Приказ ФСФР РФ от 13.09.2007 N 07-96/пз-н О внесении изменений в формы отчетов управляющих компаний негосударственных пенсионных фондов об инвестировании средств пенсионных накоплений, а также о доходах от инвестирования, утвержденные Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 16 мая 2006 г. N 06-48/пз-н

ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ

ПРИКАЗ

от 13 сентября 2007 г. N 07-96/пз-н

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ

В ФОРМЫ ОТЧЕТОВ УПРАВЛЯЮЩИХ КОМПАНИЙ

НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ ОБ ИНВЕСТИРОВАНИИ

СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ, А ТАКЖЕ О ДОХОДАХ

ОТ ИНВЕСТИРОВАНИЯ, УТВЕРЖДЕННЫЕ ПРИКАЗОМ

ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ

ОТ 16 МАЯ 2006 Г. N 06-48/ПЗ-Н

В соответствии со статьей 36.14 Федерального закона от 7 мая 1998 г. N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2001, N 7, ст. 623; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 2, ст. 166; 2004, N 49, ст. 4854; 2005, N 19, ст. 1755; 2006, N 43, ст. 4412), Положением о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. N 317 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 27, ст. 2780; 2005, N 33, ст. 3429; 2006, N 13, ст. 1400; N 52, ст. 5587; 2007, N 12, ст. 1417) и Постановлением Правительства Российской Федерации от 4 ноября 2003 г. N 669 "Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственное регулирование деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию, надзор и контроль за указанной деятельностью" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 45, ст. 4388; 2006, N 2, ст. 226; 2007, N 12, ст. 1414), приказываю:

внести в Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 16 мая 2006 г. N 06-48/пз-н "Об утверждении форм отчетов управляющих компаний негосударственных пенсионных фондов об инвестировании средств пенсионных накоплений, а также о доходах от инвестирования" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 28.06.2006, регистрационный N 7987) следующие изменения:

1. В названии Приказа слова: "а также о доходах от инвестирования" заменить словами:

"о доходах от инвестирования, а также о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже рыночной и сделках по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной".

2. Дополнить пункт 1 абзацем четвертым следующего содержания:

"отчет о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже рыночной и сделках по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной (форма N 3)".

3. Пункт 2 изложить в следующей редакции:

"2. Установить, что:

2.1. Отчет о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже рыночной и сделках по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной представляется не позднее дня, следующего за днем совершения хотя бы одной из указанных сделок.

2.2. Пояснения к отчетам, а также существенные факты, повлиявшие на результаты инвестирования средств пенсионных накоплений, сформированных в негосударственных пенсионных фондах, и иная информация, представляющая полезность для анализа отчетов об инвестировании средств пенсионных накоплений, о доходах от инвестирования, а также о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже рыночной и сделках по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной, отражаются в пояснительной записке, прилагаемой к указанным отчетам.".

4. В отчете об инвестировании средств пенсионных накоплений (форма N 1) таблицу "17. Необходимые расходы управляющей компании" изложить в новой редакции согласно приложению N 1 к настоящему Приказу.

5. Дополнить отчетом о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже рыночной и сделках по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной (форма N 3) согласно приложению N 2 к настоящему Приказу.

Руководитель

В.Д.МИЛОВИДОВ

Приложение N 1

к Приказу ФСФР России

от 13 сентября 2007 г. N 07-96/пз-н

17. Необходимые расходы управляющей компании

┌───────────────────────────┬─────────┬─────────────┬────────────┐
│  Наименование показателя  │   Код   │Накопительным│В процентах │
│                           │ строки  │  итогом с   │ от средней │
│                           │         │ начала года │ стоимости  │
│                           │         │  до конца   │   чистых   │
│                           │         │  отчетного  │  активов   │
│                           │         │периода (тыс.│            │
│                           │         │   рублей)   │            │
├───────────────────────────┼─────────┼─────────────┼────────────┤
│ Средняя стоимость чистых  │   010   │             │            │
│          активов          │         │             │            │
├───────────────────────────┼─────────┼─────────────┼────────────┤
│    Размер необходимых     │   020   │             │            │
│   расходов, понесенных    │         │             │            │
│  управляющей компанией,   │         │             │            │
│     подлежащих оплате     │         │             │            │
│     негосударственным     │         │             │            │
│     пенсионным фондом     │         │             │            │
├───────────────────────────┼─────────┼─────────────┼────────────┤
│       в том числе:        │         │             │            │
├───────────────────────────┼─────────┼─────────────┼────────────┤
│            ...            │   021   │             │            │
├───────────────────────────┼─────────┼─────────────┼────────────┤
│    Размер необходимых     │   030   │             │            │
│   расходов, фактически    │         │             │            │
│        оплаченных         │         │             │            │
│     негосударственным     │         │             │            │
│     пенсионным фондом     │         │             │            │
├───────────────────────────┼─────────┼─────────────┼────────────┤
│    Размер необходимых     │   040   │             │            │
│   расходов, оплаченных    │         │             │            │
│ управляющей компанией из  │         │             │            │
│    средств пенсионных     │         │             │            │
│        накоплений         │         │             │            │
├───────────────────────────┼─────────┼─────────────┼────────────┤
│    Размер необходимых     │   050   │             │            │
│   расходов управляющей    │         │             │            │
│компании согласно договору │         │             │            │
│ доверительного управления │         │             │            │
│   средствами пенсионных   │         │             │            │
│        накоплений         │         │             │            │
└───────────────────────────┴─────────┴─────────────┴────────────┘

Приложение N 2

к Приказу ФСФР России

от 13 сентября 2007 г. N 07-96/пз-н

Форма N 3

ОТЧЕТ

о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже

рыночной и сделках по покупке ценных бумаг

по цене выше рыночной <*>

по состоянию на "__" ___________ г.

Управляющая компания Негосударственный пенсионный

фонд

_______________________________ _________________________________

(полное фирменное наименование) (полное наименование)

_______________________________ _________________________________

(номер лицензии) (номер лицензии)

_______________________________ _________________________________

(место нахождения) (место нахождения)

_______________________________ _________________________________

(ИНН/КПП) (ИНН/КПП)

Дата заключения договора

доверительного управления

средствами пенсионных накоплений _________________________________

Срок действия договора

доверительного управления

средствами пенсионных накоплений _________________________________

Дата совершения сделок _________________________________

┌─────┬─────────┬────────┬─────────┬─────────┬───────┬────────┬─────────┬──────────┐
│Вид  │Наимено- │Дата    │Индиви-  │Наимено- │Вид    │Факти-  │Рыночная │Отклонение│
│цен- │вание    │государ-│дуальный │вание    │сделки │ческая  │цена цен-│цены сдел-│
│ных  │эмитента │ственной│государ- │организа-│(прода-│цена    │ной бума-│ки от ры- │
│бумаг│ценной   │регист- │ственный │тора     │жа или │сделки  │ги, рас- │ночной це-│
│     │бумаги   │рации   │регистра-│торговли │покуп- │(рублей)│считанная│ны ценной │
│     │(наиме-  │выпуска │ционный  │на рынке │ка)    │        │организа-│бумаги    │
│     │нование  │ценных  │номер    │ценных   │       │        │тором    │<**>      │
│     │имущест- │бумаг   │выпуска  │бумаг,   │       │        │торговли │(в процен-│
│     │венного  │        │ценных   │через    │       │        │на рынке │тах от    │
│     │комплек- │        │бумаг    │которого │       │        │ценных   │рыночной  │
│     │са, право│        │         │совершена│       │        │бумаг по │цены      │
│     │на долю  │        │         │сделка   │       │        │окончании│ценной    │
│     │которого │        │         │         │       │        │торгового│бумаги)   │
│     │удостове-│        │         │         │       │        │дня      │          │
│     │ряет цен-│        │         │         │       │        │         │          │
│     │ная бума-│        │         │         │       │        │         │          │
│     │га)      │        │         │         │       │        │         │          │
├─────┼─────────┼────────┼─────────┼─────────┼───────┼────────┼─────────┼──────────┤
│  1  │    2    │   3    │    4    │    5    │   6   │   7    │    8    │    9     │
├─────┼─────────┼────────┼─────────┼─────────┼───────┼────────┼─────────┼──────────┤
│     │         │        │         │         │       │        │         │          │
├─────┼─────────┼────────┼─────────┼─────────┼───────┼────────┼─────────┼──────────┤
│     │         │        │         │         │       │        │         │          │
└─────┴─────────┴────────┴─────────┴─────────┴───────┴────────┴─────────┴──────────┘

Должность

уполномоченного лица

управляющей компании ______________ И.О. Фамилия

(подпись)

М.П.

Должность

уполномоченного лица

специализированного

депозитария ______________ И.О. Фамилия

(подпись)

М.П.

--------------------------------

<*> Предоставляется в случае продажи ценной бумаги по цене ниже рыночной на 5% и более, а также в случае покупки ценной бумаги по цене выше рыночной на 5% и более.

<**> Рассчитывается как ((Рыночная цена ценной бумаги - Фактическая цена продажи ценной бумаги) / Рыночная цена ценной бумаги) x 100% - в случае продажи ценной бумаги и как ((Фактическая цена покупки ценной бумаги - Рыночная цена ценной бумаги) / Рыночная цена ценной бумаги) x 100% - в случае покупки ценной бумаги.