Приказ ФСФР России от 20.04.2005 N 05-12/пз-н (ред. от 02.08.2012) Об утверждении Положения об отчетности специализированного депозитария об операциях со средствами пенсионных накоплений

ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ

ПРИКАЗ

от 20 апреля 2005 г. N 05-12/пз-н

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ

ОБ ОТЧЕТНОСТИ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ДЕПОЗИТАРИЯ

ОБ ОПЕРАЦИЯХ СО СРЕДСТВАМИ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ

В соответствии с подпунктом 10 пункта 2 статьи 7, пунктом 9 и пунктом 11 статьи 11 Федерального закона от 24.07.2002 N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 30, ст. 3028; 2003, N 1, ст. 13; N 46, ст. 4431; 2004, N 31, ст. 3217; 2005, N 1, ст. 9), пунктом 9 Типового договора об оказании специализированным депозитарием услуг Пенсионному фонду Российской Федерации, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2003 N 395 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 27, ст. 2808; 2004, N 7, ст. 539; N 42, ст. 4135; N 52, ст. 5522), и пунктом 9 Типового договора об оказании специализированным депозитарием услуг Пенсионному фонду Российской Федерации в отношении средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, не воспользовавшихся правом выбора инвестиционного портфеля (управляющей компании) или негосударственного пенсионного фонда, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 02.12.2003 N 730 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 49, ст. 4782; 2004, N 52, ст. 5522), приказываю:

1. Утвердить прилагаемое Положение об отчетности специализированного депозитария об операциях со средствами пенсионных накоплений.

2. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной службы по финансовым рынкам С.К. Харламова.

3. Настоящий Приказ вводится в действие с представления специализированным депозитарием отчетности об операциях со средствами пенсионных накоплений за май 2005 года.

Руководитель

О.В.ВЬЮГИН

Утверждено

Приказом ФСФР России

от 20.04.2005 N 05-12/пз-н

ПОЛОЖЕНИЕ

ОБ ОТЧЕТНОСТИ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ДЕПОЗИТАРИЯ

ОБ ОПЕРАЦИЯХ СО СРЕДСТВАМИ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ

1. Специализированный депозитарий, заключивший договор об оказании специализированным депозитарием услуг Пенсионному фонду Российской Федерации и договор об оказании специализированным депозитарием услуг Пенсионному фонду Российской Федерации в отношении средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, не воспользовавшихся правом выбора инвестиционного портфеля (управляющей компании) или негосударственного пенсионного фонда (далее - специализированный депозитарий), представляет Федеральной службе по финансовым рынкам и Пенсионному фонду Российской Федерации следующую отчетность:

отчет о видах и стоимости ценных бумаг (Приложение N 1 к настоящему Положению);

отчет о всех сделках, совершаемых со средствами пенсионных накоплений (Приложение N 2 к настоящему Положению).

2. Отчет о видах и стоимости ценных бумаг представляется ежемесячно не позднее 10 рабочих дней после дня окончания отчетного месяца.

3. Отчет о всех сделках, совершаемых со средствами пенсионных накоплений, представляется в сроки, установленные договорами об оказании услуг специализированного депозитария.

4. Отчет о видах и стоимости ценных бумаг и Отчет о всех сделках, совершаемых со средствами пенсионных накоплений, представляются Федеральной службе по финансовым рынкам и Пенсионному фонду Российской Федерации путем направления электронного документа с электронной подписью в порядке, установленном Федеральной службой по финансовым рынкам, либо путем направления документа на бумажном носителе, заверенного подписью уполномоченного лица и скрепленного печатью специализированного депозитария, с одновременным направлением электронной формы отчета по электронной почте.

5. Отчет о видах и стоимости ценных бумаг и Отчет о всех сделках, совершаемых со средствами пенсионных накоплений, формируются специализированным депозитарием на основании данных первичных документов и/или их копий, получаемых от управляющих компаний, отобранных по конкурсу, и государственной управляющей компании (далее - управляющие компании), а также данных депозитарного и стоимостного учета специализированного депозитария.

6. Отчет о видах и стоимости ценных бумаг и Отчет о всех сделках, совершаемых со средствами пенсионных накоплений (далее - Отчеты), представляются по каждому договору доверительного управления, заключенному управляющей компанией с Пенсионным фондом Российской Федерации, а также суммарно по всем средствам пенсионных накоплений, переданным Пенсионным фондом Российской Федерации в доверительное управление. При этом в суммарном отчете вместо полного фирменного наименования и ИНН/КПП управляющей компании, а также реквизитов договора доверительного управления и наименования инвестиционного портфеля указывается слово "суммарно".

7. Показатель "рыночная стоимость" в Отчете о видах и стоимости ценных бумаг рассчитывается в соответствии с нормативными актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, устанавливающими порядок расчета рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов.

8. В графе 1 "Наименование ценной бумаги" Отчета о видах и стоимости ценных бумаг указывается наименование эмитента ценных бумаг, государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, наименование индексного инвестиционного фонда и т.п.

9. Графа 3 "Наименование брокера, кредитной организации" Отчета о всех сделках, совершаемых со средствами пенсионных накоплений, при составлении суммарного отчета не заполняется.

10. В графе 4 "Наименование организатора торговли" Отчета о всех сделках, совершаемых со средствами пенсионных накоплений, указывается сокращенное наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг, через которого совершались соответствующие сделки.

11. В случае отсутствия (нулевого значения) какого-либо показателя в соответствующей строке и графе Отчетов указывается значение "0" (ноль) для числовых полей или прочерк для текстовых значений.

12. Отчет о видах и стоимости ценных бумаг составляется по состоянию на конец последнего рабочего дня отчетного месяца.

Отчет о всех сделках, совершаемых со средствами пенсионных накоплений, составляется по всем операциям, совершенным за отчетный месяц.

13. Специализированный депозитарий представляет управляющим компаниям, отобранным по конкурсу, и государственной управляющей компании отчет о выполнении операций по счету депо, открытому для соответствующей управляющей компании, в соответствии с регламентом, устанавливающим порядок взаимодействия специализированного депозитария с управляющими компаниями, зарегистрированным Федеральной службой по финансовым рынкам.

Приложение N 1

к Положению об отчетности

специализированного

депозитария об операциях

со средствами пенсионных

накоплений

                               ОТЧЕТ
                 О ВИДАХ И СТОИМОСТИ ЦЕННЫХ БУМАГ
                           НА __.__.20__

__________________________________________________________________
       (полное фирменное наименование управляющей компании)

                       ____________________
                            (ИНН/КПП)

                   договор от __.__.20__ N _____

__________________________________________________________________
       наименование инвестиционного портфеля (при наличии)

┌───────────────────────────────────────┬────┬──────┬───────────────┐
│      Наименование ценной бумаги       │Код │Кол-во│   Рыночная    │
│                                       │стр.│ценных│стоимость (тыс.│
│                                       │    │ бумаг│    рублей)    │
│                                       │    │ (шт.)│               │
├───────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────────────┤
│                   1                   │ 2  │   3  │       4       │
├───────────────────────────────────────┴────┴──────┴───────────────┤
│Государственные ценные бумаги Российской Федерации:                │
├───────────────────────────────────────┬────┬──────┬───────────────┤
│                                       │    │      │               │
├───────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────────────┤
│Итого:                                 │010 │      │               │
├───────────────────────────────────────┴────┴──────┴───────────────┤
│Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации:      │
├───────────────────────────────────────┬────┬──────┬───────────────┤
│                                       │    │      │               │
├───────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────────────┤
│Итого:                                 │020 │      │               │
├───────────────────────────────────────┴────┴──────┴───────────────┤
│Облигации, выпущенные от имени муниципальных образований:          │
├───────────────────────────────────────┬────┬──────┬───────────────┤
│                                       │    │      │               │
├───────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────────────┤
│Итого:                                 │030 │      │               │
├───────────────────────────────────────┴────┴──────┴───────────────┤
│Облигации российских хозяйственных обществ:                        │
├───────────────────────────────────────┬────┬──────┬───────────────┤
│                                       │    │      │               │
├───────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────────────┤
│Итого:                                 │040 │      │               │
├───────────────────────────────────────┴────┴──────┴───────────────┤
│Акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных │
│обществ:                                                           │
├───────────────────────────────────────┬────┬──────┬───────────────┤
│                                       │    │      │               │
├───────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────────────┤
│Итого:                                 │050 │      │               │
├───────────────────────────────────────┴────┴──────┴───────────────┤
│Паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов:                 │
├───────────────────────────────────────┬────┬──────┬───────────────┤
│                                       │    │      │               │
├───────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────────────┤
│Итого:                                 │060 │      │               │
├───────────────────────────────────────┴────┴──────┴───────────────┤
│Ипотечные ценные бумаги:                                           │
├───────────────────────────────────────┬────┬──────┬───────────────┤
│                                       │    │      │               │
├───────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────────────┤
│Итого:                                 │070 │      │               │
├───────────────────────────────────────┴────┴──────┴───────────────┤
│Ценные бумаги международных финансовых организаций                 │
├───────────────────────────────────────┬────┬──────┬───────────────┤
│                                       │    │      │               │
├───────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────────────┤
│Итого:                                 │080 │      │               │
├───────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────────────┤
│ИТОГО ЦЕННЫХ БУМАГ                     │090 │      │               │
│(строки 010 + 020 + 030 + 040 + 050 +  │    │      │               │
│060 + 070 + 080)                       │    │      │               │
└───────────────────────────────────────┴────┴──────┴───────────────┘
Наименование должности
уполномоченного лица                                /И.О. Фамилия/

Приложение N 2

к Положению об отчетности

специализированного

депозитария об операциях

со средствами пенсионных

накоплений

                               ОТЧЕТ
             О ВСЕХ СДЕЛКАХ, СОВЕРШАЕМЫХ СО СРЕДСТВАМИ
                       ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ
                        ЗА ________ 20__ г.

__________________________________________________________________
       (полное фирменное наименование управляющей компании)

                       ____________________
                            (ИНН/КПП)

                   договор от __.__.20__ N _____

__________________________________________________________________
      (наименование инвестиционного портфеля (при наличии))

┌────────────────────────┬────┬────────┬────────┬───────────┬───────────┐
│       Вид актива       │Код │Наимено-│Наимено-│ Оборот по │ Оборот по │
│                        │стр.│вание   │вание   │  покупке  │  продаже  │
│                        │    │брокера,│органи- │  активов  │  активов  │
│                        │    │кредит- │затора  ├──────┬────┼──────┬────┤
│                        │    │ной ор- │торгов- │кол-во│тыс.│кол-во│тыс.│
│                        │    │ганиза- │ли      │сделок│руб.│сделок│руб.│
│                        │    │ции     │        │      │    │      │    │
├────────────────────────┼────┼────────┼────────┼──────┼────┼──────┼────┤
│             1          │  2 │    3   │    4   │   5  │  6 │   7  │  8 │
├────────────────────────┼────┼────────┼────────┼──────┼────┼──────┼────┤
│Государственные   ценные│010 │        │        │      │    │      │    │
│бумаги        Российской│    │        │        │      │    │      │    │
│Федерации               │    │        │        │      │    │      │    │
├────────────────────────┼────┼────────┼────────┼──────┼────┼──────┼────┤
│Государственные   ценные│020 │        │        │      │    │      │    │
│бумаги         субъектов│    │        │        │      │    │      │    │
│Российской Федерации    │    │        │        │      │    │      │    │
├────────────────────────┼────┼────────┼────────┼──────┼────┼──────┼────┤
│Облигации, выпущенные от│030 │        │        │      │    │      │    │
│имени      муниципальных│    │        │        │      │    │      │    │
│образований             │    │        │        │      │    │      │    │
├────────────────────────┼────┼────────┼────────┼──────┼────┼──────┼────┤
│Облигации     российских│040 │        │        │      │    │      │    │
│хозяйственных обществ   │    │        │        │      │    │      │    │
├────────────────────────┼────┼────────┼────────┼──────┼────┼──────┼────┤
│Акции         российских│050 │        │        │      │    │      │    │
│эмитентов               │    │        │        │      │    │      │    │
├────────────────────────┼────┼────────┼────────┼──────┼────┼──────┼────┤
│Паи    (акции,     доли)│060 │        │        │      │    │      │    │
│индексных инвестиционных│    │        │        │      │    │      │    │
│фондов                  │    │        │        │      │    │      │    │
├────────────────────────┼────┼────────┼────────┼──────┼────┼──────┼────┤
│Ипотечные ценные бумаги │070 │        │        │      │    │      │    │
├────────────────────────┼────┼────────┼────────┼──────┼────┼──────┼────┤
│Ценные бумаги           │080 │        │        │      │    │      │    │
│международных           │    │        │        │      │    │      │    │
│финансовых организаций  │    │        │        │      │    │      │    │
├────────────────────────┼────┼────────┼────────┼──────┼────┼──────┼────┤
│Депозиты                │090 │        │        │      │    │      │    │
├────────────────────────┼────┼────────┼────────┼──────┼────┼──────┼────┤
│Иностранная валюта      │100 │        │        │      │    │      │    │
├────────────────────────┼────┼────────┼────────┼──────┼────┼──────┼────┤
│Прочие финансовые       │110 │        │        │      │    │      │    │
│вложения                │    │        │        │      │    │      │    │
├────────────────────────┼────┼────────┼────────┼──────┼────┼──────┼────┤
│Итого (строки 010 + 020 │120 │        │        │      │    │      │    │
│+ 030 + 040 + 050 + 060 │    │        │        │      │    │      │    │
│+ 070 + 080 + 090 +     │    │        │        │      │    │      │    │
│100 + 110)              │    │        │        │      │    │      │    │
└────────────────────────┴────┴────────┴────────┴──────┴────┴──────┴────┘

Наименование должности
уполномоченного лица                                /И.О. Фамилия/