"Методические рекомендации по формированию в кредитных организациях исходных данных для составления форм отчетности по операциям размещения средств" (утв. Банком России 26.12.2016 N 48-МР)
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПО ФОРМИРОВАНИЮ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ ИСХОДНЫХ ДАННЫХ
ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ ПО ОПЕРАЦИЯМ
РАЗМЕЩЕНИЯ СРЕДСТВ
1.1. Настоящие Методические рекомендации разработаны в целях оптимизации подготовки отчетности в порядке, установленном нормативным актом Банка России, регулирующим перечень, формы и порядок составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации, путем применения кредитными организациями унифицированных подходов к формированию исходных данных, используемых для составления форм отчетности по операциям размещения средств <1> (далее - исходные кредитные данные).
--------------------------------
<1> В целях настоящих Методических рекомендаций под формами отчетности по операциям размещения средств подразумеваются формы отчетности: 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)", 0409117 "Данные о крупных ссудах", 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска", 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения", 0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по средствам, предоставленным кредитной организацией", 0409155 "Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах", 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации", 0409302 "Сведения о размещенных и привлеченных средствах", 0409303 "Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам", 0409316 "Сведения о жилищных кредитах".
1.2. Настоящие Методические рекомендации содержат рекомендации по формированию исходных кредитных данных в информационных системах кредитных организаций, а также их классификации с применением классификаторов и справочников, раскрывающих сведения о заемщиках (контрагентах) кредитной организации - физических и юридических лицах, видах и условиях договоров, видах кредитов (займов), требований и условных обязательств кредитного характера, отражаемых на соответствующих балансовых и внебалансовых счетах, предусмотренных Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (приложение к Положению Банка России от 16.07.2012 N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации"), включая сведения об обеспечении, оценке кредитного риска и резервах на возможные потери.
Настоящие Методические рекомендации не применяются к данным по операциям по корреспондентским счетам, межбанковским кредитам (депозитам, займам), учтенным векселям, вложениям в ценные бумаги.
1.3. Формирование исходных кредитных данных рекомендуется осуществлять на основе имеющихся у кредитной организации сведений, используемых для оценки финансового положения заемщика (контрагента), включая правоустанавливающие документы заемщика (контрагента), его бухгалтерскую, налоговую, статистическую и иную отчетность, а также иные предоставленные заемщиком (контрагентом) сведения в целях оценки его финансового положения и кредитоспособности. Состав информации о произведенной кредитной организацией оценке кредитного риска рекомендуется формировать по результатам комплексного анализа заемщика (контрагента) с учетом его финансового положения, качества обслуживания долга, наличия и качества обеспечения, полноты и своевременности исполнения заемщиком (контрагентом) своих договорных обязательств.
1.4. Исходные кредитные данные рекомендуется формировать по каждому заключенному договору, учитывая все вносимые на отчетную дату актуальные изменения в соответствии с заключенными дополнительными соглашениями к договорам.
Процесс формирования исходных кредитных данных в информационной системе, а также порядок фиксирования классификационных кодов в документах (формируемых на бумажных носителях и (или) в электронном виде), позволяющий однозначно установить значение того или иного показателя в составе исходных кредитных данных, кредитной организации рекомендуется устанавливать самостоятельно на основании внутренних организационно-распорядительных документов с учетом перечня исходных кредитных данных, а также классификаций и справочников, приведенных в приложении к настоящим Методическим рекомендациям. Актуальная версия справочников доступна в рубрике "Оптимизация отчетности" раздела "Статистика" официального сайта Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
Глава 2. Сведения, характеризующие заемщика (контрагента)
2.1. По заемщикам (контрагентам) рекомендуется формировать следующую информацию:
Тип данных (в графе указывается ссылка на номер пункта приложения к настоящим Методическим рекомендациям) | |
код позиции справочника участников (подпункт 1.1.1) | |
код позиции справочника отношений к резидентству (пункт 1.2) | |
код Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО) | |
цифровой код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ) | |
Характер отношений с кредитной организацией (головной кредитной организацией и участниками банковской группы) | |
код позиции справочника критериев контроля, влияния (пункт 1.3) | |
Финансовое положение заемщика (контрагента) по оценке кредитной организации | код позиции справочника характеристик и показателей деятельности (подпункт 1.4.1) |
Сведения о лицах, состоящих совместно с заемщиком (контрагентом) в одной группе связанных заемщиков, по которым возникает максимальный кредитный риск: | |
фамилия, имя и отчество (при наличии последнего) физического лица, состоящего совместно с заемщиком (контрагентом) в одной группе связанных заемщиков, по которым возникает максимальный кредитный риск | |
дата рождения физического лица, состоящего совместно с заемщиком (контрагентом) в одной группе связанных заемщиков, по которым возникает максимальный кредитный риск | |
страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС), указанный в страховом свидетельстве обязательного пенсионного страхования физического лица, состоящего совместно с заемщиком (контрагентом) в одной группе связанных заемщиков, по которым возникает максимальный кредитный риск <1> | |
полное фирменное наименование (полное наименование) юридического лица, состоящего совместно с заемщиком (контрагентом) в одной группе связанных заемщиков, по которым возникает максимальный кредитный риск | |
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) юридического лица, состоящего совместно с заемщиком (контрагентом) в одной группе связанных заемщиков, по которым возникает максимальный кредитный риск | |
Дополнительные информационные поля для заемщиков (контрагентов) - физических лиц | |
Документы, удостоверяющие личность заемщика на территории Российской Федерации, предоставленные им при получении кредита: | код позиции справочника документов, удостоверяющих личность (пункт 1.5) |
Страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) заемщика, указанный в страховом свидетельстве обязательного пенсионного страхования | |
код ОКАТО | |
код позиции справочника характеристик и показателей деятельности (подпункт 1.4.2) | |
последняя дата предоставления сведений о доходах заемщика (созаемщиков) | |
цифровой код Общероссийского классификатора валют (ОКВ) | |
код позиции справочника единиц измерения (пункт 1.7) | |
Полное фирменное наименование (полное наименование) юридического лица, являющегося работодателем заемщика - физического лица | |
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) юридического лица, являющегося работодателем заемщика - физического лица | |
Дополнительные информационные поля для заемщиков (контрагентов) - юридических лиц | |
Полное фирменное наименование (полное наименование) заемщика (контрагента) | |
основной государственный регистрационный номер юридического лица (ОГРН) | |
основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) | |
код заемщика (контрагента) по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО) | |
код Общероссийского классификатора организационно-правовых форм (ОКОПФ) | |
код Общероссийского классификатора форм собственности (ОКФС) | |
код Общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД 2) | |
Принадлежность заемщика (контрагента) к субъектам малого и среднего предпринимательства | код позиции справочника участников (подпункт 1.1.3) |
код позиции справочника кредитных рейтинговых агентств, уровней кредитного рейтинга и страновых оценок (подпункт 1.6.1) | |
код позиции справочника кредитных рейтинговых агентств, уровней кредитного рейтинга и страновых оценок (подпункт 1.6.3) | |
Фамилия, имя, отчество (при наличии последнего) физического лица, заключившего с банком договор от имени заемщика - юридического лица | |
Серия, номер документа, удостоверяющего личность физического лица, заключившего с банком договор от имени заемщика - юридического лица | |
--------------------------------
<1> При наличии информации в кредитной организации.
2.1.1. Для целей настоящих Методических рекомендаций каждому заемщику рекомендуется присваивать уникальный код клиента, формируемый кредитной организацией самостоятельно.
2.1.2. Признак "Страна местонахождения" рекомендуется применять для заемщиков (контрагентов) - нерезидентов. При отражении кода страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) рекомендуется указывать:
для филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, - код страны материнской компании. Если страна материнской компании неизвестна, рекомендуется указывать код "997";
для международных организаций - код "998";
в случае отсутствия данных о стране нерезидента - код "999".
2.1.3. При отнесении заемщика (контрагента) к группе связанных заемщиков рекомендуется указывать порядковый номер группы связанных заемщиков, к которой относится заемщик (номер группы связанных заемщиков). Рекомендуется, чтобы порядковый номер имел вид целого числа (1; 2; ... 20). В случае если заемщик одновременно относится сразу к нескольким группам связанных заемщиков, рекомендуется указывать все номера групп. Признаки отнесения заемщика (контрагента) к группе связанных заемщиков определены главой 4 Инструкции Банка России от 03.12.2012 N 139-И "Об обязательных нормативах банков" (далее - Инструкция Банка России N 139-И).
2.1.4. Сведения о доле в уставном капитале кредитной организации рекомендуется раскрывать для заемщиков (контрагентов), являющихся акционерами (участниками) кредитной организации.
2.1.5. Фамилию, имя, отчество рекомендуется отражать в указанном порядке с разделением слов символом "пробел".
2.1.6. Рекомендуется использовать следующий формат поля для типа данных "дата": "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
2.1.7. Дополнительно в отношении заемщиков (контрагентов) - физических лиц рекомендуется раскрывать следующие сведения.
2.1.7.1. Серию и номер паспорта гражданина Российской Федерации рекомендуется указывать без пробелов и знаков.
2.1.7.2. СНИЛС заемщика рекомендуется указывать без дефисов и пробелов.
2.1.8. Дополнительно в отношении заемщиков (контрагентов) - юридических лиц рекомендуется раскрывать следующие сведения.
2.1.8.1. Полное фирменное наименование (полное наименование) заемщика (контрагента) рекомендуется указывать:
для юридического лица - резидента - в соответствии с записью в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) о его регистрации;
для индивидуального предпринимателя - резидента - в соответствии с записью в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) о его регистрации;
для юридического лица - нерезидента - в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах.
2.1.8.2. Идентификацию заемщика (контрагента) - юридического лица рекомендуется отражать с применением следующих характеристик:
для юридических лиц, зарегистрированных на территории Российской Федерации, - ОГРН;
для индивидуальных предпринимателей - резидентов - ОГРНИП;
для юридических лиц, зарегистрированных на территории иностранных государств, - цифрового кода страны по ОКСМ.
2.1.8.3. При раскрытии вида экономической деятельности заемщика (контрагента) рекомендуется указывать информацию о всех видах экономической деятельности заемщика (контрагента) посредством применения кодов ОКВЭД 2. При этом рекомендуется, чтобы код ОКВЭД 2 раскрывался до уровня подгруппы - содержал пять знаков.
2.1.8.4. При раскрытии информации о принадлежности заемщика (контрагента) - резидента к субъектам малого и среднего предпринимательства рекомендуется использовать критерии отнесения хозяйствующих субъектов к субъектам малого и среднего предпринимательства, установленные Федеральным законом от 24.07.2007 N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации". Корректировку сведений о заемщике (контрагенте) - резиденте в части соответствия критериям отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства рекомендуется осуществлять на ближайшую отчетную дату после представления заемщиком (контрагентом) соответствующей информации.
2.2. Рекомендуется формировать следующую информацию о финансовых показателях деятельности заемщика (контрагента) - юридического лица:
Тип данных (в графе указывается ссылка на номер пункта приложения к настоящим Методическим рекомендациям) | |
код позиции справочника характеристик и показателей деятельности заемщиков (контрагентов) (подпункт 1.4.3) | |
цифровой код Общероссийского классификатора валют (ОКВ) | |
код позиции справочника единиц измерения (пункт 1.7) | |
Конечная дата отчетного периода отчета о финансовых результатах заемщика (контрагента) | |
Начальная дата отчетного периода отчета о финансовых результатах заемщика (контрагента) | |
код строки, приведенный в приложении 4 к приказу Минфина России от 02.07.2010 N 66н <1> | |
Значение показателя бухгалтерского баланса на 31 декабря предыдущего года | |
Значение показателя бухгалтерского баланса на 31 декабря года, предшествующего предыдущему | |
Значение показателя отчета о финансовых результатах за отчетный период | |
Значение показателя отчета о финансовых результатах за аналогичный период предыдущего года | |
код позиции справочника характеристик и показателей деятельности (подпункт 1.4.6) | |
Дата направления в составе отчетности информации о принятом решении о реальности деятельности заемщика в соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 254-П <2> |
--------------------------------
<1> Приказ Минфина России от 02.07.2010 N 66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций".
<2> Положение Банка России от 26.03.2004 N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".
2.2.1. Информацию о финансовых показателях деятельности заемщика (контрагента) рекомендуется формировать по статьям бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах (формы отчетности 0710001 и 0710002, утвержденные приказом Минфина России от 02.07.2010 N 66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций" (далее - приказ Минфина России от 02.07.2010 N 66н).
2.2.2. Величину чистых активов заемщика (контрагента) (активов, обеспеченных собственным капиталом организации) рекомендуется рассчитывать в соответствии с Порядком определения стоимости чистых активов, утвержденным приказом Минфина России от 28.08.2014 N 84н "Об утверждении Порядка определения стоимости чистых активов".
2.2.3. Показатели "сумма налогооблагаемого дохода" и "сумма полученного убытка" рекомендуется раскрывать в отношении деятельности индивидуальных предпринимателей на основе данных формы 3-НДФЛ, утвержденной приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме".
2.2.4. В целях настоящих Методических рекомендаций для раскрытия информации о деятельности заемщиков (контрагентов) - нерезидентов рекомендуется использовать следующие показатели: "активы (total assets)", "дебиторская задолженность (accounts receivable)", "кредиторская задолженность (accounts payable)", "капитал (equity)", "выручка (revenue, sales)", "прибыль до налогообложения (profit before tax)".
2.2.5. Требование о раскрытии во внутренних документах кредитной организации правил (методов, процедур), используемых для определения оценки реальности деятельности заемщика (контрагента) - юридического лица, установлено пунктом 2.3 Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (далее - Положение Банка России N 254-П). Минимальный перечень обстоятельств, каждое из которых свидетельствует о возможном отсутствии у заемщика - юридического лица реальной деятельности или осуществлении ее в незначительных объемах в денежном выражении, не сопоставимых с размером ссуды (совокупности ссуд, предоставленных данному заемщику), который включается во внутренние документы кредитной организации, приведен в приложении 5 к Положению Банка России N 254-П.
2.3. Рекомендуется формировать следующую информацию о судебных исках заемщика (контрагента):
Тип данных (в графе указывается ссылка на номер пункта приложения к настоящим Методическим рекомендациям) | |
код позиции справочника храктеристик и показателей деятельности заемщиков (контрагентов) | |
код позиции справочника характеристик и показателей деятельности заемщиков (контрагентов) | |
код позиции справочника характеристик и показателей деятельности заемщиков (контрагентов) |
2.3.1. Для целей настоящих Методических рекомендаций при отражении процессуального статуса заемщика (контрагента) рекомендуется учитывать, что процессуальный статус характеризует наличие/отсутствие у заемщика (контрагента) негативных деловых взаимоотношений (участие в судебных разбирательствах), например с контрагентами, собственными работниками, налоговыми органами и т.п., способствующих ухудшению его платежеспособности.
2.3.2. При указании информации о банкротстве рекомендуется учитывать, что перечень и содержание процедур, применяемых при банкротстве, предусмотрены Федеральным законом от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".
Глава 3. Сведения о договорах, заключенных кредитной организацией с заемщиками (контрагентами)
3.1. Рекомендуется формировать следующую информацию о договорах, заключенных кредитной организацией с заемщиками (контрагентами):
Тип данных (в графе указывается ссылка на номер пункта приложения к настоящим Методическим рекомендациям) | |
код позиции справочника форм осуществления сделки (подпункт 2.1.1) | |
номер транша <1> | |
полное фирменное наименование (полное наименование) контрагента по уступке прав требования (цессии)/организатора эмиссии ценных бумаг/организации - продавца защиты от кредитного риска | |
идентификатор контрагента по уступке прав требования (цессии)/организатора эмиссии ценных бумаг/организации - продавца защиты от кредитного риска | |
цифровой код страны по ОКСМ | |
код позиции справочника форм осуществления сделки (подпункты 2.1.2.1, 2.1.2.2) | |
код позиции справочника объектов и результатов деятельности (подпункт 2.4.4) | |
код позиции справочника участников (подпункт 2.6.2) | |
код позиции справочника условий (подпункт 2.2.1) | |
код позиции справочника условий (подпункт 2.2.2) | |
цифровой код Общероссийского классификатора валют (ОКВ) | |
цифровой код Общероссийского классификатора валют (ОКВ) | |
код позиции справочника объектов и результатов деятельности (подпункт 2.4.9) | |
код позиции справочника единиц измерения (пункт 1.7) | |
код позиции справочника объектов и результатов деятельности (подпункт 2.4.1) | |
Периодичность уплаты процентов <2> | код позиции справочника периодов (подпункт 2.3.1) |
Размер процентной ставки по договору (с учетом изменений) на отчетную дату | |
Размер процентной ставки по просроченной части кредита (займа) | |
код позиции справочника периодов (подпункт 2.3.2) | |
код позиции справочника периодов (подпункт 2.3.3) | |
Ближайшая дата пересмотра плавающей (переменной) процентной ставки | |
Вид плавающего (переменного) компонента, на основе которого рассчитывается плавающая (переменная) процентная ставка | код позиции справочника индикаторов и индексов (подпункт 2.5) |
--------------------------------
<1> Не распространяется на кредиты овердрафт.
<2> Не распространяется на кредиты овердрафт.
3.1.1. В целях настоящих Методических рекомендаций при отражении идентификационного кода договора рекомендуется учитывать, что идентификационный код основного договора - это присвоенный кредитной организацией код, определенно указывающий на договор.
В случаях если один договор заключен с несколькими заемщиками или по договору производится предоставление нескольких видов кредитов (займов), по каждому заемщику (виду кредита) рекомендуется присваивать отдельный уникальный код договора.
При осуществлении перевода долга с одного заемщика на другого договору рекомендуется присваивать новый уникальный код договора о предоставлении кредита (займа).
3.1.2. В целях настоящих Методических рекомендаций, если по расчетным (дебетовым) картам, кредитным картам с лимитом выдачи оформляется общий договор о выпуске платежных карт, рекомендуется приводить номер общего договора.
3.1.3. Для целей настоящих Методических рекомендаций под номером транша рекомендуется понимать номер (либо порядковый, либо по нумерации, используемой в кредитной организации) транша, предоставленного в рамках кредитной линии.
3.1.4. Рекомендуется, чтобы наименование контрагента по уступке прав требования (цессии), или наименование организатора эмиссии ценных бумаг, или наименование организации - продавца защиты от кредитного риска указывалось с использованием подходов, приведенных в подпункте 2.1.8.1 пункта 2.1 настоящих Методических рекомендаций.
3.1.5. Идентификатор контрагента по уступке прав требования (цессии), организатора эмиссии ценных бумаг, организации - продавца защиты от кредитного риска рекомендуется указывать с использованием подходов, приведенных в подпункте 2.1.8.2 пункта 2.1 настоящих Методических рекомендаций.
3.1.6. В целях настоящих Методических рекомендаций под целью кредитования "приобретение ценных бумаг" рекомендуется понимать предоставление физическим и юридическим лицам кредитов (займов) на приобретение ценных бумаг, за исключением собственных векселей кредитной организации и ценных бумаг, эмитированных лицами, указанными в подпункте 6.2.1 пункта 6.2 и подпункте 6.3.1 пункта 6.3 Положения Банка России N 254-П.
3.1.7. Для целей настоящих Методических рекомендаций под целью кредитования "приобретение ценных бумаг, эмитированных лицами, указанными в подпункте 6.2.1 пункта 6.2 и подпункте 6.3.1 пункта 6.3 Положения Банка России N 254-П" рекомендуется понимать предоставление физическим и юридическим лицам кредитов (займов) на приобретение ценных бумаг, эмитентами которых являются лица, указанные в подпункте 6.2.1 пункта 6.2 и подпункте 6.3.1 пункта 6.3 Положения Банка России N 254-П, при условии, что эти лица выпускают эмиссионные ценные бумаги, допущенные к обращению организатором торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации или стран, имеющих страновую оценку "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и (или) Европейского союза, перешедших на единую денежную единицу Европейского союза, или если финансовое положение лиц, указанных в подпункте 6.3.1 пункта 6.3 Положения Банка России N 254-П, оценивается как хорошее.
3.1.8. Если целью кредитования является приобретение ценных бумаг и вложения в уставные капиталы юридических лиц, дополнительно рекомендуется раскрывать сведения о видах приобретенных ценных бумаг и принадлежности эмитента ценных бумаг к институциональному сектору экономики.
3.1.9. Если юридическому лицу кредит (заем) предоставлен на несколько целей, рекомендуется осуществлять сбор информации обо всех целях кредитования. По траншам в рамках кредитной линии расшифровку целей рекомендуется осуществлять по каждому траншу.
3.1.10. При отражении условий (событий), предусмотренных договором (сделкой), рекомендуется информацию по договору, консолидированному с другими договорами в один, отражать в отчетном месяце, в котором произошла консолидация. В последующих отчетных периодах рекомендуется указывать информацию только в отношении консолидированного договора.
3.1.11. Для указания вида валюты по первоначальному договору и с учетом изменений рекомендуется использовать Общероссийский классификатор валют (ОКВ) и Классификатор валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации (Классификатор клиринговых валют).
3.1.12. Рекомендуется, чтобы формат представления данных о сумме кредита (займа), предусмотренного первоначальным договором или дополнительным соглашением, а также данных о сумме приобретенных прав требования предусматривал наличие двух десятичных знаков после запятой.
3.1.13. Для целей настоящих Методических рекомендаций под размером процентной ставки понимается:
для кредитов (займов), выданных по фиксированной процентной ставке, - процентная ставка, зафиксированная в первоначальном договоре;
для кредитов (займов), выданных по плавающей процентной ставке, - процентная ставка в годовом исчислении, сложившаяся на дату заключения договора исходя из условий договора;
для кредитов (займов), выданных по переменной процентной ставке, - процентная ставка, установленная договором на дату заключения договора.
Процентную ставку по кредитам овердрафт и операциям по предоставлению кредитов с использованием банковских карт рекомендуется определять как максимальную из номинальных процентных ставок (без штрафных санкций), установленных соответствующими договорами. Рекомендуется, чтобы значение процентной ставки содержало три десятичных знака после запятой.
3.1.14. При отражении процентного периода рекомендуется указывать первоначальный период фиксации (при наличии) процентной ставки, указанной в договоре.
При определении первоначального периода фиксации процентной ставки рекомендуется исходить из заранее определенного периода времени с даты предоставления кредита (займа), на протяжении которого стоимость заимствования не изменяется.
Если по кредитной линии предусмотрены разные периоды фиксации процентной ставки для разных траншей, рекомендуется раскрывать периоды фиксации процентной ставки по каждому траншу.
3.1.15. Для кредитов (займов), выданных физическим лицам, рекомендуется указывать полную стоимость кредита (займа) (ПСК) в процентах годовых, рассчитанную в соответствии со статьей 6 Федерального закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)", с точностью до третьего знака после запятой.
3.2. Рекомендуется формировать следующие сведения о принятом обеспечении по предоставленным денежным средствам:
Тип данных (в графе указывается ссылка на номер пункта приложения к настоящим Методическим рекомендациям) | |
код позиции справочника объектов и результатов деятельности (подпункт 2.4.2) | |
код позиции справочника объектов и результатов деятельности (подпункт 2.4.3) | |
код позиции справочника видов оценки активов, категорий качества и уровней риска (пункт 2.7) | |
код позиции справочника единиц измерения (пункт 1.7) | |
Дата определения справедливой стоимости обеспечения независимым оценщиком | |
Общая сумма обеспечения I и II категорий качества (с учетом коэффициента взвешивания), принимаемая в уменьшение резерва на возможные потери | |
Доля, принятая в обеспечение по договору, в рублевом эквиваленте | |
код позиции справочника участников (подпункт 2.6.1) | |
цифровой код ОКСМ | |
код позиции справочника кредитных рейтинговых агентств, уровней кредитного рейтинга и страновых оценок (подпункт 1.6.1) | |
код позиции справочника кредитных рейтинговых агентств, уровней кредитного рейтинга и страновых оценок (подпункт 1.6.2) | |
код позиции справочника кредитных рейтинговых агентств, уровней кредитного рейтинга и страновых оценок (подпункт 1.6.3) | |
единый код юридических лиц Legal Entity Identifier (LEI) эмитента | |
цифровой код Общероссийского классификатора валют (ОКВ) | |
код позиции справочника единиц измерения (пункт 1.7) | |
наименование организации, ведущей учет прав кредитной организации на ценные бумаги | |
ИНН организации, ведущей учет прав кредитной организации на ценные бумаги | |
страна местонахождения организации, ведущей учет прав кредитной организации на ценные бумаги | цифровой код ОКСМ |
код позиции справочника участников (подпункт 2.6.3) | |
код позиции справочника кредитных рейтинговых агентств, уровней кредитного рейтинга и страновых оценок (подпункт 1.6.1) | |
код позиции справочника кредитных рейтинговых агентств, уровней кредитного рейтинга и страновых оценок (подпункт 1.6.2) | |
код позиции справочника кредитных рейтинговых агентств, уровней кредитного рейтинга и страновых оценок (подпункт 1.6.3) | |
единый код юридических лиц Legal Entity Identifier (LEI) векселедателя | |
регистрационный номер векселедателя (NUM) в стране регистрации | |
цифровой код Общероссийского классификатора валют (ОКВ) | |
код позиции справочника единиц измерения (пункт 1.7) | |
код позиции справочника условий (подпункт 2.2.3) | |
дата выдачи свидетельства о государственной регистрации права | |
наименование территориального органа Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии, выдавшего свидетельство | |
наименование отдела Управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии, выдавшего свидетельство | |
код позиции справочника объектов и результатов деятельности (подпункт 2.4.5) | |
код позиции справочника предметов задолженности и состояния исполнения договорных обязательств (пункт 2.9) | |
код позиции справочника объектов и результатов деятельности (подпункт 2.4.6) | |
код позиции справочника объектов и результатов деятельности (подпункт 2.4.7) | |
номер предыдущего свидетельства о государственной регистрации права (при наличии) | |
дата предыдущего свидетельства о государственной регистрации права (при наличии) | |
цифровой код Общероссийского классификатора валют (ОКВ) | |
адрес объекта в соответствии с договором участия в долевом строительстве | |
код позиции справочника условий (подпункт 2.2.3) | |
наименование органа, выдавшего паспорт транспортного средства | |
код позиции справочника участников (подпункт 2.6.4) | |
цифровой код ОКСМ | |
код позиции справочника кредитных рейтинговых агентств, уровней кредитного рейтинга и страновых оценок (подпункт 1.6.1) | |
код позиции справочника кредитных рейтинговых агентств, уровней кредитного рейтинга и страновых оценок (подпункт 1.6.2) | |
код позиции справочника кредитных рейтинговых агентств, уровней кредитного рейтинга и страновых оценок (подпункт 1.6.3) | |
единый код юридических лиц Legal Entity Identifier (LEI) гаранта | |
код позиции справочника единиц измерения (подпункт 1.7) | |
Цифровой код Общероссийского классификатора валют (ОКВ) | |
код позиции справочника участников (подпункт 2.6.4) | |
цифровой код ОКСМ | |
код позиции справочника кредитных рейтинговых агентств, уровней кредитного рейтинга и страновых оценок (подпункт 1.6.1) | |
код позиции справочника кредитных рейтинговых агентств, уровней кредитного рейтинга и страновых оценок (подпункт 1.6.2) | |
код позиции справочника кредитных рейтинговых агентств, уровней кредитного рейтинга и страновых оценок (подпункт 1.6.3) | |
единый код юридических лиц Legal Entity Identifier (LEI) поручителя | |
код позиции справочника единиц измерения (подпункт 1.7) | |
цифровой код Общероссийского классификатора валют (ОКВ) | |
цифровой код ОКСМ | |
код иностранной организации (КИО) вкладчика гарантийного депозита (вклада) | |
код Tax Identification Number (TIN) вкладчика гарантийного депозита (вклада) | |
единый код юридических лиц Legal Entity Identifier (LEI) вкладчика гарантийного депозита (вклада) | |
регистрационный номер вкладчика (NUM) в стране регистрации гарантийного депозита (вклада) | |
код позиции справочника единиц измерения (подпункт 1.7) | |
цифровой код Общероссийского классификатора валют (ОКВ) | |
фамилия, имя, отчество (при наличии последнего) залогодателя - физического лица | |
код позиции справочника документов, удостоверяющих личность (подпункт 1.5) | |
серия и номер документа, удостоверяющего личность залогодателя | |
полное фирменное наименование (полное наименование) залогодателя - юридического лица | |
3.2.1. При наличии обеспечения в виде залога недвижимости по кредитам, предоставленным физическим и юридическим лицам, рекомендуется вести сведения о статусе договора о залоге недвижимого имущества (договора об ипотеке) на предмет его регистрации в уполномоченных органах государственной власти. При наличии нескольких субъектов права рекомендуется вести информацию обо всех субъектах права.
3.2.2. При наличии обеспечения в виде залога прав требования участника долевого строительства рекомендуется при раскрытии информации об указанном предмете залога исходить из понятия о залоге прав требования, вытекающих из договора участия в долевом строительстве, отвечающего требованиям статьи 13 Федерального закона от 30.12.2004 N 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации".
3.2.3. Категорию качества обеспечения рекомендуется указывать с учетом того, что перечень обеспечения I и II категорий качества определен пунктами 6.2 и 6.3 главы 6 Положения Банка России N 254-П.
3.2.4. При отражении справедливой стоимости обеспечения в рублевом эквиваленте (при наличии) рекомендуется исходить из того, что справедливая стоимость обеспечения характеризует стоимость (сумму) обеспечения, принимаемую в уменьшение резерва на возможные потери по выданному кредиту (займу), требованию кредитного характера. Понятие о справедливой стоимости (сумме) определено в пункте 2.3 Положения Банка России N 254-П.
3.2.5. Вид разрешенного использования объекта рекомендуется применять в отношении типа объекта права "земельный участок" (в соответствии с приказом Минэкономразвития России от 01.09.2014 N 540 "Об утверждении классификатора видов разрешенного использования земельных участков").
3.2.6. Сведения о залогодателе рекомендуется раскрывать в случае, если залогодатель и заемщик не совпадают.
3.3. Рекомендуется формировать следующие сведения о виде и типе страхования по кредиту (займу):
Тип данных (в графе указывается ссылка на номер пункта приложения к настоящим Методическим рекомендациям) | |
код позиции справочника видов страхования (подпункт 2.8.1) | |
код позиции справочника видов страхования (подпункт 2.8.2) | |
3.3.1. При раскрытии информации о виде и типе страхования в случае, если кредитная организация использовала несколько видов страхования по кредиту (займу), рекомендуется собирать информацию обо всех видах.
3.4. Рекомендуется формировать следующую информацию о судебных исках со стороны кредитной организации к заемщику по договору:
Тип данных (в графе указывается ссылка на номер пункта приложения к настоящим Методическим рекомендациям) | |
Дата определения о принятии искового заявления к производству арбитражного суда | |
цифровой код ОКВ | |
код позиции справочника единиц измерения (подпункт 1.7) |
Глава 4. Сведения о задолженности (условном обязательстве кредитного характера)
4.1. Рекомендуется формировать следующую информацию о задолженности заемщиков (контрагентов):
Тип данных (в графе указывается ссылка на номер пункта приложения к настоящим Методическим рекомендациям) | |
код позиции справочника единиц измерения (пункт 1.7) | |
Состояние показателя (состояние движения денежных средств по счету) | код позиции справочника состояния показателя и движения денежных средств (пункт 3.8) |
код ОКАТО | |
Территория местонахождения внутреннего структурного подразделения, осуществляющего сбор документов, идентификацию заемщика (контрагента), кассовое обслуживание | код ОКАТО |
код позиции справочника предметов задолженности и состояния исполнения договорных обязательств (подпункт 3.1.1) | |
код позиции справочника форм расчетов и платежных инструментов (подпункт 3.2.1) | |
код позиции справочника форм расчетов и платежных инструментов (подпункт 3.2.2) | |
Требования (обязательства), возникающие из условий сделки (при осуществлении расчетов) | код позиции справочника предметов задолженности и состояния исполнения договорных обязательств (подпункт 3.1.2) |
код позиции справочника предметов задолженности и состояния исполнения договорных обязательств (подпункт 3.1.3) | |
код позиции справочника видов стоимости и ее изменений (пункт 3.4) | |
Номер балансового (внебалансового) счета второго порядка для учета операции (сделки) | |
Дата платежа по основному долгу <1> | |
Дата платежа по процентам <1> | |
Фактическая дата платежа по основному долгу <1> | |
Периодичность уплаты платежей в счет погашения долга <1> | код позиции справочника периодов (пункт 3.3) |
код позиции справочника форм расчетов и платежных инструментов (подпункт 3.2.3) | |
код позиции справочника форм расчетов и платежных инструментов (подпункт 3.2.4) | |
Общая сумма платежей по основному долгу, причитающаяся к выплате в отчетном месяце <1> | |
код позиции справочника предметов задолженности и состояния исполнения договорных обязательств (подпункт 3.1.4) | |
Порядок оценки актива (условного обязательства кредитного характера) | код позиции справочника видов оценки активов, категорий качества и уровней риска (подпункт 3.5.1) |
Категория качества актива/условного обязательства кредитного характера (портфеля однородных ссуд <2>, требований, условных обязательств кредитного характера) | код позиции справочника видов оценки активов, категорий качества и уровней риска (подпункт 3.5.2) |
Уровень риска по условным обязательствам кредитного характера | код позиции справочника видов оценки активов, категорий качества и уровней риска (подпункт 3.5.3) |
код позиции справочника видов оценки активов, категорий качества и уровней риска (подпункт 3.5.4) | |
Дата выноса задолженности по основному долгу и (или) процентам на просрочку | |
Вид реструктуризации кредита (займа), требований кредитного характера | код позиции справочника условий (пункт 3.6) |
Количество реструктуризаций по кредиту (займу), требованиям кредитного характера | |
Дата погашения просроченной задолженности по основному долгу и процентам в полном объеме | |
Классификация кредита (займа) в соответствии с подпунктами 3.9.2, 3.9.3 пункта 3.9, пунктом 3.10, подпунктами 3.12.1, 3.12.3 пункта 3.12, подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 254-П | код позиции справочника видов оценки активов, категорий качества и уровней риска (подпункт 3.5.8) |
код позиции справочника форм расчетов и платежных инструментов (подпункт 3.2.5) | |
Регистрационный номер кредитной организации, присвоенный Банком России, за счет средств которой была погашена задолженность | код позиции справочника на основе Книги государственной регистрации кредитных организаций (КГРКО) |
--------------------------------
<1> Не распространяется на кредиты овердрафт.
<2> Далее по тексту в таблицах для обозначения термина "портфель однородных ссуд" используется аббревиатура "ПОС".
4.1.1. При отражении даты выдачи кредита (займа) рекомендуется указывать дату отражения по счетам бухгалтерского учета кредитной организации операции по предоставлению кредита (займа). Для кредитов, предоставленных физическим лицам с использованием банковских карт, рекомендуется указывать дату первой расходной операции, совершенной по карте в отчетном периоде за счет кредитных средств. Для кредитов овердрафт, предоставленных физическим и юридическим лицам, рекомендуется указывать дату первой операции в отчетном месяце.
4.1.2. Для каждого предмета задолженности, включая условные обязательства кредитного характера, рекомендуется указывать вид его стоимости, а также факторы, влияющие на изменение стоимости задолженности, через признак "Вид стоимости и факторы, влияющие на ее изменение".
4.1.3. При отражении даты платежа по основному долгу рекомендуется указывать дату осуществления заемщиком (контрагентом) платежей по кредиту (займу), установленную кредитной организацией на основании действующих условий договора (с учетом дополнительных соглашений) и (или) внутренних документов кредитной организации.
4.1.4. При отражении даты платежа по процентам рекомендуется указывать дату, установленную кредитной организацией в текущем месяце, согласно действующим условиям договора (графику погашения).
4.1.5. Информацию об оценке кредита (займа), балансовых требований кредитного характера, условных обязательств кредитного характера на индивидуальной основе или об отнесении в портфель однородных ссуд (балансовых требований кредитного характера, условных обязательств кредитного характера) рекомендуется раскрывать через признак "Порядок оценки актива (условного обязательства кредитного характера)".
4.1.6. Категорию качества актива/условного обязательства кредитного характера (портфеля однородных ссуд, требований, условных обязательств кредитного характера) рекомендуется раскрывать для идентификации произведенной банком оценки кредитного риска по выданным кредитам (займам), требованиям кредитного характера, а также для идентификации кредитного эквивалента условных обязательств кредитного характера в соответствии с классификацией, определенной Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России от 20.03.2006 N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери".
4.1.7. Уровень риска по условным обязательствам кредитного характера рекомендуется раскрывать в целях идентификации произведенной банком классификации условных обязательств кредитного характера по уровню риска для расчета величины кредитного риска по ним в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России N 139-И.
4.1.8. При отражении процента резервирования рекомендуется учитывать, что он предназначен для отражения информации о размере расчетного резерва на возможные потери по задолженности, включенной в портфели однородных ссуд/требований (условных обязательств кредитного характера).
4.1.9. В целях настоящих Методических рекомендаций при отражении длительности просроченных платежей рекомендуется учитывать, что длительность просрочки определяется как продолжительность в днях просроченных платежей по основному долгу и (или) процентам. По кредитам (займам) физических лиц, сгруппированным в портфели однородных ссуд, длительность просроченной задолженности рекомендуется определять исходя из продолжительности просрочки, рассчитанной на основании графика погашения задолженности. Количество дней просрочки рекомендуется рассчитывать исходя из количества уплаченных заемщиком обязательных платежей (например, в случае если заемщик погасил один из просроченных ежемесячных платежей по ссуде, длительность просрочки сокращается на 1 месяц).
4.1.10. Если на основании соглашения с заемщиком изменены существенные условия первоначального договора на предоставление денежных средств, при наступлении которых заемщик получает право исполнять обязательства по ссуде в более благоприятном режиме, рекомендуется учитывать информацию о виде (видах) реструктуризации обязательств.
4.1.11. При определении количества реструктуризаций по кредиту (займу), требованиям кредитного характера рекомендуется исходить из количества дополнительных соглашений к договору, затрагивающих вопросы реструктуризации.
4.1.12. Информацию о признании качества обслуживания долга по реструктурированному кредиту (займу) хорошим на основании пункта 3.10 Положения Банка России N 254-П, а также об отнесении кредита (займа) к более высокой (более низкой) категории качества с учетом подпунктов 3.9.2 и 3.9.3 пункта 3.9, подпунктов 3.12.1 и 3.12.3 пункта 3.12 или подпункта 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 254-П рекомендуется указывать с использованием справочника видов оценки активов, категорий качества и уровней риска (подпункт 3.5.8 пункта 3.5 приложения к настоящим Методическим рекомендациям). При этом такие классификации, как "Ссуда классифицирована с учетом подпункта 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 254-П" и "В соответствии с пунктом 3.10, подпунктами 3.12.1 и 3.12.3 пункта 3.12 и подпункта 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 254-П классификация ссуды не осуществлялась", рекомендуется применять только в отношении операций кредитования юридических лиц.
4.2. Рекомендуется формировать следующую информацию о портфелях однородных ссуд/требований (условных обязательств кредитного характера):
Тип данных (в графе указывается ссылка на номер пункта приложения к настоящим Методическим рекомендациям) | |
Наименование ПОС/требований (условных обязательств кредитного характера) | |
Тип ПОС/требований (условных обязательств кредитного характера) | Код позиции справочника видов оценки активов, категорий качества и уровней риска (подпункт 3.5.5) |
Характеристика ПОС в зависимости от наличия просроченных платежей | Код позиции справочника видов оценки активов, категорий качества и уровней риска (подпункт 3.5.6) |
Код позиции справочника видов оценки активов, категорий качества и уровней риска (подпункт 3.5.7) |
4.2.1. При включении кредита (займа) в портфель однородных ссуд/требований при формировании кредитных данных рекомендуется раскрывать произведенную банком группировку кредитов (займов) в портфели в зависимости от наличия/отсутствия просроченных платежей через признак "Тип портфеля однородных ссуд/требований (условных обязательств кредитного характера)". При этом такие классификации, как "портфель ссуд без просроченных платежей и с просроченными платежами от 1 до 30 дней", "портфель ссуд с просроченными платежами от 360 до 720 дней (при формировании портфеля однородных ссуд в соответствии с таблицей 3.2 Положения Банка России N 254-П)", "портфель ссуд с просроченными платежами свыше 720 дней (при формировании портфеля однородных ссуд в соответствии с таблицей 3.2 Положения Банка России N 254-П)", рекомендуется применять только в отношении кредитов, предоставленных физическим лицам.
4.3. Рекомендуется формировать следующие сведения о сделке по уступке прав требования (цессии)/эмиссии ценных бумаг, обеспеченных требованиями по ссудной задолженности:
Тип данных (в графе указывается ссылка на номер пункта приложения к настоящим Методическим рекомендациям) | |
код позиции справочника операций (пункт 3.7) | |
код позиции справочника единиц измерений (пункт 1.7) | |
Объем уступленных средств (с учетом начисленных процентов) на дату уступки/объем покрытия по ценным бумагам на дату эмиссии | |
Объем средств, полученных кредитной организацией в результате уступки прав требования (цессии)/объем средств при осуществлении эмиссии ценных бумаг | |
Информация о контрагенте, получившем права требования в результате уступки прав требования по кредиту (займу): | |
фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица, участвующего в рефинансировании | |
полное фирменное наименование (полное наименование) контрагента - юридического лица, участвующего в рефинансировании | |
основной государственный регистрационный номер (ОГРН) юридического лица | |
регистрационный номер кредитной организации, присвоенный Банком России | регистрационный номер в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций (КГРКО) |
цифровой код страны по ОКСМ |
4.3.1. При рефинансировании пула кредитов (займов) рекомендуется указывать пропорциональную сумму, приходящуюся на кредит (заем) исходя из его доли в пуле.
Глава 5. Дополнительная информация
5.1. В дополнение к исходным кредитным данным рекомендуется раскрывать числовые значения показателей (расшифровок), используемых для расчета обязательных нормативов в соответствии с методикой, установленной Инструкцией Банка России N 139-И, а также значения обязательного норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6).
Тип данных (в графе указывается ссылка на номер пункта приложения к настоящим Методическим рекомендациям) | |
Код позиции справочника единиц измерения (пункт 1.7) | |
сумма требований по условным обязательствам кредитного характера (КРВ) | |
сумма требований по срочным сделкам и производным финансовым инструментам (КРС) | |
Дата в отчетном периоде, когда было достигнуто максимальное значение Н6 | |
Показатель максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (ПРЛ) | |
Дата в отчетном периоде, когда было достигнуто максимальное значение ПРЛ | |
Показатели для расчета расшифровки 8734, используемой при расчете обязательных нормативов: | |
соотношение совокупного годового дохода заемщика (других членов его семьи) к совокупной годовой сумме платежей (основной долг и проценты) | |
соотношение величины основного долга по ссуде к текущей (справедливой) стоимости предмета залога на дату выдачи ссуды или на дату расчета обязательных нормативов |
5.2. Рекомендуется отражать значения обязательного норматива Н6 и показателя ПРЛ по каждому заемщику (группе связанных заемщиков), каждой группе связанных с банком лиц, каждому связанному с банком лицу и группе лиц на отчетную дату и значения, максимально достигнутые за отчетный период.
5.3. В целях настоящих Методических рекомендаций рекомендуется хранить в электронном виде тексты (или сканированные копии) следующих документов:
всех кредитных договоров с клиентами и дополнительных соглашений к ним в привязке к идентификационному номеру кредитного договора;
профессиональных суждений, составляемых в соответствии с пунктом 3.1 Положения Банка России N 254-П, с указанием даты утверждения профессионального суждения в привязке к идентификационному номеру кредитного договора и к идентификаторам заемщика (ИНН и для заемщиков - юридических лиц - ОГРН);
всех договоров страхования по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам, в привязке к идентификационному номеру кредитного договора;
всех договоров залога при наличии обеспечения по кредитному договору в привязке к идентификационному номеру кредитного договора.
5.4. Для целей настоящих Методических рекомендаций кредитной организации рекомендуется формировать следующие исходные кредитные данные (с отражением информации обо всех платежах, производимых в рамках предоставленного кредита (займа), в том числе по расчетным (текущим) счетам заемщика кредитной организации и его контрагентов, необходимых для установления конечного объекта вложений).
5.4.1. Информация о внутрибанковских платежах <1> (по каждому платежному документу):
--------------------------------
<1> Включая межфилиальные платежи.
Тип данных (в графе указывается ссылка на номер пункта приложения к настоящим Методическим рекомендациям) | |
Уникальный идентификатор платежного документа, используемый в кредитной организации | |
Для целей настоящих Методических рекомендаций уникальность идентификатора платежного документа рекомендуется сохранять как минимум в пределах одного операционного дня.
5.4.2. Информация об остатках на лицевых счетах клиентов кредитной организации:
Тип данных (в графе указывается ссылка на номер пункта приложения к настоящим Методическим рекомендациям) | |
Глава 6. Заключительные положения
Настоящие Методические рекомендации подлежат официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и размещению на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
Э.С.НАБИУЛЛИНА
к Методическим рекомендациям
по формированию в кредитных
организациях исходных данных
для составления форм отчетности
по операциям размещения средств
от 26 декабря 2016 года N 48-МР
СПРАВОЧНИКОВ, ССЫЛКА НА КОТОРЫЕ СОДЕРЖИТСЯ В ГЛАВАХ 2 - 4
МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО ФОРМИРОВАНИЮ В КРЕДИТНЫХ
ОРГАНИЗАЦИЯХ ИСХОДНЫХ ДАННЫХ ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ ФОРМ
ОТЧЕТНОСТИ ПО ОПЕРАЦИЯМ РАЗМЕЩЕНИЯ СРЕДСТВ <1>
--------------------------------
<1> Данный перечень справочников представлен на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (раздел "Статистика", рубрика "Оптимизация отчетности").
1. Справочники, содержащие сведения о заемщике (контрагенте)
Выбор соответствующей позиции из данного справочника позволяет сформировать в информационной системе следующую информацию.
1.1.1. Тип участника операции:
Физические лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой |
1.1.2. Характер отношений заемщика (контрагента) с кредитной организацией (головной кредитной организацией и участниками банковской группы).
1.1.2.1. Характер отношений заемщика (контрагента) - физического лица с кредитной организацией:
1.1.2.2. Характер отношений заемщика (контрагента) - юридического лица с кредитной организацией (головной кредитной организацией и участниками банковской группы):
1.1.3. Принадлежность заемщика (контрагента) к субъектам малого и среднего предпринимательства:
1.2. Справочник отношений к резидентству
Выбор соответствующего значения из данного справочника дает возможность сформировать в информационной системе сведения о резидентском статусе заемщика (контрагента).
Лицо без гражданства <1> |
--------------------------------
<1> Данное значение применимо только в отношении заемщиков (контрагентов) - физических лиц.
1.3. Справочник критериев контроля, влияния
Выбор соответствующего значения из данного справочника дает возможность сформировать в информационной системе сведения о размере доли в уставном капитале кредитной организации заемщиков (контрагентов), являющихся акционерами (участниками) кредитной организации.
1.4. Справочник характеристик и показателей деятельности участника операции
Выбор соответствующего значения из данного справочника дает возможность сформировать в информационной системе следующие сведения.
1.4.1. Финансовое положение заемщика (контрагента) по оценке кредитной организации:
1.4.2. Источники данных о доходах заемщика (контрагента) - физического лица:
Справка с места основной (дополнительной) работы о размере дохода за последние 6 месяцев по форме 2-НДФЛ | |
Справка о начисленной за последний месяц пенсии (по старости, инвалидности, за выслугу лет) | |
Налоговая декларация о доходах индивидуального предпринимателя за последний налоговый период по форме 3-НДФЛ | |
Справка о доходах по договорам найма/аренды недвижимости, подтвержденная данными форм 2-НДФЛ, 3-НДФЛ | |
Документ о полученном вознаграждении от использования интеллектуальной собственности, подтвержденный данными форм 2-НДФЛ, 3-НДФЛ | |
Документ о полученном вознаграждении по договорам гражданско-правового характера, подтвержденный данными форм 2-НДФЛ, 3-НДФЛ | |
Иные официальные документы, выданные или находящиеся в обороте государственных (муниципальных) органов, учреждений, организаций и предприятий | |
Заявленный заемщиком (не подтвержденный документами) уровень дохода после вычета налогов |
1.4.3. Источники данных для анализа финансовых показателей заемщика (контрагента) - юридического лица:
Годовая бухгалтерская отчетность, составленная на основании образцов форм, утвержденных приказом Минфина России от 02.07.2010 N 66н | |
Сведения, представляемые в составе форм федерального статистического наблюдения в Федеральную службу государственной статистики (Росстат) | |
Данные по формам налоговой отчетности, представляемым в налоговые органы | |
Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения | |
1.4.4. Процессуальный статус заемщика (контрагента) - юридического лица:
1.4.5. Информация о банкротстве заемщика (контрагента):
1.4.6. Оценка реальности деятельности заемщика (контрагента) - юридического лица:
1.4.7. Юрисдикция суда, в котором рассматривается принятое к производству дело:
1.5. Справочник документов, удостоверяющих личность
Выбор соответствующего значения из данного справочника дает возможность сформировать в информационной системе сведения о виде документа, удостоверяющего личность заемщика - физического лица на территории Российской Федерации, предоставленного заемщиком - физическим лицом при получении кредита, а также личность залогодателя (в случае если заемщик и залогодатель не совпадают).
1.6. Справочник кредитных рейтинговых агентств, кредитных рейтинговых уровней и страновых оценок
Выбор соответствующего значения из данного справочника дает возможность сформировать в информационной системе следующие сведения.
1.6.1. Уровень кредитного рейтинга, инвестиционного рейтинга заемщика (контрагента) - юридического лица/эмитента (векселедателя)/гаранта (поручителя):
1.6.2. Страновая оценка эмитента (векселедателя)/гаранта (поручителя):
1.6.3. Наименование кредитного рейтингового агентства:
1.7. Справочник единиц измерения
2. Справочники, содержащие сведения о договорах, заключенных кредитной организацией с заемщиками (контрагентами)
2.1. Справочник форм осуществления сделки
Выбор соответствующего значения из данного справочника дает возможность сформировать в информационной системе следующие сведения.
2.1.2.1. Цель кредитования по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам:
2.1.2.2. Цель кредитования по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам:
Приобретение основных средств (за исключением недвижимого имущества) | |
Финансирование инвестиционных проектов, предусматривающих строительство, реконструкцию жилых зданий | |
Финансирование инвестиционных проектов, предусматривающих строительство, реконструкцию нежилых зданий и не предусматривающих строительство жилых зданий | |
Финансирование инвестиционных проектов по строительству, реконструкции инженерно-технической инфраструктуры | |
Приобретение имущественных прав по договорам участия в долевом строительстве | |
Приобретение имущественных прав по договорам участия в долевом строительстве многоквартирных домов и иных жилых зданий | |
Приобретение имущественных прав по договорам участия в долевом строительстве нежилых зданий | |
Приобретение ценных бумаг, эмитированных лицами, указанными в подпункте 6.2.1 пункта 6.2 и подпункте 6.3.1 пункта 6.3 Положения Банка России N 254-П | |
Приобретение ценных бумаг, не относящихся к кодам 10002122, 10002123, в случае когда заемщик является профессиональным участником рынка ценных бумаг (см. подпункт 3.14.1 пункта 3.14 Положения Банка России N 254-П) | |
Приобретение ценных бумаг, не относящихся к кодам 10002122, 10002123, 10002135 | |
Погашение имеющейся задолженности перед данной кредитной организацией (полное или частичное) | |
Погашение имеющейся задолженности (полное или частичное) перед другими кредитными организациями | |
Погашение имеющейся задолженности (полное или частичное) перед другими третьими лицами | |
Погашение (рефинансирование) обязательств других заемщиков (полное или частичное) перед данной кредитной организацией | |
Погашение (рефинансирование) обязательств других заемщиков (полное или частичное) перед другими кредитными организациями | |
Участие в финансировании (кредитовании) юридического лица через другие кредитные организации | |
Перечисление на расчетные (текущие) счета в других кредитных организациях | |
Приобретение подлежащих государственной регистрации воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания, судов смешанного плавания, космических объектов | |
Выбор соответствующего значения из данного справочника дает возможность сформировать в информационной системе сведения об условиях (событиях), предусмотренных договором (сделкой) (при их наличии), включая специальные условия кредитования, а также о статусе договора о залоге недвижимого имущества (договора об ипотеке) на предмет его регистрации в уполномоченных органах государственной власти (при наличии обеспечения в виде залога недвижимости по кредитам, предоставленным физическим и юридическим лицам).
2.2.1. Специальные условия кредитования:
2.2.2. Условия (события), предусмотренные договором (сделкой):
2.2.3. Сведения о статусе договора о залоге недвижимого имущества (договора об ипотеке), договора участия в долевом строительстве на предмет их регистрации в уполномоченных органах государственной власти:
Выбор соответствующего значения из данного справочника дает возможность сформировать в информационной системе следующие сведения.
2.3.1. Сведения о периодичности уплаты процентов:
2.3.2. Сведения о процентном периоде:
2.3.3. Информация о периоде пересмотра плавающей (переменной) процентной ставки:
2.4. Справочник объектов и результатов деятельности
Выбор соответствующего значения из данного справочника дает возможность сформировать в информационной системе следующие сведения.
2.4.1. Сведения о видах процентной ставки:
--------------------------------
<1> Значения "фиксированная/плавающая процентная ставка", "фиксированная/переменная процентная ставка", "плавающая/переменная процентная ставка" применяются только в отношении заемщиков - юридических лиц.
2.4.2. Информация о видах обеспечения:
Обязательства государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" по обратному выкупу ссуд у кредитных организаций, которые приобрели их в рамках реализации Федерального закона от 27.10.2008 N 175-ФЗ "О дополнительных мерах укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года" | |
2.4.3. Информация о предмете залога:
2.4.4. Информация о видах ценных бумаг (для раскрытия таких целей кредитования, как приобретение ценных бумаг и вложения в уставные капиталы юридических лиц):
2.4.5. Сведения о типе объекта права собственности на недвижимое имущество, полученное в обеспечение:
2.4.6. Сведения о категории земель:
2.4.7. Информация о видах разрешенного использования объекта:
Общественное использование объектов капитального строительства | |
2.4.8. Информация о предмете договора:
2.4.9. Информацию о виде драгоценного металла:
2.5. Справочник индикаторов и индексов
Выбор соответствующего значения из данного справочника дает возможность сформировать в информационной системе сведения о виде плавающего (переменного) компонента, на основе которого рассчитывается плавающая и переменная процентные ставки.
Помимо сведений о заемщиках (контрагентах), выбор соответствующего значения из данного справочника позволяет также формировать в информационной системе следующие сведения, касающиеся залога, независимой и иных гарантий, поручительства и т.п., предоставленных в обеспечение обязательств заемщика по возврату кредита.
2.6.1. Информация об эмитенте ценных бумаг, полученных в качестве залога по размещенным средствам:
Банки стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) еврозоны | |
2.6.2. Информация о принадлежности эмитента ценных бумаг к институциональному сектору (для раскрытия таких целей кредитования, как приобретение ценных бумаг и вложения в уставные капиталы юридических лиц):
2.6.3. Сведения об авалисте (акцептанте), принявшем на себя обязательства по векселю (при наличии обеспечения в виде залога авалированных и (или) акцептованных векселей):
Банки стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) еврозоны | |
2.6.4. Информация о гаранте/поручителе, предоставившем гарантию/поручительство в качестве обеспечения по размещенным средствам:
2.7. Справочник видов оценки активов, категорий качества и уровней риска
Выбор соответствующего значения из данного справочника дает возможность сформировать в информационной системе сведения о категории качества принятого обеспечения.
2.8. Справочник видов страхования
Выбор соответствующего значения из данного справочника дает возможность сформировать в информационной системе следующие сведения о страховании.
Страхование предмета залога по кредиту (в том числе риски гибели, уничтожения, утраты, повреждения имущества; потери права собственности на залоговое имущество и т.д.) | |
2.9. Справочник предметов задолженности и состояния исполнения договорных обязательств
Выбор соответствующего значения из данного справочника дает возможность сформировать в информационной системе сведения о виде права на недвижимое имущество, принятое в обеспечение.
3. Справочники, содержащие сведения о задолженности (условном обязательстве кредитного характера)
3.1. Справочник предметов задолженности и состояния исполнения договорных обязательств
Выбор соответствующего значения из данного справочника дает возможность сформировать в информационной системе следующие сведения.
3.1.1. Информация о предмете задолженности:
3.1.2. Информация о требованиях (обязательствах), возникающих из условий сделки (при осуществлении расчетов):
3.1.3. Информация, характеризующая исполнение заемщиком (контрагентом) договорных кредитных обязательств:
3.1.4. Сведения о виде условного обязательства кредитного характера:
3.2. Справочник форм расчетов и платежных инструментов
Выбор соответствующего значения из данного справочника дает возможность сформировать в информационной системе следующие сведения о задолженности.
3.2.1. Информация о форме осуществления расчетов:
3.2.2. Информация о виде платежного инструмента:
3.2.3. Информация о порядке погашения долга:
3.2.4. Информация о статусе платежей по обслуживанию долга:
3.2.5. Сведения об источниках погашения (досрочного погашения) кредита (займа, ссуды):
Выбор соответствующего значения из данного справочника дает возможность сформировать в информационной системе сведения о периодичности уплаты платежей в счет погашения долга.
Не позднее даты окончания кредитного договора без установления периодичности платежей | |
3.4. Справочник видов стоимости и ее изменений
Выбор соответствующего значения из данного справочника дает возможность раскрыть в информационной системе классификацию стоимости предмета задолженности, включая условные обязательства кредитного характера, отраженные на балансовых и внебалансовых счетах, а также классификацию факторов, влияющих на изменение стоимости задолженности.
3.5. Справочник видов оценки активов, категорий качества и уровней риска
Выбор соответствующего значения из данного справочника дает возможность сформировать в информационной системе следующие сведения.
3.5.1. Информация об оценке кредита (займа), балансовых требований кредитного характера, условных обязательств кредитного характера на индивидуальной основе или о включении в портфель однородных ссуд (балансовых требований кредитного характера, условных обязательств кредитного характера):
3.5.2. Информация о категории качества актива/условного обязательства кредитного характера (портфеля однородных ссуд, требований, условных обязательств кредитного характера):
3.5.3. Информация об уровне риска по условным обязательствам кредитного характера:
3.5.4. Информация о произведенной кредитной организацией оценке качества обслуживания заемщиком (контрагентом) долга по кредиту (займу, ссуде):
3.5.5. Информация о типе портфеля однородных ссуд/требований (условных обязательств кредитного характера):
Портфель ипотечных кредитов (займов), отвечающих требованиям подпункта 2.3.23 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 139-И (военная ипотека) | |
Портфель ссуд, отвечающих требованиям кода 8806 Перечня расшифровок кодов, используемых при расчете обязательных нормативов (приложение 1 к Инструкции Банка России N 139-И) (ипотека с пониженным уровнем риска) | |
Иные портфели однородных требований (условных обязательств кредитного характера) | |
3.5.6. Информация о виде портфеля однородных ссуд в зависимости от наличия просроченных платежей:
Портфель ссуд с просроченными платежами от 360 до 720 дней (при формировании ПОС в соответствии с таблицей 3.2 Положения Банка России N 254-П) | |
Портфель ссуд с просроченными платежами свыше 720 дней (при формировании ПОС в соответствии с таблицей 3.2 Положения Банка России N 254-П) |
3.5.7. Информация о виде портфеля однородных ссуд в зависимости от наличия обеспечения:
3.5.8. Информация о признании качества обслуживания долга по реструктурированному кредиту (займу) хорошим на основании пункта 3.10 Положения Банка России N 254-П, а также об отнесении кредита (займа) к более высокой (более низкой) категории качества с учетом подпунктов 3.9.2 и 3.9.3 пункта 3.9, подпунктов 3.12.1 и 3.12.3 пункта 3.12 или подпункта 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 254-П:
Имеется решение уполномоченного органа (органа управления) кредитной организации в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России N 254-П | |
Ссуда классифицирована с учетом подпункта 3.12.1 пункта 3.12 Положения Банка России N 254-П | |
Ссуда классифицирована с учетом подпункта 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 254-П | |
Ссуда классифицирована с учетом подпункта 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 254-П | |
В соответствии с пунктом 3.10, подпунктами 3.12.1 и 3.12.3 пункта 3.12, подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 254-П классификация ссуды не осуществлялась | |
Ссуда входит в перечень ссуд, указанных в подпункте 3.12.2 пункта 3.12 Положения Банка России N 254-П | |
Ссуда классифицирована с учетом подпункта 3.9.2 пункта 3.9 Положения Банка России N 254-П | |
Ссуда классифицирована с учетом подпункта 3.9.3 пункта 3.9 Положения Банка России N 254-П |
Выбор соответствующего значения из данного справочника дает возможность сформировать в информационной системе информацию о виде (видах) реструктуризации обязательств по ссуде:
Выбор соответствующего значения из данного справочника дает возможность сформировать в информационной системе информацию о виде уступки права требования (цессии)/эмиссии ценных бумаг:
3.8. Справочник состояния показателя и движения денежных средств
ФЗ о страховых пенсиях
ФЗ о пожарной безопасности
ФЗ об ОСАГО
ФЗ об образовании
ФЗ о государственной гражданской службе
ФЗ о государственном оборонном заказе
О защите прав потребителей
ФЗ о противодействии коррупции
ФЗ о рекламе
ФЗ об охране окружающей среды
ФЗ о полиции
ФЗ о бухгалтерском учете
ФЗ о защите конкуренции
ФЗ о лицензировании отдельных видов деятельности
ФЗ об ООО
ФЗ о закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц
ФЗ о прокуратуре
ФЗ о несостоятельности (банкротстве)
ФЗ о персональных данных
ФЗ о госзакупках
ФЗ об исполнительном производстве
ФЗ о воинской службе
ФЗ о банках и банковской деятельности
Уменьшение неустойки
Проценты по денежному обязательству
Ответственность за неисполнение денежного обязательства
Уклонение от исполнения административного наказания
Расторжение трудового договора по инициативе работодателя
Предоставление субсидий юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам
Управление транспортным средством водителем, находящимся в состоянии опьянения, передача управления транспортным средством лицу, находящемуся в состоянии опьянения
Особенности правового положения казенных учреждений
Общие основания прекращения трудового договора
Порядок рассмотрения сообщения о преступлении
Судебный порядок рассмотрения жалоб
Основания отказа в возбуждении уголовного дела или прекращения уголовного дела
Документы, прилагаемые к исковому заявлению
Изменение основания или предмета иска, изменение размера исковых требований, отказ от иска, признание иска, мировое соглашение
Форма и содержание искового заявления