Приказ ФНС России от 14.06.2012 N ММВ-7-3/405@ (ред. от 17.04.2017) Об утверждении форм извещения об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции и извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции и форматов их представления в электронном виде
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
от 14 июня 2012 г. N ММВ-7-3/405@
ОБ УПЛАТЕ АВАНСОВОГО ПЛАТЕЖА АКЦИЗА ПО АЛКОГОЛЬНОЙ
И (ИЛИ) СПИРТОСОДЕРЖАЩЕЙ ПРОДУКЦИИ И ИЗВЕЩЕНИЯ
ОБ ОСВОБОЖДЕНИИ ОТ УПЛАТЫ АВАНСОВОГО ПЛАТЕЖА АКЦИЗА
ПО АЛКОГОЛЬНОЙ И (ИЛИ) СПИРТОСОДЕРЖАЩЕЙ ПРОДУКЦИИ
И ФОРМАТОВ ИХ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
В соответствии с пунктами 10, 14, 16 статьи 204 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2002, N 30, ст. 3027; 2003, N 28, ст. 2886; 2010, N 48, ст. 6247; 2011, N 49, ст. 7016) приказываю:
форму извещения об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
форму извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
формат представления извещения об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции в электронном виде согласно приложению N 3 к настоящему приказу;
формат представления извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции в электронном виде согласно приложению N 4 к настоящему приказу.
2. Признать утратившим силу приказ Федеральной налоговой службы от 14.06.2011 N ММВ-7-3/367@ "Об утверждении форм и форматов представления извещения об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции и извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 27 июня 2011 г., регистрационный номер 21194; "Российская газета", 2011, N 138).
3. Управлениям Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов и обеспечить его применение.
4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителей руководителя Федеральной налоговой службы, координирующих вопросы налогообложения, информатизации и налогового контроля.
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
к приказу ФНС России
от 14.06.2012 N ММВ-7-3/405@
Извещение об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции со сроком действия на налоговые периоды ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ с │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │ по │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ (число, месяц, год) (число, месяц, год) Форма по КНД 1150019
из | ||||||||
Регистрационный номер аннулированного извещения <*****> | Порядковый номер замены извещения <****> | Номер извещения | Число | Месяц | Год | |||
код налогового органа | Продавец | |||||||
ИНН/КПП | ||||||||
структурного подразделения) <*> | (наименование организации/ структурного подразделения) <*> | |||||||
Код вида <**> закупаемого (передаваемого одним структурным подразделением другому структурному подразделению в организации) спирта | Объем закупаемого (передаваемого одним структурным подразделением другому структурному подразделению в организации) спирта (литр безводного спирта) | Код вида <**> алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции, для производства которой осуществляется закупка (передача) спирта | Сумма авансового платежа акциза (руб.) | N платежного поручения, подтверждающего авансовый платеж акциза | Дата платежного поручения, подтверждающего авансовый платеж акциза | |
2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
Достоверность и полноту сведений, ┌─┐ приведенных в данном извещении, подтверждаю: │ │ 1 - руководитель └─┘ организации-покупателя 2 - представитель организации-покупателя ___________________________________________ ___________ (Ф.И.О. <******> руководителя организации (подпись) (уполномоченного лица) - покупателя) М.П <*******>. _________________________________________________ наименование документа, подтверждающего полномочия представителя
Отметка о регистрации извещения при представлении в налоговый орган | Отметка налогового органа о соответствии представленных документов сведениям, указанным в извещении <***> штамп налогового органа | |||||||||||||||||||||||||
регистрационный номер извещения | ||||||||||||||||||||||||||
. | ||||||||||||||||||||||||||
дата регистрации (число, месяц, год) штамп налогового органа | ||||||||||||||||||||||||||
--------------------------------
<*> При совершении операций, предусмотренных подпунктом 22 пункта 1 статьи 182 Налогового кодекса Российской Федерации, извещение об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции представляется по каждому структурному подразделению.
<**> Коды вида проставляются в соответствии со справочником кодов видов подакцизных товаров, за исключением табачных изделий.
<***> В случае установления налоговым органом несоответствия заполненных налогоплательщиком сведений, указанных в извещении об уплате авансового платежа акциза, сведениям, содержащимся в документах, представляемых одновременно с указанным извещением, отметка не проставляется.
<****> Порядковый номер замены извещения проставляется при представлении нового извещения об уплате авансового платежа акциза взамен аннулированного: 001 - при первой замене извещения, 002 - при второй замене извещения, 003 - при третьей замене извещения и т.д. При представлении первичного извещения об уплате авансового платежа акциза указывается - 000.
<*****> Регистрационный номер аннулированного извещения проставляется при представлении нового извещения об уплате авансового платежа акциза из предыдущего (аннулированного) извещения, указанный в поле "Отметка о регистрации извещения при представлении в налоговый орган". При представлении первичного извещения поле не заполняется.
<******> Отчество при наличии.
<********> Печать организации, представителя организации ставится при ее наличии.
к приказу ФНС России
от 14.06.2012 N ММВ-7-3/405@
Извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции со сроком действия на налоговые периоды ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ с │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │ по │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ (число, месяц, год) (число, месяц, год) Форма по КНД 1150020
из | ||||||||
Регистрационный номер аннулированного извещения <*****> | Порядковый номер замены извещения <****> | Номер извещения | Число | Месяц | Год | |||
код налогового органа | Продавец | |||||||
ИНН/КПП | ||||||||
структурного подразделения) <*> | (наименование организации/ структурного подразделения) <*> | |||||||
Код вида <**> закупаемого (передаваемого одним структурным подразделением другому структурному подразделению в организации) спирта | Объем закупаемого (передаваемого одним структурным подразделением другому структурному подразделению в организации) спирта (литр безводного спирта) | Код вида <**> алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции, для производства которой осуществляется закупка (передача) спирта | Сумма авансового платежа акциза, освобождение от уплаты которой предоставляется налогоплательщику при представлении банковской гарантии (руб.) | Наименование банка (филиала банка), выдавшего гарантию | ИНН банка (филиала банка), выдавшего гарантию | КПП банка (филиала банка), выдавшего гарантию | БИК банка (филиала банка), выдавшего гарантию | Денежная сумма, под которую выдана банковская гарантия (руб.) | Номер банковской гарантии | Дата выдачи банковской гарантии | Дата начала действия банковской гарантии | Дата окончания действия банковской гарантии | |
2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | |
Достоверность и полноту сведений, ┌─┐ приведенных в данном извещении, подтверждаю: │ │ 1 - руководитель └─┘ организации-покупателя 2 - представитель организации-покупателя ___________________________________________ ___________ (Ф.И.О. <******> руководителя организации (подпись) М.П. <*******> (уполномоченного лица) - покупателя) _________________________________________________ наименование документа, подтверждающего полномочия представителя
Отметка о регистрации извещения при представлении в налоговый орган | Отметка налогового органа о соответствии представленных документов сведениям, указанным в извещении <***> штамп налогового органа | ||||||||||||||||||||||||
регистрационный номер извещения | |||||||||||||||||||||||||
. | |||||||||||||||||||||||||
дата регистрации (число, месяц, год) штамп налогового органа | |||||||||||||||||||||||||
--------------------------------
<*> При совершении операций, предусмотренных подпунктом 22 пункта 1 статьи 182 Налогового кодекса Российской Федерации, извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции представляется по каждому структурному подразделению.
<**> Коды вида проставляются в соответствии со справочником кодов видов подакцизных товаров, за исключением табачных изделий.
<***> В случае установления налоговым органом несоответствия заполненных налогоплательщиком сведений, указанных в извещении об освобождении от уплаты авансового платежа акциза, сведениям, содержащимся в документах, представляемых одновременно с указанным извещением, отметка не проставляется.
<****> Порядковый номер замены извещения проставляется при представлении нового извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза взамен аннулированного: 001 - при первой замене извещения, 002 - при второй замене извещения, 003 - при третьей замене и т.д. При представлении первичного извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза указывается - 000.
<*****> Регистрационный номер аннулированного извещения проставляется при представлении нового извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза из предыдущего (аннулированного) извещения, указанный в поле "Отметка о регистрации извещения при представлении в налоговый орган". При представлении первичного извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза поле не заполняется.
<******> Отчество при наличии.
<********> Печать организации, представителя организации ставится при ее наличии.
к приказу ФНС России
от 14.06.2012 N ММВ-7-3/405@
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИЗВЕЩЕНИЯ ОБ УПЛАТЕ АВАНСОВОГО ПЛАТЕЖА АКЦИЗА
ПО АЛКОГОЛЬНОЙ И (ИЛИ) СПИРТОСОДЕРЖАЩЕЙ ПРОДУКЦИИ
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными извещения об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть CXXI, версия 5.02) разработан в соответствии с формой извещения об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции.
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение NO_IZUPLAKAL;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по Классификатору "Система обозначений налоговых органов" (далее - СОНО));
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговые органы, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНО) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_IZUPLAKAL_1_121_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.11 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения.
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>.
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XML схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
┌─┤│+│ attributes│
│ │└─┘ │
│ └──────────────┘
│ ┌──────────────┐
┌───────┐ │ │┌─┐ │
│ ┌┴┐ │ ┌─┤│+│ attributes│
│ Файл │-├──┤ │ │└─┘ │
│ └┬┘ │ │ └──────────────┘
└───────┘ │ │ ┌──────────────┐
Файл обмена │ │ │┌─┐ │
│ /-------\ ┌───────────────┐ │ ┌─┤│+│ attributes│
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ │└─┘ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├─┤ │ └──────────────┘
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌────────────┐ │ ┌─────────────┐
\-------/ └───────────────┘ │ │ ┌┴┐ │ │ ┌┴┐
Состав и структура│ ┌─┤СвОтпр │-├──┤ ┌─┤ОтпрЮЛ │+│
документа │ │ │ └┬┘ │ │ │ └┬┘
│ │ └────────────┘ │ /-------\ │ └─────────────┘
│ │ Сведения об │ │ .─┐ ├─┐ │ Отправитель-
│ │ отправителе └─┤ /.─┼-│-├─┤ организация
│ │ документа │-- .─┘ ├─┘ │
│ │ \-------/ │ ┌─────────────┐
│ │ │ │ ┌┴┐
│ │ └─┤ОтпрФЛ │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └─────────────┘
│ │ Отправитель -
│ │ представитель
│ │ организации -
│ │ физическое
│ │ лицо
│ │
│ │ ┌────────┐ /-------\ ┌─────────────┐
│ │ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ ├─┤СвНП │-├─┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │+│
│ /-------\ │ │ └┬┘ │ ├─┘ │ └┬┘
│ │ ├─┐ │ └────────┘ \-------/ └─────────────┘
└─┤-.-.-.-│-├─┤ Сведения Сведения об организации
│ ├─┘ │ о покупателе (структурном
\-------/ │ подразделении)
│ ┌─────────────┐
│ │ ┌┴┐
├─┤СвПрод │+│
│ │ └┬┘
│ └─────────────┘
│ Сведения
│ о продавце
│ ┌───────────────┐
│ │ ┌┴┐
├─┤Подписант │+│
│ │ └┬┘
│ └───────────────┘
│ Лицо, подписавшее
│ документ
│ ┌────────────────┐ /-------\ ┌────────────────┐
│ │ ┌┴┐ │ ├─┐│ ┌┴┐
└─┤ИзвУплАванс │-├─┤-.-.-.-│-├┤СвУплАванс │+│
│ └┬┘ │ ├─┘│ └┬┤
└────────────────┘ \-------/ └┬──────────\────┘│
Извещение об уплате └───────────\──/─┘
авансового платежа \/ ┌─┐
акциза по 1...│ │
алкогольной и (или) └─┘
спиртосодержащей Сведения об уплате
продукции авансового платежа
акциза по виду
алкогольной и (или)
спиртосодержащей
продукции
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ИдФайл | А | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя передаваемого файла (без расширения) | |
ВерсПрог | А | T(1-40) | О | ||
ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 | |
Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Код формы отчетности по КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1150019 | |
ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
НомДок | А | T(1-20) | О | ||
Срок действия документа на налоговые периоды - дата начала действия | ДатаНачНП | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Срок действия документа на налоговые периоды - дата окончания действия | ДатаОкНП | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
ПорядНомЗамДок | А | N(=3) | О | Принимает значение: 000 - первичный документ, 001 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа | |
РегНомАннДок | А | T(1-13) | Н | Элемент обязателен для <ПорядНомЗамДок>=001 - 999 | |
КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип>. Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" | |
СвОтпр | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | ||
СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 | ||
СвПрод | С | О | Типовой элемент <СвЮЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.9 | ||
Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 | ||
Извещение об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции | ИзвУплАванс | с | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
Сведения об отправителе документа (СвОтпр)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ПризОтпр | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - отправителем является организация-покупатель | 2 - отправителем является представитель организации-покупателя | |
ОтпрЮЛ | С | О | Типовой элемент <СвЮЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.9. Элемент может присутствовать для <ПризОтпр>=1 | 2 | ||
ОтпрФЛ | С | О | Типовой элемент <СвФЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.10. Элемент может присутствовать только для <ПризОтпр>=2 |
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НПЮЛ | С | О | Типовой элемент <СвЮЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - руководитель организации-покупателя | 2 - представитель организации-покупателя | |
ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 | ||
СвПред | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.6 Элемент обязателен для <ПрПодп>=2 |
Сведения о представителе организации-покупатели (СвПред)
Извещение об уплате авансового платежа
акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей
продукции (ИзвУплАванс)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Сведения об уплате авансового платежа акциза по виду алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции | СвУплАванс | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Сведения об уплате авансового платежа акциза по виду
алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции (СвУплАванс)
Сведения об организации (структурном подразделении) (СвЮЛ)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НаимОрг | А | T(1-1000) | О | ||
ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | |
КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения о представителе организации - физическом
лице (СвФЛ)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> | |
ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Фамилия | А | T(1-60) | О | ||
Имя | А | T(1-60) | О | ||
Отчество | А | T(1-60) | Н |
к приказу ФНС России
от 14.06.2012 N ММВ-7-3/405@
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИЗВЕЩЕНИЯ ОБ ОСВОБОЖДЕНИИ
ОТ УПЛАТЫ АВАНСОВОГО ПЛАТЕЖА АКЦИЗА ПО АЛКОГОЛЬНОЙ
И (ИЛИ) СПИРТОСОДЕРЖАЩЕЙ ПРОДУКЦИИ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть CIX, версия 5.02) разработан в соответствии с формой извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции.
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение NO_IZOSVAKAL;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по Классификатору "Система обозначений налоговых органов" (далее - СОНО));
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговые органы, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНО) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_IZOSVAKAL_1_109_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.12 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения.
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>.
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TRxmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XML схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
┌─┤│+│ attributes│
│ │└─┘ │
│ └──────────────┘
│ ┌──────────────┐
┌───────┐ │ │┌─┐ │
│ ┌┴┐ │ ┌─┤│+│ attributes│
│ Файл │-├──┤ │ │└─┘ │
│ └┬┘ │ │ └──────────────┘
└───────┘ │ │ ┌──────────────┐
Файл обмена │ │ │┌─┐ │
│ /-------\ ┌───────────────┐ │ ┌─┤│+│ attributes│
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ │└─┘ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├─┤ │ └──────────────┘
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌────────────┐ │ ┌─────────────┐
\-------/ └───────────────┘ │ │ ┌┴┐ │ │ ┌┴┐
Состав и структура│ ┌─┤СвОтпр │-├──┤ ┌─┤ОтпрЮЛ │+│
документа │ │ │ └┬┘ │ │ │ └┬┘
│ │ └────────────┘ │ /-------\ │ └─────────────┘
│ │ Сведения об │ │ .─┐ ├─┐ │ Отправитель -
│ │ отправителе └─┤ /.─┼─│-├─┤ организация
│ │ документа │-- .─┘ ├─┘ │
│ │ \-------/ │ ┌─────────────┐
│ │ │ │ ┌┴┐
│ │ └─┤ОтпрФЛ │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └─────────────┘
│ │ Отправитель -
│ │ представитель
│ │ организации -
│ │ физическое
│ │ лицо
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ┌─┤│+│ attributes│
│ │ │ │└─┘ │
│ │ ┌────────┐ │ └──────────────┘
│ │ │ ┌┴┐ │
│ ├─┤СвНП │-├───┤
│ /-------\ │ │ └┬┘ │
│ │ ├─┐ │ └────────┘ │
└─┤-.-.-.-│-├─┤ Сведения │ /-------\ ┌─────────────┐
│ ├─┘ │ о покупателе │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
\-------/ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │+│
│ │ ├─┘ │ └┬┘
│ \-------/ └─────────────┘
│ Сведения об организации
│ (структурном
│ подразделении)
│ ┌─────────────┐
│ │ ┌┴┐
├─┤СВПрод │+│
│ │ └┬┘
│ └─────────────┘
│ Сведения
│ о продавце
│ ┌───────────────┐
│ │ ┌┴┐
├─┤Подписант │+│
│ │ └┬┘
│ └───────────────┘
│ Лицо, подписавшее
│ документ
│ ┌────────────────┐ /-------\ ┌────────────────┐
│ │ ┌┴┐ │ ├─┐│ ┌┴┐
└─┤ИзвОсвАванс │-├─┤-.-.-.-│-├┤СвОсвАванс │+│
│ └┬┘ │ ├─┘│ └┬┤
└────────────────┘ \-------/ └┬──────────\────┘│
Извещение об └───────────\──/─┘
освобождении \/ ┌─┐
от уплаты авансового 1.. │ │
платежа акциза по └─┘
алкогольной и (или) Сведения об освобождении
спиртосодержащей от уплаты авансового платежа
продукции акциза по виду алкогольной
и (или) спиртосодержащей
продукции
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ИдФайл | А | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя передаваемого файла (без расширения) | |
ВерсПрог | А | T(1-40) | О | ||
ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 | |
Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Код формы отчетности по КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1150020 | |
ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
НомДок | А | T(1-20) | О | ||
Срок действия документа на налоговые периоды - дата начала действия | ДатаНачНП | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Срок действия документа на налоговые периоды - дата окончания действия | ДатаОкНП | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
ПорядНомЗамДок | А | N(=3) | О | Принимает значение: 000 - первичный документ, 001 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа | |
РегНомАннДок | А | T(1-13) | Н | Элемент обязателен для <ПорядНомЗамДок>=001-999 | |
КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип>. Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" | |
СвОтпр | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | ||
СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 | ||
СвПрод | С | О | Типовой элемент <СвЮЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.10 | ||
Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 | ||
Извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и(или) спиртосодержащей продукции | ИзвОсвАванс | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
Сведения об отправителе документа (СвОтпр)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ПризОтпр | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - отправителем является организация-покупатель | 2 - отправителем является представитель организации-покупателя | |
ОтпрЮЛ | С | О | Типовой элемент <СвЮЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.10. Элемент может присутствовать для <ПризОтпр>=1 | 2 | ||
ОтпрФЛ | С | О | Типовой элемент <СвФЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.11. Элемент может присутствовать только для <ПризОтпр>=2 |
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НПЮЛ | С | О | Типовой элемент <СвЮЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - руководитель организации-покупателя | 2 - представитель организации-покупателя | |
ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 | ||
СвПред | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.6 Элемент обязателен для <ПрПодп>=2 |
Сведения о представителе организации - покупателя (СвПред)
Извещение об освобождении от уплаты авансового
платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей
продукции (ИзвОсвАванс)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Сведения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по виду алкогольной и(или) спиртосодержащей продукции | СвОсвАванс | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Сведения об освобождении от уплаты авансового
платежа акциза по виду алкогольной и (или) спиртосодержащей
продукции (СвОсвАванс)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Код вида закупаемого (передаваемого одним структурным подразделением другому структурному подразделению в организации) спирта | КодВидСпирт | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <СКВПТТип>. Принимает значение в соответствии с справочником кодов видов подакцизных товаров, за исключением табачных изделий |
Объем закупаемого (передаваемого одним структурным подразделением другому структурному подразделению в организации) спирта | ОбъемСпирт | А | N(14.3) | О | |
Код вида алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции, для производства которой осуществляется закупка (передача) спирта | КодВидАлк | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <СКВПТТип>. Принимает значение в соответствии со справочником кодов видов подакцизных товаров, за исключением табачных изделий |
Сумма авансового платежа акциза, освобождение от уплаты которой предоставляется налогоплательщику при представлении банковской гарантии | СумАвПлат | А | N(15) | О | |
СумГарант | А | N(15) | О | ||
НомГарант | А | T(1-20) | О | ||
ДатаВыдГарант | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
ДатаНачГарант | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
ДатаКонГарант | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
СведБанк | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Сведения о банке (филиале банка), выдавшем
гарантию (СведБанк)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НаимБанк | А | T(1-1000) | О | ||
ИННЮЛ_Банк | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | |
КПП_Банк | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> | |
БИК | А | T(=9) | О | Типовой элемент <БИКТип> |
Сведения об организации (структурном подразделении) (СвЮЛ)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НаимОрг | А | T(1-1000) | О | ||
ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | |
КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения о представителе организации - физическом
лице (СвФЛ)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> | |
ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Фамилия | А | T(1-60) | О | ||
Имя | А | T(1-60) | О | ||
Отчество | А | T(1-60) | Н |
6.1.1. В подразделе 3.1 осуществляется расчет (в соответствии с положениями пункта 8 статьи 194 Кодекса) суммы авансового платежа акциза, подлежащей уплате в налоговом периоде (в срок, установленный пунктом 6 статьи 204 Кодекса) и отраженной в представленных в налоговый орган (в соответствии с положениями пункта 7 статьи 204 Кодекса) извещениях об уплате авансового платежа акциза (по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.06.2012 N ММВ-7-3/405@ (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 23 июля 2012 г., регистрационный номер 24975) (далее - приказ ФНС России от 14.06.2012 N ММВ-7-3/405@), а также суммы авансового платежа акциза, подлежащей в налоговом периоде вычету в соответствии с положениями пунктов 16 и 17 статьи 200 Кодекса.
В соответствии с положениями пунктов 11 и 14 статьи 204 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Налоговый кодекс) производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции в целях освобождения от уплаты по этой продукции авансового платежа акциза должны не позднее 18-го числа текущего налогового периода представить в налоговый орган по месту своего учета банковскую гарантию (отвечающую требованиям, установленным пунктом 12 данной статьи) одновременно с извещением об освобождении от уплаты авансового платежа акциза (по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.06.2012 N ММВ-7-3/405@ "Об утверждении форм извещения об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции и извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции и форматов их представления в электронном виде").
ФЗ о страховых пенсиях
ФЗ о пожарной безопасности
ФЗ об ОСАГО
ФЗ об образовании
ФЗ о государственной гражданской службе
ФЗ о государственном оборонном заказе
О защите прав потребителей
ФЗ о противодействии коррупции
ФЗ о рекламе
ФЗ об охране окружающей среды
ФЗ о полиции
ФЗ о бухгалтерском учете
ФЗ о защите конкуренции
ФЗ о лицензировании отдельных видов деятельности
ФЗ об ООО
ФЗ о закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц
ФЗ о прокуратуре
ФЗ о несостоятельности (банкротстве)
ФЗ о персональных данных
ФЗ о госзакупках
ФЗ об исполнительном производстве
ФЗ о воинской службе
ФЗ о банках и банковской деятельности
Уменьшение неустойки
Проценты по денежному обязательству
Ответственность за неисполнение денежного обязательства
Уклонение от исполнения административного наказания
Расторжение трудового договора по инициативе работодателя
Предоставление субсидий юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам
Управление транспортным средством водителем, находящимся в состоянии опьянения, передача управления транспортным средством лицу, находящемуся в состоянии опьянения
Особенности правового положения казенных учреждений
Общие основания прекращения трудового договора
Порядок рассмотрения сообщения о преступлении
Судебный порядок рассмотрения жалоб
Основания отказа в возбуждении уголовного дела или прекращения уголовного дела
Документы, прилагаемые к исковому заявлению
Изменение основания или предмета иска, изменение размера исковых требований, отказ от иска, признание иска, мировое соглашение
Форма и содержание искового заявления