Приказ ФСФР России от 19.11.2009 N 09-49/пз-н (ред. от 19.07.2012) О порядке и сроках представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг

ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ

ПРИКАЗ

от 19 ноября 2009 г. N 09-49/пз-н

О ПОРЯДКЕ И СРОКАХ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ

ПРОФЕССИОНАЛЬНЫМИ УЧАСТНИКАМИ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ

В соответствии с частью двадцатой статьи 30 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52, ст. 5141; 2006, N 1, ст. 5; N 17, ст. 1780; N 31, ст. 3437; N 43, ст. 4412; 2007, N 1, ст. 45; N 18, ст. 2117; N 22, ст. 2563; N 41, ст. 4845; N 50, ст. 6247; N 50, ст. 6249; 2008, N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6221; 2009, N 1, ст. 28; N 7, ст. 777; N 18, ст. 2154; N 23, ст. 2770) и пунктом 5.2.9 Положения о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 N 317 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 27, ст. 2780; 2005, N 33, ст. 3429; 2006, N 13, ст. 1400; N 52, ст. 5587; 2007, N 12, ст. 1417; 2008, N 19, ст. 2192; N 46, ст. 533; 2009, N 3, ст. 378; N 6, ст. 738), приказываю:

1. Утвердить прилагаемые Сроки представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг.

2. Установить следующий порядок представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг:

2.1. профессиональные участники рынка ценных бумаг (далее - профессиональные участники) представляют отчетность, состав которой определен в приложении N 2 к Положению об отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, утвержденному совместным Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг и Министерства финансов Российской Федерации от 11.12.2001 N 33/109н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 25.12.2001, регистрационный номер 3125) (далее - отчетность), в территориальные органы Федеральной службы по финансовым рынкам, соответствующие месту нахождения профессиональных участников;

2.2. отчетность представляется в бумажной форме и в электронной форме на магнитных носителях (дискетах, компакт-дисках) или в форме электронного документа с электронной подписью посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через сеть Интернет;

2.3. в случае представления отчетности в бумажной форме и в электронной форме на магнитных носителях (дискетах, компакт-дисках) датой представления отчетности считается дата ее поступления в территориальный орган Федеральной службы по финансовым рынкам, а в случае представления отчетности в форме электронного документа с электронной подписью - дата ее поступления, указанная в электронном документе с электронной подписью, отправленного в адрес профессионального участника и подтверждающего ее получение;

2.4. электронная форма отчетности (отчетность в форме электронного документа) заполняется с использованием программы, размещенной на сайте Федеральной службы по финансовым рынкам в сети Интернет (www.fcsm.ru) в свободном доступе, и на дату представления в территориальный орган Федеральной службы по финансовым рынкам соответствует последним версиям шаблонов электронных документов указанной программы;

2.5. к отчетности прилагаются сопроводительное письмо и титульный лист, заполняемые с использованием программы, указанной в пункте 2.4 настоящего Приказа;

2.6. к отчетности профессиональных участников, являющихся кредитными организациями, прилагается баланс кредитной организации <*>, заполняемый с использованием программы, указанной в пункте 2.4 настоящего Приказа;

--------------------------------

<*> В соответствии с правилами бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации, установленными Центральным банком Российской Федерации.

2.7. в случае представления отчетности в бумажной форме и в электронной форме на магнитных носителях (дискетах, компакт-дисках) электронная форма отчетности по содержанию должна соответствовать бумажной форме отчетности;

2.8. файлы электронной формы отчетности (электронного документа) могут быть архивированы в формате ZIP или RAR;

2.9. страницы отчетности, представляемой в бумажной форме, нумеруются, отчетность сшивается, скрепляется печатью профессионального участника и подписывается лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа профессионального участника, и контролером профессионального участника;

2.10. экземпляр бумажной формы отчетности и копии файлов электронной формы отчетности (электронного документа) хранятся у профессионального участника не менее 5 лет.

3. Установить, что лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа профессионального участника, и контролер профессионального участника несут ответственность за достоверность, полноту и сроки представления отчетности независимо от формы ее представления.

Руководитель

В.Д.МИЛОВИДОВ

Утверждены

Приказом Федеральной службы

по финансовым рынкам

от 19 ноября 2009 г. N 09-49/пз-н

СРОКИ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ

ПРОФЕССИОНАЛЬНЫМИ УЧАСТНИКАМИ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ

┌─────────┬───────────┬───────────────────────────────────────────────────┐
│    N    │ Отчетная  │           Дата представления отчетности           │
│отчетной │   дата    │                                                   │
│  формы  │           │                                                   │
├─────────┼───────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│    1    │     2     │                         3                         │
├─────────┼───────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│010      │     X     │Не позднее 5 рабочих дней с даты изменения любого  │
│         │           │из реквизитов организации                          │
├─────────┼───────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│020      │     X     │В случае совершения сделки через организатора      │
│         │           │торговли - не позднее 5 рабочих дней месяца,       │
│         │           │следующего за отчетным.                            │
│         │           │В случае совершения сделки не через организатора   │
│         │           │торговли - не позднее 5 рабочих дней с даты        │
│         │           │совершения сделки                                  │
├─────────┼───────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│030      │Исключено. - Приказ ФСФР России от 19.07.2012 N 12-64/пз-н     │
├─────────┼───────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│040      │Исключено. - Приказ ФСФР России от 19.07.2012 N 12-64/пз-н     │
├─────────┼───────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│041      │Исключено. - Приказ ФСФР России от 19.07.2012 N 12-64/пз-н     │
├─────────┼───────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│050      │     X     │Не позднее 5 рабочих дней с даты получения         │
│         │           │определения суда о назначении дела к судебному     │
│         │           │разбирательству                                    │
├─────────┼───────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│060      │Исключено. - Приказ ФСФР России от 19.07.2012 N 12-64/пз-н     │
├─────────┼───────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│1100     │31 марта   │Не позднее 15 мая текущего года                    │
│<*>      │30 июня    │Не позднее 15 августа текущего года                │
│         │30 сентября│Не позднее 15 ноября текущего года                 │
│         │31 декабря │Не позднее 15 апреля следующего года               │
├─────────┼───────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│2000     │Последний  │Не позднее 5 рабочих дней месяца, следующего за    │
│         │календарный│отчетным                                           │
│         │день       │                                                   │
│         │каждого    │                                                   │
│         │месяца     │                                                   │
├─────────┼───────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│3100     │Исключено. - Приказ ФСФР России от 17.11.2011 N 11-60/пз-н     │
├─────────┼───────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│3200     │Исключено. - Приказ ФСФР России от 17.11.2011 N 11-60/пз-н     │
└─────────┴───────────┴───────────────────────────────────────────────────┘

--------------------------------

<*> Профессиональные участники, являющиеся кредитными организациями, в составе отчетности за I, II, III и IV кварталы представляют баланс кредитной организации, заполняемый по состоянию соответственно на 1 апреля, 1 июля, 1 октября текущего года и на 1 января следующего года.