента в соответствии с ОКСМ. В случае если страна государственной регистрации (места нахождения) юридического лица - нерезидента неизвестна, указывается код 997.
Для международных и межправительственных организаций, их филиалов и постоянных представительств в Российской Федерации указывается код 998.
В случае если страна государственной регистрации (места нахождения) для юридического лица - нерезидента или страна ведения основной деятельности - для иностранной структуры без образования юридического лица не содержится в договоре, указывается цифровой код страны государственной регистрации (места нахождения) или цифровой код страны ведения основной деятельности на основании предоставленной резидентом информации.";
дополнить абзацем следующего содержания:
"В случае если страна места нахождения физического лица - нерезидента не указана в договоре, указывается код 999."
1.30. В приложении 3:
наименование приложения после слов "Российской Федерации" дополнить словами ", а также о сроках исполнения обязательств";
в пункте 1:
абзац первый после слов "Российской Федерации" дополнить словами ", сроки исполнения обязательств по договору, требование о репатриации по которому отменено,";
дополнить подпунктом 1.4 следующего содержания:
"1.4. При передаче резидентом нерезиденту товаров, выполнении резидентом работ, оказании резидентом услуг, передаче резидентом информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, на условиях отсрочки платежа нерезидента по экспортному контракту, в отношении которого отменено требование о репатриации, срок исполнения обязательств по контракту, по которому требование о репатриации отменено. Указанный срок может быть равен сроку действия договора.";
пункт 2 после слов "валюты Российской Федерации" дополнить словами ", срок исполнения обязательств по договору, по которому требование о репатриации отменено,".
1.31. В приложении 4:
в форме ведомости банковского контроля по контракту:
пункт 8 раздела I "Учетная информация" изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию;
наименование графы 10 таблицы подраздела III.I "Сведения о подтверждающих документах" и таблицы подраздела III.II "Сведения о подтверждающих документах (справочно)" раздела III дополнить словами ", срок исполнения обязательств";
в разделе IV:
наименование после слов "статьи 19" дополнить словами "и части 4 статьи 24";
таблицу подраздела IV.I "По контрактам, предусматривающим вывоз товаров с территории Российской Федерации (выполнение резидентом работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них)" изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию;
в примечаниях к ведомости банковского контроля по контракту:
в таблице подпункта 1.1.3 пункта 1:
в графе "Содержание контракта" кода вида контракта 3 слова "Контракт, условиями которого предусмотрена передача резидентом движимого и (или) недвижимого имущества в аренду, за исключением финансовой аренды (лизинга)" исключить;
в графе "Содержание контракта" кода вида контракта 4 слова "Контракт, условиями которого предусмотрена передача нерезидентом движимого и (или) недвижимого имущества в аренду, за исключением финансовой аренды (лизинга)" исключить;
графу "Содержание контракта" кода вида контракта 9 после слов "Контракт финансовой аренды (лизинга)" дополнить словами ", договоры аренды с условием о выкупе арендованного имущества, за исключением договоров аренды недвижимого имущества".
в пункте 2:
подпункт 2.1.5 изложить в следующей редакции:
"2.1.5. В подпункте 1.5 указывается ИНН и для юридических лиц - КПП в соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе (с уведомлением о постановке на учет). Для филиала юридического лица указывается КПП, присвоенный филиалу юридического лица по месту его нахождения, а для резидента - крупнейшего налогоплательщика указывается КПП, присвоенный ему с учетом особенностей постановки на учет в налоговом органе крупнейших налогоплательщиков, предусмотренных приказом Минфина России от 25 февраля 2021 года N 26н "Об утверждении Особенностей учета в налоговых органах крупнейших налогоплательщиков", зарегистрированным Минюстом России 4 июня 2021 года, регистрационный N 63797 (далее - приказ Минфина России от 25 февраля 2021 года N 26н).";
абзацы второй - седьмой изложить в следующей редакции:
"Для международных компаний и международных фондов указывается код 996.
Для филиалов, представительств, постоянных представительств и других обособленных структурных подразделений юридического лица - нерезидента, находящихся на территории Российской Федерации, указывается цифровой код страны государственной регистрации (места нахождения) юридического лица - нерезидента. В случае если страна государственной регистрации (места нахождения) юридического лица - нерезидента неизвестна, в графе 3 указывается код 997.
Для иностранной структуры без образования юридического лица указываются наименование и цифровой код страны ведения ее основной деятельности в соответствии с ОКСМ.
Для международных и межправительственных организаций, их филиалов и постоянных представительств в Российской Федерации в графе 3 указывается код 998.
В случае если страна государственной регистрации (места нахождения) нерезидента не указана в контракте, в графе 3 для физических лиц - нерезидентов указывается код 999, для юридических лиц - нерезидентов указываются название и код страны их государственной регистрации (места нахождения), для иностранной структуры без образования юридического лица - наименование и цифровой код страны ведения ее основной деятельности на основании предоставленной резидентом информации.
В случаях указания в графе 3 кодов 996, 997, 998 или 999 графа 2 не заполняется.";
дополнить абзацем следующего содержания:
"В случае если стороной по контракту являются несколько нерезидентов, в пункте 2 указываются данные о каждом из них.";
в абзаце третьем подпункта 2.3.4 слова ", предусмотренная контрактом, в том числе связанных с выплатой вознаграждения агенту, комиссионеру, поверенному" заменить словами "принципала/комитента/доверителя перед агентом/комиссионером/поверенным соответственно";
в подпункте 2.4.1 слова "настоящего Порядка" заменить словами "настоящих примечаний";
подпункт 2.8 изложить в следующей редакции:
"2.8. В пункте 8 "Сведения о резиденте, которому переходят права (требования) (на которого переводится долг) по контракту, о новом кредиторе - физическом лице" указываются:
данные о резиденте, которому резидент, являющийся стороной по контракту, переводит свои права (требования) (на которого переводит свой долг) по этому контракту при снятии контракта с учета по основанию, предусмотренному подпунктом 6.1.3 пункта 6.1 настоящей Инструкции;
данные о новом кредиторе - физическом лице, которому переходят права (требования) по контракту в случае, указанном в пункте 10.17 настоящей Инструкции.
В случае если лицом, которому переходят права (требования) (на которое переводится долг) по контракту, является резидент, в подпункте 8.1 "Признак лица, которому переходят права (требования) (на которое переводится долг) по контракту" указывается символ "0". В случае если лицом, которому переходят права (требования) по контракту, является новый кредитор - физическое лицо, в подпункте 8.1 указывается символ "1".
В подпункте 8.2 указываются наименование, полное фирменное наименование или сокращенное (при наличии) юридического лица или фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица - индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, или фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) нового кредитора - физического лица, которому переходят права (требования) по соответствующему контракту.
В подпункте 8.3 указывается адрес регистрации по месту жительства (пребывания) в Российской Федерации нового кредитора - физического лица, которому переходят права (требования) по соответствующему контракту.
В случае если адрес нового кредитора - физического лица не содержит части реквизитов, указанных в подпункте 8.3, соответствующие графы не заполняются.
Для резидента подпункт 8.3 не заполняется.
В подпункте 8.4 указывается основной государственный регистрационный номер, присвоенный резиденту органом, уполномоченным в соответствии с законодательством Российской Федерации осуществлять государственную регистрацию. В случае если лицом, которому переходят права (требования) (на которое переводится долг) по контракту, является физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (нотариус или адвокат), в подпункте 8.4 указывается регистрационный номер нотариуса в соответствии с реестром нотариусов и лиц, сдавших квалификационный экзамен, либо регистрационный номер адвоката в соответствии с реестром адвокатов субъекта Российской Федерации.
В подпункте 8.5 в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается дата внесения в единые государственные реестры юридических лиц и физических лиц - индивидуальных предпринимателей основного государственного регистрационного номера юридического лица или физического лица - индивидуального предпринимателя (для юридических лиц, зарегистрированных до 1 июля 2002 года указывается: 01.07.2002). В случае если лицом, которому переходят права (требования) (на которое переводится долг) по контракту, является физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (нотариус или адвокат), в подпункте 8.5 указывается дата приказа о наделении нотариуса полномочиями, содержащаяся в реестре нотариусов и лиц, сдавших квалификационный экзамен, либо указанная в графе 4 реестра адвокатов субъекта Российской Федерации дата распоряжения территориального органа Минюста России о внесении сведений об адвокате в реестр, предусмотренный приказом Минюста России от 23 апреля 2014 года N 85 "Об утверждении Порядка ведения реестров адвокатов субъектов Российской Федерации", зарегистрированным Минюстом России 25 апреля 2014 года, регистрационный N 32117, с изменениями, внесенными приказами Минюста России от 26 сентября 2016 года N 214 (зарегистрирован Минюстом России 30 сентября 2016 года, регистрационный N 43884), от 28 февраля 2020 года N 30 (зарегистрирован Минюстом России 5 марта 2020 года, регистрационный N 57670) (далее - приказ Минюста России от 23 апреля 2014 года N 85).
В случае если лицом, которому переходят права (требования) по контракту, является новый кредитор - физическое лицо, подпункты 8.4 и 8.5 не заполняются.
В подпункте 8.6 указывается ИНН (при наличии) и для юридических лиц - КПП в соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе (с уведомлением о постановке на учет). Для филиала юридического лица указывается КПП, присвоенный филиалу юридического лица по месту его нахождения, а для резидента - крупнейшего налогоплательщика указывается КПП, присвоенный ему с учетом особенностей постановки на учет в налоговом органе крупнейших налогоплательщиков, предусмотренных приказом Минфина России от 25 февраля 2021 года N 26н.
В подпункте 8.7 указываются номер и дата в формате ДД.ММ.ГГГГ документа, подтверждающего переход прав (требований) или перевод долга по контракту.";
в пункте 3:
подпункт 3.1 дополнить абзацем следующего содержания:
"дата зачисления денежных средств на счет нового кредитора - физического лица, которому перешли права (требования) по контракту.";
подпункт 3.2 дополнить абзацем следующего содержания:
"Ф - зачисление денежных средств на счет нового кредитора - физического лица, которому перешли права (требования) по контракту.";
подпункт 3.5 после слов "зачисленных на счет резидента (другого лица - резидента, резидента, не осуществляющего постановку на учет контракта" дополнить словами ", нового кредитора - физического лица";
в подпункте 4.1.1 пункта 4 слова "или "ЗПК" (декларация на товары в отношении последнего компонента)" заменить словами ", "ПДЗ" (полная декларация на товары, поданная при завершении поставок по временной декларации на товары), "ОКТ" (декларация на товары в отношении компонента), "ЗПК" (декларация на товары в отношении последнего компонента), "ПКТ" (декларация на товары в отношении компонента), "ППК" (декларация на товары в отношении последнего компонента)";
в пункте 5:
в абзаце первом после слов "статьи 19" дополнить словами "и части 4 статьи 24", слова "настоящего Порядка" заменить словами "настоящих примечаний";
в абзацах втором и третьем слова "настоящего Порядка" заменить словами "настоящих примечаний";
подпункт 5.1.1 дополнить словами "или даты истечения срока исполнения обязательств";
в подпункте 5.1.3 слова "настоящего Порядка" заменить словами "настоящих примечаний", после слов "валюты Российской Федерации" дополнить словами "или дата истечения срока исполнения обязательств";
дополнить подпунктом 5.1.8 следующего содержания:
"5.1.8. В графе 9 указывается признак 24 в случае передачи в органы валютного контроля информации о нарушении требований части 4 статьи 24 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле". В иных случаях графа 9 не заполняется.";
подпункт 5.2.1 дополнить словами "или даты истечения срока исполнения обязательств";
в подпункте 5.2.4 слова "настоящего Порядка" заменить словами "настоящих примечаний", после слов "валюты Российской Федерации" дополнить словами "или дата истечения срока исполнения обязательств";
подпункт 5.2.6 после слов "валюты Российской Федерации" дополнить словами "или дата истечения срока исполнения обязательств";
в подпунктах 6.5 и 6.6 пункта 6 слова "настоящего Порядка" заменить словами "настоящих примечаний".
1.32. В приложении 5:
в форме ведомости банковского контроля по кредитному договору:
в разделе I:
таблицу пункта 2 "Реквизиты нерезидента (нерезидентов)" изложить в следующей редакции:
пункт 9 изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию;
в примечаниях к ведомости банковского контроля по кредитному договору:
в пункте 2:
в абзаце первом слова "В раздел" заменить словом "Раздел";
подпункт 2.1.5 изложить в следующей редакции:
"2.1.5. В подпункте 1.5 указывается ИНН и для юридических лиц - КПП в соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе (с уведомлением о постановке на учет). Для филиала юридического лица указывается КПП, присвоенный филиалу юридического лица по месту его нахождения, а для резидента - крупнейшего налогоплательщика указывается КПП, присвоенный ему с учетом особенностей постановки на учет в налоговом органе крупнейших налогоплательщиков, предусмотренных приказом Минфина России от 25 февраля 2021 года N 26н.";
абзацы четвертый - восьмой подпункта 2.2 изложить в следующей редакции:
"Для международных компаний и международных фондов указывается код 996.
Для филиалов, представительств, постоянных представительств и других обособленных структурных подразделений юридического лица - нерезидента, находящихся на территории Российской Федерации, указывается в соответствии с ОКСМ цифровой код страны государственной регистрации (места нахождения) юридического лица - нерезидента. В случае если страна государственной регистрации (места нахождения) юридического лица - нерезидента неизвестна, в графе 3 указывается код 997.
Для международных и межправительственных организаций, их филиалов и постоянных представительств в Российской Федерации в графе 3 указывается код 998.
В случае если страна места нахождения нерезидента не указана в кредитном договоре, в графе 3 для физических лиц - нерезидентов указывается код 999, для юридических лиц - нерезидентов указываются название и код страны их государственной регистрации (места нахождения), для иностранной структуры без образования юридического лица - наименование и цифровой код страны ведения ее основной деятельности на основании предоставленной резидентом информации.
В случаях указания в графе 3 кодов 996, 997, 998 или 999 графа 2 не заполняется.";
дополнить абзацами следующего содержания:
"В случае если сторонами по кредитному договору являются несколько нерезидентов, в подразделе 2 указываются данные о каждом из них.
В случае если стороной по кредитному договору выступает нерезидент, являющийся аффилированным лицом с резидентом в соответствии со статьей 4 Закона РСФСР от 22 марта 1991 года N 948-1 "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1991, N 16, ст. 499; Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, N 22, ст. 1977; 2006, N 31, ст. 3434), в графе 4 проставляется символ "*". В иных случаях графа 4 не заполняется.";
в подпункте 2.4.1 слова "настоящего Порядка" заменить словами "настоящих примечаний";
в абзаце первом подпункта 2.5 слова "раздела I" заменить словами "в раздел I";
абзац тринадцатый подпункта 2.7 изложить в следующей редакции:
"В подпункте 7.3 указывается информация о сумме задолженности по основному долгу по кредитному договору, возникшей на дату, предшествующую дате принятия на учет кредитного договора (далее - сумма начальной задолженности), за исключением случая получения в период с момента возникновения оснований для постановки кредитного договора на учет, в том числе в соответствии с подпунктом 5.7.4 пункта 5.7 настоящей Инструкции, до даты принятия на учет кредитного договора в течение срока, указанного в подпункте 5.7.2 пункта 5.7 настоящей Инструкции, денежных средств по кредитному договору на счет резидента в банке УК и (или) счет резидента, открытый в банке-нерезиденте.";
подпункт 2.9 изложить в следующей редакции:
"2.9. В пункте 9 "Сведения о резиденте, которому переходят права (требования) (на которого переводится долг) по кредитному договору, о новом кредиторе - физическом лице" указываются:
данные о резиденте, которому резидент, являющийся стороной по кредитному договору и получивший уникальный номер по кредитному договору, переводит свои права (требования) (на которого переводит свой долг) по этому кредитному договору при снятии контракта с учета по основанию, предусмотренному подпунктом 6.1.3 пункта 6.1 настоящей Инструкции;
данные о новом кредиторе - физическом лице, которому переходят права (требования) по кредитному договору в случае, указанном в пункте 10.17 настоящей Инструкции.
В случае если лицом, которому переходят права (требования) (на которое переводится долг) по кредитному договору, является резидент, то в подпункте 9.1 "Признак лица, которому переходят права (требования) (на которое переводится долг) по кредитному договору" указывается символ "0". В случае если лицом, которому переходят права (требования) по кредитному договору, является новый кредитор - физическое лицо, в подпункте 9.1 указывается символ "1".
В подпункте 9.2 указываются наименование, полное фирменное наименование или сокращенное (при наличии) юридического лица или фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица - индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, или фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) нового кредитора - физического лица, которому переходят права (требования) по соответствующему кредитному договору.
В подпункте 9.3 указывается адрес регистрации по месту жительства (пребывания) в Российской Федерации нового кредитора - физического лица, которому переходят права (требования) по соответствующему контракту. В случае если адрес нового кредитора - физического лица не содержит части реквизитов, указанных в подпункте 9.3, соответствующие графы не заполняются.
Для резидента подпункт 9.3 не заполняется.
В подпункте 9.4 указывается основной государственный регистрационный номер, присвоенный резиденту органом, уполномоченным в соответствии с законодательством Российской Федерации осуществлять государственную регистрацию. В случае если лицом, которому переходят права (требования) (на которое переводится долг) по контракту, является физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (нотариус или адвокат), в подпункте 9.4 указывается регистрационный номер нотариуса в соответствии с реестром нотариусов и лиц, сдавших квалификационный экзамен, либо регистрационный номер адвоката в соответствии с реестром адвокатов субъекта Российской Федерации.
В подпункте 9.5 в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается дата внесения в единые государственные реестры юридических лиц и физических лиц - индивидуальных предпринимателей основного государственного регистрационного номера юридического лица или физического лица - индивидуального предпринимателя (для юридических лиц, зарегистрированных до 1 июля 2002 года указывается: 01.07.2002). В случае если лицом, которому переходят права (требования) (на которое переводится долг) по контракту, является физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (нотариус или адвокат), в подпункте 9.5 указывается дата приказа о наделении нотариуса полномочиями, содержащаяся в реестре нотариусов и лиц, сдавших квалификационный экзамен, либо указанная в графе 4 реестра адвокатов субъекта Российской Федерации дата распоряжения территориального органа Минюста России о внесении сведений об адвокате в реестр, предусмотренный приказом Минюста России от 23 апреля 2014 года N 85.
В случае если лицом, которому переходят права (требования) по кредитному договору, является новый кредитор - физическое лицо, подпункты 9.4 и 9.5 не заполняются.
В подпункте 9.6 указывается ИНН (при наличии) и для юридических лиц - КПП в соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе (с уведомлением о постановке на учет). Для филиала юридического лица указывается КПП, присвоенный филиалу юридического лица по месту его нахождения, а для резидента - крупнейшего налогоплательщика указывается КПП, присвоенный ему с учетом особенностей постановки на учет в налоговом органе крупнейших налогоплательщиков, предусмотренных приказом Минфина России от 25 февраля 2021 года N 26н.".
В подпункте 9.7 указываются номер и дата в формате ДД.ММ.ГГГГ документа, подтверждающего переход прав (требований) или перевод долга по кредитному договору.";
в пункте 3:
подпункт 3.1 дополнить абзацем следующего содержания:
"дата зачисления денежных средств на счет нового кредитора - физического лица, которому перешло право (требование) по кредитному договору.";
подпункт 3.2 дополнить абзацем следующего содержания:
"Ф - зачисление денежных средств на счет нового кредитора - физического лица, которому перешло право (требование) по кредитному договору.";
подпункт 3.5 после слов "зачисленных на счет резидента (третьего лица - резидента, другого лица - резидента, резидента, не осуществляющего постановку на учет кредитного договора" дополнить словами ", нового кредитора - физического лица";
в пункте 6:
абзац первый после цифр "43015" дополнить цифрами ", 32010, 99010";
в абзаце втором цифры ", 99010, 32010" исключить;
подпункт 6.1.5 изложить в следующей редакции:
"6.1.5. В графе 6 подраздела V.I указывается сумма значений графы 8 раздела III ведомости банковского контроля по кредитному договору для строк, по которым в графе 4 раздела III ведомости банковского контроля по кредитному договору указаны коды видов подтверждающих документов 05_3, 06_3, 07_3, 08_3, 09_3, 10_3, 11_3, 13_3, 16_3, в графе 10 раздела III ведомости банковского контроля отсутствует символ "Ф" и дата, указанная в графе 2 раздела III ведомости банковского контроля по кредитному договору, является более ранней, чем дата истечения срока, или совпадает с ней, за вычетом значений графы 8 раздела III ведомости банковского контроля по кредитному договору для строк, по которым в графе 4 раздела III ведомости банковского контроля по кредитному договору указан код вида подтверждающего документа 12_4, в графе 10 раздела III ведомости банковского контроля отсутствует символ "Ф" и дата, указанная в графе 2 раздела III ведомости банковского контроля по кредитному договору, является более ранней, чем дата истечения срока, или совпадает с ней.
В графе 6 подраздела V.II указывается сумма значений графы 8 раздела III ведомости банковского контроля по кредитному договору для строк, по которым в графе 4 раздела III ведомости банковского контроля по кредитному договору указаны коды видов подтверждающих документов 05_3, 06_3, 09_3, 12_3, 13_3, 16_3, в графе 10 раздела III ведомости банковского контроля присутствует символ "П", отсутствует символ "Ф" и дата, указанная в графе 2 раздела III ведомости банковского контроля по кредитному договору, является более ранней, чем дата истечения срока, или совпадает с ней, за вычетом значений графы 8 раздела III ведомости банковского контроля по кредитному договору для строк, по которым в графе 4 раздела III ведомости банковского контроля по кредитному договору указан код вида подтверждающего документа 12_4, в графе 10 раздела III ведомости банковского контроля присутствует символ "П", отсутствует символ "Ф" и дата, указанная в графе 2 раздела III ведомости банковского контроля по кредитному договору, является более ранней, чем дата истечения срока, или совпадает с ней".
1.33. В приложении 6:
графу 10 таблицы формы справки о подтверждающих документах дополнить словами "(срок исполнения обязательств)";
в примечаниях к справке о подтверждающих документах:
в графе "Содержание подтверждающего документа" строк кодов 02_3 и 02_4 слова "подпункте 8.1.2 пункта" заменить словами "подпункте 8.1.1 пункта";
в графе "Содержание подтверждающего документа" строки кодов 05_3 и 05_4 слова "(основного долга)" исключить;
в графе "Содержание подтверждающего документа" строк кодов 06_3 и 06_4 слова "снижается сумма основного долга" заменить словами "уменьшение задолженности";
в графе "Содержание подтверждающего документа" строк кодов 07_3 и 07_4 слово "основного" исключить;
в графе "Содержание подтверждающего документа" строк кодов 12_3 и 12_4 слова "по основному долгу" исключить;
в пункте 9:
в абзаце втором слова "передачу в аренду движимого и (или) недвижимого имущества" заменить словами "передачу в аренду движимого имущества с условием о выкупе такого имущества";
в абзаце восьмом слова "аренде движимого и (или) недвижимого имущества" заменить словами "об аренде движимого имущества с условием о выкупе такого имущества";
пункт 10 дополнить абзацем следующего содержания:
"По экспортным контрактам, в отношении которых требование о репатриации отменено, в графе 10 указывается в соответствии с условиями контракта срок надлежащего исполнения или прекращения обязательств по контракту путем получения резидентом от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями указанного контракта, или иными способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, но не позднее даты завершения обязательств, указанной в графе 6 пункта 3 раздела I соответствующей ведомости банковского контроля по контракту.".
2. При постановке договора на учет со дня вступления в силу настоящего Указания подпункт 1.2 пункта 1 раздела I "Учетная информация" формы ведомости банковского контроля по контракту (приложение 4 к Инструкции от 16 августа 2017 года N 181-И) и подпункт 1.2 пункта 1 раздела I "Учетная информация" формы ведомости банковского контроля по кредитному договору (приложение 5 к Инструкции от 16 августа 2017 года N 181-И) не заполняются.
3. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования, за исключением отдельных положений, для которых настоящим пунктом установлен иной срок вступления их в силу.
Подпункты 1.2, 1.11, 1.17 - 1.23, 1.26, 1.27, 1.29 - 1.33 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 октября 2022 года.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА
к Указанию Банка России
от 25 января 2022 года N 6062-У
"О внесении изменений
в Инструкцию Банка России
от 16 августа 2017 года N 181-И
"О порядке представления резидентами
и нерезидентами уполномоченным
банкам подтверждающих документов
и информации при осуществлении
валютных операций, о единых
формах учета и отчетности
по валютным операциям, порядке
и сроках их представления"
"8. Сведения о резиденте, которому переходят права (требования) (на которого переводится долг) по контракту, о новом кредиторе - физическом лице
8.1. Признак лица, которому переходят права (требования) (на которое переводится долг) по контракту | |||||||
Ф.И.О. нового кредитора - физического лица | |||||||
Справочно: N и дата документа, подтверждающего переход прав (требований) или перевод долга по контракту | |||||||||||||||||||||||
к Указанию Банка России
от 25 января 2022 г. N 6062-У
"О внесении изменений
в Инструкцию Банка России
от 16 августа 2017 года N 181-И
"О порядке представления резидентами
и нерезидентами уполномоченным
банкам подтверждающих документов
и информации при осуществлении
валютных операций, о единых
формах учета и отчетности
по валютным операциям, порядке
и сроках их представления"
(гр. 4 - гр. 5 - гр. 6) | ||||||||
к Указанию Банка России
от 25 января 2022 года N 6062-У
"О внесении изменений
в Инструкцию Банка России
от 16 августа 2017 года N 181-И
"О порядке представления резидентами
и нерезидентами уполномоченным
банкам подтверждающих документов
и информации при осуществлении
валютных операций, о единых
формах учета и отчетности
по валютным операциям, порядке
и сроках их представления"
"9. Сведения о резиденте, которому переходят права (требования) (на которого переводится долг) по кредитному договору, о новом кредиторе - физическом лице
9.1. Признак лица, которому переходят права (требования) (на которое переводится долг) по кредитному договору | |||||||
Ф.И.О. нового кредитора - физического лица | |||||||
Справочно: N и дата документа, подтверждающего переход прав (требований) или перевод долга по кредитному договору | |||||||||||||||||||||||
ФЗ о страховых пенсиях
ФЗ о пожарной безопасности
ФЗ об ОСАГО
ФЗ об образовании
ФЗ о государственной гражданской службе
ФЗ о государственном оборонном заказе
О защите прав потребителей
ФЗ о противодействии коррупции
ФЗ о рекламе
ФЗ об охране окружающей среды
ФЗ о полиции
ФЗ о бухгалтерском учете
ФЗ о защите конкуренции
ФЗ о лицензировании отдельных видов деятельности
ФЗ об ООО
ФЗ о закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц
ФЗ о прокуратуре
ФЗ о несостоятельности (банкротстве)
ФЗ о персональных данных
ФЗ о госзакупках
ФЗ об исполнительном производстве
ФЗ о воинской службе
ФЗ о банках и банковской деятельности
Уменьшение неустойки
Проценты по денежному обязательству
Ответственность за неисполнение денежного обязательства
Уклонение от исполнения административного наказания
Расторжение трудового договора по инициативе работодателя
Предоставление субсидий юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам
Управление транспортным средством водителем, находящимся в состоянии опьянения, передача управления транспортным средством лицу, находящемуся в состоянии опьянения
Особенности правового положения казенных учреждений
Общие основания прекращения трудового договора
Порядок рассмотрения сообщения о преступлении
Судебный порядок рассмотрения жалоб
Основания отказа в возбуждении уголовного дела или прекращения уголовного дела
Документы, прилагаемые к исковому заявлению
Изменение основания или предмета иска, изменение размера исковых требований, отказ от иска, признание иска, мировое соглашение
Форма и содержание искового заявления