"Разъяснение по заполнению формы 0420421" (утв. Банком России)

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

РАЗЪЯСНЕНИЕ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ФОРМЫ 0420421

Обращаем внимание, что при срабатывании (ложном срабатывании) контрольных соотношений, указанных в Таблице 1, реализованных в таксономии XBRL версии 1.3.1 и размещенных на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в разделе "Финансовые рынки/Открытый стандарт отчетности XBRL/Таксономия XBRL" в файле "Методические рекомендации для ПУРЦБ (версия Таксономии 1.3.1)" в закладке "Прил_3" следует учитывать, что:

1. В соответствии с пунктом 2 Порядка составления отчетности по форме 0420421 "Отчет о движении иностранных активов и пассивов профессионального участника рынка ценных бумаг по отношению к нерезидентам при наличии между ним и нерезидентами отношений в рамках прямых инвестиций", установленного в Приложении 1 к Указанию Банка России от 27 ноября 2017 года N 4621-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации" (далее - Указание), по показателям отчетности по форме 0420421 "Отчет о движении иностранных активов и пассивов профессионального участника рынка ценных бумаг по отношению к нерезидентам при наличии между ним и нерезидентами отношений в рамках прямых инвестиций", установленной в Приложении 1 к Указанию (далее - Форма), данные должны быть представлены в эквиваленте тысяч долларов США с точностью до трех знаков после запятой. В соответствии с пунктом 12 Приложения 2 к Указанию округление осуществляется по математическим правилам.

Согласно Правилам формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России, размещенным на официальном сайте Банка России в разделе "Финансовые рынки/Открытый стандарт отчетности XBRL/Таксономия XBRL", в отношении значений в тысячах единиц валюты с точностью до трех знаков после запятой предусмотрено значение параметра decimals "0", а значения фактов не должны превышать точность, определенную Указанием, если разрядность больше ноля.

Таким образом, значения монетарных показателей Формы должны быть представлены в долларах США (целочисленные значения) без знаков после разделителя.

2. Также обращаем внимание, что монетарные показатели формы могут принимать как положительное, так и отрицательное значения.

Таблица 1

ID Formula	Formula Expression	Message
1	2	3
valueAssertion_SR_0420421_v01	matches( string( $In_aktiv_ostatok ) ,'^\d+$') or not( $In_aktiv_ostatok )	ОКУД 0420421. Иностранный актив - остаток - целое число.
valueAssertion_SR_0420421_v02	matches( string( $In_aktiv_izm_operaczii ) ,'^\d+$') or not ( $In_aktiv_izm_operaczii )	ОКУД 0420421. Иностранный актив - изменение в результате операций - целое число.
valueAssertion_SR_0420421_v03	matches( string( $In_aktiv_izm_pereoczenka ) ,'^\d+$') or not( $In_aktiv_izm_pereoczenka )	ОКУД 0420421. Иностранный актив - изменение в результате переоценки - целое число.
valueAssertion_SR_0420421_v04	matches( string( $In_aktiv_izm_prochie ) ,'^\d+$') or not( $In_aktiv_izm_prochie )	ОКУД 0420421. Иностранный актив - прочие изменения - целое число.
valueAssertion_SR_0420421_v05	matches( string( $In_aktiv_Proc ) ,'^\d+$') or not( $In_aktiv_Proc ) and $In_aktiv_Proc >=0	ОКУД 0420421. Иностранный актив - проценты и доходы - целое число (Больше или равно 0).
valueAssertion_SR_0420421_v10	matches( string( $In_obyaz-vo_Proc ) ,'^\d+$') or not( $In_obyaz-vo_Proc ) and $In_obyaz-vo_Proc >=0	ОКУД 0420421. Иностранное обязательство - проценты и доходы - целое число (Больше или равно нулю)
valueAssertion_SR_0420421_v11	matches( string( $In_obyaz-vo_ostatok ) ,'^\d+$') or not( $In_obyaz-vo_ostatok )	ОКУД 0420421. Иностранное обязательство - остаток - целое число
valueAssertion_SR_0420421_v12	matches( string( $In_obyaz-vo_izm_operaczii ) ,'^\d+$') or not( $In_obyaz-vo_izm_operaczii )	ОКУД 0420421. Иностранное обязательство - изменение в результате операций - целое число

------------------------------------------------------------------