Приказ ФНС России от 13.06.2013 N ММВ-7-6/196@ (ред. от 06.05.2022) "Об утверждении Методических рекомендаций по организации электронного документооборота между налоговыми органами и налогоплательщиками при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи"
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
от 13 июня 2013 г. N ММВ-7-6/196@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЙ
ПО ОРГАНИЗАЦИИ ЭЛЕКТРОННОГО ДОКУМЕНТООБОРОТА
МЕЖДУ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ И НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ
ПРИ ИНФОРМАЦИОННОМ ОБСЛУЖИВАНИИ И ИНФОРМИРОВАНИИ
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ
В целях приведения в соответствие с приказом Минфина России от 02.07.2012 N 99н ведомственных документов ФНС России, регулирующих информационное обслуживание и информирование налогоплательщиков в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (далее - ТКС), в соответствии с приказами ФНС России от 21.01.2013 N ММВ-7-12/22@ и от 28.01.2013 N ММВ-7-12/39@ приказываю:
Методические рекомендации по организации электронного документооборота между налоговыми органами и налогоплательщиками при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (далее - Методические рекомендации) согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
формат представления запроса на предоставление информационной услуги в рамках информационного обслуживания и информирования налогоплательщиков в электронной форме по ТКС согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
формат представления обращения в целях получения информации в рамках информационного обслуживания и информирования налогоплательщиков в электронной форме по ТКС согласно приложению N 3 к настоящему приказу;
формат представления сведений по письму налогового органа (в том числе в ответ на обращение налогоплательщика) в рамках информационного обслуживания и информирования налогоплательщиков в электронной форме по ТКС согласно приложению N 4 к настоящему приказу;
абзац утратил силу. - Приказ ФНС России от 04.04.2017 N ММВ-7-6/283@;
формат представления сведений ответа на запрос "Перечень бухгалтерской и налоговой отчетности, представленной в отчетном году" при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков в электронной форме по ТКС согласно приложению N 6 к настоящему приказу;
формат представления сведений ответа на запрос "Выписка операций по расчету с бюджетом" при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков в электронной форме по ТКС согласно приложению N 7 к настоящему приказу.
2. Управлению информатизации (В.Г. Колесников), ФГУП ГНИВЦ ФНС России (В.Б. Безруков) в установленном порядке доработать программные средства, реализующие информационное обслуживание и информирование налогоплательщиков в электронной форме по ТКС.
3. Управлениям ФНС России по субъектам Российской Федерации, межрегиональным инспекциям ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам:
3.1. В трехдневный срок с даты издания настоящего приказа обеспечить доведение Методических рекомендаций до всех участников информационного взаимодействия в электронной форме по ТКС (территориальных налоговых органов, региональных специализированных операторов связи, налогоплательщиков).
3.2. Обеспечить исполнение Методических рекомендаций.
пункт 2 приказа ФНС России от 22.06.2011 N ММВ-7-6/381@ "О вводе в промышленную эксплуатацию программного обеспечения, реализующего информационное обслуживание и информирование налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи";
приказ ФНС России от 19.01.2011 N ММВ-7-6/22@ "Об утверждении форматов, используемых в электронном документообороте при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков (на основе XML) (версия 5)".
5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы А.С. Петрушина.
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
к приказу ФНС России
от "__" ________ 2013 г. N _____
ПО ОРГАНИЗАЦИИ ЭЛЕКТРОННОГО ДОКУМЕНТООБОРОТА
МЕЖДУ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ И НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ
ПРИ ИНФОРМАЦИОННОМ ОБСЛУЖИВАНИИ И ИНФОРМИРОВАНИИ
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ
В настоящих Методических рекомендациях по организации электронного документооборота между налоговыми органами и налогоплательщиками при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (далее - Методические рекомендации) приняты (устанавливаются) следующие термины и сокращения:
Налогоплательщик - налогоплательщики, плательщики сборов, страховых взносов, налоговые агенты.
Представитель - физическое или юридическое лицо, уполномоченное налогоплательщиком представлять его интересы в отношениях, регулируемых законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
Электронный документ - документ, представленный в электронной форме, в соответствии с требованиями формата для данного вида документа.
Запрос - формируемый налогоплательщиком (представителем) для налогового органа в электронной форме запрос на предоставление информационных услуг (приложение N 1 к Методическим рекомендациям).
Ответ на запрос - формируемый налоговым органом электронный документ в ответ на соответствующий запрос налогоплательщика (представителя) на предоставление информационных услуг.
Обращение - формируемый налогоплательщиком (представителем) электронный документ в налоговый орган по месту постановки на учет налогоплательщика, месту нахождения его обособленных подразделений, месту жительства физического лица, а также по месту нахождения принадлежащих им недвижимого имущества, транспортных средств и иным основаниям, предусмотренным Налоговым кодексом Российской Федерации в целях получения информации (приложение N 2 к Методическим рекомендациям).
Письмо налогового органа - сформированный налоговым органом электронный документ (письмо), содержащий ответ на соответствующее обращение налогоплательщика (представителя) или информацию для налогоплательщика (представителя) (приложение N 3 к Методическим рекомендациям).
Рассылка - сформированное налоговым органом письмо налогоплательщикам в электронной форме, содержащее информацию, размещаемую на информационных стендах (стойках) налогового органа и необходимую налогоплательщикам для исполнения ими своих обязанностей, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации.
Информационное сообщение о представительстве - информационное сообщение о представительстве в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, формируемое уполномоченным представителем налогоплательщика для налогового органа в электронной форме. Форма и формат документа утверждены приказом ФНС России от 09.06.2011 N ММВ-7-6/362@ (приложения N 10 и N 11 к Порядку представления организациями и индивидуальными предпринимателями, а также нотариусами, занимающимися частной практикой, и адвокатами, учредившими адвокатские кабинеты, сообщений, предусмотренных пунктами 2 и 3 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (далее - Порядок)).
Информационная услуга - индивидуальное информирование налогоплательщика о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам, а также предоставление иной информации, содержащейся в информационных ресурсах налогового органа, в электронной форме. Информационная услуга оказывается налоговым органом по запросу налогоплательщика и/или его представителя.
Подтверждение даты отправки - формируемый оператором электронного документооборота (далее - оператор ЭДО) или налоговым органом электронный документ, содержащий данные о дате и времени отправки налогоплательщиком (представителем) документа в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи. Форма и формат документа утверждены приказом ФНС России от 09.06.2011 N ММВ-7-6/362@ (приложения N 1 и N 2 к Порядку).
Квитанция о приеме - формируемый налоговым органом электронный документ, подтверждающий факт приема на обработку представленного налогоплательщиком (представителем) запроса (обращения) в электронной форме по ТКС. Форма и формат документа утверждены приказом ФНС России от 09.06.2011 N ММВ-7-6/362@ (приложения N 3 и N 4 к Порядку).
Уведомление об отказе в приеме - формируемый налоговым органом электронный документ, подтверждающий факт отказа в приеме обращения или запроса на предоставление информационных услуг в электронной форме по ТКС. Форма и формат документа утверждены приказом ФНС России от 09.06.2011 N ММВ-7-6/362@ (приложения N 5 и N 6 к Порядку).
Извещение о получении - формируемое получателем для отправителя технологическое электронное сообщение, информирующее отправителя о получении электронного документа. Форма и формат сообщения утверждены приказом ФНС России от 09.06.2011 N ММВ-7-6/362@ (приложения N 7 и N 8 к Порядку).
Сообщение об ошибке - формируемое получателем для отправителя технологическое электронное сообщение (без вложений), информирующее отправителя о получении электронного документа, содержащего ошибки, или о невозможности его расшифровывания. Текст, содержащий информацию об ошибке, содержится в теле сообщения об ошибке.
Участники информационного взаимодействия - налогоплательщики (представители), налоговые органы, операторы ЭДО.
Приемный комплекс налогового органа - специализированный программный комплекс, используемый на стороне налогового органа для ведения электронного документооборота по ТКС.
Программный комплекс налогового органа - специализированный программный комплекс, используемый налоговыми органами в целях осуществления налогового администрирования.
Система - распределенная либо централизованная система юридически значимого электронного документооборота Федеральной налоговой службы при представлении налоговых деклараций (расчетов) и иных документов в электронной форме, а также информировании налогоплательщиков по ТКС.
Транспортный контейнер - набор логически связанных электронных документов и электронных подписей, а также сопутствующая транспортная информация, объединенные в один файл, в соответствии с требованиями, установленными в Системе и утвержденными соответствующими нормативными актами ФНС России.
2.1. Настоящие Методические рекомендации разработаны в целях реализации порядка обмена электронными документами между налоговыми органами и налогоплательщиками (представителями) при предоставлении налогоплательщикам информационных услуг и информировании налогоплательщиков в электронной форме по ТКС, в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 02.07.2012 N 99н "Об утверждении Административного регламента Федеральной налоговой службы по предоставлению государственной услуги по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также по приему налоговых деклараций (расчетов)".
2.2. Настоящие Методические рекомендации определяют последовательность электронного документооборота с использованием электронной подписи, соответствующей требованиям, установленным в Системе (далее - ЭП), между налоговыми органами и налогоплательщиками (представителями) при информировании налогоплательщиков и при предоставлении налогоплательщикам информационных услуг в электронной форме по ТКС, перечень обязательных функций и периодичность их выполнения для каждого участника взаимодействия, которые должны быть реализованы в соответствующих программных продуктах, а также требования:
к временным характеристикам выполнения функций;
к программным продуктам, применяемым участниками взаимодействия при электронном документообороте в части программного модуля, осуществляющего контроль представленных налогоплательщиками (представителями) документов на соответствие требованиям, установленным законодательством о налогах и сборах;
к взаимодействию при нештатных ситуациях.
2.3. Средства криптографической защиты информации, используемые при информационном взаимодействии, должны быть сертифицированы в соответствии с законодательством Российской Федерации и совместимы с аналогичными средствами, используемыми ФНС России.
2.4. В процессе электронного документооборота стороны обмениваются электронными документами:
информационное сообщение о представительстве;
уведомление об отказе в приеме;
и технологическими электронными сообщениями:
2.5. Предоставление налоговыми органами информационных услуг в электронной форме по ТКС осуществляется, если налогоплательщик (представитель) взаимодействует с налоговыми органами по ТКС и зарегистрирован в качестве участника электронного документооборота в соответствии с требованиями Системы.
2.6. Основанием для информирования налогоплательщиков и предоставления налоговыми органами информационных услуг в электронной форме по ТКС является запрос (обращение) налогоплательщика (представителя) в электронной форме, подписанный ЭП налогоплательщика (представителя) в налоговый орган по месту учета налогоплательщика.
2.7. Информационные услуги налогоплательщикам (представителям) включают предоставление налоговыми органами в электронной форме следующих документов:
справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам (далее - справка о состоянии расчетов). Формы и форматы документа утверждены приказом ФНС России от 28.12.2016 N ММВ-7-17/722@;
справка об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сбора, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов (далее - справка об исполнении обязанности). Форма и формат документа утверждены приказом ФНС России от 20.01.2017 N ММВ-7-8/20@;
выписка операций по расчетам с бюджетом (далее - выписка). Форма документа приведена в приложении N 4 к Методическим рекомендациям;
перечень налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности, представленной в отчетном году (далее - перечень). Форма документа приведена в приложении N 5 к Методическим рекомендациям;
акт совместной сверки расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам (далее - акт сверки). Форма документа утверждена приказом ФНС России от 16.12.2016 N ММВ-7-17/685@, формат документа утвержден приказом ФНС России от 04.10.2010 N ММВ-7-6/476@.
Ответы на запросы формируются автоматически на основании данных информационных ресурсов налоговых органов.
Формы документов (акт сверки, выписка, перечень, справка о состоянии расчетов) представляют собой файлы формата RTF, XML, XLS, PDF. При этом имена файлов формата RTF, XLS должны соответствовать имени файла формата XML, но с расширением .rtf, xls, pdf.
При предоставлении налогоплательщику (представителю) информационных услуг (акта сверки, выписки, перечня, справки о состоянии расчетов) в целом по организации и справки об исполнении обязанности - документы представляют собой файлы формата XML.
При превышении размера файла документа, предоставляемого в ответ на запрос налогоплательщика, более чем на 70 Мбайт, указанный документ предоставляется только в формате XML.
2.8. Информационное взаимодействие в электронной форме по ТКС осуществляется между налогоплательщиками (представителями) и налоговыми органами, в которых налогоплательщики состоят на учете по месту нахождения организации, месту нахождения ее обособленных подразделений, месту жительства физического лица, а также по месту нахождения принадлежащих им недвижимого имущества, транспортных средств и иным основаниям, предусмотренным Налоговым кодексом Российской Федерации.
2.9. Налогоплательщики, отнесенные к категории крупнейших (далее - крупнейшие налогоплательщики) (представители) осуществляют информационное взаимодействие в электронной форме по ТКС с налоговым органом по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика. Налоговые органы по месту нахождения крупнейшего налогоплательщика, месту нахождения его обособленных подразделений, а также по месту нахождения принадлежащего ему недвижимого имущества и транспортных средств и по иным основаниям, предусмотренным Налоговым кодексом Российской Федерации, взаимодействуют с крупнейшим налогоплательщиком через налоговый орган по месту учета его в качестве крупнейшего налогоплательщика.
2.10. Информационное взаимодействие налогоплательщика и налогового органа через оператора ЭДО осуществляется в зашифрованном виде за исключением подтверждения даты отправки, рассылки со стороны налоговых органов, извещения о получении и сообщения об ошибке.
Документы шифруются отправителем для получателя.
В случае невозможности расшифровать поступивший электронный документ получатель формирует и направляет адресату-отправителю сообщение об ошибке.
2.11. Участники информационного взаимодействия обеспечивают хранение электронных документов в электронной форме в порядке и в течение сроков, установленных законодательством Российской Федерации и настоящими Методическими рекомендациями.
2.12. Программно-аппаратные средства налогового органа и оператора ЭДО, обеспечивающие электронный документооборот, должны функционировать круглосуточно. Временные характеристики выполнения функций (2 часа, 4 часа) в пунктах 3.3, 3.6, 3.9, 3.11, 3.13, 3.14, 3.17, 3.20, 3.22.1, 3.22.3, 3.24, 3.26, 3.27, 3.28, 3.30, 3.33, 4.3, 4.6, 4.8, 4.12, 4.15., 4.16, 5.4, 5.7 Методических рекомендаций действуют при автоматическом функционировании приемного комплекса налогового органа.
В случае возникновения ситуаций, когда автоматическое функционирование приемного комплекса налогового органа нарушено на срок, превышающий установленный срок обработки документа, обмен электронными документами между налоговыми органами производится в ручном режиме с помощью альтернативных способов доставки (например, с использованием FTP-серверов).
2.13. При отправке обращения или запроса в электронной форме по ТКС представителем налогоплательщика доверенность (копия доверенности), подтверждающая право представителя на получение информационных услуг или ответа налогового органа, предоставляется налоговому органу до представления запроса (обращения). Копия доверенности сохраняется в налоговом органе в течение 3-х лет после истечения срока действия доверенности.
2.14. Право подписи документов, участвующих в электронном документообороте, электронной подписью имеют должностные лица налогоплательщика (представителя) и оператора ЭДО, чьи полномочия установлены (подтверждены) в соответствии с законодательством Российской Федерации. Документы, направляемые налоговым органом, подписываются с использованием средств электронной подписи, применяющихся для автоматического создания электронных подписей в Системе.
2.15. Информация по запросу (обращению) не предоставляется налогоплательщику (его представителю) по следующим основаниям:
направление запроса (обращения) налогоплательщиком (представителем) в налоговый орган, в компетенцию которого не входит предоставление информации по запросу (обращению);
несоответствие запроса (обращения) налогоплательщика (представителя) установленному формату;
направление представителем налогоплательщика запроса (обращения) без приложения к нему информационного сообщения о представительстве, подтверждающего в установленном порядке полномочия представителя на получение информации по запросу;
ЭП налогоплательщика (представителя) отсутствует, владелец ЭП, подписавший запрос (обращение) не имеет соответствующих полномочий, данные подписанта из запроса (обращения) не соответствуют данным владельца сертификата ключа проверки электронной подписи, ЭП не соответствует документу.
В этом случае налогоплательщику (представителю) направляется уведомление об отказе в приеме с указанием причины отказа.
2.16. В одном запросе указываются сведения по одному налогоплательщику за один отчетный год, за один период. В одном запросе может быть запрошен только один из документов, перечисленных в пункте 2.7 Методических рекомендаций.
В случае, если в запросе не указана дата, по состоянию на которую формируется ответ на запрос, или в запросе указана будущая дата, ответ формируется на дату регистрации этого запроса в налоговом органе.
2.17. При направлении запроса налогоплательщиком (представителем) на получение информации (акт сверки, выписка, перечень, справка о состоянии расчетов) в целом по организации, а также на получение справки об исполнении обязанности, идентификатор конечного получателя в имени файла и реквизит "ИФНС" заполняются равными "0000", реквизит "КПП налогоплательщика" не заполняется.
В ответ на запрос налогоплательщику (представителю) направляется комплект ответов и/или уведомлений об отказе в приеме, сформированных налоговыми органами по месту учета налогоплательщика, месту нахождения организации, месту нахождения его обособленных подразделений, а также по месту нахождения принадлежащего ему недвижимого имущества и транспортных средств и по иным основаниям, предусмотренным Налоговым кодексом Российской Федерации.
2.18. При предоставлении справки об исполнении обязанности, перечень ответов, сформированных налоговыми органами, в которых налогоплательщик состоит на учете по месту нахождения организации, месту нахождения ее обособленных подразделений, месту жительства физического лица, а также по месту нахождения принадлежащих им недвижимого имущества, транспортных средств и иным основаниям, предусмотренным Налоговым кодексом Российской Федерации, автоматически анализируется, и запись "не имеет неисполненную обязанность" проставляется в случае отсутствия в перечне ответа/ответов "имеет неисполненную обязанность". В противном случае налогоплательщику направляется справка с записью "имеет неисполненную обязанность" с указанием в приложении кодов налоговых органов, в которых он имеет неисполненную обязанность.
2.19. Дополнительные реквизиты запроса (КБК, ОКАТО/ОКТМО) могут заполняться при запросе выписки и акта сверки. В случае незаполнения дополнительных реквизитов ответ на запрос формируется по всем налоговым обязательствам налогоплательщика.
2.20. В случае если в запросе указаны КБК и ОКАТО/ОКТМО, по некоторым из которых в налоговом органе отсутствуют открытые налоговые обязательства, налоговый орган формирует ответ только по открытым налоговым обязательствам.
В случае если в налоговом органе отсутствуют открытые налоговые обязательства по всем указанным в запросе КБК и ОКАТО/ОКТМО, то налогоплательщику (представителю) формируется и направляется соответствующее сообщение в уведомлении об отказе.
В случае если в запросе на предоставление выписки или перечня указан, соответственно, отчетный год либо период времени, свыше периода трех лет назад от текущей даты, то налогоплательщику (представителю) формируется и направляется соответствующее сообщение в уведомлении об отказе.
2.21. Справка о состоянии расчетов формируется в налоговом органе по всем открытым в налоговом органе налоговым обязательствам.
2.22. Акт сверки в целях настоящих Методических рекомендаций предназначен только для информирования плательщика о состоянии его расчетов и не подлежит возврату в налоговый орган в целях проведения совместной сверки расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам в электронной форме.
2.23. Если налогоплательщик (представитель) в установленное время не получил в соответствии с документооборотом установленный документ от оператора ЭДО или от налогового органа, то налогоплательщик (представитель) обращается к оператору ЭДО или в налоговый орган для выяснения причин.
2.24. В рамках централизованной Системы взаимодействие операторов ЭДО с налоговыми органами осуществляется через межрегиональную инспекцию ФНС России по централизованной обработке данных, которая формирует, подписывает своей ЭП и направляет налогоплательщикам через операторов ЭДО извещение о получении электронных документов налоговыми органами.
3. Предоставление налогоплательщикам информационных услуг в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи на основании запроса
Программным обеспечением на стороне налогоплательщика (представителя)
3.1. При формировании и направлении налогоплательщиком запроса в налоговый орган выполняется следующая последовательность действий:
формируется запрос в электронной форме в соответствии с утвержденным форматом и подписывается ЭП налогоплательщика;
формируется транспортный контейнер, содержащий зашифрованный для налогового органа подписанный ЭП налогоплательщика запрос, и направляется через оператора ЭДО в налоговый орган;
сохраняется подписанный ЭП налогоплательщика запрос.
3.2. При формировании и направлении в налоговый орган запроса представителем налогоплательщика вместе с запросом направляется информационное сообщение о представительстве. В этом случае программным обеспечением на стороне представителя налогоплательщика выполняется следующая последовательность действий:
формируется запрос в электронной форме в соответствии с утвержденным форматом и подписывается ЭП представителя налогоплательщика;
формируется информационное сообщение о представительстве и подписывается ЭП представителя налогоплательщика;
формируется транспортный контейнер, содержащий зашифрованные для налогового органа и подписанные ЭП представителя запрос и информационное сообщение о представительстве, и направляется через оператора ЭДО в налоговый орган;
сохраняются подписанные ЭП представителя налогоплательщика запрос и информационное сообщение о представительстве.
Программным обеспечением на стороне оператора ЭДО
3.3. При получении от налогоплательщика (представителя) для передачи в налоговый орган запроса в течение двух часов выполняется следующая последовательность действий:
фиксируется дата отправки электронного документа;
формируется подтверждение даты отправки и подписывается ЭП оператора ЭДО;
направляется налогоплательщику (представителю) подписанное ЭП оператора ЭДО подтверждение даты отправки;
формируется транспортный контейнер, содержащий подписанный ЭП налогоплательщика (представителя) зашифрованный электронный документ и подписанное ЭП оператора ЭДО подтверждение даты отправки, и направляется в налоговый орган;
сохраняется подписанное ЭП оператора ЭДО подтверждение даты отправки.
Программным обеспечением на стороне налогоплательщика (представителя)
3.4. При получении от оператора ЭДО подтверждения даты отправки в течение суток выполняется следующая последовательность действий:
проверяется подлинность ЭП оператора ЭДО;
формируется извещение о получении подтверждения даты отправки и подписывается ЭП налогоплательщика (представителя);
формируется транспортный контейнер, содержащий подписанное ЭП налогоплательщика (представителя) извещение о получении подтверждения даты отправки, и направляется оператору ЭДО;
сохраняется подписанное ЭП оператора ЭДО подтверждение даты отправки и подписанное ЭП налогоплательщика (представителя) извещение о получении подтверждения даты отправки.
Программным обеспечением на стороне оператора ЭДО
3.5. При получении от налогоплательщика (представителя) извещения о получении подтверждения даты отправки, подписанного ЭП налогоплательщика (представителя), проверяется подлинность ЭП налогоплательщика (представителя) и полученный документ сохраняется.
3.6. Не позднее четырех часов с момента получения запроса налогоплательщика (представителя) осуществляет контроль на его соответствие требованиям п. п. 1, 2 раздела I приложения N 6 к Методическим рекомендациям. Для запроса, соответствующего указанным требованиям, с помощью приемного комплекса выполняет следующую последовательность действий:
3.6.1. При получении запроса через оператора ЭДО:
проверяет подлинность ЭП налогоплательщика (представителя);
формирует извещение о получении и подписывает своей ЭП;
формирует транспортный контейнер, содержащий подписанное ЭП налогового органа извещение о получении и отправляет налогоплательщику (представителю) через оператора ЭДО;
проверяет подлинность ЭП оператора ЭДО, которой подписано подтверждение даты отправки;
формирует извещение о получении подтверждения даты отправки и подписывает своей ЭП;
формирует транспортный контейнер, содержащий подписанное ЭП налогового органа извещение о получении подтверждения даты отправки и отправляет оператору ЭДО;
сохраняет в хранилище электронных документов запрос налогоплательщика (представителя), подписанный ЭП налогоплательщика (представителя), и подтверждение даты отправки, подписанное ЭП оператора ЭДО.
3.6.2. Утратил силу. - Приказ ФНС России от 04.03.2014 N ММВ-7-6/74@.
3.6.3. Осуществляет контроль в соответствии с п. п. 3 - 5 раздела I приложения N 6 к Методическим рекомендациям и в случае выявления нарушений формирует уведомление об отказе в приеме с указанием причин отказа, подписывает своей ЭП и сохраняет в хранилище электронных документов;
формирует транспортный контейнер, содержащий зашифрованное для налогоплательщика (представителя) подписанное ЭП налогового органа уведомление об отказе в приеме, и направляет через оператора ЭДО налогоплательщику (представителю).
3.6.4. В случае соответствия запроса требованиям раздела I приложения N 6 к Методическим рекомендациям направляет для дальнейшей обработки в программный комплекс налогового органа:
подтверждение даты отправки запроса;
информацию о дате поступления запроса в налоговый орган;
информацию об абоненте-отправителе;
информационное сообщение о представительстве (при наличии).
3.7. Для запроса, не соответствующего требованиям п. п. 1, 2 раздела I приложения N 6 к Методическим рекомендациям, с помощью приемного комплекса формирует сообщение об ошибке, которое направляется зарегистрированному в системе отправителю в открытом (не зашифрованном) виде. Процедура документооборота на этом прекращается.
Программным обеспечением на стороне оператора ЭДО
3.8. При получении от налогового органа извещения о получении подтверждения даты отправки, подписанного ЭП налогового органа, проверяется подлинность ЭП налогового органа и сохраняется.
3.9. При получении от налогового органа извещения о получении электронного документа для налогоплательщика (представителя) не позднее двух часов с момента получения оно направляется налогоплательщику (представителю) и, при необходимости, сохраняется.
Программным обеспечением на стороне налогоплательщика (представителя)
3.10. При получении от налогового органа извещения о получении запроса налогоплательщика (представителя), подтверждения даты отправки запроса, подписанных ЭП налогового органа, проверяется подлинность ЭП налогового органа и полученные документы сохраняются.
3.11. В течение четырех часов с момента поступления в программный комплекс перечисленной в пункте 3.6.4 информации выполняет следующую последовательность действий:
проводит контроль на соответствие требованиям раздела II приложения N 6 к Методическим рекомендациям;
при отсутствии нарушений регистрирует запрос и формирует квитанцию о приеме. При регистрации дата поступления запроса соответствует дате поступления в приемный комплекс налогового органа по месту представления;
при выявлении нарушения программный комплекс налогового органа формирует уведомление об отказе в приеме с указанием причин отказа.
3.12. Квитанцию о приеме или уведомление об отказе в приеме, не позднее следующего рабочего дня за днем поступления, направляет в приемный комплекс для отправки налогоплательщику (представителю).
3.13. С помощью приемного комплекса в течение двух часов выполняет следующую последовательность действий:
квитанцию о приеме или уведомление об отказе в приеме подписывает своей ЭП и сохраняет в хранилище электронных документов;
формирует транспортный контейнер, содержащий зашифрованные для налогоплательщика (представителя) подписанные ЭП налогового органа квитанцию о приеме или уведомление об отказе в приеме и направляет налогоплательщику (представителю).
Программным обеспечением на стороне оператора ЭДО
3.14. При получении от налогового органа квитанции о приеме или уведомления об отказе в приеме для налогоплательщика (представителя) в течение двух часов выполняется следующая последовательность действий:
формируется извещение о получении, подписывается ЭП оператора ЭДО и сохраняется;
формируется транспортный контейнер, содержащий подписанное ЭП оператора ЭДО извещение о получении, и направляется налоговому органу;
направляется налогоплательщику (представителю) квитанция о приеме или уведомление об отказе в приеме, полученные от налогового органа.
3.15. Получив с помощью приемного комплекса налогового органа от программного обеспечения на стороне оператора ЭДО извещение о получении квитанции о приеме или уведомления об отказе в приеме, проверяет подлинность ЭП оператора ЭДО и сохраняет в хранилище электронных документов.
Программным обеспечением на стороне налогоплательщика (представителя)
3.16. При получении от налогового органа через оператора ЭДО квитанции о приеме или уведомления об отказе в приеме, не позднее следующего рабочего дня с момента получения выполняется следующая последовательность действий:
проверяется подлинность ЭП налогового органа;
формируется извещение о получении и подписывается ЭП налогоплательщика (представителя);
формируется транспортный контейнер, содержащий подписанное ЭП налогоплательщика (представителя) извещение о получении, и направляется через оператора ЭДО в налоговый орган;
сохраняется квитанция о приеме или уведомление об отказе в приеме, подписанные ЭП налогового органа, и извещение о получении, подписанное ЭП налогоплательщика (представителя).
Программным обеспечением на стороне оператора ЭДО
3.17. При получении от налогоплательщика (представителя) извещения о получении электронного документа для налогового органа не позднее двух часов с момента получения оно направляется в налоговый орган и, при необходимости, сохраняется.
3.18. Получив с помощью приемного комплекса от налогоплательщика (представителя) через оператора ЭДО извещение о получении квитанции о приеме или уведомления об отказе, не позднее следующего рабочего дня с момента получения проверяет подлинность ЭП налогоплательщика (представителя) и сохраняет в хранилище электронных документов.
3.19. В случае формирования квитанции о приеме по результатам обработки запроса с помощью программного комплекса не позднее следующего рабочего дня с момента получения формирует ответ на запрос.
Ответ на запрос не позднее следующего рабочего дня с момента его формирования направляет в приемный комплекс для отправки через оператора ЭДО налогоплательщику (представителю). В приемный комплекс передается следующая информация:
информация об абоненте - отправителе запроса.
3.20. С помощью приемного комплекса в течение четырех часов выполняет следующую последовательность действий:
ответ на запрос подписывает своей ЭП и сохраняет в хранилище электронных документов;
формирует транспортный контейнер, содержащий зашифрованный для налогоплательщика (представителя) подписанный ЭП налогового органа ответ на запрос и направляет через оператора ЭДО налогоплательщику (представителю).
3.21. При поступлении запроса на получение информации в целом по организации на предоставление справки о состоянии расчетов, выписки, перечня или акта сверки, в случае отсутствия оснований для отказа, с помощью программного комплекса, на основании данных информационного ресурса ЕГРН по состоянию на дату запроса формирует и направляет с помощью приемного комплекса запросы во все налоговые органы, в которых налогоплательщик состоит на учете по месту нахождения его обособленных подразделений, месту нахождения принадлежащего ему недвижимого имущества, транспортных средств и иным основаниям, предусмотренным Налоговым кодексом Российской Федерации.
3.22. Налоговый орган, в котором налогоплательщик состоит на учете по месту нахождения его обособленных подразделений, месту нахождения принадлежащего ему недвижимого имущества, транспортных средств и иным основаниям, предусмотренным Налоговым кодексом Российской Федерации после получения запроса на предоставление справки о состоянии расчетов, выписки, перечня или акта сверки выполняет следующие действия.
3.22.1. В течение четырех часов с момента поступления в программный комплекс перечисленной в пункте 3.6.4 информации:
проводит контроль на соответствие требованиям п. п. 1, 3, 4 раздела II приложения N 6 к Методическим рекомендациям;
при отсутствии нарушений регистрирует запрос и формирует квитанцию о приеме. При регистрации дата поступления запроса соответствует дате поступления в приемный комплекс налогового органа по месту представления;
при выявлении нарушения программный комплекс налогового органа формирует уведомление об отказе с указанием причин отказа.
3.22.2. Квитанцию о приеме или уведомление об отказе, не позднее следующего рабочего дня за днем поступления, направляет в приемный комплекс для отправки в налоговый орган, направивший запрос.
3.22.3. С помощью приемного комплекса в течение двух часов:
квитанцию о приеме или уведомление об отказе подписывает своей ЭП и сохраняет в хранилище электронных документов;
формирует транспортный контейнер, содержащий подписанные ЭП налогового органа квитанцию о приеме или уведомление об отказе и направляет в налоговый орган, направивший запрос.
3.23. Налоговый орган по месту учета налогоплательщика, при получении с помощью приемного комплекса ответов на запрос на предоставление справки о состоянии расчетов, выписки, перечня или акта сверки из налоговых органов, в которых налогоплательщик состоит на учете по месту нахождения его обособленных подразделений, месту нахождения принадлежащего ему недвижимого имущества, транспортных средств и иным основаниям, предусмотренным Налоговым кодексом Российской Федерации, с помощью программного комплекса:
регистрирует полученные ответы;
на основании анализа полученных ответов принимает решение отправить налогоплательщику (представителю) информацию в целом по организации;
формирует на основании информационных ресурсов ответ налогового органа по месту учета налогоплательщика и направляет в приемный комплекс для отправки налогоплательщику (представителю).
3.24. С помощью приемного комплекса в течение четырех часов:
ответ на запрос налогового органа по месту учета налогоплательщика подписывает своей ЭП и сохраняет в хранилище электронных документов;
формирует транспортный контейнер, содержащий зашифрованный для налогоплательщика (представителя) подписанный ЭП налогового органа (при этом ЭП налоговых органов, в которых налогоплательщик состоит на учете по месту нахождения его обособленных подразделений, месту нахождения принадлежащего ему недвижимого имущества, транспортных средств и иным основаниям, предусмотренным Налоговым кодексом Российской Федерации сохраняются) пакет документов в целом по организации (в случае неполучения ответа хотя бы из одного налогового органа формирует пакет документов с отметкой о некомплектности), и направляет через оператора ЭДО налогоплательщику (представителю).
3.25. При поступлении запроса на предоставление справки об исполнении обязанности налоговый орган по месту учета налогоплательщика, в случае отсутствия оснований для отказа, с помощью программного комплекса направляет данный запрос посредством web-сервиса в программный комплекс федерального уровня. Программный комплекс федерального уровня на основании данных информационного ресурса ЕГРН по состоянию на дату запроса формирует посредством web-сервиса запросы на предоставление сведений об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов (далее - сведения об исполнении обязанностей) для всех налоговых органов, в которых налогоплательщик состоит на учете по месту нахождения организации, месту нахождения ее обособленных подразделений, месту жительства физического лица, а также по месту нахождения принадлежащих им недвижимого имущества, транспортных средств и иным основаниям, предусмотренным Налоговым кодексом Российской Федерации.
3.26. Налоговый орган, в котором налогоплательщик состоит на учете по месту нахождения организации, месту нахождения ее обособленных подразделений, месту жительства физического лица, а также по месту нахождения принадлежащих им недвижимого имущества, транспортных средств и иным основаниям, предусмотренным Налоговым кодексом Российской Федерации:
в течение двух часов получает запрос на предоставление сведений об исполнении обязанности и регистрирует его;
не позднее двух рабочих дней с момента получения запроса формирует ответ и посредством web-сервиса передает в программный комплекс федерального уровня.
3.27. Программный комплекс федерального уровня формирует перечень ответов, представленных налоговыми органами на сформированные согласно пункту 3.25 Методических рекомендаций запросы, и в течение двух часов посредством web-сервиса передает его в программный комплекс налогового органа по месту учета налогоплательщика.
3.28. Налоговый орган по месту учета налогоплательщика с помощью программного комплекса получает с федерального уровня перечень ответов на запрос на предоставление сведений об исполнении обязанности, на основании анализа полученного перечня формирует ответ налогового органа, содержащий информацию согласно пункту 2.18 Методических рекомендаций и направляет в приемный комплекс для отправки налогоплательщику (представителю).
3.29. С помощью приемного комплекса в течение четырех часов:
ответ на запрос налогового органа по месту учета налогоплательщика подписывает своей ЭП и сохраняет в хранилище электронных документов;
формирует транспортный контейнер, содержащий зашифрованный для налогоплательщика (представителя) подписанный ЭП налогового органа ответ, и направляет через оператора ЭДО налогоплательщику (представителю).
Программным обеспечением на стороне оператора ЭДО
3.30. При получении от налогового органа ответа на запрос налогоплательщика (представителя) в течение двух часов выполняется следующая последовательность действий:
формируется извещение о получении, подписывается ЭП оператора ЭДО и сохраняется;
формируется транспортный контейнер, содержащий подписанное ЭП оператора ЭДО извещение о получении, и направляется налоговому органу;
направляется налогоплательщику (представителю) полученный ответ на запрос.
3.31. Получив с помощью приемного комплекса от оператора ЭДО извещение о получении, проверяет подлинность ЭП оператора ЭДО и сохраняет в хранилище электронных документов.
Программным обеспечением на стороне налогоплательщика (представителя)
3.32. При получении от налогового органа ответа на запрос выполняется следующая последовательность действий:
проверяется подлинность ЭП налогового органа;
формируется извещение о получении и подписывается ЭП налогоплательщика (представителя);
формируется транспортный контейнер, содержащий подписанное ЭП налогоплательщика (представителя) извещение о получении, и направляется в налоговый орган через оператора ЭДО;
сохраняется ответ на запрос, подписанный ЭП налогового органа, и подписанное ЭП налогоплательщика (представителя) извещение о получении ответа на запрос.
Программным обеспечением на стороне оператора ЭДО
3.33. При получении от налогоплательщика (представителя) для налогового органа извещения о получении не позднее двух часов с момента получения оно направляется в налоговый орган и, при необходимости, сохраняется.
3.34. Получив с помощью приемного комплекса от налогоплательщика (представителя) извещение о получении, не позднее следующего рабочего дня с момента получения проверяет подлинность ЭП налогоплательщика (представителя) и сохраняет в хранилище электронных документов.
4. Индивидуальное информирование налогоплательщиков на основании письменных обращений, переданных в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи
Программным обеспечением на стороне налогоплательщика (представителя)
4.1. При направлении обращения налогоплательщиком в налоговый орган выполняется следующая последовательность действий:
формируется обращение и приложения к нему (при наличии) в электронной форме в соответствии с утвержденным форматом, подписываются ЭП налогоплательщика;
формируется транспортный контейнер, содержащий зашифрованные для налогового органа подписанные ЭП налогоплательщика обращение и приложения (при наличии), и направляются через оператора ЭДО в налоговый орган;
сохраняются подписанные ЭП налогоплательщика обращение и приложения к нему.
4.2. При направлении в налоговый орган обращения представителем налогоплательщика вместе с обращением направляется информационное сообщение о представительстве. В этом случае программным обеспечением на стороне представителя налогоплательщика выполняется следующая последовательность действий:
формируется обращение и приложения к нему (при наличии) в электронной форме в соответствии с утвержденным форматом и подписывается ЭП представителя налогоплательщика;
формируется информационное сообщение о представительстве и подписывается ЭП представителя налогоплательщика;
формируется транспортный контейнер, содержащий зашифрованные для налогового органа подписанные ЭП представителя налогоплательщика обращение, приложения (при наличии) и информационное сообщение о представительстве, и направляется через оператора ЭДО в налоговый орган;
сохраняются подписанные ЭП представителя налогоплательщика обращение и информационное сообщение о представительстве.
Программным обеспечением на стороне оператора ЭДО
4.3. При получении от налогоплательщика для передачи в налоговый орган обращения, в течение двух часов выполняется следующая последовательность действий:
фиксируется дата отправки электронного документа (документов);
формируется подтверждение даты отправки и подписывается ЭП оператора ЭДО;
направляется налогоплательщику (представителю) подписанное ЭП оператора ЭДО подтверждение даты отправки;
формируется транспортный контейнер, содержащий подписанный ЭП налогоплательщика (представителя) зашифрованный электронный документ (документы) и подписанное ЭП оператора ЭДО подтверждение даты отправки, и направляется в налоговый орган;
сохраняется подписанное ЭП оператора ЭДО подтверждение даты отправки.
Программным обеспечением на стороне налогоплательщика (представителя)
4.4. При получении от оператора ЭДО подтверждения даты отправки в течение суток выполняется следующая последовательность действий:
проверяется подлинность ЭП оператора ЭДО;
формируется извещение о получении подтверждения даты отправки и подписывается ЭП налогоплательщика (представителя);
формируется транспортный контейнер, содержащий подписанное ЭП налогоплательщика (представителя) извещение о получении подтверждения даты отправки, и направляется оператору ЭДО;
сохраняется подписанное ЭП оператора ЭДО подтверждение даты отправки и подписанное ЭП налогоплательщика (представителя) извещение о получении подтверждения даты отправки.
Программным обеспечением на стороне оператора ЭДО
4.5. При получении от налогоплательщика (представителя) извещения о получении подтверждения даты отправки, подписанного ЭП налогоплательщика (представителя), проверяется подлинность ЭП налогоплательщика (представителя) и сохраняется.
4.6. Не позднее четырех часов с момента получения обращения налогоплательщика (представителя) осуществляет контроль на его соответствие требованиям п. п. 1, 2 раздела I приложения N 6 к Методическим рекомендациям. Для обращения, соответствующего указанным требованиям, с помощью приемного комплекса выполняет следующую последовательность действий:
4.6.1. При получении обращения через оператора ЭДО:
проверяет подлинность ЭП налогоплательщика (представителя);
формирует извещение о получении и подписывает своей ЭП;
формирует транспортный контейнер, содержащий подписанное ЭП налогового органа извещение о получении и отправляет налогоплательщику (представителю) через оператора ЭДО;
проверяет подлинность ЭП оператора ЭДО, которой подписано подтверждение даты отправки;
формирует извещение о получении подтверждения даты отправки и подписывает своей ЭП;
формирует транспортный контейнер, содержащий подписанное ЭП налогового органа извещение о получении подтверждения даты отправки, и отправляет оператору ЭДО;
сохраняет в хранилище электронных документов обращение налогоплательщика (представителя), подписанное ЭП налогоплательщика (представителя) и подтверждение даты отправки, подписанное ЭП оператора ЭДО.
4.6.2. Утратил силу. - Приказ ФНС России от 04.03.2014 N ММВ-7-6/74@.
4.6.3. Осуществляет контроль в соответствии с п. п. 3 - 5 раздела I и п. п. 3 раздела II приложения N 6 к Методическим рекомендациям и, в случае выявления нарушений, формирует уведомление об отказе в приеме с указанием причин отказа, подписывает своей ЭП и сохраняет в хранилище электронных документов;
формирует транспортный контейнер, содержащий зашифрованное для налогоплательщика (представителя) подписанное ЭП налогового органа уведомление об отказе в приеме, и направляет через оператора ЭДО налогоплательщику (представителю).
4.6.4. Для электронного документа, не соответствующего требованиям п. п. 1, 2 раздела I приложения N 6 к Методическим рекомендациям, с помощью приемного комплекса формирует сообщение об ошибке, которое направляется зарегистрированному в системе отправителю в открытом (не зашифрованном) виде. Процедура документооборота на этом прекращается.
Программным обеспечением на стороне оператора ЭДО
4.7. При получении от налогового органа извещения о получении подтверждения даты отправки, подписанного ЭП налогового органа, проверяется подлинность ЭП налогового органа и сохраняется.
4.8. При получении от налогового органа извещения о получении электронного документа для налогоплательщика (представителя), не позднее двух часов с момента получения оно направляется налогоплательщику (представителю) и, при необходимости, сохраняется.
Программным обеспечением на стороне налогоплательщика (представителя)
4.9. При получении от налогового органа извещения о получении обращения налогоплательщика (представителя), подтверждения даты отправки, подписанных ЭП налогового органа, проверяется подлинность ЭП налогового органа и полученные документы сохраняются.
4.10. В установленные сроки регистрирует обращение налогоплательщика (представителя) и готовит письмо налогового органа и приложения к нему (при наличии) в ответ на обращение.
4.11. С помощью приемного комплекса выполняет следующую последовательность действий:
письмо налогового органа и приложения к нему (при наличии) подписывает своей ЭП и сохраняет в хранилище электронных документов;
формирует транспортный контейнер, содержащий зашифрованное для налогоплательщика (представителя) подписанное ЭП налогового органа письмо налогового органа и направляет налогоплательщику (представителю) через оператора ЭДО.
Программным обеспечением на стороне оператора ЭДО
4.12. При получении письма налогового органа для налогоплательщика (представителя) в течение двух часов выполняется следующая последовательность действий:
фиксируется дата отправки электронного документа;
формируется подтверждение даты отправки и подписывается ЭП оператора ЭДО;
формируется транспортный контейнер, содержащий подписанное ЭП оператора ЭДО подтверждение даты отправки, и направляется в налоговый орган;
направляется налогоплательщику (представителю) подписанное ЭП налогового органа письмо налогового органа и подписанное ЭП оператора ЭДО подтверждение даты отправки;
сохраняется подписанное ЭП оператора ЭДО подтверждение даты отправки.
4.13. При получении от оператора ЭДО подтверждения даты отправки в течение суток выполняет следующую последовательность действий:
проверяет подлинность ЭП оператора ЭДО;
формирует извещение о получении подтверждения даты отправки и подписывает ЭП налогового органа;
формирует транспортный контейнер, содержащий подписанное ЭП налогового органа извещение о получении подтверждения даты отправки, и направляет оператору ЭДО;
сохраняет подписанное ЭП оператора ЭДО подтверждение даты отправки и подписанное ЭП налогового органа извещение о получении подтверждения даты отправки.
Программным обеспечением на стороне оператора ЭДО
4.14. При получении от налогового органа извещения о получении подтверждения даты отправки, подписанного ЭП налогового органа, проверяется подлинность ЭП налогового органа и сохраняется.
Программным обеспечением на стороне налогоплательщика (представителя)
4.15. Не позднее четырех часов с момента получения письма налогового органа выполняется следующая последовательность действий:
проверяется подлинность ЭП налогового органа;
формируется извещение о получении и подписывается ЭП налогоплательщика (представителя);
формируется транспортный контейнер, содержащий подписанное ЭП налогоплательщика (представителя) извещение о получении, и отправляется в налоговый орган через оператора ЭДО;
проверяется подлинность ЭП оператора ЭДО, которой подписано подтверждение даты отправки;
формируется извещение о получении подтверждения даты отправки и подписывается ЭП налогоплательщика (представителя);
формируется транспортный контейнер, содержащий подписанное ЭП налогоплательщика (представителя) извещение о получении подтверждения даты отправки, и отправляется оператору ЭДО;
сохраняется в хранилище электронных документов письмо налогового органа, подписанное ЭП налогового органа и подтверждение даты отправки, подписанное ЭП оператора ЭДО.
Программным обеспечением на стороне оператора ЭДО
4.16. При получении от налогоплательщика (представителя) для налогового органа извещения о получении не позднее двух часов отправляется в налоговый орган и, при необходимости, сохраняется.
4.17. При получении от налогоплательщика (представителя) извещения о получении подтверждения даты отправки проверяется ЭП налогоплательщика (представителя) и, при необходимости, сохраняется.
4.18. Получив от налогоплательщика (представителя) через оператора ЭДО извещение о получении письма налогового органа, не позднее следующего рабочего дня с момента получения, проверяет подлинность ЭП налогоплательщика (представителя) и сохраняет в хранилище электронных документов.
5. Публичное информирование налоговыми органами налогоплательщиков в электронной форме по ТКС посредством информационной рассылки
5.1. При осуществлении информационной рассылки формирует текст рассылки и приложения к нему (при необходимости).
5.2. С помощью приемного комплекса выполняет следующую последовательность действий:
рассылку и приложения (при наличии) подписывает своей ЭП и сохраняет в хранилище электронных документов;
формирует транспортный контейнер, содержащий рассылку и приложения (при наличии) подписанные ЭП налогового органа, и направляет налогоплательщикам (представителям) через оператора ЭДО.
Программным обеспечением на стороне оператора ЭДО
5.3. При получении от налогового органа рассылки для налогоплательщика (представителя) в течение двух часов выполняется следующая последовательность действий:
фиксируется дата отправки электронного документа;
формируется подтверждение даты отправки и подписывается ЭП оператора ЭДО (при формировании подтверждения даты отправки оператор ЭДО в качестве получателя направленной информации указывает свои реквизиты юридического лица);
формируется транспортный контейнер, содержащий подписанное ЭП оператора ЭДО подтверждение даты отправки, и направляется в налоговый орган;
направляется налогоплательщикам (представителям) подписанная ЭП налогового органа рассылка и подписанное ЭП оператора ЭДО подтверждение даты отправки;
сохраняется подписанное ЭП оператора ЭДО подтверждение даты отправки.
5.4. При получении от оператора ЭДО подтверждения даты отправки в течение суток выполняется следующая последовательность действий:
проверяется подлинность ЭП оператора ЭДО;
формируется извещение о получении подтверждения даты отправки и подписывается ЭП налогового органа;
формируется транспортный контейнер, содержащий подписанное ЭП налогового органа извещение о получении подтверждения даты отправки, и направляется оператору ЭДО;
сохраняется подписанное ЭП оператора ЭДО подтверждение даты отправки и подписанное ЭП налогового органа извещение о получении подтверждения даты отправки.
Программным обеспечением на стороне оператора ЭДО
5.5. При получении от налогового органа извещения о получении подтверждения даты отправки, подписанного ЭП налогового органа, проверяется подлинность ЭП налогового органа и сохраняется.
Программным обеспечением на стороне налогоплательщика (представителя)
5.6. Не позднее четырех часов с момента получения рассылки выполняется следующая последовательность действий:
проверяется подлинность ЭП налогового органа;
проверяется подлинность ЭП оператора ЭДО, которой подписано подтверждение даты отправки;
сохраняется в хранилище электронных документов рассылка, подписанная налоговым органом, и подтверждение даты отправки, подписанное ЭП оператора ЭДО.
6. Требования к хранению электронных документов
6.1. Отправленные и принятые электронные документы с ЭП подлежат хранению в хранилищах электронных документов участников информационного взаимодействия совместно с соответствующими открытыми сертификатами ключей проверки ЭП.
6.2. Хранилище электронных документов налоговых органов должно хранить по каждому электронному документу сведения, предусмотренные "Перечнем обязательных сведений о документах, используемых в целях учета и поиска документов в системах электронного документооборота федеральных органов исполнительной власти", утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 15.06.2009 N 477.
Для видов электронных документов, перечисленных в пункте 2.4 Методических рекомендаций, ежегодно в рамках сводной номенклатуры дел формируется одно или несколько дел в электронном виде, срок хранения которых должен соответствовать "Перечню документов, образующихся в деятельности Федеральной налоговой службы, ее территориальных органов и подведомственных организаций, с указанием сроков хранения", утвержденному приказом ФНС России от 15.02.2012 N ММВ-7-10/88@. Срок хранения документов должен соответствовать сроку хранения соответствующего дела в сводной номенклатуре.
Уничтожение видов документов, перечисленных в пункте 2.4 Методических рекомендаций, должно осуществляться в ходе уничтожения соответствующего дела в сводной номенклатуре в порядке, предусмотренном Основными правилами работы архивов организаций, одобренном решением Коллегии Росархива от 06.02.2002, а именно:
ежегодно на дела с истекшими сроками хранения составляется акт о выделении к уничтожению документов, не подлежащих хранению;
составление акта о выделении документов к уничтожению производится после составления сводных описей дел постоянного хранения за тот же период. Указанные описи и акты рассматриваются на заседании экспертной комиссии. Согласованные экспертной комиссией акты утверждаются руководителем налогового органа только после утверждения уполномоченным органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации в области архивного дела описей дел постоянного хранения. После этого дела, включенные в данные акты, уничтожаются в соответствии с установленным порядком.
6.3. Извещения о получении и сообщения об ошибке хранятся в хранилище электронных документов не менее шести месяцев по завершении процедуры документооборота.
6.4. Программные средства участников информационного взаимодействия обеспечивают поиск, визуализацию, сохранение в файл и печать электронных документов из хранилища электронных документов.
6.5. Программные средства участников информационного взаимодействия обеспечивают выгрузку на внешние носители электронных документов из хранилища в соответствии с заданными параметрами выборки электронных документов.
7. Действия при нештатных ситуациях в электронном документообороте
7.1. К нештатным относят следующие ситуации:
несогласие участника информационного взаимодействия с решением о результате процедур электронного документооборота;
невозможность в установленные сроки выявить и устранить причины нарушения сроков исполнения электронного документооборота;
нарушение работоспособности средств криптографической защиты информации.
7.2. Если налоговый орган не может отправить установленные электронные документы в течение сроков, определенных настоящим документом, то он совместно со оператором ЭДО в течение суток (без учета выходных и праздничных дней) выявляет причины и принимает меры к разрешению данной ситуации.
7.3. В случае, когда нештатную ситуацию не удается разрешить в нормативные сроки представления электронных документов, налоговый орган создает комиссию, в состав которой включает представителей налогоплательщика, оператора ЭДО, доверенного удостоверяющего центра и налогового органа, а также, при необходимости, представителей разработчиков используемого программного обеспечения.
7.4. Результатом деятельности комиссии по рассмотрению последствий нештатной ситуации является акт. В акт включают следующие разделы:
время и место проведения проверки;
разногласия, представленные на рассмотрение;
объекты проверки и материалы по заявлению, представленные для проведения проверки;
содержание и результаты проверки с указанием примененных методов;
оценка результатов проверки, выводы по представленным разногласиям, их обоснование и принятые решения;
иные сведения при необходимости.
Акт составляется в простой письменной форме, заверяется собственноручными подписями участников рассмотрения и утверждается руководителем налогового органа.
к Методическим рекомендациям
по организации электронного
документооборота между налоговыми
органами и налогоплательщиками
при информационном обслуживании
и информировании налогоплательщиков
в электронной форме
по телекоммуникационным
каналам связи
Код по КНД 116101
Запрос Прошу предоставить данные в рамках информационного обслуживания налогоплательщиков. Реквизиты налогоплательщика: Наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя, Ф.И.О. физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем: ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┐ Адрес (место нахождения/место жительства): │ │ │ │ │ │ │ (Индекс, код региона, район, город, └─┴─┴─┴─┴─┴─┘ населенный пункт, улица, дом, корпус, кв.) ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ ИНН организации КПП организации: (ИП, физического лица): (заполняется в случае необходимости) ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┐ Код инспекции ФНС России, в которой формируется ответ: │ │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┘ ┌─┐ 1 - справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням Код запроса: │ │ и штрафам └─┘ 2 - выписка операций по расчетам с бюджетом 3 - перечень налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности 4 - акт сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам 5 - справка об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов
┌─┐ 1 - RTF Формат представления ответа: │ │ 2 - XML └─┘ 3 - XLS 4 - PDF ┌─┬─┬─┬─┐ Отчетный год <*>: │ │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┘ Период <**>: с <__.__.____> по <__.__.____> Период <***>: на <__.__.____> Период <****>: год <__.__.__.__> на <__.__.____> Дополнительные реквизиты запроса <*****>:
┌─┐
Запрос представлен уполномоченным представителем │ │ 1 - нет
налогоплательщика └─┘ 2 - да
__ ________ 20__ г. Руководитель: _______________/_____________/
организации (физическое лицо, (Ф.И.О.)
уполномоченный представитель)
--------------------------------
<*> Заполняется в запросе на предоставление выписки (налогоплательщик имеет возможность запросить данные за период не более 3 предшествующих лет).
<**> Заполняется в запросе на предоставление перечня (налогоплательщик имеет возможность запросить данные за период не более 3 предшествующих лет).
<***> Заполняется в запросах на предоставление справки о состоянии расчетов и справки об исполнении обязанности.
<****> Заполняется в запросе на предоставление акта сверки.
<*****> В запросах на предоставление перечня, справки о состоянии расчетов и справки об исполнении обязанности не заполняются.
к Методическим рекомендациям
по организации электронного
документооборота между налоговыми
органами и налогоплательщиками
при информационном обслуживании
и информировании налогоплательщиков
в электронной форме
по телекоммуникационным
каналам связи
Код по КНД 1166102
┌─────────────────────┬─────────┬──┬──┬──┬──┐
│ │Код ИФНС │ │ │ │ │
├─────────────────────┴─────────┴──┴──┴──┴──┤
│от ________________________________________│
│___________________________________________│
│___________________________________________│
│ (Наименование организации, ИНН/Ф.И.О. │
│ индивидуального предпринимателя, ИНН; │
│ ФИО физического лица, не являющегося │
│ индивидуальным предпринимателем, ИНН │
│ (при наличии)) │
└───────────────────────────────────────────┘
┌──┬──┬──┬──┐
Номер обращения: │ │ │ │ │
└──┴──┴──┴──┘
Обращение
Реквизиты налогоплательщика:
Наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя,
Ф.И.О. физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем:
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Адрес (место нахождения/место жительства): ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┐
(Индекс, код региона, район, город, населенный │ │ │ │ │ │ │
пункт, улица, дом, корпус, кв.) └──┴──┴──┴──┴──┴──┘
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
ИНН организации КПП организации:
(ИП, физического лица):
┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐ ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘ └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
┌──┬──┬──┬──┐
Код инспекции ФНС России, которая формирует письмо │ │ │ │ │
└──┴──┴──┴──┘
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
(текст обращения)
__________________________________________________________________________
┌──┐ ┌──┐
Приложение: количество файлов │ │ │ │
└──┘ └──┘
Наименование файлов приложений (при наличии)
┌──┐
Обращение представлено уполномоченным представителем налогоплательщика │ │
(ДА - 2, НЕТ - 1). └──┘
____ _____________ 20__ г. Руководитель: _______________/____________/
организации (физическое лицо, (Ф.И.О.)
уполномоченный представитель)
к Методическим рекомендациям
по организации электронного
документооборота между налоговыми
органами и налогоплательщиками
при информационном обслуживании
и информировании налогоплательщиков
в электронной форме
по телекоммуникационным
каналам связи
Код по КНД 1166103
┌───────────────────────────────────────────┐
│Кому ______________________________________│
│___________________________________________│
│___________________________________________│
│ (Наименование организации, ИНН/Ф.И.О. │
│ индивидуального предпринимателя, ИНН; │
│ ФИО физического лица, не являющегося │
│ индивидуальным предпринимателем, ИНН │
│ (при наличии)) │
├─────────────────────┬─────────┬──┬──┬──┬──┤
│От │Код ИФНС │ │ │ │ │
└─────────────────────┴─────────┴──┴──┴──┴──┘
дата __.__.____ исх. N ______
на N __________ дата __.__.____
_______________________________ (заполняется при ответе на обращение)
(наименование файла обращения)
Реквизиты налогоплательщика:
Наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя,
Ф.И.О. физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем:
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Адрес (место нахождения/место жительства): ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┐
(Индекс, код региона, район, город, населенный │ │ │ │ │ │ │
пункт, улица, дом, корпус, кв.) └──┴──┴──┴──┴──┴──┘
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
ИНН организации КПП организации:
(ИП, физического лица):
┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐ ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘ └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
(текст письма)
___________________________________________________________________________
┌──┐ ┌──┐
Приложение: количество файлов │ │ │ │
└──┘ └──┘
Наименование файлов приложений (при наличии)
___________________________________________________________________________ (наименование, код налогового органа)
к Методическим рекомендациям
по организации электронного
документооборота между налоговыми
органами и налогоплательщиками
при информационном обслуживании
и информировании налогоплательщиков
в электронной форме
по телекоммуникационным
каналам связи
Код по КНД 1166107
Выписка операций по расчету с бюджетом <дата> <дата> по состоянию на: с ------ по ------
КПП: | |
Срок уплаты | Операция | Документ | Вид платежа | Сумма | Сальдо расчетов (+), (-) | Досрочно погашена отсроченная задолженность | ||||||||
дата предв НО | вид | номер | дата | отч. период | дебет | кредит | учтено | по виду платежа | по карточке "Расчеты с бюджетом" | |||||
2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | |
___________________________________________________________________________ (наименование, код налогового органа)
к Методическим рекомендациям
по организации электронного
документооборота между налоговыми
органами и налогоплательщиками
при информационном обслуживании
и информировании налогоплательщиков
в электронной форме
по телекоммуникационным
каналам связи
Код по КНД 1166108
Перечень бухгалтерской и налоговой отчетности, представленной в отчетном году <дата> <дата> по состоянию на: с ------ по ------ ИНН: КПП: Наименование организации (Ф.И.О. физического лица): ИФНС: Адрес налогоплательщика:
Документ | Дата документа | Место представления документа | Дополнительные сведения | Статус налогопл тельщика | Период отчетности | Срок представления документа | Дата представления документа | Вид документа отчетности | Способ представления документа | Форма представления документа | Состояние обработки документа | Сумма по декларации | Сумма операций в КРСБ | Дата проведения опера ции | |||
Сумма, руб. | КБК | ||||||||||||||||
2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | |
Обобщенные данные о принятых документах
XXXX | ||
XXX | ||
XXX | ||
XXX | ||
XXX | ||
XXX | ||
XXX | ||
XXX |
___________________________________________________________________________ (наименование, код налогового органа)
к Методическим рекомендациям
по организации электронного
документооборота между налоговыми
органами и налогоплательщиками
при информационном обслуживании
и информировании налогоплательщиков
в электронной форме
по телекоммуникационным
каналам связи
I. Проверки, осуществляемые приемным комплексом налогового органа
1. Проверка абонента-отправителя и типа вложения
1.1. Проверка имени отправителя - файл поступил от зарегистрированного абонента (в Системе зарегистрирован электронный адрес с именем, совпадающим с наименованием электронного адреса отправителя).
1.2. Проверка маршрута документа - отправителю должна быть разрешена отправка документов получателю.
1.3. Проверка типа сообщения, которое должно начинаться с допустимого префикса и содержать наименование документа.
1.4. Проверка соответствия имени вложения типу сообщения - имя вложения должно соответствовать требованиям формата представления к наименованию файлов и типу сообщения.
2. Проверка транспортного контейнера
2.1. Проверка уникальности имени файла - для каждого налогоплательщика или представителя в рамках одного приемного комплекса налогового органа (независимо от того, от скольких налогоплательщиков он имеет полномочия) в каждый налоговый орган разрешена отправка файла с одним и тем же именем, только один раз.
2.2. Проверка транспортного контейнера на соответствие требованиям унифицированного формата транспортного контейнера.
2.3. Проверка содержания транспортного контейнера согласно описанию транспортной информации.
2.4. Проверка соответствия состава представленных файлов транспортного контейнера требованиям унифицированного формата транспортного контейнера.
3. Проверка электронной подписи абонента-отправителя
Электронная подпись (ЭП) налогоплательщика (представителя), которой подписан поступивший электронный документ (документы), на момент его поступления в налоговый орган должна быть действующей и в сертификате владельца ЭП указаны реквизиты абонента-отправителя.
4. Проверка идентификации файла
4.1. Имя файла запроса (обращения) должно соответствовать утвержденным требованиям формата согласно приказам ФНС России:
структура имени файла на соответствие утвержденным требованиям;
тип документа (налоговая декларация) по префиксу в имени файла;
коды получателя(ей) в имени файла запроса (код(ы) налогового органа) действующие и присутствуют в справочнике обозначений налоговых органов (СОНО).
4.2. ИНН в наименовании файла может принадлежать следующим владельцам:
налогоплательщику (организация, индивидуальный предприниматель, физическое лицо), в случае направления запроса (обращения) непосредственно налогоплательщиком (10/12 символов). В случае если физическое лицо не имеет ИНН, то в наименовании файла указывается вместо ИНН двенадцать нулей;
представителю (организация, физическое лицо) в случае направления запроса (обращения) представителем налогоплательщика (10/12 символов). В случае если физическое лицо не имеет ИНН, то в наименовании файла указывается вместо ИНН двенадцать нулей.
5. Проверка полномочий отправителя
В случае если абонентом-отправителем является представитель, должен присутствовать файл с информационным сообщением о представительстве, при этом должны совпадать:
ИНН представителя в именах файлов запроса (обращения) и информационном сообщении о доверенности;
соответствующие реквизиты (ИНН налогоплательщика, ИНН представителя, реквизиты физических лиц) в файле информационного сообщения о представительстве и файле запроса (обращения);
реквизиты физического лица и наименование организации представителя в файле информационного сообщения о представительстве с соответствующими значениями реквизитов владельца(ев) ЭП в сертификате ключа проверки электронной подписи.
II. Проверки запросов, осуществляемые программным комплексом налогового органа, и обращений, осуществляемые приемным комплексом налогового органа
1. Проверка правомочности представления запроса в данный налоговый орган
Проверка постановки на учет в налоговом органе налогоплательщика, указанного в запросе.
2. Проверка полномочий подписи запроса
Проверка по данным информационных ресурсов налогового органа права должностного лица налогоплательщика (представителя) запрашивать и получать информацию данного налогоплательщика.
3. Проверка запроса/обращения на информационное обслуживание на соответствие утвержденным требованиям формата
Проверка синтаксиса и структуры поступившего файла запроса/обращения на соответствие утвержденным ФНС России требованиям.
4. Проверка наличия открытых налоговых обязательств запрашиваемым.
к приказу ФНС России
от "__" ______ 2013 г. N _____
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЗАПРОСА НА ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ
ИНФОРМАЦИОННЫХ УСЛУГ В РАМКАХ ИНФОРМАЦИОННОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ
И ИНФОРМИРОВАНИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ В ЭЛЕКТРОННОЙ
ФОРМЕ ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам передачи в налоговые органы в электронной форме запроса на предоставление информационных услуг в рамках информационного обслуживания и информирования налоговыми органами налогоплательщиков по телекоммуникационным каналам связи (далее - файл обмена).
2. Номер версии настоящего формата 5.04, часть DCCCLI.
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение IU_ZAPR;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
IU_ZAPR_1_851_01_05_04_xx, где xx - номер версии схемы.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.17 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌──────────────────┐│ │ │ИдФайл ││ ┌┤ └──────────────────┘│ ││ Идентификатор файла │ ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│ ││ ВерсПрог ││ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│ ││ Версия передающей │ ││ программы │ ││ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐ ││ │ВерсФорм ││ │┌─┐ │ ││ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│ ││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐ │└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │КНД ││ │ │ └──────────────────┘│ │ ┌┤ Код формы по КНД │ │ ││ ┌──────────────────┐│ │ ││ │ДатаДок ││ │ ││ └──────────────────┘│ │ ││ Дата формирования │ │ ││ документа │ │ ││ ┌──────────────────┐│ │ ││ │КодНО ││ │ ││ └──────────────────┘│ │ ││ Код налогового │ ┌───────┐ │ ││ органа (ИФНС), в │ │ ┌┴┐ │ ││ которую подан запрос│ │ Файл │-├──┤ │└─────────────────────┘ │ └┬┘ │ │ └───────┘ │ │ Файл обмена │ │ │ │ ┌──────────────┐ │ /───────\ ┌─────────────────┐ │ │ ┌┴┐ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌┤СвНП │+│ └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├─┤ ││ └┬┘ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │└──────────────┘ \───────/ └─────────────────┘ │ │ Сведения о Состав и структура │ │ налогоплательщике документа │ │┌──────────────┐ │ ││ ┌┴┐ │ ├┤СвОтпр │+│ │ ││ └┬┘ │ │└──────────────┘ │ /───────\ │ Сведения об │ │ ├─┐│ отправителе └─┤-.-.-.-│-├┤ запроса │ ├─┘│ ┌──────────────┐ \───────/ │ │ ┌┴┐ ├─┤Подписант │+│ │ │ └┬┘ │ └──────────────┘ │ Сведения о лице, │ подписавшем │ документ │ ┌────────────┐ │ │ ┌┴┐ └─┤ЗапрИнфУсл │+│ │ └┬┘ └────────────┘ Запрос на предоставление информационных услуг в рамках информационного обслуживания налогоплательщика
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) В значении элемента <ИдФайл> с 14 по 17 знакоместа заполняются 0, если значение элемента <КодЗапр>=5 (из табл. 4.8) | |||||
Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
Код формы по КНД | Принимает значение: 1166101 | ||||
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |||||
Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |||||
Состав элемента представлен в табл. 4.5 | |||||
Состав элемента представлен в табл. 4.7 | |||||
Запрос на предоставление информационных услуг в рамках информационного обслуживания налогоплательщика | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 | ||
Налогоплательщик - физическое лицо (зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя/ не являющееся индивидуальным предпринимателем) | НПФЛ | С | О | Типовой элемент <СвФЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НаимОрг | А | T(1-1000) | О | ||
ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | |
КПП | А | T(=9) | НУ | Типовой элемент <КППТип>. При значении элемента <ИФНС>, отличном от 0000, элемент <КПП> необязателен (может отсутствовать). При значении элемента <ИФНС>, равном 0000, элемент <КПП> не может присутствовать |
Сведения об отправителе запроса (СвОтпр)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
СвОтпрЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | ||
СвОтпрФЛ | С | О | Типовой элемент <СвФЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Сведения об отправителе - юридическом лице (СвОтпрЮЛ)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НаимОрг | А | T(1-1000) | О | ||
ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | |
КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: | |
1 - налогоплательщик | | |||||
Должн | А | T(1-128) | Н | ||
ФИО | С | НУ | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.17. Элемент обязателен при выполнении одного из условий: | ||
информационных услуг в рамках информационного обслуживания
налогоплательщика (ЗапрИнфУсл)
Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов". Код ИФНС конечного получателя. Принимает значение 0000: при запросе на получение информации в целом по организации, при значении элемента <КодЗапр>=5. | ||||||
- справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам | | ||||||
- перечень налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности | | ||||||
- акт совместной сверки расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам | | ||||||
- справка об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сбора, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов | ||||||
1 - в формате RTF | 2 - в формате XML | 3 - в формате XLS | 4 - в формате PDF. Элемент принимает значение 2 при значении элемента <ИФНС>=0000 | ||||||
Запрос справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам | | Состав элемента представлен в табл. 4.9. Элемент присутствует при <КодЗапр>=1 | |||||
Состав элемента представлен в табл. 4.10. Элемент присутствует при <КодЗапр>=2 | ||||||
Запрос перечня налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности | | Состав элемента представлен в табл. 4.11. Элемент присутствует при <КодЗапр>=3 | |||||
Запрос акта совместной сверки расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам | | Состав элемента представлен в табл. 4.12. Элемент присутствует при <КодЗапр>=4 | |||||
Запрос справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сбора, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов | Состав элемента представлен в табл. 4.13. Элемент присутствует при <КодЗапр>=5 | |||||
Запрос справки о состоянии расчетов
по налогам, сборам, страховым взносам, пеням,
штрафам, процентам (СпрРасБюд)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НаДату | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Запрос выписки операций по расчетам с бюджетом (ВыпОперРас)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Условие формирования выписки операций по расчетам с бюджетом | УслФорВып | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - группировать по видам платежа | 2 - не группировать по видам платежа |
Год | А | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ | ||
СвНалог | С | НМ | Типовой элемент <СвНалог>. Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
Запрос перечня налоговых деклараций (расчетов)
и бухгалтерской отчетности (ПеречНалДекл)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ДатаНач | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
ДатаКон | А | T(=10) | ОУ | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Значение ГГГГ в элементе <ДатаКон> должно совпадать со значением ГГГГ в элементе <ДатаНач> | |
УслВыбОтч | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: | |
1 - все виды деклараций | | |||||
Запрос акта совместной сверки расчетов
по налогам, сборам, страховым взносам, пеням,
штрафам, процентам (АктСвер)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Год | А | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ | ||
НаДату | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
СвНалог | С | НМ | Типовой элемент <СвНалог>. Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
налогоплательщиком (плательщиком сбора,
плательщиком страховых взносов, налоговым агентом)
обязанности по уплате налогов, сборов,
страховых взносов, пеней, штрафов,
процентов (СпрИспОбяз)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НаДату | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Сведения о физическом лице (СвФЛ)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> | |
ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
Дополнительные реквизиты запроса (СвНалог)
Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации | |||||
ОКАТО уплаты | | Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления | ||||
ОКТМО уплаты | Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Индекс | А | T(=6) | Н | ||
КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип>. Принимает значения в соответствии со справочником "Субъекты Российской Федерации" | |
Район | А | T(1-50) | Н | ||
Город | А | T(1-50) | Н | ||
НаселПункт | А | T(1-50) | Н | ||
Улица | А | T(1-50) | Н | ||
Дом | А | T(1-20) | Н | ||
Корпус | А | T(1-20) | Н | ||
Кварт | А | T(1-20) | Н |
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Фамилия | А | T(1-60) | О | ||
Имя | А | T(1-60) | О | ||
Отчество | А | T(1-60) | Н |
к приказу ФНС России
от "__" ______ 2013 г. N _____
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОБРАЩЕНИЯ В ЦЕЛЯХ ПОЛУЧЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ
В РАМКАХ ИНФОРМАЦИОННОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ И ИНФОРМИРОВАНИЯ
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам передачи в налоговые органы в электронной форме сведений по обращению в целях получения информации в рамках информационного обслуживания и информирования налоговыми органами налогоплательщиков по телекоммуникационным каналам связи (далее - файл обмена).
2. Номер версии настоящего формата 5.03, часть DCCCLI.
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение IU_OBRNP;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
IU_OBRNP_1_852_01_05_03_xx, где xx - номер версии схемы.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.11 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌──────────────────┐│ │ │ИдФайл ││ ┌┤ └──────────────────┘│ ││ Идентификатор файла │ ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ ││ ВерсПрог │ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ ││ Версия передающей │ ││ программы │ ││ ┌─────────────────┐ │ ┌──────────────┐ ││ │ВерсФорм │ │ │┌─┐ │ ││ └─────────────────┘ │ ││-│ attributes│ ││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐ │└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │КНД ││ │ │ └──────────────────┘│ │ ┌┤ Код формы по КНД │ │ ││ ┌──────────────────┐│ │ ││ │ДатаДок ││ │ ││ └──────────────────┘│ │ ││ Дата формирования │ │ ││ документа │ │ ││ ┌──────────────────┐│ │ ││ │КодНО ││ │ ││ └──────────────────┘│ │ ││ Код налогового │ ┌───────┐ │ ││ органа (ИФНС), в │ │ ┌┴┐ │ ││ который подано │ │ Файл │-├──┤ ││ обращение │ │ └┬┘ │ │└─────────────────────┘ └───────┘ │ │ Файл обмена │ │ │ │ ┌──────────────┐ │ /───────\ ┌─────────────────┐ │ │ ┌┴┐ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌┤СвНП │+│ └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├─┤ ││ └┬┘ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │└──────────────┘ \───────/ └─────────────────┘ │ │ Сведения о Состав и структура │ │ налогоплательщике документа │ │ │ │┌──────────────┐ │ ││ ┌┴┐ │ ├┤СвОтпр │+│ │ ││ └┬┘ │ │└──────────────┘ │ /───────\ │ Сведения об │ │ ├─┐│ отправителе └─┤-.-.-.-│-├┤ обращения │ ├─┘│ \───────/ │ ┌──────────────┐ │ │ ┌┴┐ ├─┤Подписант │+│ │ │ └┬┘ │ └──────────────┘ │ Сведения о лице, │ подписавшем │ документ │ │ ┌────────────┐ │ │ ┌┴┐ └─┤ОбращИнф │+│ │ └┬┘ └────────────┘ Обращение в целях получения информации
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) | |||||
Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
Код формы по КНД | Принимает значение: 1166102 | ||||
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |||||
Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |||||
Состав элемента представлен в табл. 4.4 | |||||
Состав элемента представлен в табл. 4.5 | |||||
Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НПЮЛ | С | О | Типовой элемент <СвЮЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.8 | ||
Налогоплательщик - физическое лицо (зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя/не являющееся индивидуальным предпринимателем) | НПФЛ | С | О | Типовой элемент <СвФЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
Сведения об отправителе обращения (СвОтпр)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
СвОтпрЮЛ | С | О | Типовой элемент <СвЮЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.8 | ||
СвОтпрФЛ | С | О | Типовой элемент <СвФЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: | |
1 - налогоплательщик | | |||||
Должн | А | T(1-128) | Н | ||
ФИО | С | НУ | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.11. Элемент обязателен при выполнении одного из условий: | ||
Обращение в целях получения информации (ОбращИнф)
Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" | |||||
Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
КолФайл | А | N(2) | О | ||
НаимПрил | П | T(1-100) | НМ |
Сведения о юридическом лице (СвЮЛ)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НаимОрг | А | T(1-1000) | О | ||
ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | |
КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения о физическом лице (СвФЛ)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> | |
ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Индекс | А | T(=6) | Н | ||
КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип>. Принимает значения в соответствии со справочником "Субъекты Российской Федерации" | |
Район | А | T(1-50) | Н | ||
Город | А | T(1-50) | Н | ||
НаселПункт | А | T(1-50) | Н | ||
Улица | А | T(1-50) | Н | ||
Дом | А | T(1-20) | Н | ||
Корпус | А | T(1-20) | Н | ||
Кварт | А | T(1-20) | Н |
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Фамилия | А | T(1-60) | О | ||
Имя | А | T(1-60) | О | ||
Отчество | А | T(1-60) | Н |
к приказу ФНС России
от "__" ______ 2013 г. N _____
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ ПО ПИСЬМУ НАЛОГОВОГО ОРГАНА
(В ТОМ ЧИСЛЕ В ОТВЕТ НА ОБРАЩЕНИЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА)
В РАМКАХ ИНФОРМАЦИОННОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ И ИНФОРМИРОВАНИЯ
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам передачи в электронной форме сведений по письму налогового органа в ответ на обращение налогоплательщика в рамках информационного обслуживания и информирования налоговыми органами налогоплательщиков по телекоммуникационным каналам связи (далее - файл обмена).
2. Номер версии настоящего формата 5.04, часть DCCCLI.
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение IU_OTVNO;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид:
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
для налоговых органов (только для идентификатора A) - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (далее - СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, для налоговых органов представляется в виде четырехразрядного кода (код налогового органа по СОНО);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
IU_OTVNO_1_854_01_05_04_xx, где xx - номер версии схемы.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.11 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌──────────────────┐│ │ │ИдФайл ││ ┌┤ └──────────────────┘│ ││ Идентификатор файла │ ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ ││ ВерсПрог │ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ ││ Версия передающей │ ││ программы │ ││ ┌─────────────────┐ │ ┌──────────────┐ ││ │ВерсФорм │ │ │┌─┐ │ ││ └─────────────────┘ │ ││-│ attributes│ ││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐ ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ │ ┌──────────────────┐│ ││ ИдФайлОбращ │ │ │КНД ││ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ └──────────────────┘│ ││ Идентификатор файла │ ┌┤ Код формы по КНД │ ││ обращения │ ││ ┌──────────────────┐│ ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ ││ │ДатаДок ││ ││ НомОбращ │ ││ └──────────────────┘│ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ ││ Дата формирования │ ││ Номер обращения │ ││ документа │ ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ ││ ┌──────────────────┐│ ││ ДатаОбращ │ ││ │КодНО ││ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ ││ └──────────────────┘│ ││ Дата обращения │ ││ Код налогового │ ┌───────┐ │└─────────────────────┘ ││ органа (ИФНС) - │ │ ┌┴┐ │ ││ отправителя ответа │ │ Файл │-├──┤ ││ на обращение │ │ └┬┘ │ │└─────────────────────┘ └───────┘ │ │ Файл обмена │ │ │ │ ┌──────────────┐ │ /───────\ ┌─────────────────┐ │ │ ┌┴┐ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌┤СвНП │+│ └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├─┤ ││ └┬┘ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │└──────────────┘ \───────/ └─────────────────┘ │ │ Сведения о Состав и структура │ │ налогоплательщике документа │ │ │ │┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ ┌┴┐ │ ├┤СвОтпр │+│ │ │ └┬┘ │ │└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ Сведения об │ /───────\ │ отправителе │ │ ├─┐│ обращения, в └─┤-.-.-.-│-├┤ ответ на которое │ ├─┘│ сформирован \───────/ │ документ │ │ ┌──────────────┐ │ │ ┌┴┐ ├─┤Подписант │+│ │ │ └┬┘ │ └──────────────┘ │ Сведения о │ подписанте │ (налоговом органе, │ подготовившем │ документ) │ │ ┌────────────┐ │ │ ┌┴┐ └─┤ПисьмоОтв │+│ │ └┬┘ └────────────┘ Письмо налогового органа
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) | |||||
Элемент обязателен в случае формирования файла с письмом налогового органа в ответ на обращение налогоплательщика | |||||
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |||||
Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
Принимает значение: 1166103 | |||||
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |||||
Код налогового органа (ИФНС) - отправителя ответа на обращение | Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" | ||||
Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |||||
Сведения об отправителе обращения, в ответ на которое сформирован документ | Состав элемента представлен в табл. 4.4. Элемент обязателен в случае формирования файла с письмом налогового органа в ответ на обращение налогоплательщика | ||||
Сведения о подписанте (налоговом органе, подготовившем документ) | Состав элемента представлен в табл. 4.5 | ||||
Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НПЮЛ | С | О | Типовой элемент <СвЮЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.8 | ||
Налогоплательщик - физическое лицо (зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя/не являющееся индивидуальным предпринимателем) | НПФЛ | С | О | Типовой элемент <СвФЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
Сведения об отправителе обращения, в ответ на которое
сформирован документ (СвОтпр)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
СвОтпрЮЛ | С | О | Типовой элемент <СвЮЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.8 | ||
СвОтпрФЛ | С | О | Типовой элемент <СвФЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Сведения о подписанте (налоговом органе, подготовившем
документ) (Подписант)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип>. Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" | |
НаимНО | А | T(1-1000) | О |
Письмо налогового органа (ПисьмоОтв)
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |||||
Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
КолФайл | А | N(2) | О | ||
НаимПрил | П | T(1-100) | ОМ |
Сведения о юридическом лице (СвЮЛ)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НаимОрг | А | T(1-1000) | О | ||
ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | |
КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения о физическом лице (СвФЛ)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> | |
ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Индекс | А | T(=6) | Н | ||
КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип>. Принимает значения в соответствии со справочником "Субъекты Российской Федерации" | |
Район | А | T(1-50) | Н | ||
Город | А | T(1-50) | Н | ||
НаселПункт | А | T(1-50) | Н | ||
Улица | А | T(1-50) | Н | ||
Дом | А | T(1-20) | Н | ||
Корпус | А | T(1-20) | Н | ||
Кварт | А | T(1-20) | Н |
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Фамилия | А | T(1-60) | О | ||
Имя | А | T(1-60) | О | ||
Отчество | А | T(1-60) | Н |
к приказу ФНС России
от "__" ______ 2013 г. N _____
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ ОТВЕТА НА ЗАПРОС "АКТ СВЕРКИ
РАСЧЕТОВ ПО НАЛОГАМ, СБОРАМ, ПЕНЯМ, ШТРАФАМ, ПРОЦЕНТАМ"
ПРИ ИНФОРМАЦИОННОМ ОБСЛУЖИВАНИИ И ИНФОРМИРОВАНИИ
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ
Утратил силу. - Приказ ФНС России от 04.04.2017 N ММВ-7-6/283@.
к приказу ФНС России
от "__" ______ 2013 г. N _____
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ ОТВЕТА НА ЗАПРОС "ПЕРЕЧЕНЬ
БУХГАЛТЕРСКОЙ И НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ, ПРЕДСТАВЛЕННОЙ
В ОТЧЕТНОМ ГОДУ" ПРИ ИНФОРМАЦИОННОМ ОБСЛУЖИВАНИИ
И ИНФОРМИРОВАНИИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ В ЭЛЕКТРОННОЙ
ФОРМЕ ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам передачи сведений по ответу на запрос "Перечень бухгалтерской и налоговой отчетности, представленной в отчетном году" при информационном обслуживании и информировании налоговыми органами налогоплательщиков в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (далее - файл обмена).
2. Номер версии настоящего формата 5.03, часть DCCCLVIII.
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение IU_PN;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид:
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
для налоговых органов (только для идентификатора A) - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (далее - СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, для налоговых органов представляется в виде четырехразрядного кода (код налогового органа по СОНО);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
IU_PN_1_858_01_05_03_xx, где xx - номер версии схемы.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.13 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌──────────────────┐│ │ │ИдФайл ││ ┌┤ └──────────────────┘│ ││ Идентификатор файла │ ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ ││ ВерсПрог │ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ ││ Версия передающей │ ││ программы │ ││ ┌─────────────────┐ │ ┌──────────────┐ ││ │ВерсФорм │ │ │┌─┐ │ ││ └─────────────────┘ │ ││-│ attributes│ ││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐ ││ ┌─────────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│ ││ │ИдФайлЗапр │ │ │ │КНД ││ ││ └─────────────────┘ │ │ └──────────────────┘│ ││ Идентификатор файла │ ┌┤ Код формы по КНД │ ││ запроса │ ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│ │└─────────────────────┘ ││ ДатаДок │ │ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│ │ ││ Дата формирования │ │ ││ документа │ │ │└─────────────────────┘ ┌───────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ │ │ Файл │-├──┤ │ │ └┬┘ │ │ └───────┘ │ │ Файл обмена │ │ │ /───────\ ┌─────────────────┐ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├─┤ ┌──────────────┐ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ ┌┴┐ \───────/ └─────────────────┘ │ ┌──┤СвОтпрЮЛ │+│ Состав и структура │ │ │ └┬┘ документа │ │ └──────────────┘ │ ┌──────────────┐ /─────────\ │ Сведения об │ │ ┌┴┐ │ /.─┐ ├─┐ │ отправителе - │ ┌┤СвОтпр │-├────┤ --/ .─┼─│-├─┤ юридическом лице │ ││ └┬┘ │ .─┘ ├─┘ │ ┌──────────────┐ │ │└──────────────┘ \─────────/ │ │ ┌┴┐ │ │ Сведения об └──┤СвОтпрФЛ │+│ │ │ отправителе │ └┬┘ │ │ запроса, в └──────────────┘ │ │ ответ на который Сведения об │ │ сформирован отправителе - │ │ документ физическом лице │ │ │ │ ┌──────────────┐ ┌──────────────┐ │ /───────\ │ │ ┌┴┐ │┌─┐ │ │ │ ├─┐├─┤Подписант │+│ ┌───┤│+│ attributes│ └─┤-.-.-.-│-├┤ │ └┬┘ │ │└─┘ │ │ ├─┘│ └──────────────┘ │ └──────────────┘ \───────/ │ Сведения о │ │ подписанте │ │ (налоговом органе, │ │ подготовившем │ │ документ) │ ┌──────────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ ┌─┤СвНП │+│ │ │ ├┐ │ │ │ └┬┘ │ │ ┌┴┴┐ │ │ └──────────────┘ └──┤ПеречНБО │- ├───┤ │ Сведения о │ └┬┬┘ │ │ налогоплательщике └┬─────────\───┘│ │ │ ┌──────────────┐ └──────────\/──┘ │ │ │ ├┐ ┌─┐ │ │ │ ┌┴┴┐ 1..│ │ │ ├─┤ДокумНБО │+ │ └─┘ │ │ │ └┬┬┘ Перечень │ │ └┬─────────\───┘│ бухгалтерской и │ │ └──────────\/──┘ налоговой │ │ ┌─┐ отчетности │ │ 1..│ │ │ │ └─┘ │ /───────\ │ Перечень │ │ ├─┐ │ бухгалтерской и └──┤-.-.-.-│-├─┤ налоговой │ ├─┘ │ отчетности, \───────/ │ представленной в │ отчетном году │ ┌──────────────┐ │ │ ┌┴┐ └─┤ОбобщДок │+│ │ └┬┘ └──────────────┘ Обобщенные данные о зарегистрированных налоговым органом документах (налоговой и бухгалтерской отчетности) за указанный период
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) | |||||
Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Код формы по КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1166108 | |
ДатаДок | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
Сведения об отправителе запроса, в ответ на который сформирован документ | СвОтпр | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
Сведения о подписанте (налоговом органе, подготовившем документ) | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 | |
ПеречНБО | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
Сведения об отправителе запроса, в ответ на который
сформирован документ (СвОтпр)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
СвОтпрЮЛ | С | О | Типовой элемент <СвЮЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.10 | ||
Сведения об отправителе - физическом лице | СвОтпрФЛ | С | О | Типовой элемент <СвФЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Сведения о подписанте (налоговом органе, подготовившем
документ) (Подписант)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип>. Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" | |
НаимНО | А | T(1- 1000) | О |
Перечень бухгалтерской и налоговой отчетности (ПеречНБО)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Дата начала периода, за который представляется перечень бухгалтерской и налоговой отчетности | ДатаНачПер | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Дата конца периода, за который представляется перечень бухгалтерской и налоговой отчетности | ДатаКонПер | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | ||
Перечень бухгалтерской и налоговой отчетности, представленной в отчетном году | ДокумНБО | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | |
Обобщенные данные о зарегистрированных налоговым органом документах (налоговой и бухгалтерской отчетности) за указанный период | ОбобщДок | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НПЮЛ | С | О | Типовой элемент <СвЮЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.10 | ||
НПФЛ | С | О | Типовой элемент <СвФЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 | ||
АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Перечень бухгалтерской и налоговой отчетности,
представленной в отчетном году (ДокумНБО)
Код документа по КНД | Принимает значение в соответствии с Классификатором налоговой документации | ||||
Дата подписания налогоплательщиком документа налоговой отчетности | Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | ||||
Принимает значение в соответствии со Справочником кодов вида мест представления декларации налогоплательщиком (Прил. 1) | |||||
Дополнительные реквизиты, позволяющие идентифицировать декларацию | |||||
Принимает значение (приказ ФНС России от 16.03.2007 N ММ-3-10/138@) 09 - индивидуальный предприниматель | 11 - адвокат, учредивший адвокатский кабинет | 12 - глава крестьянского (фермерского) хозяйства | 14 - налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам (пп. 1 п. 1 ст. 235 НК РФ) | |||||
Принимает значение в соответствии со Справочником кодов, определяющих налоговый (отчетный) период (Прил. 2) | |||||
Срок представления налогоплательщиком в налоговый орган соответствующей отчетности | Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | ||||
Дата представления налогоплательщиком отчетности (по факту регистрации в налоговом органе / специализированным оператором связи / в почтовом отделении связи) | Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | ||||
0 - для первичного документа, 1 | |||||
1 - лично | 2 - по почте | 3 - через представителя | |||||
Состояние обработки документа, т.е. последний завершенный этап обработки налоговым органом представленной налогоплательщиком отчетности | 3 - проведено начисление в карточку "Расчеты с бюджетом" по сведениям налогоплательщика | ||||
Сумма по декларации (Итоговая сумма исчисленного налогоплательщиком налога к начислению (+) / уменьшению (-) в целом по документу) | |||||
Итоговая сумма операции (налога), проведенная в карточку "Расчеты с бюджетом" налогоплательщика по данному документу | |||||
Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации. Элемент обязателен при значении <СостоянДок> = 3 | |||||
Дата проведения операции в карточку "Расчеты с бюджетом" налогоплательщика по данному документу в соответствии с состоянием обработки отчетности | Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент обязателен при значении <СостоянДок> = 3 | ||||
Код по ОКАТО по проведенной операции в КРСБ | | Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления | ||||
Код по ОКТМО по проведенной операции в КРСБ | Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований Элемент (<ОКАТО> или <ОКТМО>) обязателен при значении <СостоянДок>=3 |
999 - для корректирующего документаОбобщенные данные о зарегистрированных налоговым
органом документах (налоговой и бухгалтерской отчетности)
за указанный период (ОбобщДок)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Суммарное количество зарегистрированных в налоговых органах документов (налоговой и бухгалтерской отчетности) за указанный период | ВсегоДок | А | N(4) | О | |
Сведения о способах (видах) представления принятых документов | ВидПредДок | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Сведения о способах (видах) представления принятых
документов (ВидПредДок)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
КодПредДок | А | T(=2) | ОК | Принимает значение в соответствии со Справочником кодов, определяющих способ и вид представления декларации (расчета) (Прил. 3) | |
Количество документов, представленных указанным способом (видом) | КолПредДок | А | N(4) | О |
Сведения о юридическом лице (СвЮЛ)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НаимОрг | А | T(1- 1000) | О | ||
ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | |
КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения о физическом лице (СвФЛ)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> | |
ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Индекс | А | T(=6) | Н | ||
КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип>. Принимает значения в соответствии со справочником "Субъекты Российской Федерации" | |
Район | А | T(1-50) | Н | ||
Город | А | T(1-50) | Н | ||
НаселПункт | А | T(1-50) | Н | ||
Улица | А | T(1-50) | Н | ||
Дом | А | T(1-20) | Н | ||
Корпус | А | T(1-20) | Н | ||
Кварт | А | T(1-20) | Н |
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Фамилия | А | T(1-60) | О | ||
Имя | А | T(1-60) | О | ||
Отчество | А | T(1-60) | Н |
КОДОВ ВИДА МЕСТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
ДЕКЛАРАЦИИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ
Наименование | |
По месту жительства физического лица | |
По месту жительства физического лица, не признаваемого индивидуальным предпринимателем | |
По месту жительства физического лица, получавшего доходы от налоговых агентов | |
По месту жительства прочего физического лица | |
По месту постановки физического лица на учет в качестве налогоплательщика | |
По месту постановки индивидуального предпринимателя на учет в качестве налогоплательщика | |
По месту жительства индивидуального предпринимателя | |
По месту жительства частного адвоката | |
По месту жительства частного нотариуса (занимающегося частной практикой) | |
По месту учета индивидуального предпринимателя | |
По месту жительства члена (главы) крестьянского (фермерского) хозяйства | |
По месту жительства адвоката | |
По месту жительства нотариуса | |
По месту ведения деятельности иностранных граждан и лиц без гражданства | |
По месту нахождения российской организации | |
По месту постановки российской организации на учет в качестве налогоплательщика | |
По месту учета российской организации | |
По месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика | |
По месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком | |
По месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком | |
По месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком | |
По месту учета правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком | |
По месту учета крупнейшего налогоплательщика - иностранной организации | |
По месту нахождения обособленного подразделения российской организации | |
По месту нахождения обособленного подразделения, имеющего отдельный баланс | |
По месту учета обособленного подразделения | |
По месту нахождения (учета) российской организации при предоставлении декларации по ликвидированному обособленному подразделению | |
По месту нахождения налогового агента - организации | |
По месту нахождения налогового агента - отделения иностранной организации | |
По месту нахождения налогового агента - физического лица | |
По месту нахождения имущества иностранной организации, имеющей имущество, относящееся к отделению иностранной организации | |
По месту нахождения имущества иностранной организации, имеющей иное недвижимое имущество | |
По месту нахождения имущества иностранной организации, имеющей иное движимое имущество | |
По месту нахождения имущества иностранной организации, имеющей иное недвижимое и движимое имущество (если отмечено по кодам 242 и 243) | |
По месту осуществления деятельности иностранной организации через постоянное представительство | |
По месту нахождения участка недр, представленного на условиях СРП | |
По месту нахождения транспортного средства | |
По месту нахождения земельного участка | |
По месту нахождения недвижимости | |
По месту нахождения объекта недвижимого имущества | |
По месту учета недвижимого имущества | |
По иному месту нахождения | |
По месту нахождения иного лица | |
По месту осуществления деятельности российской организации | |
По месту осуществления деятельности индивидуального предпринимателя | |
По месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации | |
По месту осуществления деятельности иностранной организации через иную организацию | |
По месту осуществления деятельности иностранной организации через физическое лицо | |
По месту осуществления деятельности иностранной организации через физическое лицо | |
По месту постановки на учет налогоплательщика | |
По месту постановки на учет в качестве налогоплательщика - российской организации | |
По месту постановки на учет в качестве налогоплательщика - физического лица | |
По иному месту учета организации в налоговом органе | |
По месту учета - иное | |
По месту установки объекта налогообложения | |
Физическим лицом, зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя | |
Нотариусом, занимающимся частной практикой | |
Адвокатом, учредившим адвокатский кабинет | |
Иностранным физическим лицом | |
Иным физическим лицом | |
Главой крестьянского (фермерского) хозяйства |
СПРАВОЧНИК КОДОВ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ НАЛОГОВЫЙ (ОТЧЕТНЫЙ) ПЕРИОД
Наименование | |
январь | |
февраль | |
март | |
апрель | |
май | |
июнь | |
июль | |
август | |
сентябрь | |
октябрь | |
ноябрь | |
декабрь | |
первый квартал по консолидированной группе налогоплательщиков | |
полугодие по консолидированной группе налогоплательщиков | |
девять месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков | |
год по консолидированной группе налогоплательщиков | |
квартал | |
I квартал | |
II квартал | |
III квартал | |
IV квартал | |
I квартал в случае представления налоговой декларации управляющим товарищем | |
II квартал в случае представления налоговой декларации управляющим товарищем | |
III квартал в случае представления налоговой декларации управляющим товарищем | |
IV квартал в случае представления налоговой декларации управляющим товарищем | |
полугодие | |
девять месяцев | |
год | |
один месяц <*> | |
два месяца <*> | |
три месяца <*> | |
четыре месяца <*> | |
пять месяцев <*> | |
шесть месяцев <*> | |
семь месяцев <*> | |
восемь месяцев <*> | |
девять месяцев <*> | |
десять месяцев <*> | |
одиннадцать месяцев <*> | |
год <*> | |
последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации | |
I квартал при реорганизации (ликвидации) организации | |
полугодие при реорганизации (ликвидации) организации | |
9 месяцев при реорганизации (ликвидации) организации | |
II квартал при реорганизации (ликвидации) организации | |
III квартал при реорганизации (ликвидации) организации | |
IV квартал при реорганизации (ликвидации) организации | |
один месяц по консолидированной группе налогоплательщиков | |
два месяца по консолидированной группе налогоплательщиков | |
три месяца по консолидированной группе налогоплательщиков | |
четыре месяца по консолидированной группе налогоплательщиков | |
пять месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков | |
шесть месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков | |
семь месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков | |
восемь месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков | |
девять месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков | |
десять месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков | |
одиннадцать месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков | |
год по консолидированной группе налогоплательщиков | |
за январь при реорганизации (ликвидации) организации | |
за февраль при реорганизации (ликвидации) организации | |
за март при реорганизации (ликвидации) организации | |
за апрель при реорганизации (ликвидации) организации | |
за май при реорганизации (ликвидации) организации | |
за июнь при реорганизации (ликвидации) организации | |
за июль при реорганизации (ликвидации) организации | |
за август при реорганизации (ликвидации) организации | |
за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации | |
за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации | |
за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации | |
за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации | |
год при реорганизации (ликвидации) организации | |
I квартал при реорганизации (ликвидации) организации (промежуточная отчетность) | |
полугодие при реорганизации (ликвидации) организации (промежуточная отчетность) | |
9 месяцев при реорганизации (ликвидации) организации (промежуточная отчетность) | |
год при реорганизации (ликвидации) организации (промежуточная отчетность) | |
Последний налоговый период при переходе на иной режим налогообложения | |
Последний налоговый период при прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщиком применялась упрощенная система налогообложения | |
иное |
--------------------------------
<*> Коды в диапазоне с 35 по 46 (с 57 по 68) указываются налогоплательщиками (ответственными участниками консолидированных групп налогоплательщиков), уплачивающими ежемесячные авансовые платежи, исковые платежи исходя из фактически полученной прибыли.
КОДОВ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ СПОСОБ И ВИД ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТА)
На бумажном носителе с дублированием на съемном носителе (лично) | |
На бумажном носителе с дублированием на съемном носителе (по почте) | |
На бумажном носителе, с использованием штрих кода (по почте) |
к приказу ФНС России
от "__" ______ 2013 г. N _____
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ ОТВЕТА НА ЗАПРОС "ВЫПИСКА
ОПЕРАЦИЙ ПО РАСЧЕТУ С БЮДЖЕТОМ" ПРИ ИНФОРМАЦИОННОМ
ОБСЛУЖИВАНИИ И ИНФОРМИРОВАНИИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ
В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ
КАНАЛАМ СВЯЗИ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам передачи сведений по ответу на запрос "Выписка операций по расчету с бюджетом" при информационном обслуживании и информировании налоговыми органами налогоплательщиков в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (далее - файл обмена).
2. Номер версии настоящего формата 5.03, часть DCCCLVII.
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение IU_VO;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид:
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
для налоговых органов (только для идентификатора A) - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (далее - СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, для налоговых органов представляется в виде четырехразрядного кода (код налогового органа по СОНО);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
IU_VO_1_857_01_05_03_xx, где xx - номер версии схемы.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.14 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌──────────────────┐│ │ │ИдФайл ││ ┌┤ └──────────────────┘│ ││ Идентификатор файла │ ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ ││ ВерсПрог │ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ ││ Версия передающей │ ││ программы │ ││ ┌─────────────────┐ │ ┌──────────────┐ ││ │ВерсФорм │ │ │┌─┐ │ ││ └─────────────────┘ │ ││-│ attributes│ ││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐ ││ ┌─────────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│ ││ │ИдФайлЗапр │ │ │ │КНД ││ ││ └─────────────────┘ │ │ └──────────────────┘│ ││ Идентификатор файла │ ┌┤ Код формы по КНД │ ││ запроса │ ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│ │└─────────────────────┘ ││ ДатаДок │ │ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│ │ ││ Дата формирования │ │ ││ документа │ │ │└─────────────────────┘ ┌───────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ │ │ Файл │-├──┤ │ │ └┬┘ │ │ └───────┘ │ │ Файл обмена │ │ │ /───────\ ┌─────────────────┐ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├─┤ │ ├─┘ │ └┬┘ │ \───────/ └─────────────────┘ │ Состав и структура │ документа │ │ ┌──────────────┐ │ │ ┌┴┐ │ ┌┤СвОтпр │+│ │ ││ └┬┘ │ │└──────────────┘ │ │ Сведения об │ │ отправителе │ │ запроса, в │ │ ответ на который │ │ сформирован │ │ документ │ │ │ │ ┌──────────────┐ ┌──────────────┐ │ /───────\ │ │ ┌┴┐ │┌─┐ │ │ │ ├─┐├─┤Подписант │+│ ┌───┤│+│ attributes│ └─┤-.-.-.-│-├┤ │ └┬┘ │ │└─┘ │ ┌──────────────┐ │ ├─┘│ └──────────────┘ │ └──────────────┘ │--- │ \───────/ │ Сведения о │ │-- │ │ подписанте │ │- │ │ (налоговом органе, │ ┌──┤ОКАТО │ │ подготовившем │ │ │ │ │ документ) │ /─────────\ │ └──────────────┘ │ │ │ /.─┐ ├─┐ │ Код по ОКАТО │ ┌──────────────┐ │ ┌─┤ --/ .─┼─│-├─┤ ┌──────────────┐ │ │ ├┐ │ │ │ .─┘ ├─┘ │ │--- │ │ │ ┌┴┴┐ │ │ \─────────/ │ │-- │ └──┤ВыпОперРСБ │- ├───┤ │ │ │- │ │ └┬┬┘ │ │ └──┤ОКТМО │ └┬─────────\───┘│ │ │ │ │ └──────────\/──┘ │ │ └──────────────┘ ┌─┐ │ │ Код по ОКТМО 1..│ │ │ │ ┌──────────────┐ └─┘ │ │ │ ┌┴┐ Выписка операций │ ├─┤СвНП │+│ по расчету с │ │ │ └┬┘ бюджетом │ │ └──────────────┘ │ │ Сведения о ┌──────────────┐ │ │ налого- │ ├┐ │ │ плательщике │ ┌┴┴┐ │ /───────\ │ ┌──┤ЗапОперРСБ │+ │ │ │ ├─┐ │ │ │ └┬┬┘ └──┤-.-.-.-│-├─┤ │ └┬─────────\───┘│ │ ├─┘ │ │ └──────────\/──┘ \───────/ │ │ ┌─┐ │ │ 1..│ │ │ │ └─┘ │ /─────────\ │ Сведения по записи │ │ /.─┐ ├─┐ │ операции в карточку └─┤ --/ .─┼─│-├─┤ расчетов с бюджетом │ .─┘ ├─┘ │ \─────────/ │ ┌─────────────┐ │ │--- │ │ │-- │ └──┤- │ │ Сообщ │ └─────────────┘ Сообщение об отсутствии записи
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) | |||||
Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Код формы по КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1166107 | |
ДатаДок | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
Сведения об отправителе запроса, в ответ на который сформирован документ | СвОтпр | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
Сведения о подписанте (налоговом органе, подготовившем документ) | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 | |
ВыпОперРСБ | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
Сведения об отправителе запроса, в ответ на который
сформирован документ (СвОтпр)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
СвОтпрЮЛ | С | О | Типовой элемент <СвЮЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 | ||
СвОтпрФЛ | С | О | Типовой элемент <СвФЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Сведения о подписанте (налоговом органе, подготовившем
документ) (Подписант)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип>. Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" | |
НаимНО | А | T(1- 1000) | О |
Выписка операций по расчету с бюджетом (ВыпОперРСБ)
Дата начала периода, за который производится выписка операций по расчету с бюджетом | Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | ||||
Дата конца периода, за который производится выписка операций по расчету с бюджетом | Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | ||||
Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" | |||||
Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации | |||||
Единица измерения валюты по ОКЕИ | Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором единиц измерения | ||||
Код по ОКАТО | | Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления | ||||
Код по ОКТМО | Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований | ||||
Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |||||
Сведения по записи операции в карточку расчетов с бюджетом | | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | ||||
По указанным в запросе КБК, ОКАТО/ОКТМО отсутствуют данные по КРСБ за запрашиваемый период |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
СтатусНП | А | T(=2) | ОК | Принимает значение (приказ ФНС России от 16.03.2007 N ММ-3-10/138@): | |
14 - налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам (пп. 1 п. 1 ст. 235 НК РФ) | |||||
НПЮЛ | С | О | Типовой элемент <СвЮЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 | ||
НПФЛ | С | О | Типовой элемент <СвФЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 | ||
АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Сведения по записи операции в карточку расчетов
с бюджетом (ЗапОперРСБ)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ДатаЗап | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
СрокУплат | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
НаимОперац | А | T(1-255) | Н | ||
КодОперац | А | T(1-10) | Н | ||
Код уровня бюджета, соответствующего органу, принявшему решение об отсрочке | КодУБ | А | T(=1) | НК | Принимает значение: 1 - консолидированно | 2 - федеральный | 3 - региональный | 4 - местный |
ВидПлатеж | А | T(1-255) | Н | ||
Суммы по операциям уплаты, зачтенные в график погашения отсроченной задолженности досрочно (досрочно погашена отсроченная задолженность) | ОтсрЗадолж | А | N(17.2) | Н | |
ДокОтч | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | ||
Сумма | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | ||
Баланс расчетов с бюджетом, после учета сальдообразующей операции (сальдо расчетов (+), (-)) | ПНЗ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
Сведения о документе отчетности (ДокОтч)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ДатаПредстДО | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
ВидДО | А | T(1-25) | Н | ||
НомДО | А | T(1-25) | Н | ||
ДатаДО | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
Период, за который представлен документ отчетности (месяц, квартал, полугодие, год, другое) | ПризПериодОтч | А | T(=2) | НК | Принимает значение в соответствии со Справочником кодов, определяющих налоговый (отчетный) период (Прил.1) |
Баланс расчетов с бюджетом, после учета сальдообразующей
операции (сальдо расчетов (+), (-)) (ПНЗ)
Сведения о юридическом лице (СвЮЛ)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
НаимОрг | А | T(1- 1000) | О | ||
ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | |
КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения о физическом лице (СвФЛ)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> | |
ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Индекс | А | T(=6) | Н | ||
КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип>. Принимает значения в соответствии со справочником "Субъекты Российской Федерации" | |
Район | А | T(1-50) | Н | ||
Город | А | T(1-50) | Н | ||
НаселПункт | А | T(1-50) | Н | ||
Улица | А | T(1-50) | Н | ||
Дом | А | T(1-20) | Н | ||
Корпус | А | T(1-20) | Н | ||
Кварт | А | T(1-20) | Н |
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
Фамилия | А | T(1-60) | О | ||
Имя | А | T(1-60) | О | ||
Отчество | А | T(1-60) | Н |
СПРАВОЧНИК КОДОВ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ НАЛОГОВЫЙ (ОТЧЕТНЫЙ) ПЕРИОД
Наименование | |
январь | |
февраль | |
март | |
апрель | |
май | |
июнь | |
июль | |
август | |
сентябрь | |
октябрь | |
ноябрь | |
декабрь | |
первый квартал по консолидированной группе налогоплательщиков | |
полугодие по консолидированной группе налогоплательщиков | |
девять месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков | |
год по консолидированной группе налогоплательщиков | |
квартал | |
I квартал | |
II квартал | |
III квартал | |
IV квартал | |
I квартал в случае представления налоговой декларации управляющим товарищем | |
II квартал в случае представления налоговой декларации управляющим товарищем | |
III квартал в случае представления налоговой декларации управляющим товарищем | |
IV квартал в случае представления налоговой декларации управляющим товарищем | |
полугодие | |
девять месяцев | |
год | |
один месяц <*> | |
два месяца <*> | |
три месяца <*> | |
четыре месяца <*> | |
пять месяцев <*> | |
шесть месяцев <*> | |
семь месяцев <*> | |
восемь месяцев <*> | |
девять месяцев <*> | |
десять месяцев <*> | |
одиннадцать месяцев <*> | |
год <*> | |
последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации | |
I квартал при реорганизации (ликвидации) организации | |
полугодие при реорганизации (ликвидации) организации | |
9 месяцев при реорганизации (ликвидации) организации | |
II квартал при реорганизации (ликвидации) организации | |
III квартал при реорганизации (ликвидации) организации | |
IV квартал при реорганизации (ликвидации) организации | |
один месяц по консолидированной группе налогоплательщиков | |
два месяца по консолидированной группе налогоплательщиков | |
три месяца по консолидированной группе налогоплательщиков | |
четыре месяца по консолидированной группе налогоплательщиков | |
пять месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков | |
шесть месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков | |
семь месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков | |
восемь месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков | |
девять месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков | |
десять месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков | |
одиннадцать месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков | |
год по консолидированной группе налогоплательщиков | |
за январь при реорганизации (ликвидации) организации | |
за февраль при реорганизации (ликвидации) организации | |
за март при реорганизации (ликвидации) организации | |
за апрель при реорганизации (ликвидации) организации | |
за май при реорганизации (ликвидации) организации | |
за июнь при реорганизации (ликвидации) организации | |
за июль при реорганизации (ликвидации) организации | |
за август при реорганизации (ликвидации) организации | |
за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации | |
за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации | |
за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации | |
за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации | |
год при реорганизации (ликвидации) организации | |
I квартал при реорганизации (ликвидации) организации (промежуточная отчетность) | |
полугодие при реорганизации (ликвидации) организации (промежуточная отчетность) | |
9 месяцев при реорганизации (ликвидации) организации (промежуточная отчетность) | |
год при реорганизации (ликвидации) организации (промежуточная отчетность) | |
Последний налоговый период при переходе на иной режим налогообложения | |
Последний налоговый период при прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщиком применялась упрощенная система налогообложения | |
иное |
--------------------------------
<*> Коды в диапазоне с 35 по 46 (с 57 по 68) указываются налогоплательщиками (ответственными участниками консолидированных групп налогоплательщиков), уплачивающими ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли.
Согласно пункту 46 Регламента работы сотрудников налоговых органов ФНС России с информационным ресурсом "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц", утвержденного приказом ФНС России от 18.12.2015 N ММВ-8-17/65ДСП@, обработка направленных налогоплательщиками документов, формирование ответов на них осуществляются в соответствии с приказом ФНС России от 13.06.2013 N ММВ-7-6/196@ "Об утверждении Методических рекомендаций по организации электронного документооборота между налоговыми органами и налогоплательщиками при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи".
ФЗ о страховых пенсиях
ФЗ о пожарной безопасности
ФЗ об ОСАГО
ФЗ об образовании
ФЗ о государственной гражданской службе
ФЗ о государственном оборонном заказе
О защите прав потребителей
ФЗ о противодействии коррупции
ФЗ о рекламе
ФЗ об охране окружающей среды
ФЗ о полиции
ФЗ о бухгалтерском учете
ФЗ о защите конкуренции
ФЗ о лицензировании отдельных видов деятельности
ФЗ об ООО
ФЗ о закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц
ФЗ о прокуратуре
ФЗ о несостоятельности (банкротстве)
ФЗ о персональных данных
ФЗ о госзакупках
ФЗ об исполнительном производстве
ФЗ о воинской службе
ФЗ о банках и банковской деятельности
Уменьшение неустойки
Проценты по денежному обязательству
Ответственность за неисполнение денежного обязательства
Уклонение от исполнения административного наказания
Расторжение трудового договора по инициативе работодателя
Предоставление субсидий юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам
Управление транспортным средством водителем, находящимся в состоянии опьянения, передача управления транспортным средством лицу, находящемуся в состоянии опьянения
Особенности правового положения казенных учреждений
Общие основания прекращения трудового договора
Порядок рассмотрения сообщения о преступлении
Судебный порядок рассмотрения жалоб
Основания отказа в возбуждении уголовного дела или прекращения уголовного дела
Документы, прилагаемые к исковому заявлению
Изменение основания или предмета иска, изменение размера исковых требований, отказ от иска, признание иска, мировое соглашение
Форма и содержание искового заявления