Письмо Банка России от 01.03.1996 N 245 (ред. от 03.09.1996) "Об изменении порядка очередности платежей с расчетных, текущих, бюджетных счетов юридических лиц"

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

ПИСЬМО

от 1 марта 1996 г. N 245

ОБ ИЗМЕНЕНИИ ПОРЯДКА ОЧЕРЕДНОСТИ ПЛАТЕЖЕЙ С РАСЧЕТНЫХ,

ТЕКУЩИХ, БЮДЖЕТНЫХ СЧЕТОВ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

(в ред. письма ЦБ РФ от 03.09.96 N 322)

В связи с введением в действие с 1 марта 1996 г. второй части Гражданского кодекса Российской Федерации и определением в нем очередности списания средств с банковских счетов клиентов Банк России устанавливает порядок проведения операций по указанным счетам в соответствии со ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Списание денежных средств со счета осуществляется кредитной организацией на основании распоряжения клиента.

Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом.

При наличии на расчетных, текущих, бюджетных счетах клиентов денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений владельца счета и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов (группа 1);

во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору (группа 2);

в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Государственный фонд занятости населения Российской Федерации (группа 3);

(абзац введен письмом ЦБ РФ от 03.09.96 N 322)

в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди (группа 4);

(в ред. письма ЦБ РФ от 03.09.96 N 322)

в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований (группа 5);

(в ред. письма ЦБ РФ от 03.09.96 N 322)

в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности (группа 6).

(в ред. письма ЦБ РФ от 03.09.96 N 322)

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов или наступления сроков платежа.

Выдача денежных средств на неотложные нужды не производится.

При представлении в кредитную организацию платежных документов по перечислению средств (получению платежа) в правой стороне в специально отведенных графах клиенты проставляют очередность платежей в соответствии с очередностью, установленной Гражданским кодексом Российской Федерации (Приложение 1).

При заполнении документов налогоплательщики также обязаны указывать идентификационные номера, присвоенные им при постановке на учет в налоговых органах (в реквизитах перед наименованием плательщика и получателя средств).

В связи с изданием настоящих указаний утрачивают силу раздел 2 письма Центрального банка Российской Федерации от 30 июня 1994 г. N 98 "О выполнении Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. N 1005 "О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве" и письмо от 22 декабря 1995 г. N 217 "О внесении изменений в письмо Центрального банка Российской Федерации от 30 июня 1994 г. N 98".

Председатель

Центрального Банка России

С.К.ДУБИНИН

Приложение 1

┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│                                                          ┌─────────────┤
│Поступ. в банк плат.│                                     │   0401002   │
│ ───────────────────┘                                     └─────────────┤
│                                           ┌───────────┐                │
│                    ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N  │    311    │                │
│                                           └───────────┘                │
│                      1 февраля                                         │
│                    ________________ 1996 г.                            │
│                  Москоопнаучоргтехцентр                                │
│ Плательщик ИНН 7709047139 р/сч 460679                                  │
│┌─────────────┐                                 ДЕБЕТ        Сумма      │
││Код          │КБ "Связь-банк"        ┌───────┬──────────┬──────────────┤
│└─────────────┴───────────────────────┤       │сч. N     │              │
│            ЦОУ при ЦБ РФ  г. Москва  │5031   │161448    │ 2392256-00   │
│ Банк плательщика        в г.         │Код    │          │              │
├──────────────────────────────────────┴───────┴──────────┤              │
│Получатель ИНН 7706016118 Пенсионный фонд РФ    КРЕДИТ   │              │
│           КБ "Московский муниципальный банк -┌──────────┼──────────────┤
│┌─────────────┐ - Банк Москвы"                │807502    │              │
││Код          │                               │сч. N     │              │
│└─────────────┴────────────────────┬──────────┼──────────┼──────────────┤
│ Банк получателя       в г. Москва │Код 5134  │сч. N     │              │
├───────────────────────────────────┴──────────┴──────────┼──────────────┤
│      почтой - телеграфом (нужное подчеркнуть)           │пеня за   дней│
│                                                         │  из     % Р. │
│  Два миллиона триста девяносто две тысячи               ├──────────────┤
│ Сумма прописью    двести пятьдесят шесть руб.           │сумма с пеней │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼─────┬────────┤
│                                                         │вид  │        │
│ Дата получения товара, оказания услуг            19  г. │опер.│        │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────┤
│Назначение платежа, наименование товара, выполненных     │назн.│        │
│работ, оказанных услуг, N N и суммы товарных документов  │плат.│        │
│       Взносы за январь 1996 г. - 28% - 2309764-00       ├─────┼────────┤
│                                   1% -   82492-00       │срок │10.02.96│
│                                                         │плат.│        │
│                                                         │<*>  │        │
│                                                         ├─────┼────────┤
│                                                         │очер.│        │
│                                                         │плат.│    3   │
│                                                         │<**> │        │
│                                                         ├─────┼────────┤
│                                                         │N гр.│        │
│                                                         │банка│        │
│                                                         └─────┴────────┤
│                                                                        │
│   М.П.      Подписи клиента                    Проведено банком        │
│                                                                 19   г.│
│                                                 Подписи банка          │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

--------------------------------

<*> Указывается срок платежа.

<**> Указывается очередность платежа.