Приказ ФНС России от 20.03.2024 N ЕД-7-15/217@ Об утверждении форм и форматов представления в налоговый орган в электронной форме заявлений, предусмотренных статьями 74.1, 176.1, 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации, а также порядков их заполнения и представления
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
от 20 марта 2024 г. N ЕД-7-15/217@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ И ФОРМАТОВ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В НАЛОГОВЫЙ ОРГАН В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
ЗАЯВЛЕНИЙ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ СТАТЬЯМИ 74.1, 176.1, 203.1
НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, А ТАКЖЕ
ПОРЯДКОВ ИХ ЗАПОЛНЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
В соответствии с абзацем первым пункта 4 статьи 31, абзацем четвертым пункта 2 статьи 74.1 части первой Налогового кодекса Российской Федерации, абзацами первым, четвертым, пятым пункта 7, пунктом 25 статьи 176.1, абзацами первым, десятым, одиннадцатым пункта 2, пунктом 21 статьи 203.1 части второй Налогового кодекса Российской Федерации, абзацем первым пункта 1, подпунктом 5.9.37 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506, в целях приведения форм документов, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации и используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, в соответствие с изменениями законодательства Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона от 31.07.2023 N 389-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и о приостановлении действия абзаца второго пункта 1 статьи 78 части первой Налогового кодекса Российской Федерации" приказываю:
форму заявления об уведомлении налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента) об освобождении гаранта от обязательств по банковской гарантии согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
форму заявления о применении заявительного порядка возмещения налога на добавленную стоимость (о возмещении акциза) согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
форму заявления о замене банковской гарантии (банковских гарантий) на новую банковскую гарантию (новые банковские гарантии) или договора поручительства (договоров поручительства) на новый договор поручительства (новые договоры поручительства) согласно приложению N 3 к настоящему приказу;
порядок заполнения формы и представления в налоговый орган в электронной форме заявления об уведомлении налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента) об освобождении гаранта от обязательств по банковской гарантии согласно приложению N 4 к настоящему приказу;
порядок заполнения формы и представления в налоговый орган в электронной форме заявления о применении заявительного порядка возмещения налога на добавленную стоимость (о возмещении акциза) согласно приложению N 5 к настоящему приказу;
порядок заполнения формы и представления в налоговый орган в электронной форме заявления о замене банковской гарантии (банковских гарантий) на новую банковскую гарантию (новые банковские гарантии) или договора поручительства (договоров поручительства) на новый договор поручительства (новые договоры поручительства) согласно приложению N 6 к настоящему приказу;
формат представления в налоговый орган в электронной форме заявления об уведомлении налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента) об освобождении гаранта от обязательств по банковской гарантии согласно приложению N 7 к настоящему приказу;
формат представления в налоговый орган в электронной форме заявления о применении заявительного порядка возмещения налога на добавленную стоимость (о возмещении акциза) согласно приложению N 8 к настоящему приказу;
формат представления в налоговый орган в электронной форме заявления о замене банковской гарантии (банковских гарантий) на новую банковскую гарантию (новые банковские гарантии) или договора поручительства (договоров поручительства) на новый договор поручительства (новые договоры поручительства) согласно приложению N 9 к настоящему приказу.
2. Настоящий приказ вступает в силу по истечении одного месяца со дня его официального опубликования.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы камерального налогового контроля.
Федеральной налоговой службы
Д.В.ЕГОРОВ
к приказу ФНС России
от 20.03.2024 N ЕД-7-15/217@
┌────────────────────────────┐ ИНН │ │ └────────────────────────────┘ ┌──────────────────┐ ┌─────┐ КПП <1> │ │ Стр. │ 001 │ └──────────────────┘ └─────┘ Форма по КНД 1150142 Заявление об уведомлении налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента) об освобождении гаранта от обязательств по банковской гарантии ┌──────┐ Представляется в налоговый орган │ │ (код) └──────┘ ┌─────────────────────┐ ┌──┐ ┌──┐ ┌──────┐ Номер заявления │ │ Дата заявления │ │.│ │.│ │ └─────────────────────┘ └──┘ └──┘ └──────┘ Полное наименование (фамилия, имя, отчество <2>) налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента), в том числе физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌────────────────────────────┐ ОГРНИП <3> │ │ └────────────────────────────┘ Сведения о документе, удостоверяющем личность <4>: ┌────┐ ┌────────────────────────────┐ Код вида документа <5> │ │ Серия и номер │ │ └────┘ └────────────────────────────┘ ┌──┐ Прошу на основании настоящего заявления уведомить │ │ 1 - банковской в электронной форме по телекоммуникационным каналам │ │ гарантии связи об освобождении гаранта от обязательств по │ │ 2 - банковским │ │ гарантиям └──┘ ┌──┐ ┌──┐ ┌──────┐ ┌───────────────────────────────────┐ Дата │ │.│ │.│ │ Номер │ │ └──┘ └──┘ └──────┘ └───────────────────────────────────┘ ┌──┐ 1 - банк Кем выдана: │ │ 2 - филиал банка └──┘ 3 - иная организация, предусмотренная Налоговым кодексом Российской Федерации ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ (наименование) ┌──────────────┐ БИК │ │ └──────────────┘ ┌──────────────────┐ ┌───────────────────┐ ИНН гаранта │ │ КПП гаранта │ │ └──────────────────┘ └───────────────────┘ ┌─────────────────────────┐ на сумму │ │ рублей └─────────────────────────┘ (цифрами) Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем заявлении, подтверждаю: ┌───┐ │ │ 1 - налогоплательщик (плательщик сборов, плательщик страховых │ │ взносов, налоговый агент) │ │ 2 - представитель налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика └───┘ страховых взносов, налогового агента) ┌──────────────────────────────────────────────────────────────┐ Фамилия │ │ └──────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌──────────────────────────────────────────────────────────────┐ Имя │ │ └──────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌──────────────────────────────────────────────────────────────┐ Отчество │ │ <2> └──────────────────────────────────────────────────────────────┘ Номер контактного телефона ┌──────────────────────────────────┐ │ │ └──────────────────────────────────┘ Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента) <6> ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ -------------------------------- <1> Код причины постановки на учет указывается для организаций. <2> Отчество указывается при наличии. <3> Указывается, если заявителем является физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя. <4> Заполняется в случае, если физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, не указало идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). <5> Указывается соответствующий код вида документа: "21" - паспорт гражданина Российской Федерации; "03" - свидетельство о рождении; "10" - паспорт иностранного гражданина; "11" - свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу; "12" - вид на жительство в Российской Федерации; "13" - удостоверение беженца; "16" - временное удостоверение личности лица без гражданства в Российской Федерации; "19" - свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации; "22" - загранпаспорт гражданина Российской Федерации; "23" - свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства; "61" - свидетельство о регистрации по месту жительства; "63" - свидетельство о регистрации по месту пребывания; "91" - иные документы, признаваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации или в соответствии с международными договорами Российской Федерации в качестве документов, удостоверяющих личность налогоплательщика. <6> Для доверенности, совершенной в электронной форме в соответствии с положениями пункта 3 статьи 29 Налогового кодекса Российской Федерации, указывается GUID доверенности. ┌────────────────────────────┐ ИНН │ │ └────────────────────────────┘ ┌──────────────────┐ ┌─────┐ КПП <1> │ │ Стр. │ │ └──────────────────┘ └─────┘
Сведения о банковских гарантиях ┌──┐ ┌──┐ ┌──────┐ ┌───────────────────────────────────┐ Дата │ │.│ │.│ │ Номер │ │ └──┘ └──┘ └──────┘ └───────────────────────────────────┘ ┌──┐ 1 - банк Кем выдана: │ │ 2 - филиал банка └──┘ 3 - иная организация, предусмотренная Налоговым кодексом Российской Федерации ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ (наименование) ┌──────────────┐ БИК │ │ └──────────────┘ ┌──────────────────┐ ┌───────────────────┐ ИНН гаранта │ │ КПП гаранта │ │ └──────────────────┘ └───────────────────┘ ┌─────────────────────────┐ на сумму │ │ рублей └─────────────────────────┘ (цифрами) ___________________________________________________________________________ ┌──┐ ┌──┐ ┌──────┐ ┌───────────────────────────────────┐ Дата │ │.│ │.│ │ Номер │ │ └──┘ └──┘ └──────┘ └───────────────────────────────────┘ ┌──┐ 1 - банк Кем выдана: │ │ 2 - филиал банка └──┘ 3 - иная организация, предусмотренная Налоговым кодексом Российской Федерации ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ (наименование) ┌──────────────┐ БИК │ │ └──────────────┘ ┌──────────────────┐ ┌───────────────────┐ ИНН гаранта │ │ КПП гаранта │ │ └──────────────────┘ └───────────────────┘ ┌─────────────────────────┐ на сумму │ │ рублей └─────────────────────────┘ (цифрами)
к приказу ФНС России
от 20.03.2024 N ЕД-7-15/217@
┌────────────────────────────┐ ИНН │ │ └────────────────────────────┘ ┌──────────────────┐ ┌─────┐ КПП <1> │ │ Стр. │ 001 │ └──────────────────┘ └─────┘ Форма по КНД 1151152 Заявление о применении заявительного порядка возмещения налога на добавленную стоимость (о возмещении акциза) ┌──────┐ ┌──────┐ Настоящее заявление │ │ В налоговый орган (код) │ │ представляется (код) <2> └──────┘ └──────┘ ┌─────────────────────┐ ┌──┐ ┌──┐ ┌──────┐ Номер заявления │ │ Дата заявления │ │.│ │.│ │ <3> └─────────────────────┘ └──┘ └──┘ └──────┘ ┌──┐ ┌───────┐ К возмещению │ │ 1 - налог на Код налоговой │ │ │ │ добавленную стоимость декларации │ │ └──┘ 2 - акциз по КНД <4> └───────┘ ┌──┐ 1 - по телекоммуникационным Способ представления налоговой декларации │ │ каналам связи └──┘ 2 - на бумажном носителе ┌─────┐ ┌─────┐ Отчетный год налоговой декларации <5> │ │ Налоговый период │ │ └─────┘ налоговой декларации └─────┘ (код) <5>, <6> ┌─────┐ ┌──┐ ┌──┐ ┌──────┐ Номер корректировки <5> │ │ Дата представления │ │.│ │.│ │ └─────┘ налоговой декларации <5> └──┘ └──┘ └──────┘ Имя файла налоговой декларации <7> ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ Полное наименование (фамилия, имя, отчество <8>) налогоплательщика ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌──┐ заявленная сумма налога ┌───────────┐ │ │ на добавленную стоимость │ │ 1.1 На основании <9> │ │ к возмещению в заявительном │ │ рублей └──┘ порядке составляет: └───────────┘ (цифрами) ┌──┐ заявленная сумма налога ┌───────────┐ │ │ на добавленную стоимость │ │ 1.2 На основании <9> │ │ к возмещению в заявительном │ │ рублей └──┘ порядке составляет: └───────────┘ (цифрами) ┌──┐ заявленная сумма акциза ┌───────────┐ 1.3 На основании <9> │ │ к возмещению в заявительном │ │ │ │ порядке составляет: │ │ рублей └──┘ └───────────┘ (цифрами) ___________________________________________________________________________ Принимаю на себя обязательство вернуть в бюджет излишне полученные (зачтенные) в заявительном порядке суммы (включая проценты, предусмотренные пунктом 9 статьи 79 Налогового кодекса Российской Федерации (в случае их уплаты), а также уплатить начисленные на указанные суммы проценты в порядке: - установленном пунктом 17 статьи 176.1 Налогового кодекса Российской Федерации; - установленном пунктом 14 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации, в случае, если решение налогового органа будет отменено полностью или частично в случаях, предусмотренных - статьей 176.1 Налогового кодекса Российской Федерации - статьей 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации. ┌──┐ Вид представленного документа │ │ 1 - банковская гарантия │ │ 2 - договор поручительства └──┘ 0 - при отсутствии необходимости в представлении документа Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем заявлении, подтверждаю: ┌───┐ │ │ 1 - налогоплательщик │ │ 2 - представитель налогоплательщика └───┘ ┌──────────────────────────────────────────────────────────────┐ Фамилия │ │ └──────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌──────────────────────────────────────────────────────────────┐ Имя │ │ └──────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌──────────────────────────────────────────────────────────────┐ Отчество │ │ <8> └──────────────────────────────────────────────────────────────┘ Номер контактного телефона ┌──────────────────────────────────┐ │ │ └──────────────────────────────────┘ Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика <10> ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌────────────────────────────┐ ИНН │ │ └────────────────────────────┘ ┌──────────────────┐ ┌─────┐ КПП <1> │ │ Стр. │ │ └──────────────────┘ └─────┘
1. Сведения о возврате на счет налогоплательщика заявленной суммы налога на добавленную стоимость (акциза), подлежащей возмещению в заявительном порядке ┌──────────────────┐ в размере │ │ рублей └──────────────────┘ (цифрами)
1.1. Сведения о счете Наименование банка ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌──────────────┐ БИК │ │ └──────────────┘ ┌──────────────────────────────┐ Номер счета налогоплательщика для возврата │ │ └──────────────────────────────┘
1.2. Сведения о лицевом счете бюджетной организации, открытым в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), органах управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации <11> ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ (наименование владельца счета) ┌──────────────────────────────┐ Код бюджетной классификации получателя │ │ └──────────────────────────────┘ ┌────────────────┐ Код по ОКТМО получателя │ │ └────────────────┘ ┌────────────────┐ Номер лицевого счета получателя │ │ └────────────────┘ Назначение платежа ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
2. Остаток заявленной суммы налога (акциза) к возмещению из бюджета в заявительном порядке, не подлежащий возврату на счет налогоплательщика ┌──────────────────┐ в размере │ │ рублей └──────────────────┘ (цифрами)
3. Реквизиты банковской гарантии (гарантий) либо договора (договоров) поручительства <12> ┌──┐ ┌──┐ ┌──────┐ ┌─────────────────────────────────────┐ Дата │ │.│ │.│ │ Номер │ │ └──┘ └──┘ └──────┘ └─────────────────────────────────────┘ ┌──────────────────────────┐ сумма банковской гарантии (договора │ │ рублей поручительства) (цифрами) └──────────────────────────┘ ┌──┐ 1 - банк Кем выдана: │ │ 2 - филиал банка └──┘ 3 - иная организация, предусмотренная Налоговым кодексом Российской Федерации 4 - поручитель ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ (наименование) ┌──────────────┐ БИК │ │ └──────────────┘ ┌──────────────────┐ ┌───────────────────┐ ИНН гаранта │ │ КПП гаранта │ │ (поручителя) └──────────────────┘ (поручителя) └───────────────────┘
--------------------------------
<1> Указывается код причины постановки на учет, присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту ее нахождения. Для организации, отнесенной в соответствии со статьей 83 Налогового кодекса Российской Федерации к категории крупнейших налогоплательщиков, указывается код причины постановки на учет, присвоенный при постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика. В отношении индивидуального предпринимателя код причины постановки на учет не указывается.
<2> 01 - на полную сумму налога на добавленную стоимость (акциза), предъявляемую к возмещению из бюджета в заявительном порядке (согласно абзацу первому пункта 7 статьи 176.1 или абзацу первому пункта 2 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации); 02 - в пределах суммы превышения заявленных сумм к возмещению из бюджета в уточненной налоговой декларации над суммой ранее возмещенного налога на добавленную стоимость (акциза) за налоговый период (согласно абзацу шестому пункта 7 статьи 176.1 или абзацу двенадцатому пункта 2 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации).
<3> Указывается уникальный (порядковый) номер заявления налогоплательщика в текущем году.
<4> Указывается при виде налога равном "2" и принимает значения: 1151089 - Налоговая декларация по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, этан, сжиженные углеводородные газы, сталь жидкую, автомобили легковые и мотоциклы; 1151095 - Налоговая декларация по акцизам на нефтяное сырье.
<5> Указывается при значении способа представления декларации равном "2".
<6> По реквизиту "Налоговый период" указываются коды, определяющие налоговый период, в соответствии с порядками заполнения налоговых деклараций, утвержденными приказами ФНС России на основании пункта 7 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации.
<7> Указывается при значении способа представления декларации равном "1".
<8> Отчество указывается при наличии.
<9> 01 - подпункта 1 пункта 2 статьи 176.1 Налогового кодекса Российской Федерации; 02 - подпункта 2 пункта 2 статьи 176.1 Налогового кодекса Российской Федерации; 05 - подпункта 5 пункта 2 статьи 176.1 Налогового кодекса Российской Федерации; 06 - подпункта 7 пункта 2 статьи 176.1 Налогового кодекса Российской Федерации; 07 - подпункта 8 пункта 2 статьи 176.1 Налогового кодекса Российской Федерации; 08 - подпункта 1 пункта 1 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации; 09 - подпункта 2 пункта 1 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации; 10 - подпункта 3 пункта 1 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации; 11 - подпункта 4 пункта 1 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации; 12 - подпункта 5 пункта 1 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации; 13 - подпункта 6 пункта 1 статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации; 14 - подпункта 7 пункта 1 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации; 15 - подпункта 8 пункта 1 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации; 16 - подпункта 9 пункта 1 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации; 17 - организация относится к категории, указанной в абзаце шестом пункта 2 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации; 18 - пункт 1.1 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации.
<10> Для доверенности, совершенной в электронной форме в соответствии с положениями пункта 3 статьи 29 Налогового кодекса Российской Федерации, указывается GUID доверенности.
<11> Указывается при возврате на счета, открытые в органе, осуществляющем открытие и ведение лицевых счетов.
<12> Заполняется в случае, предусмотренном подпунктом 2 пункта 2 или подпунктом 5 пункта 2 статьи 176.1 Налогового кодекса Российской Федерации, а также абзацем шестым п. 2 ст. 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации.
к приказу ФНС России
от 20.03.2024 N ЕД-7-15/217@
┌────────────────────────────┐ ИНН │ │ └────────────────────────────┘ ┌──────────────────┐ ┌─────┐ КПП <1> │ │ Стр. │ 001 │ └──────────────────┘ └─────┘ Форма по КНД 1150141 Заявление о замене банковской гарантии (банковских гарантий) на новую банковскую гарантию (новые банковские гарантии) или договора поручительства (договоров поручительства) на новый договор поручительства (новые договоры поручительства) ┌──────┐ Представляется в налоговый орган │ │ (код) └──────┘ ┌─────────────────────┐ ┌──┐ ┌──┐ ┌──────┐ Номер заявления │ │ Дата заявления │ │.│ │.│ │ └─────────────────────┘ └──┘ └──┘ └──────┘ Полное наименование (фамилия, имя, отчество <2>) налогоплательщика ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌──┐ Вид документа │ │ 1 - банковская гарантия └──┘ 2 - договор поручительства ┌──┐ ┌──┐ ┌──────┐ ┌─────────────────────────────────────┐ Дата │ │.│ │.│ │ Номер │ │ └──┘ └──┘ └──────┘ └─────────────────────────────────────┘ ┌──────────────────────────┐ сумма банковской гарантии (договора │ │ рублей поручительства) └──────────────────────────┘ ┌──┐ 1 - банк (цифрами) Кем выдана (выдан): │ │ 2 - филиал банка └──┘ 3 - иная организация, предусмотренная Налоговым кодексом Российской Федерации 4 - поручитель ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ (наименование) ┌──────────────┐ БИК │ │ └──────────────┘ ┌──────────────────┐ ┌───────────────────┐ ИНН гаранта │ │ КПП гаранта │ │ (поручителя) └──────────────────┘ (поручителя) └───────────────────┘ ┌──┐ ┌─────┐ направленные ранее │ │ 1 - налог на Код налоговой │ │ к налоговой декларации по │ │ добавленную декларации │ │ │ │ стоимость по КНД <3> │ │ └──┘ 2 - акциз └─────┘ ┌──┐ 1 - по телекоммуникационным Способ представления налоговой декларации │ │ каналам связи └──┘ 2 - на бумажном носителе ┌─────┐ ┌─────┐ Отчетный год налоговой декларации <4> │ │ Налоговый период │ │ └─────┘ налоговой декларации └─────┘ (код) <4>, <5> ┌─────┐ ┌──┐ ┌──┐ ┌──────┐ Номер корректировки <4> │ │ Дата представления │ │ │ │ │ │ └─────┘ налоговой │ │.│ │.│ │ декларации <4> └──┘ └──┘ └──────┘ Имя файла налоговой декларации <6> ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем заявлении, подтверждаю: ┌───┐ │ │ 1 - налогоплательщик │ │ 2 - представитель налогоплательщика └───┘ ┌──────────────────────────────────────────────────────────────┐ Фамилия │ │ └──────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌──────────────────────────────────────────────────────────────┐ Имя │ │ └──────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌──────────────────────────────────────────────────────────────┐ Отчество │ │ <2> └──────────────────────────────────────────────────────────────┘ Номер контактного телефона ┌──────────────────────────────────┐ │ │ └──────────────────────────────────┘ Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика <7> ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ -------------------------------- <1> Код причины постановки на учет указывается для организаций. <2> Отчество указывается при наличии. <3> Указывается при виде налога равном "2" и принимает значения: 1151089 - Налоговая декларация по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, этан, сжиженные углеводородные газы, сталь жидкую, автомобили легковые и мотоциклы; 1151095 - Налоговая декларация по акцизам на нефтяное сырье. <4> Указывается при значении способа представления декларации равном "2". <5> По реквизиту "Налоговый период" указываются коды, определяющие налоговый период, в соответствии с порядками заполнения налоговых деклараций, утвержденными приказами ФНС России на основании пункта 7 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации. <6> Указывается при значении способа представления декларации равном "1". <7> Для доверенности, совершенной в электронной форме в соответствии с положениями пункта 3 статьи 29 Налогового кодекса Российской Федерации, указывается GUID доверенности. ┌────────────────────────────┐ ИНН │ │ └────────────────────────────┘ ┌──────────────────┐ ┌─────┐ КПП <1> │ │ Стр. │ │ └──────────────────┘ └─────┘
Сведения о замене банковской гарантии (банковских гарантий) или договора поручительства (договоров поручительства) Заменить на: ┌──┐ │ │ 1 - банковскую гарантию (банковские гарантии) └──┘ 2 - договор поручительства (договоры поручительства) ┌──┐ ┌──┐ ┌──────┐ ┌─────────────────────────────────────┐ Дата │ │.│ │.│ │ Номер │ │ └──┘ └──┘ └──────┘ └─────────────────────────────────────┘ ┌──────────────────────────┐ сумма банковской гарантии (договора │ │ рублей поручительства) └──────────────────────────┘ ┌──┐ 1 - банк (цифрами) Кем выдана (выдан): │ │ 2 - филиал банка └──┘ 3 - иная организация, предусмотренная Налоговым кодексом Российской Федерации 4 - поручитель ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ (наименование) ┌──────────────┐ БИК │ │ └──────────────┘ ┌──────────────────┐ ┌───────────────────┐ ИНН гаранта │ │ КПП гаранта │ │ (поручителя) └──────────────────┘ (поручителя) └───────────────────┘ ___________________________________________________________________________ ┌──┐ │ │ 1 - банковскую гарантию (банковские гарантии) └──┘ 2 - договор поручительства (договоры поручительства) ┌──┐ ┌──┐ ┌──────┐ ┌─────────────────────────────────────┐ Дата │ │.│ │.│ │ Номер │ │ └──┘ └──┘ └──────┘ └─────────────────────────────────────┘ ┌──────────────────────────┐ сумма банковской гарантии (договора │ │ рублей поручительства) └──────────────────────────┘ ┌──┐ 1 - банк (цифрами) Кем выдана (выдан): │ │ 2 - филиал банка └──┘ 3 - иная организация, предусмотренная Налоговым кодексом Российской Федерации 4 - поручитель ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ (наименование) ┌──────────────┐ БИК │ │ └──────────────┘ ┌──────────────────┐ ┌───────────────────┐ ИНН гаранта │ │ КПП гаранта │ │ (поручителя) └──────────────────┘ (поручителя) └───────────────────┘
к приказу ФНС России
от 20.03.2024 N ЕД-7-15/217@
ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В НАЛОГОВЫЙ
ОРГАН В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ ЗАЯВЛЕНИЯ ОБ УВЕДОМЛЕНИИ
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА (ПЛАТЕЛЬЩИКА СБОРОВ, ПЛАТЕЛЬЩИКА
СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ, НАЛОГОВОГО АГЕНТА) ОБ ОСВОБОЖДЕНИИ
ГАРАНТА ОТ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ
1. В состав заявления об уведомлении налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента) об освобождении гаранта от обязательств по банковской гарантии (далее соответственно - Заявление, налогоплательщик) включаются:
2) Лист "Сведения о банковских гарантиях".
2. В случае если показатели Заявления не могут быть размещены на одной странице, заполняется необходимое количество страниц.
3. В поле "ИНН" в верхней части Заявления указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН), состоящего на учете в налоговом органе, в соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе. Физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, вправе не заполнять ИНН при условии заполнения в полном объеме сведений о документе, удостоверяющем личность.
4. В поле "КПП" указывается код причины постановки на учет в налоговом органе налогоплательщика-организации или обособленного подразделения организации по месту его нахождения. Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, поле "КПП" не заполняют.
5. В поле "Представляется в налоговый орган (код)" указывается код налогового органа, в который подается Заявление.
6. В поле "Номер заявления" указывается порядковый номер Заявления.
7. В поле "Дата заявления" указывается число, месяц, год заполнения Заявления налогоплательщиком.
8. В поле "Полное наименование (фамилия, имя, отчество) налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента), в том числе физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем" указывается полное наименование организации, соответствующее наименованию, указанному в Едином государственном реестре юридических лиц. Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, указывают фамилию, имя и отчество (при наличии) полностью.
9. Поле "ОГРНИП" (основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя) заполняется в случае, если физическое лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя.
10. Если физическое лицо не зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя, необходимо заполнить сведения о документе, удостоверяющем личность: указать код вида документа, а также его серию и номер.
11. В поле "Прошу на основании настоящего заявления уведомить в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи об освобождении гаранта от обязательств по", указывается соответствующий код из предложенных вариантов, где:
Код 1 заполняется, если необходимо получить сведения в отношении одной банковской гарантии.
Код 2 заполняется, если необходимо получить сведения в отношении нескольких банковских гарантий.
12. В поле "Дата" указывается число, месяц, год выдачи банковской гарантии, в отношении которой налогоплательщик просит представить сведения об освобождении гаранта от обязательств по данной банковской гарантии.
13. В поле "Номер" указывается номер банковской гарантии, в отношении которой налогоплательщик просит представить сведения об освобождении гаранта от обязательств по данной банковской гарантии.
14. В поле "Кем выдана" указывается соответствующий признак (код) из указанных вариантов сведений о гарантах, а также полное наименование гаранта, соответствующее наименованию, указанному в Едином государственном реестре юридических лиц.
15. В поле "БИК" указывается банковский идентификационный код гаранта (при наличии).
16. В поле "ИНН гаранта" указывается идентификационный номер налогоплательщика - гаранта.
17. В поле "КПП гаранта" указывается код причины постановки на учет в налоговом органе гаранта или обособленного подразделения гаранта по месту его нахождения.
18. В поле "на сумму" указывается цифрами сумма в целых рублях в пределах суммы банковской гарантии.
19. В разделе "Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем заявлении, подтверждаю" Заявления указываются:
код "1" - в случае подтверждения достоверности и полноты сведений в Заявлении налогоплательщиком;
код "2" - в случае подтверждения достоверности и полноты сведений в Заявлении представителем налогоплательщика.
Если указан код "2", то заполняются поля фамилия, имя и отчество (при наличии) представителя налогоплательщика.
20. В поле "Номер контактного телефона" указывается (при наличии) номер контактного телефона налогоплательщика или его представителя с телефонным кодом страны, требующимся для обеспечения телефонной связи (без пробелов и прочерков).
21. В поле "Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента)" указываются наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика.
Для доверенности, совершенной в форме электронного документа в соответствии с положениями пункта 3 статьи 29 Налогового кодекса Российской Федерации, указывается GUID доверенности.
22. Раздел "Сведения о банковских гарантиях" заполняется в соответствии с пунктами 11 - 18 настоящего Порядка, если налогоплательщику необходимо получить сведения в отношении двух и более банковских гарантий.
III. Представление Заявления в налоговый орган
23. Заявление представляется по формату, приведенному в приложении N 7 к настоящему приказу по телекоммуникационным каналам связи (далее - ТКС) в электронной форме с применением усиленной квалифицированной электронной подписи в порядке, установленном приказом ФНС России от 16.07.2020 N ЕД-7-2/448@ "Об утверждении порядка направления и получения документов, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации и используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, а также представления документов по требованию налогового органа в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи" <1>, в налоговый орган по месту нахождения налогоплательщика, в который была представлена соответствующая банковская гарантия (банковские гарантии) (в отношении налогоплательщика, отнесенного к категории крупнейших, - по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика).
--------------------------------
<1> Зарегистрирован Минюстом России 19.08.2020, регистрационный N 59335 с изменениями, внесенными приказами ФНС России от 23.10.2020 N ЕД-7-15/772@ (зарегистрирован Минюстом России 01.12.2020, регистрационный N 61185), от 07.09.2021 N ЕД-7-8/795@ (зарегистрирован Минюстом России 19.10.2021, регистрационный N 65470), от 23.12.2022 N ЕД-7-21/1250@ (зарегистрирован Минюстом России 08.02.2023, регистрационный N 72283).
24. Датой представления Заявления считается:
дата его отправки в электронной форме по ТКС, зафиксированная в подтверждении даты отправки оператора электронного документооборота.
25. Заявление не считается принятым, если:
1) направлено в налоговый орган не по месту нахождения налогоплательщика (в отношении налогоплательщика, отнесенного к категории крупнейших, - не по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика);
2) направлено с несоблюдением требований к формату представления Заявления;
3) невозможно идентифицировать представленные в Заявлении сведения о банковских гарантиях.
к приказу ФНС России
от 20.03.2024 N ЕД-7-15/217@
ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В НАЛОГОВЫЙ ОРГАН
В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ ЗАЯВЛЕНИЯ О ПРИМЕНЕНИИ ЗАЯВИТЕЛЬНОГО
ПОРЯДКА ВОЗМЕЩЕНИЯ НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
(О ВОЗМЕЩЕНИИ АКЦИЗА)
1. В состав заявления о применении заявительного порядка возмещения налога на добавленную стоимость (о возмещении акциза) (далее - Заявление) включаются:
2) Лист "Сведения о возврате на счет налогоплательщика заявленной суммы налога на добавленную стоимость (акциза), подлежащей возмещению в заявительном порядке".
2. В случае если показатели Заявления не могут быть размещены на одной странице, заполняется необходимое количество страниц.
II. Заполнение Титульного листа
3. В поле "ИНН" в верхней части Заявления - указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН), состоящего на учете в налоговом органе, в соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе.
4. В поле "КПП" указывается код причины постановки на учет в налоговом органе налогоплательщика - организации или обособленного подразделения организации по месту его нахождения. Индивидуальные предприниматели поле "КПП" не заполняют.
5. В поле "Настоящее заявление представляется (код)" указывается код суммы, заявляемой к возмещению из бюджета:
"01" - Заявление представляется на полную сумму налога на добавленную стоимость (акциза), заявленную к возмещению из бюджета в заявительном порядке, предусмотренную абзацем первым пункта 7 статьи 176.1 или абзацем первым пункта 2 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс);
"02" - Заявление представляется в пределах суммы превышения налога на добавленную стоимость (акциза), заявленной к возмещению из бюджета в уточненной налоговой декларации, над суммой, ранее возмещенной за тот же налоговый период, в соответствии с абзацем шестым пункта 7 статьи 176.1 или абзацем двенадцатым пункта 2 статьи 203.1 Кодекса.
6. В поле "В налоговый орган (код)" указывается код налогового органа, в который подается Заявление.
7. В поле "Номер заявления" указывается порядковый номер Заявления.
8. В поле "Дата заявления" указывается число, месяц, год заполнения Заявления налогоплательщиком.
9. В поле "К возмещению" указывается:
"1" - налог на добавленную стоимость или
10. Поле "Код налоговой декларации по КНД" заполняется, если значение поля "К возмещению" равно "2" и принимает значения:
- 1151089 - налоговая декларация по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, этан, сжиженные углеводородные газы, сталь жидкую, автомобили легковые и мотоциклы;
- 1151095 - налоговая декларация по акцизам на нефтяное сырье.
11. В поле "Способ представления налоговой декларации" указывается код способа представления налоговой декларации, в которой заявлена сумма налога на добавленную стоимость (акциза) к возмещению, по которой реализуется право возмещения налога на добавленную стоимость (акциза) в заявительном порядке:
"1" - налоговая декларация представлена по телекоммуникационным каналам связи (далее - в электронной форме);
"2" - налоговая декларация представлена на бумажном носителе, в случаях, установленных Кодексом.
12. Для налоговой декларации, представляемой на бумажном носителе, в поле "Отчетный год налоговой декларации" указывается календарный год соответствующей налоговой декларации с заявленными суммами налога на добавленную стоимость (акциза) к возмещению из бюджета в заявительном порядке на основании Заявления.
В случае представления налоговой декларации в электронной форме поле не заполняется.
13. В случае представления налоговой декларации на бумажном носителе в поле "Налоговый период налоговой декларации (код)" указываются коды, определяющие налоговый период, в соответствии с порядками заполнения налоговых деклараций, утвержденными ФНС России на основании пункта 7 статьи 80 Кодекса.
При представлении налоговой декларации в электронной форме поле не заполняется.
14. В случае представления налоговой декларации на бумажном носителе в поле "Номер корректировки" указывается номер корректировки, отраженный в соответствующей Заявлению налоговой декларации, где "номер корректировки" для первичной налоговой декларации принимает значение "0--", для уточненных налоговых деклараций номер указывается последовательно (например, "1--", "2--").
При представлении налоговой декларации в электронной форме поле не заполняется.
15. В случае представления налоговой декларации на бумажном носителе в поле "Дата представления налоговой декларации" указывается дата, определяемая согласно пункту 4 статьи 80 Кодекса. При представлении налоговой декларации в электронной форме поле не заполняется.
16. В случае представления налоговой декларации в электронной форме в поле "Имя файла налоговой декларации" указывается имя файла налоговой декларации.
17. В поле "Полное наименование (фамилия, имя, отчество) налогоплательщика" заполняется полное наименование организации, соответствующее наименованию, указанному в Едином государственном реестре юридических лиц. Индивидуальные предприниматели указывают фамилию, имя и отчество (при наличии) полностью.
18. В поле 1.1 указывается код соответствия основаниям применения заявительного порядка возмещения налога на добавленную стоимость, соответствующий подпунктам пункта 2 статьи 176.1 Кодекса (за исключением подпункта 6 пункта 2 статьи 176.1 Кодекса) согласно приложению к настоящему порядку и величина суммы налога в рублях, заявляемая к возмещению в заявительном порядке.
19. Поле 1.2 заполняется в случае, предусмотренном пунктом 2.2 статьи 176.1 Кодекса, налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, указанными в подпункте 8 пункта 2 статьи 176.1 Кодекса, при превышении критерия, установленного подпунктом 2.2 статьи 176.1 Кодекса, с указанием величины суммы в рублях, заявляемой к возмещению в заявительном порядке на основании банковской гарантии либо договора поручительства.
20. При применении заявительного порядка возмещения акциза в поле 1.3 указывается код соответствия основаниям применения заявительного порядка возмещения акциза, соответствующий подпунктам пункта 1 (за исключением подпункта 10 пункта 1 статьи 203.1 Кодекса), пункту 1.1 статьи 203.1 Кодекса или абзацу шестому пункта 2 статьи 203.1 Кодекса (при наличии) (приложение к настоящему порядку), и величина суммы акциза, заявляемая к возмещению из бюджета в заявительном порядке.
21. В случаях применения заявительного порядка возмещения налога на добавленную стоимость или акциза на основании банковской гарантии (гарантий) или договора поручительства (договоров поручительства) в поле "Вид представленного документа" указывается код:
22. В разделе "Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем заявлении, подтверждаю" Заявления указывается код:
"1" - в случае подтверждения достоверности и полноты сведений в Заявлении налогоплательщиком;
"2" - в случае подтверждения достоверности и полноты сведений в Заявлении представителем налогоплательщика.
Если указан код "2", то заполняются поля фамилия, имя и отчество (при наличии) представителя налогоплательщика.
23. В поле "Номер контактного телефона" указывается (при наличии) номер контактного телефона налогоплательщика или его представителя с телефонным кодом страны, требующимся для обеспечения телефонной связи (без пробелов и прочерков).
24. В поле "Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика" указывается наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика.
Для доверенности, совершенной в форме электронного документа в соответствии с положениями пункта 3 статьи 29 Кодекса, указывается GUID доверенности.
III. Заполнение листа "Сведения о возврате на счет
налогоплательщика заявленной суммы налога на добавленную
стоимость (акциза), подлежащей возмещению
в заявительном порядке"
25. В поле "в размере" раздела 1 (далее - Раздел 1) указывается сумма налога на добавленную стоимость или акциза полностью или частично из суммы, подлежащей возмещению в заявительном порядке (сумма, указанная в полях 1.1 и 1.2, или сумма, указанная в поле 1.3 Титульного листа Заявления), которую необходимо возвратить на счет налогоплательщика, открытый в банке.
При отсутствии необходимости в возврате денежных средств на счет, открытый в банке, в данном поле проставляется ноль.
26. В поле "Наименование банка" подраздела 1.1 Раздела 1 отражается полное наименование банка, соответствующее наименованию в Едином государственном реестре юридических лиц, в котором открыт счет налогоплательщика, указанный налогоплательщиком для возврата денежных средств.
При отсутствии необходимости в возврате денежных средств на счет, открытый в банке, данное поле не заполняется.
27. В поле "БИК" подраздела 1.1 Раздела 1 указывается банковский идентификационный код банка, наименование которого указано в поле "Наименование банка".
При отсутствии необходимости в возврате денежных средств на счет, открытый в банке, поле не заполняется.
28. В поле "Номер счета налогоплательщика для возврата" подраздела 1.1 Раздела 1 указывается счет налогоплательщика, открытый в банке, указанном в поле "Наименование банка".
При отсутствии необходимости в возврате денежных средств на счет, открытый в банке, поле не заполняется.
29. Подраздел 1.2 Раздела 1 заполняется в случае применения заявительного порядка возмещения налога бюджетной организацией с лицевым счетом, открытым в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), органах управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации.
30. По реквизитам подраздела 1.2 Раздела 1 указываются сведения о получателе денежных средств и назначении платежа.
При отсутствии необходимости в возврате денежных средств поля подраздела 1.2 Раздела 1 не заполняются.
31. В поле "в размере" раздела 2 "Остаток заявленной суммы налога (акциза) к возмещению из бюджета в заявительном порядке, не подлежащий возврату на счет налогоплательщика" указывается сумма налога на добавленную стоимость либо акциза, не подлежащая возврату на счет, определяемая налогоплательщиком.
При отсутствии суммы к заполнению проставляется ноль.
32. В Разделе 3 "Реквизиты банковской гарантии (гарантий) или договора (договоров) поручительства" указываются сведения о банковской гарантии (гарантиях) или договоре (договорах) поручительства, представляемые в целях применения заявительного порядка возмещения налога на добавленную стоимость либо акциза к соответствующей налоговой декларации, с заявленными суммами налога на добавленную стоимость либо акциза к возмещению из бюджета в заявительном порядке на основании Заявления, включая полное наименование гаранта (поручителя), соответствующее наименованию, указанному в Едином государственном реестре юридических лиц.
33. В поле "БИК" указывается банковский идентификационный код гаранта, выдавшего гарантию (при наличии).
34. В поле "ИНН гаранта (поручителя)" указывается идентификационный номер налогоплательщика - гаранта (поручителя).
35. В поле "КПП гаранта (поручителя)" указывается код причины постановки на учет в налоговом органе гаранта (поручителя) или обособленного подразделения гаранта (поручителя) по месту его нахождения.
36. Для каждой гарантии (договора поручительства) данные раздела 3 заполняются раздельно.
IV. Представление Заявления в налоговый орган
37. Заявление о применении заявительного порядка возмещения налога на добавленную стоимость (о возмещении акциза) представляется в электронной форме по формату, приведенному в приложении N 8 к настоящему приказу, через оператора электронного документооборота по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи в порядке, установленном приказом ФНС России от 16.07.2020 N ЕД-7-2/448@ "Об утверждении порядка направления и получения документов, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации и используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, а также представления документов по требованию налогового органа в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи" <1> в налоговый орган по месту нахождения налогоплательщика, в который была представлена соответствующая декларация (в отношении налогоплательщика, отнесенного к категории крупнейших, - по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика).
--------------------------------
<1> Зарегистрирован Минюстом России 19.08.2020, регистрационный N 59335 с изменениями, внесенными приказами ФНС России от 23.10.2020 N ЕД-7-15/772@ (зарегистрирован Минюстом России 01.12.2020, регистрационный N 61185), от 07.09.2021 N ЕД-7-8/795@ (зарегистрирован Минюстом России 19.10.2021, регистрационный N 65470), от 23.12.2022 N ЕД-7-21/1250@ (зарегистрирован Минюстом России 08.02.2023, регистрационный N 72283).
38. Датой представления Заявления считается дата его отправки в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, зафиксированная в подтверждении даты отправки оператора электронного документооборота.
39. Заявление не считается принятым, если:
1) направлено в налоговый орган не по месту нахождения налогоплательщика (в отношении налогоплательщика, отнесенного к категории крупнейших, - не по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика);
2) направлено с несоблюдением требований к формату представления Заявления;
3) невозможно идентифицировать представленные в Заявлении сведения о банковских гарантиях и (или) договорах поручительства и (или) счете/лицевом счете налогоплательщика и (или) отражаемые в Титульном листе сведения о соответствующей налоговой декларации (уточненной налоговой декларации), в которой заявлена к возмещению сумма налога либо акциза.
к Порядку заполнения формы
и представления в налоговый орган
в электронной форме заявления
о применении заявительного порядка
возмещения налога на добавленную
стоимость (о возмещении акциза)
СООТВЕТСТВИЯ ОСНОВАНИЯМ ПРИМЕНЕНИЯ ЗАЯВИТЕЛЬНОГО ПОРЯДКА
ВОЗМЕЩЕНИЯ НАЛОГА (ВОЗМЕЩЕНИЯ АКЦИЗА) СОГЛАСНО КОДЕКСУ
- 01 - подпункт 1 пункта 2 статьи 176.1 Кодекса;
- 02 - подпункт 2 пункта 2 статьи 176.1 Кодекса;
- 05 - подпункт 5 пункта 2 статьи 176.1 Кодекса;
- 06 - подпункт 7 пункта 2 статьи 176.1 Кодекса;
- 07 - подпункт 8 пункта 2 статьи 176.1 Кодекса;
- 08 - подпункт 1 пункта 1 статьи 203.1 Кодекса;
- 09 - подпункт 2 пункта 1 статьи 203.1 Кодекса;
- 10 - подпункт 3 пункта 1 статьи 203.1 Кодекса;
- 11 - подпункт 4 пункта 1 статьи 203.1 Кодекса;
- 12 - подпункт 5 пункта 1 статьи 203.1 Кодекса;
- 13 - подпункт 6 пункта 1 статьи 203.1 Кодекса;
- 14 - подпункт 7 пункта 1 статьи 203.1 Кодекса;
- 15 - подпункт 8 пункта 1 статьи 203.1 Кодекса;
- 16 - подпункт 9 пункта 1 статьи 203.1 Кодекса;
- 17 - организация указана в абзаце 6 пункта 2 статьи 203.1 Кодекса;
- 18 - пункт 1.1 статьи 203.1 Кодекса.
к приказу ФНС России
от 20.03.2024 N ЕД-7-15/217@
ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В НАЛОГОВЫЙ ОРГАН
В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ ЗАЯВЛЕНИЯ О ЗАМЕНЕ БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ
(БАНКОВСКИХ ГАРАНТИЙ) НА НОВУЮ БАНКОВСКУЮ ГАРАНТИЮ (НОВЫЕ
БАНКОВСКИЕ ГАРАНТИИ) ИЛИ ДОГОВОРА ПОРУЧИТЕЛЬСТВА (ДОГОВОРОВ
ПОРУЧИТЕЛЬСТВА) НА НОВЫЙ ДОГОВОР ПОРУЧИТЕЛЬСТВА (НОВЫЕ
ДОГОВОРЫ ПОРУЧИТЕЛЬСТВА)
1. В состав Заявления о замене банковской гарантии (банковских гарантий) на новую банковскую гарантию (новые банковские гарантии) или договора поручительства (договоров поручительства) на новый договор поручительства (новые договоры поручительства) (далее - Заявление) включаются:
2) Лист "Сведения о замене банковской гарантии (банковских гарантий) или договора поручительства (договоров поручительства)".
2. В случае если показатели Заявления не могут быть размещены на одной странице, заполняется необходимое количество страниц.
II. Заполнение Титульного листа
2. В поле "ИНН" в верхней части Заявления указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН).
3. В поле "КПП" указывается код причины постановки на учет в налоговом органе налогоплательщика-организации или обособленного подразделения организации по месту его нахождения. Индивидуальные предприниматели поле КПП не заполняют.
4. В поле "Представляется в налоговый орган (код)" указывается код налогового органа, в который подается Заявление.
5. В поле "Номер заявления" указывается порядковый номер Заявления.
6. В поле "Дата заявления" указывается число, месяц, год заполнения Заявления.
7. В поле "Полное наименование (фамилия, имя, отчество <2>) налогоплательщика" указывается полное наименование организации, соответствующее наименованию, указанному в Едином государственном реестре юридических лиц. Индивидуальные предприниматели указывают фамилию, имя и отчество (при наличии) полностью.
8. В поле "Вид документа" заполняется код:
9. В поле "Дата" указывается число, месяц, год выдачи заменяемой банковской гарантии или календарная дата заключения заменяемого договора поручительства.
10. В поле "Номер" указывается номер заменяемой банковской гарантии или номер заменяемого договора поручительства.
11. В поле "сумма банковской гарантии (договора поручительства)" указываются соответствующие сведения из заменяемого документа цифрами в полных рублях.
12. В поле "Кем выдана (выдан)" заполняется код:
"3" - иная организация, предусмотренная Налоговым кодексом Российской Федерации (далее - Кодекс);
Также указывается полное наименование гаранта, соответствующее наименованию, указанному в Едином государственном реестре юридических лиц.
13. В поле "БИК" указывается банковский идентификационный код гаранта (при наличии).
14. В поле "ИНН гаранта (поручителя)" указывается идентификационный номер налогоплательщика - гаранта (поручителя).
15. В поле "КПП гаранта (поручителя)" указывается код причины постановки на учет в налоговом органе гаранта (поручителя) или обособленного подразделения гаранта (поручителя) по месту его нахождения.
16. В поле "направленные ранее к налоговой декларации по" указывается соответствующий код:
"1" - налог на добавленную стоимость;
17. Поле "Код налоговой декларации по КНД" заполняется, если значение поля "направленные ранее к налоговой декларации по" равно "2", и принимает значения:
- 1151089 - налоговая декларация по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, этан, сжиженные углеводородные газы, сталь жидкую, автомобили легковые и мотоциклы;
- 1151095 - налоговая декларация по акцизам на нефтяное сырье.
18. В поле "Способ представления налоговой декларации" указывается код способа представления налоговой декларации, к которой представлялись заменяемые банковская гарантия (гарантии) или договор (договоры) поручительства:
"1" - налоговая декларация представлена по телекоммуникационным каналам связи (далее - в электронной форме);
"2" - налоговая декларация представлена на бумажном носителе в случаях, установленных Кодексом.
19. В случае представления налоговой декларации на бумажном носителе в поле "Отчетный год налоговой декларации" указывается календарный год соответствующей налоговой декларации с заявленными суммами налога на добавленную стоимость (акциза) к возмещению из бюджета.
При представлении налоговой декларации в электронной форме поле не заполняется.
20. В случае представления налоговой декларации на бумажном носителе в поле "Налоговый период налоговой декларации (код)" указываются коды, определяющие налоговый период, в соответствии с порядками заполнения налоговых деклараций, утвержденными ФНС России на основании пункта 7 статьи 80 Кодекса.
При представлении налоговой декларации в электронной форме поле не заполняется.
21. В случае представления налоговой декларации на бумажном носителе в поле "Номер корректировки" указывается номер корректировки, отраженный в соответствующей Заявлению налоговой декларации, где "номер корректировки" для первичной налоговой декларации принимает значение "0--", для уточненных налоговых деклараций номер указывается последовательно (например, "1--", "2--").
При представлении налоговой декларации в электронной форме поле не заполняется.
22. В случае представления налоговой декларации на бумажном носителе в поле "Дата представления налоговой декларации" указывается дата, определяемая согласно пункту 4 статьи 80 Кодекса. При представлении налоговой декларации в электронной форме поле не заполняется.
23. В случае представления налоговой декларации в электронной форме в поле "Имя файла налоговой декларации" указывается имя файла налоговой декларации.
24. При необходимости заполнения соответствующей информации по нескольким банковским гарантиям или договорам поручительства заполняется необходимое количество сведений в соответствии с пунктами 8 - 23 настоящего порядка.
25. В разделе "Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем заявлении, подтверждаю" Заявления указываются:
код "1" - в случае подтверждения достоверности и полноты сведений в Заявлении налогоплательщиком;
код "2" - в случае подтверждения достоверности и полноты сведений в Заявлении представителем налогоплательщика.
Если указан код "2", то заполняются поля фамилия, имя и отчество (при наличии) представителя налогоплательщика.
26. В поле "Номер контактного телефона" указывается (при наличии) номер контактного телефона налогоплательщика или его представителя с телефонным кодом страны, требующимся для обеспечения телефонной связи (без пробелов и прочерков).
27. В поле "Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика" указывается наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика.
Для доверенности, совершенной в форме электронного документа в соответствии с положениями пункта 3 статьи 29 Кодекса, указывается GUID доверенности.
III. Заполнение листа "Сведения о замене банковской
гарантии (банковских гарантий) или договора поручительства
(договоров поручительства)"
28. При заполнении сведений о замене банковской гарантии (банковских гарантий) или договора поручительства (договоров поручительства) в поле "Заменить на" необходимо выбрать и указать код нового обеспечения:
"1" - банковская гарантия (банковские гарантии);
"2" - договор поручительства (договоры поручительства).
29. В поле "Дата" указывается число, месяц, дата выдачи представляемой на замену банковской гарантии или дата заключения представляемого на замену договора поручительства.
30. В поле "Номер" указывается номер представляемой на замену банковской гарантии либо номер представляемого на замену договора поручительства.
31. В поле "Сумма банковской гарантии (договора поручительства)" указывается сумма в полных рублях из документа, представляемого на замену имеющимся у налогового органа.
32. Поле "Кем выдана (выдан)" заполняется в соответствии с пунктом 12 настоящего порядка.
33. Поле "БИК" заполняется в соответствии с пунктом 13 Порядка.
34. В поле "ИНН гаранта (поручителя)" указываются идентификационный номер налогоплательщика - гаранта (поручителя).
35. В поле "КПП гаранта (поручителя)" указывается код причины постановки на учет в налоговом органе гаранта (поручителя) или обособленного подразделения гаранта (поручителя) по месту его нахождения.
36. При необходимости заполнения информации по нескольким банковским гарантиям или договорам поручительства заполняется необходимое количество сведений в соответствии с пунктами 28 - 35 настоящего порядка.
IV. Представление Заявления в налоговый орган
37. Заявление о замене банковской гарантии (банковских гарантий) или договора поручительства (договоров поручительства) представляется по формату, приведенному в приложении N 9 к настоящему приказу, через оператора электронного документооборота по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи в порядке, установленном приказом ФНС России от 16.07.2020 N ЕД-7-2/448@ "Об утверждении порядка направления и получения документов, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации и используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, а также представления документов по требованию налогового органа в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи" <1>, в налоговый орган по месту нахождения налогоплательщика, в который была представлена соответствующая декларация (в отношении налогоплательщика, отнесенного к категории крупнейших, - по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика).
--------------------------------
<1> Зарегистрирован Минюстом России 19.08.2020, регистрационный N 59335 с изменениями, внесенными приказами ФНС России от 23.10.2020 N ЕД-7-15/772@ (зарегистрирован Минюстом России 01.12.2020, регистрационный N 61185), от 07.09.2021 N ЕД-7-8/795@ (зарегистрирован Минюстом России 19.10.2021, регистрационный N 65470), от 23.12.2022 N ЕД-7-21/1250@ (зарегистрирован Минюстом России 08.02.2023, регистрационный N 72283).
38. Датой представления Заявления считается дата его отправки в электронной форме, зафиксированная в подтверждении даты отправки оператора электронного документооборота.
39. Заявление не считается принятым, если:
1) направлено в налоговый орган не по месту нахождения налогоплательщика (в отношении налогоплательщика, отнесенного к категории крупнейших, - не по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика);
2) направлено с несоблюдением требований к формату представления Заявления;
3) невозможно идентифицировать представленные в Заявлении сведения о банковских гарантиях и (или) договорах поручительства и (или) отражаемые в Заявлении сведения о соответствующей налоговой декларации (уточненной налоговой декларации), в которой заявлена к возмещению сумма налога либо акциза.
к приказу ФНС России
от 20.03.2024 N ЕД-7-15/217@
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В НАЛОГОВЫЙ ОРГАН В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
ЗАЯВЛЕНИЯ ОБ УВЕДОМЛЕНИИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА (ПЛАТЕЛЬЩИКА
СБОРОВ, ПЛАТЕЛЬЩИКА СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ, НАЛОГОВОГО АГЕНТА)
ОБ ОСВОБОЖДЕНИИ ГАРАНТА ОТ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
ПО БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ
1. Настоящий формат описывает требования к XML-файлам (далее - файл обмена) передачи в налоговый орган в электронной форме заявления об уведомлении налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента) об освобождении гаранта от обязательств по банковской гарантии.
2. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 319.
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение ON_OSVGARBG;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_OSVGARBG_1_319_00_05_03_xx, где xx - номер версии схемы.
XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.11 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, таких как элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (справочника, кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (справочника, кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (справочника, кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) | |||||
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
Код формы документа по классификатору налоговых документов (далее - КНД) | Принимает значение: 1150142 | ||||
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |||||
Сведения о налогоплательщике (плательщике сборов, плательщике страховых взносов, налоговом агенте) | Состав элемента представлен в таблице 4.3 | ||||
Состав элемента представлен в таблице 4.6 | |||||
Заявление об уведомлении налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента) об освобождении гаранта от обязательств по банковской гарантии | Состав элемента представлен в таблице 4.8 |
Сведения о налогоплательщике (плательщике сборов,
плательщике страховых взносов, налоговом агенте) (СвНП)
Состав элемента представлен в таблице 4.4 | |||||
Физическое лицо, в том числе зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя | Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Физическое лицо, в том числе зарегистрированное в качестве
индивидуального предпринимателя (НПФЛ)
Указывается, если заявителем является физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя | |||||
ИНН физического лица | Сведения о документе, удостоверяющем личность | Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | ||||
Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
1 - налогоплательщик (плательщик сборов, плательщик страховых взносов, налоговый агент) | 2 - представитель налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента) | |||||
Состав элемента представлен в таблице 4.11. Элемент обязателен при выполнении одного из условий: - <ПрПодп> = 2 | - <ПрПодп> = 1 и наличие <НПЮЛ> | |||||
Сведения о представителе налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента) | Состав элемента представлен в таблице 4.7. Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
Сведения о представителе налогоплательщика
(плательщика сборов, плательщика страховых взносов,
налогового агента) (СвПред)
Заявление об уведомлении налогоплательщика (плательщика
сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента)
об освобождении гаранта от обязательств по банковской
гарантии (ЗаявОсвБГ)
Прошу на основании настоящего заявления уведомить в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи об освобождении гаранта от обязательств по | 1 - банковской гарантии | 2 - банковским гарантиям | ||||
Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
Сведения о банковской гарантии (СведБГ)
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |||||
1 - банк | 2 - филиал банка | 3 - иная организация, предусмотренная Налоговым кодексом Российской Федерации | |||||
Элемент является обязательным при <КемВыд>= 1 | 2 | |||||
Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
к приказу ФНС России
от 20.03.2024 N ЕД-7-15/217@
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В НАЛОГОВЫЙ ОРГАН В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
ЗАЯВЛЕНИЯ О ПРИМЕНЕНИИ ЗАЯВИТЕЛЬНОГО ПОРЯДКА ВОЗМЕЩЕНИЯ
НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (О ВОЗМЕЩЕНИИ АКЦИЗА)
1. Настоящий формат описывает требования к XML-файлам (далее - файл обмена) передачи в налоговый орган в электронной форме заявления о применении заявительного порядка возмещения налога на добавленную стоимость (о возмещении акциза).
2. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 317.
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение ON_ZVVOZM;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_ZVVOZM_1_317_00_05_03_xx, где xx - номер версии схемы.
XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.16 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, таких как элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (справочника, кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (справочника, кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (справочника, кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) | |||||
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
Код формы документа по классификатору налоговых документов (далее - КНД) | Принимает значение: 1151152 | ||||||
на полную сумму налога на добавленную стоимость (акциза), предъявляемую к возмещению из бюджета в заявительном порядке (согласно абзацу первому пункта 7 статьи 176.1 или абзацу первому пункта 2 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации) | | |||||||
в пределах суммы превышения заявленных сумм к возмещению из бюджета в уточненной налоговой декларации над суммой ранее возмещенного налога на добавленную стоимость (акциза) за налоговый период (согласно абзацу шестому пункта 7 статьи 176.1 или абзацу двенадцатому пункта 2 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации) | |||||||
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |||||||
Состав элемента представлен в таблице 4.3 | |||||||
Состав элемента представлен в таблице 4.6 | |||||||
Заявление о применении заявительного порядка возмещения налога на добавленную стоимость (о возмещении акциза) | Состав элемента представлен в таблице 4.8 | ||||||
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Состав элемента представлен в таблице 4.4 | |||||
Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПФЛ)
Фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя | Состав элемента представлен в таблице 4.16 |
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика | |||||
Состав элемента представлен в таблице 4.16. Элемент обязателен при выполнении одного из условий: - <ПрПодп> = 2 | - <ПрПодп> = 1 и наличие <НПЮЛ> | |||||
Состав элемента представлен в таблице 4.7. Элемент обязателен при <ПрПодп> = 2 |
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | Для доверенности, совершенной в форме электронного документа, указывается GUID доверенности |
Заявление о применении заявительного порядка
возмещения налога на добавленную стоимость (о возмещении
акциза) (ЗаявВозм)
1 - налог на добавленную стоимость | 2 - акциз | |||||
1 - по телекоммуникационным каналам связи | 2 - на бумажном носителе | |||||
1 - банковская гарантия | 2 - договор поручительства | 0 - при отсутствии необходимости в представлении документа | |||||
Остаток заявленной суммы налога (акциза) к возмещению из бюджета в заявительном порядке, не подлежащий возврату на счет налогоплательщика | Элемент обязателен к заполнению при наличии разницы между суммой значений, указанных в элементе <СумНДС> (таблица 4.10), или значением, указанным в элементе <СумАкц> (таблица 4.11), и значением, указанным в элементе <СумВозм> (таблица 4.12) | ||||
Состав элемента представлен в таблице 4.9. Элемент обязателен при <СпосПред>=2 | |||||
Сведения о сумме налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению в заявительном порядке | | Состав элемента представлен в таблице 4.10. Элемент обязателен при <ВидНалог>=1. Если в элементе <ОснНК> (таблица 4.10) указан код "02", то также допускается код "07"; если указан код "05", то допускается код "07"; если указан код "07", то допускается код "02" или "05". В иных случаях множественность не допускается | ||||
Сведения о сумме акциза, заявленной к возмещению в заявительном порядке | Элемент обязателен при <ВидНалог>=2 | ||||
Сведения о возврате на счет налогоплательщика заявленной суммы налога на добавленную стоимость (акциза), подлежащей возмещению в заявительном порядке | Состав элемента представлен в таблице 4.12 | ||||
Реквизиты банковской гарантии (гарантий) или договора (договоров) поручительства | Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
Сведения о налоговой декларации (СведДекл)
Принимает значение: 1151089 - Налоговая декларация по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, этан, сжиженные углеводородные газы, сталь жидкую, автомобили легковые и мотоциклы | 1151095 - Налоговая декларация по акцизам на нефтяное сырье. Элемент является обязательным при <ВидНалог>=2 (таблица 4.8) и должен отсутствовать при <ВидНалог>=1 | |||||
Год в формате ГГГГ | |||||
Указываются коды, определяющие налоговый период, в соответствии с порядками заполнения налоговых деклараций, утвержденными приказами ФНС России на основании пункта 7 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации | |||||
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Сведения о сумме налога на добавленную стоимость, заявленной
к возмещению в заявительном порядке (СведСумНДС)
Норма Налогового кодекса Российской Федерации, являющаяся основанием для применения заявительного порядка возмещения налога | 01 - подпункт 1 пункта 2 статьи 176.1 Налогового кодекса Российской Федерации | 02 - подпункт 2 пункта 2 статьи 176.1 Налогового кодекса Российской Федерации | 05 - подпункт 5 пункта 2 статьи 176.1 Налогового кодекса Российской Федерации | 06 - подпункт 7 пункта 2 статьи 176.1 Налогового кодекса Российской Федерации | 07 - подпункт 8 пункта 2 статьи 176.1 Налогового кодекса Российской Федерации. При наличии <НПФЛ> (таблица 4.3) допускается только значение 02 | 05 | 07 | ||||
Заявленная сумма налога на добавленную стоимость к возмещению в заявительном порядке составляет |
Сведения о сумме акциза, заявленной к возмещению
в заявительном порядке (СведСумАкц)
Норма Налогового кодекса Российской Федерации, являющаяся основанием для применения заявительного порядка возмещения налога | 08 - подпункт 1 пункта 1 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации | 09 - подпункт 2 пункта 1 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации | 10 - подпункт 3 пункта 1 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации | 11 - подпункт 4 пункта 1 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации | 12 - подпункт 5 пункта 1 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации | 13 - подпункт 6 пункта 1 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации | 14 - подпункт 7 пункта 1 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации | 15 - подпункт 8 пункта 1 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации | 16 - подпункт 9 пункта 1 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации | 17 - организация относится к категории, указанной в абзаце шестом пункта 2 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации | 18 - пункт 1.1 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации | ||||
Заявленная сумма акциза к возмещению в заявительном порядке составляет |
Сведения о возврате на счет налогоплательщика заявленной
суммы налога на добавленную стоимость (акциза), подлежащей
возмещению в заявительном порядке (СведВозм)
Значение элемента не может превышать сумму значений, указанных в элементе <СумНДС> (таблица 4.10), или значение, указанное в элементе <СумАкц> (таблица 4.11) | |||||
Состав элемента представлен в таблице 4.13 | |||||
Сведения о лицевом счете бюджетной организации, открытым в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), органах управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации | Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
Сведения о лицевом счете бюджетной организации,
открытым в территориальных органах Федерального
казначейства, финансовых органах субъектов Российской
Федерации (муниципальных образований), органах управления
государственными внебюджетными фондами Российской
Федерации (СведЛицСчет)
Код по ОКТМО получателя | T(=11) | Принимает значения в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований | |||
Реквизиты банковской гарантии (гарантий) или договора
(договоров) поручительства (РеквБГПор)
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |||||
1 - банк | 2 - филиал банка | 3 - иная организация, предусмотренная Налоговым кодексом Российской Федерации | 4 - поручитель. При <ВидДок>=1 (таблица 4.8), элемент должен принимать значение 1 | 2 | 3, при <ВидДок>=2, элемент должен принимать значение 4 | |||||
Элемент является обязательным при <КемВыд>= 1 | 2 | |||||
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
к приказу ФНС России
от 20.03.2024 N ЕД-7-15/217@
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В НАЛОГОВЫЙ ОРГАН В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
ЗАЯВЛЕНИЯ О ЗАМЕНЕ БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ (БАНКОВСКИХ ГАРАНТИЙ)
НА НОВУЮ БАНКОВСКУЮ ГАРАНТИЮ (НОВЫЕ БАНКОВСКИЕ ГАРАНТИИ)
ИЛИ ДОГОВОРА ПОРУЧИТЕЛЬСТВА (ДОГОВОРОВ ПОРУЧИТЕЛЬСТВА)
НА НОВЫЙ ДОГОВОР ПОРУЧИТЕЛЬСТВА (НОВЫЕ
ДОГОВОРЫ ПОРУЧИТЕЛЬСТВА)
1. Настоящий формат описывает требования к XML-файлам (далее - файл обмена) передачи в налоговый орган в электронной форме заявления о замене банковской гарантии (банковских гарантий) на новую банковскую гарантию (новые банковские гарантии) или договора поручительства (договоров поручительства) на новый договор поручительства (новые договоры поручительства).
2. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 318.
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение ON_ZAMBG;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_ZAMBG_1_318_00_05_03_xx, где xx - номер версии схемы.
XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.11 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, таких как элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (справочника, кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (справочника, кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (справочника, кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) | |||||
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
Код формы документа по классификатору налоговых документов (далее - КНД) | Принимает значение: 1150141 | ||||
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |||||
Состав элемента представлен в таблице 4.3 | |||||
Состав элемента представлен в таблице 4.6 | |||||
Заявление о замене банковской гарантии (банковских гарантий) на новую банковскую гарантию (новые банковские гарантии) или договора поручительства (договоров поручительства) на новый договор поручительства (новые договоры поручительства) | Состав элемента представлен в таблице 4.8 |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Состав элемента представлен в таблице 4.4 | |||||
Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПФЛ)
Фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя | Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика | |||||
Состав элемента представлен в таблице 4.11. Элемент обязателен при выполнении одного из условий: - <ПрПодп> = 2 | - <ПрПодп> = 1 и наличие <НПЮЛ> | |||||
Состав элемента представлен в таблице 4.7. Элемент обязателен при <ПрПодп> = 2 |
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | Для доверенности, совершенной в форме электронного документа, указывается GUID доверенности |
Заявление о замене банковской гарантии (банковских
гарантий) на новую банковскую гарантию (новые банковские
гарантии) или договора поручительства (договоров
поручительства) на новый договор поручительства
(новые договоры поручительства) (ЗаявЗамен)
1 - налог на добавленную стоимость | 2 - акциз | |||||
1 - по телекоммуникационным каналам связи | 2 - на бумажном носителе | |||||
Типовой элемент <СведБГПорТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |||||
Состав элемента представлен в таблице 4.9. Элемент обязателен при <СпосПред>=2 | |||||
Элемент обязателен при <СпосПред>=1 | |||||
Типовой элемент <СведБГПорТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10. Значение элемента <Вид Док> должно соответствовать значению <ВидДок> в элементе <СведДокЗам> |
Сведения о налоговой декларации (СведДекл)
Принимает значение: 1151089 - Налоговая декларация по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, этан, сжиженные углеводородные газы, сталь жидкую, автомобили легковые и мотоциклы | 1151095 - Налоговая декларация по акцизам на нефтяное сырье. Элемент является обязательным при <ВидНалог>=2 (таблица 4.8) и должен отсутствовать при <ВидНалог>=1 | |||||
Год в формате ГГГГ | |||||
Указываются коды, определяющие налоговый период, в соответствии с порядками заполнения налоговых деклараций, утвержденными приказами ФНС России на основании пункта 7 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации | |||||
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Сведения о банковской гарантии (договоре
поручительства) (СведБГПорТип)
1 - банковская гарантия | 2 - договор поручительства | |||||
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |||||
1 - банк | 2 - филиал банка | 3 - иная организация, предусмотренная Налоговым кодексом Российской Федерации | 4 - поручитель. При <ВидДок>=1, элемент должен принимать значение 1 | 2 | 3, при <ВидДок>=2, элемент должен принимать значение 4 | |||||
Элемент является обязательным при <КемВыд>= 1 | 2 | |||||
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
ФЗ о страховых пенсиях
ФЗ о пожарной безопасности
ФЗ об ОСАГО
ФЗ об образовании
ФЗ о государственной гражданской службе
ФЗ о государственном оборонном заказе
О защите прав потребителей
ФЗ о противодействии коррупции
ФЗ о рекламе
ФЗ об охране окружающей среды
ФЗ о полиции
ФЗ о бухгалтерском учете
ФЗ о защите конкуренции
ФЗ о лицензировании отдельных видов деятельности
ФЗ об ООО
ФЗ о закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц
ФЗ о прокуратуре
ФЗ о несостоятельности (банкротстве)
ФЗ о персональных данных
ФЗ о госзакупках
ФЗ об исполнительном производстве
ФЗ о воинской службе
ФЗ о банках и банковской деятельности
Уменьшение неустойки
Проценты по денежному обязательству
Ответственность за неисполнение денежного обязательства
Уклонение от исполнения административного наказания
Расторжение трудового договора по инициативе работодателя
Предоставление субсидий юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам
Управление транспортным средством водителем, находящимся в состоянии опьянения, передача управления транспортным средством лицу, находящемуся в состоянии опьянения
Особенности правового положения казенных учреждений
Общие основания прекращения трудового договора
Порядок рассмотрения сообщения о преступлении
Судебный порядок рассмотрения жалоб
Основания отказа в возбуждении уголовного дела или прекращения уголовного дела
Документы, прилагаемые к исковому заявлению
Изменение основания или предмета иска, изменение размера исковых требований, отказ от иска, признание иска, мировое соглашение
Форма и содержание искового заявления