Указание Банка России от 11.05.2000 N 787-У "О внесении изменений и дополнений в Указание Банка России от 04.08.99 N 620-У "О порядке представления в Банк России отчета о наличии неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации"

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 11 мая 2000 г. N 787-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ

В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 04.08.99 N 620-У

"О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК РОССИИ ОТЧЕТА О НАЛИЧИИ

НЕУДОВЛЕТВОРЕННЫХ ТРЕБОВАНИЙ ОТДЕЛЬНЫХ КРЕДИТОРОВ

ПО ДЕНЕЖНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ И НЕИСПОЛНЕНИИ ОБЯЗАННОСТИ

ПО УПЛАТЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ В СВЯЗИ С ОТСУТСТВИЕМ

ИЛИ НЕДОСТАТОЧНОСТЬЮ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ"

1. Внести в Указание Банка России "О порядке представления в Банк России отчета о наличии неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации" от 04.08.99 N 620-У ("Вестник Банка России" от 11.08.99 N 50(394)) следующие изменения и дополнения:

1.1. В пункт 1:

1.1.1. В абзаце 1 после слов "на корреспондентских счетах кредитной организации" включить слова "(корреспондентских субсчетах ее филиалов)".

1.1.2. В абзаце 2:

1.1.2.1. После слов "учреждения Банка России" включить слова "на бумажном носителе, а также".

1.2. Изложить пункт 2 в следующей редакции:

"В целях настоящего Указания под обязательными платежами понимаются:

- платежи в федеральный бюджет, бюджеты субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, во внебюджетные фонды Российской Федерации, платежи, перечисляемые участниками внешней экономической деятельности на счета таможенных органов, подлежащие перечислению кредитной организацией по поручению налогоплательщиков и участников внешней экономической деятельности, включая перечисления собственных обязательных платежей кредитной организации (ее филиалов);

- суммы сборов, пени, штрафов и иных финансовых санкций за нарушение налогоплательщиками и участниками внешнеэкономической деятельности сроков перечисления указанных во втором абзаце настоящего пункта платежей, предъявленные ко взысканию с соответствующего расчетного (текущего) счета налогоплательщика или участника внешней экономической деятельности, включая платежи, предъявленные ко взысканию с корреспондентских счетов кредитной организации (корреспондентских субсчетов ее филиалов);

- суммы недоимок, штрафов и иных финансовых санкций, предъявленных ко взысканию с кредитной организации (ее филиалов) за нарушение сроков перечисления обязательных платежей налогоплательщиков и участников внешней экономической деятельности".

1.3. Приложение 1 изложить в редакции Приложения 1 к настоящему Указанию.

1.4. Приложение 2 изложить в редакции Приложения 2 к настоящему Указанию.

2. Настоящее Указание вступает в силу с момента опубликования в "Вестнике Банка России", за исключением пунктов 1.3 и 1.4. Пункты 1.3 и 1.4 подлежат применению начиная с отчетности территориальных учреждений Банка России по состоянию на 1 июня 2000 года.

Председатель Банка России

В.В.ГЕРАЩЕНКО

Приложение 1

к Указанию Банка России

от 11.05.2000 N 787-У

Приложение 1

к Указанию Банка России

от 04.08.99 N 620-У

Банковская отчетность

Код формы документа по ОКУД 0409350

                            ┌──────────┬─────────────────────────┐
                            │   Код    │Код кредитной организации│
                            │территории├────────┬───────────┬────┤
                            │ по СОАТО │по ОКПО │Рег. номер │БИК │
                            ├──────────┼────────┼───────────┼────┤
                            │          │        │           │    │
                            └──────────┴────────┴───────────┴────┘

ОТЧЕТ

О НАЛИЧИИ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

НЕУДОВЛЕТВОРЕННЫХ ТРЕБОВАНИЙ ОТДЕЛЬНЫХ КРЕДИТОРОВ

ПО ДЕНЕЖНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ И НЕИСПОЛНЕНИИ ОБЯЗАННОСТИ

ПО УПЛАТЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ В СВЯЗИ С ОТСУТСТВИЕМ

ИЛИ НЕДОСТАТОЧНОСТЬЮ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" ________ ____ Г.

Наименование кредитной организации _______________________________

Форма N 350

Ежедекадная

┌────┬───────────────────────────────────┬──────────┬────────────┐
│  N │      Наименование показателя      │Кол-во    │    Сумма   │
│ п/п│                                   │требований│ требований │
│    │                                   │(неиспол- │(обязанности│
│    │                                   │ненных    │ по уплате) │
│    │                                   │платежей) │            │
├────┼───────────────────────────────────┼──────────┼────────────┤
│  1 │                 2                 │     3    │      4     │
├────┼───────────────────────────────────┼──────────┼────────────┤
│1.  │Сведения о  требованиях  кредиторов│          │            │
│    │по денежным   обязательствам,    не│          │            │
│    │исполненных в срок,  не превышающий│          │            │
│    │трех дней  с  момента   наступления│          │            │
│    │даты их удовлетворения             │          │            │
├────┼───────────────────────────────────┼──────────┼────────────┤
│2.  │Сведения о  требованиях  кредиторов│          │            │
│    │по денежным   обязательствам,    не│          │            │
│    │исполненных в срок, превышающий три│          │            │
│    │дня с момента наступления  даты  их│          │            │
│    │удовлетворения, всего:             ├──────────┼────────────┤
│    │из них:                            │          │            │
│2.1.│не исполненных в срок,  превышающий│          │            │
│    │семь дней  с  момента   наступления│          │            │
│    │даты их удовлетворения, но не более│          │            │
│    │тридцати дней                      │          │            │
│2.2.│не исполненных в срок,  превышающий├──────────┼────────────┤
│    │тридцать дней с момента наступления│          │            │
│    │даты их удовлетворения             │          │            │
├────┼───────────────────────────────────┼──────────┼────────────┤
│3.  │Сведения об  обязательных платежах,│          │            │
│    │не исполненных в     срок,       не│          │            │
│    │превышающий трех   дней  с  момента│          │            │
│    │наступления даты их исполнения     │          │            │
├────┼───────────────────────────────────┼──────────┼────────────┤
│4.  │Сведения об обязательных  платежах,│          │            │
│    │не исполненных в срок,  превышающий│          │            │
│    │три дня с момента наступления  даты│          │            │
│    │их исполнения, всего:              ├──────────┼────────────┤
│    │из них:                            │          │            │
│4.1.│не исполненных в срок,  превышающий├──────────┼────────────┤
│    │семь дней  с  момента   наступления│          │            │
│    │даты их  исполнения,  но  не  более│          │            │
│    │тридцати дней                      │          │            │
│4.2.│не исполненных в срок,  превышающий├──────────┼────────────┤
│    │тридцать дней с момента наступления│          │            │
│    │даты их исполнения                 │          │            │
├────┴───────────────────────────────────┼──────────┼────────────┤
│       ИТОГО (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3 +│          │            │
│                              + стр. 4):│          │            │
├────┬───────────────────────────────────┼──────────┼────────────┤
│5.  │Сведения       о      неоднократном│          │            │
│    │неисполнении требований  кредиторов│          │            │
│    │по   денежным   обязательствам   на│          │            │
│    │протяжении последних шести месяцев │          │            │
└────┴───────────────────────────────────┴──────────┴────────────┘

Руководитель (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер (Ф.И.О.)

Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон:

ПОРЯДОК

СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О НАЛИЧИИ

В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ НЕУДОВЛЕТВОРЕННЫХ ТРЕБОВАНИЙ

ОТДЕЛЬНЫХ КРЕДИТОРОВ ПО ДЕНЕЖНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ

И НЕИСПОЛНЕНИИ ОБЯЗАННОСТИ ПО УПЛАТЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ

ПЛАТЕЖЕЙ В СВЯЗИ С ОТСУТСТВИЕМ ИЛИ НЕДОСТАТОЧНОСТЬЮ

ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ

КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

1. Отчет составляется в соответствии с Указанием Банка России от 04.08.99 N 620-У "О порядке представления в Банк России отчета о наличии неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации" (с учетом изменений и дополнений) по состоянию на 1, 11, 21 числа каждого месяца и представляется в территориальные учреждения Банка России на бумажном носителе, а также в электронной форме на магнитных носителях не позднее второго рабочего дня, следующего за отчетным.

2. По строкам 1 - 4 включаются все обязательства кредитной организации (ее филиалов), не исполненные в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов) по состоянию на отчетную дату, начиная с момента наступления даты исполнения платежа и включая дату фактического его исполнения.

3. Для заполнения строк 1 - 2, 5 отчета кредитной организацией должны быть проанализированы остатки на лицевых счетах по следующим счетам бухгалтерского учета:

- 47418 - в разрезе отдельных платежей клиентов (за исключением обязательных платежей);

- 317, 318, 410 - 440, 47403, 47405, 47407, 47409, 47411, 47412, 47416, 47422, 47426, 520 - 523, 60305, 60307, 60311, 60313, 60316, 60322 - в разрезе отдельных платежей и заключенных договоров;

- 90904 в расчетно - кассовом центре и кредитных организациях (филиалах кредитных организаций), ведущих счета "лоро" - в разрезе отдельных платежей (за исключением обязательных платежей);

- иным счетам бухгалтерского учета в части собственных платежей кредитной организации (ее филиалов), не оплаченных в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов).

4. Для заполнения строк 3 - 5 отчета кредитной организацией должны быть проанализированы остатки на лицевых счетах по следующим счетам бухгалтерского учета:

- 47418 - в разрезе отдельных обязательных платежей клиентов;

- 60301, 60303, 60309 - в разрезе отдельных обязательных платежей, по которым произведено начисление на соответствующие счета бухгалтерского учета, но перечисление которых не производилось;

- 90904 в расчетно - кассовом центре и кредитных организациях (филиалах кредитных организаций), ведущих счета "лоро" - в разрезе отдельных обязательных платежей.

5. По строкам 1, 2 отчета указываются сведения о требованиях кредиторов, которые не удовлетворялись в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов), за исключением обязательных платежей.

6. По строкам 3, 4 отчета указываются сведения о требованиях кредиторов по уплате обязательных платежей, которые не удовлетворялись в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов), а также обязательные платежи самой кредитной организации (ее филиалов), не исполненные в срок.

7. По строке 5 указываются сведения о кредиторах, требования которых не удовлетворялись в срок неоднократно на протяжении последних шести месяцев из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов), независимо от их отнесения по строкам 1 - 4 и независимо от наличия неудовлетворенных требований на отчетную дату.

8. В графе 4, в случае частичного списания задолженности, указывается оставшаяся сумма неисполненного платежа.

9. В графе 4 по стр. 5 указывается сумма остатка требований данной группы кредиторов на отчетную дату.

10. Отчет представляется в тысячах рублей с двумя десятичными знаками.

Приложение 2

к Указанию Банка России

от 11.05.2000 N 787-У

Приложение 2

к Указанию Банка России

от 04.08.99 N 620-У

Банковская отчетность

Код формы документа по ОКУД 0409351

                                ┌──────────────┬─────────────────┐
                                │Код территории│Код учреждения по│
                                │   по СОАТО   │  справочнику КП │
                                ├──────────────┼─────────────────┤
                                │              │                 │
                                └──────────────┴─────────────────┘

ОТЧЕТ

О КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, НЕ УДОВЛЕТВОРЯЮЩИХ

ТРЕБОВАНИЯ ОТДЕЛЬНЫХ КРЕДИТОРОВ ПО ДЕНЕЖНЫМ

ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ И НЕ ИСПОЛНЯЮЩИХ ОБЯЗАННОСТИ ПО УПЛАТЕ

ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ В СВЯЗИ С ОТСУТСТВИЕМ

ИЛИ НЕДОСТАТОЧНОСТЬЮ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ

НА "__" ________ _____ Г.

Наименование территориального учреждения Банка России ____________

Форма N 351

Ежемесячная

┌───┬─────┬─────┬────────────────────────────────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────────┐
│ N │Наи- │ Рег.│             Сведения о требованиях кредиторов,             │        Сведения об обязательных платежах,        │
│п/п│мено-│номер│                которые не удовлетворяются:                 │              не исполненных в срок:              │
│   │вание│     ├────────────┬───────────┬───────────┬───────────┬───────────┼──────────────┬───────────┬───────────┬───────────┤
│   │кре- │     │неоднократно│в срок, не │в срок,    │в срок,    │в срок,    │не превышающий│превышающий│превышающий│превышающий│
│   │дит- │     │на протяже- │превышающий│превышающий│превышающий│превышающий│   3 дней с   │  3 дня с  │  7 дней с │ 30 дней с │
│   │ной  │     │нии послед- │3 дня с    │3 дня с    │7 дней с   │30 дней с  │    момента   │  момента  │  момента  │  момента  │
│   │орга-│     │них 6 мес.  │момента    │момента    │момента    │момента    │  наступления │наступления│наступления│наступления│
│   │низа-│     │            │наступления│наступления│наступления│наступления│    даты их   │  даты их  │  даты их  │  даты их  │
│   │ции  │     │            │даты их    │даты их    │даты их    │даты их    │  исполнения  │исполнения │исполнения,│исполнения │
│   │     │     │            │удовлетво- │удовлетво- │удовлетво- │удовлетво- │              │           │но не более│           │
│   │     │     │            │рения      │рения      │рения, но  │рения      │              │           │  30 дней  │           │
│   │     │     │            │           │           │не более   │           │              │           │           │           │
│   │     │     │            │           │           │30 дней    │           │              │           │           │           │
│   │     │     ├────┬───────┼────┬──────┼────┬──────┼────┬──────┼────┬──────┼────┬─────────┼────┬──────┼────┬──────┼────┬──────┤
│   │     │     │Кол-│Сумма  │Кол-│Сумма │Кол-│Сумма │Кол-│Сумма │Кол-│Сумма │Кол-│  Сумма  │Кол-│Сумма │Кол-│Сумма │Кол-│Сумма │
│   │     │     │во  │требо- │во  │требо-│во  │требо-│во  │требо-│во  │требо-│во  │платежей │во  │плате-│во  │плате-│во  │плате-│
│   │     │     │тре-│ваний  │тре-│ваний │тре-│ваний │тре-│ваний │тре-│ваний │пла-│  (тыс.  │пла-│жей   │пла-│жей   │пла-│жей   │
│   │     │     │бо- │(тыс.  │бо- │(тыс. │бо- │(тыс. │бо- │(тыс. │бо- │(тыс. │те- │  руб.)  │те- │(тыс. │те- │(тыс. │те- │(тыс. │
│   │     │     │ва- │руб.)  │ва- │руб.) │ва- │руб.) │ва- │руб.) │ва- │руб.) │жей │         │жей │руб.) │жей │руб.) │жей │руб.) │
│   │     │     │ний │       │ний │      │ний │      │ний │      │ний │      │    │         │    │      │    │      │    │      │
├───┼─────┼─────┼────┼───────┼────┼──────┼────┼──────┼────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┼────┼──────┼────┼──────┼────┼──────┤
│ 1 │  2  │  3  │  4 │   5   │  6 │   7  │  8 │   9  │ 10 │  11  │ 12 │  13  │ 14 │   15    │ 16 │  17  │ 18 │  19  │ 20 │   21 │
├───┼─────┼─────┼────┼───────┼────┼──────┼────┼──────┼────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┼────┼──────┼────┼──────┼────┼──────┤
│   │     │     │    │       │    │      │    │      │    │      │    │      │    │         │    │      │    │      │    │      │
├───┴─────┴─────┼────┼───────┼────┼──────┼────┼──────┼────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┼────┼──────┼────┼──────┼────┼──────┤
│     ИТОГО:    │    │       │    │      │    │      │    │      │    │      │    │         │    │      │    │      │    │      │
└───────────────┴────┴───────┴────┴──────┴────┴──────┴────┴──────┴────┴──────┴────┴─────────┴────┴──────┴────┴──────┴────┴──────┘

Руководитель (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер (Ф.И.О.)

Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон

ПОРЯДОК

СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА

О КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, НЕ УДОВЛЕТВОРЯЮЩИХ

ТРЕБОВАНИЯ ОТДЕЛЬНЫХ КРЕДИТОРОВ ПО ДЕНЕЖНЫМ

ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ И НЕ ИСПОЛНЯЮЩИХ ОБЯЗАННОСТИ ПО УПЛАТЕ

ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ В СВЯЗИ С ОТСУТСТВИЕМ

ИЛИ НЕДОСТАТОЧНОСТЬЮ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ

1. Отчет составляется территориальными учреждениями Банка России в соответствии с Указанием Банка России от 04.08.99 N 620-У "О порядке представления в Банк России информации о наличии неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации" (с учетом изменений и дополнений) по состоянию на 1 число месяца на основе получаемой от кредитных организаций отчетности по форме N 350, и представляется в Банк России не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.

2. В отчет включаются все кредитные организации, имеющие основания, указанные в абз. 2, 3 ст. 4 и п. п. 1 п. 1 ст. 17 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций".

3. В графах 5, 7, 9, 11, 13, 15, 17, 19, 21 в случаях частичного списания задолженности указываются оставшиеся суммы неисполненных платежей.

4. Отчет представляется в тысячах рублей с двумя десятичными знаками.