"Форма 0420890 "Отчет о деятельности ломбарда" "Контроли качества порядка составления и (или) представления отчетности ломбардов" (утв. Банком России)

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФОРМА 0420890 "ОТЧЕТ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЛОМБАРДА"

КОНТРОЛИ

КАЧЕСТВА ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И (ИЛИ) ПРЕДСТАВЛЕНИЯ

ОТЧЕТНОСТИ ЛОМБАРДОВ

(применяется с 1 января 2025 года)

1. Общие положения

1.1. Аббревиатуры и сокращения

гр.	графа
стр.	строка

1.2. Связанные документы и ссылки

N п/п	Наименование документа	Краткое обозначение
1	Указание Банка России от 27 сентября 2024 года N 6869-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и персональном составе руководящих органов ломбарда"	Указание 6869-У

2. Контроли качества данных

Перечень и алгоритмы контролей качества данных для формы 0420890 представлены в приложении к настоящему документу.

Контроли носят предупредительный характер - выявление соотношений из графы "Алгоритм проверки контроля качества данных" не препятствует загрузке отчета, при этом целесообразно обратить внимание на корректность данных.

В соответствии с п. 1 порядка составления отчетности по форме 0420890 "Отчет о деятельности ломбарда", приведенного в приложении 1 к Указанию 6869-У, в отношении отчетности ломбардов за первый квартал и 9 месяцев календарного года <1> контроли качества могут быть использованы только при наличии информации.

--------------------------------

<1> Ломбарды, у которых на последний календарный день отчетного периода, сумма задолженности по основному долгу по предоставленным займам составляет менее 50 миллионов рублей.

Приложение 1

Тип контроля	Алгоритм проверки контроля качества данных	Подробное описание контроля качества	Комментарий
Логический контроль	При значении гр. 1 подраздела 1.1 подраздела 1 раздела II > 0, значение гр. 10 подраздела 1.4 подраздела 1 раздела II не должно быть = 0	Если в гр. 1 "Сумма займов, предоставленных за отчетный период" подраздела 1.1 подраздела 1 раздела II указано ненулевое значение, то гр. 10 "Количество договоров займа, заключенных за отчетный период, шт." подраздела 1.4 подраздела 1 раздела II не должна иметь нулевое значение.
Логический контроль	При значении гр. 10 подраздела 1.4 подраздела 1 раздела II > 0, значение гр. 1 подраздела 1.1 подраздела 1 раздела II не должно быть = 0	Если в гр. 10 "Количество договоров займа, заключенных за отчетный период, шт." подраздела 1.4 подраздела 1 раздела II указано ненулевое значение, то гр. 1 "Сумма займов, предоставленных за отчетный период" подраздела 1.1 подраздела 1 раздела II не должна иметь нулевое значение.
Логический контроль	Значение гр. 1 подраздела 1.1 подраздела 1 раздела II не должно быть < суммы стр. по гр. 9 подраздела 2 раздела I	Значение, указанное в гр. 1 "Сумма займов, предоставленных за отчетный период" подраздела 1.1 подраздела 1 раздела II, не должно быть меньше суммы значений стр. по гр. 9 "Сумма займов, предоставленных за отчетный период, тыс. руб." подраздела 2 раздела I.
Логический контроль	При значении гр. 2 подраздела 1.1 подраздела 1 раздела II > 0, значение гр. 8 подраздела 1.4 подраздела 1 раздела II не должно быть = 0	Если в гр. 2 "Сумма задолженности по основному долгу по предоставленным займам на конец отчетного периода, в том числе:" подраздела 1.1 подраздела 1 раздела II указано ненулевое значение, то гр. 8 "Количество договоров займа, по которым на конец отчетного периода обязательства не погашены или заложенные вещи не реализованы, шт., в том числе:" подраздела 1.4 подраздела 1 раздела II не должна иметь нулевое значение.
Логический контроль	При значении гр. 2 подраздела 1.1 подраздела 1 раздела II > 0, значение гр. 9 подраздела 1.4 подраздела 1 раздела II не должно быть = 0	Если в гр. 2 "Сумма задолженности по основному долгу по предоставленным займам на конец отчетного периода, в том числе:" подраздела 1.1 подраздела 1 раздела II указано ненулевое значение, то гр. 9 "Количество заемщиков на конец отчетного периода, чел." подраздела 1.4 подраздела 1 раздела II не должна иметь нулевое значение.
Логический контроль	При значении гр. 8 подраздела 1.4 подраздела 1 раздела II > 0, значение гр. 2 подраздела 1.1 подраздела 1 не должно быть = 0	Если в гр. 8 "Количество договоров займа, по которым на конец отчетного периода обязательства не погашены или заложенные вещи не реализованы, шт., в том числе:" подраздела 1.4 подраздела 1 раздела II указано ненулевое значение, то гр. 2 "Сумма задолженности по основному долгу по предоставленным займам на конец отчетного периода, в том числе:" подраздела 1.1 подраздела 1 раздела II не должна иметь нулевое значение.
Логический контроль	При значении гр. 9 подраздела 1.4 подраздела 1 раздела II > 0, значение гр. 2 подраздела 1.1 подраздела 1 раздела II не должно быть = 0	Если в гр. 9 "Количество заемщиков на конец отчетного периода, чел." подраздела 1.4 подраздела 1 раздела II указано ненулевое значение, то гр. 2 "Сумма задолженности по основному долгу по предоставленным займам на конец отчетного периода, в том числе:" подраздела 1.1 подраздела 1 раздела II не должна иметь нулевое значение.
Логический контроль	При значении гр. 8 подраздела 1.4 подраздела 1 раздела II > 0, значение гр. 9 подраздела 1.4 подраздела 1 раздела II не должно быть = 0	Если в гр. 8 "Количество договоров займа, по которым на конец отчетного периода обязательства не погашены или заложенные вещи не реализованы, шт., в том числе:" подраздела 1.4 подраздела 1 раздела II указано ненулевое значение, то гр. 9 "Количество заемщиков на конец отчетного периода, чел." подраздела 1.4 подраздела 1 раздела II не должна иметь нулевое значение.
Логический контроль	Значение гр. 8 подраздела 1.4 подраздела 1 раздела II не должно быть < значения гр. 9 подраздела 1.4 подраздела 1 раздела II	Значение, указанное в гр. 8 "Количество договоров займа, по которым на конец отчетного периода обязательства не погашены или заложенные вещи не реализованы, шт., в том числе:" подраздела 1.4 подраздела 1 раздела II, не должно быть меньше значения, указанного в гр. 9 "Количество заемщиков на конец отчетного периода, чел." подраздела 1.4 подраздела 1 раздела II.
Логический контроль	При значении гр. 2 подраздела 1.1 подраздела 1 раздела II > 0, гр. 7 подраздела 3 раздела II не должно быть = 0	Если в гр. 2 "Сумма задолженности по основному долгу по предоставленным займам на конец отчетного периода, в том числе:" подраздела 1.1 подраздела 1 раздела II указано ненулевое значение, то гр. 7 "Сумма оценки вещей, находящихся в ломбарде, на конец отчетного периода, тыс. руб." подраздела 3 раздела II не должна иметь нулевое значение.
Логический контроль	При значении гр. 7 подраздела 3 раздела II > 0, значение гр. 2 подраздела 1.1 подраздела 1 раздела II не должно быть = 0	Если в гр. 7 "Сумма оценки вещей, находящихся в ломбарде, на конец отчетного периода, тыс. руб." подраздела 3 раздела II указано ненулевое значение, то гр. 2 "Сумма задолженности по основному долгу по предоставленным займам на конец отчетного периода, в том числе:" подраздела 1.1 подраздела 1 раздела II не должна иметь нулевое значение.
Межпериодный контроль	Если значение графы 2 подраздела 1.1 подраздела 1 раздела II изменилось, значение графы 7 подраздела 3 раздела II должно измениться	Если значение гр. 2 "Сумма задолженности по основному долгу по предоставленным займам на конец отчетного периода, в том числе:" подраздела 1.1 подраздела 1 раздела II изменилось по сравнению с предыдущим отчетным периодом, то значение гр. 7 "Сумма оценки вещей, находящихся в ломбарде на конец отчетного периода, тыс. руб." подраздела 3 раздела II должно измениться.
Логический контроль	При значении гр. 4 > 0, значение гр. 5 подраздела 2.1 подраздела 2 раздела II не должно быть = 0	Если в гр. 4 "Сумма денежных средств, привлеченных ломбардом от юридических лиц по договорам займа и кредитным договорам за отчетный период, тыс. руб." подраздела 2.1 подраздела 2 раздела II указано ненулевое значение, то гр. 5 "Количество юридических лиц, предоставивших ломбарду денежные средства по договорам займа и кредитным договорам за отчетный период, ед." подраздела 2.1 подраздела 2 раздела II не должна иметь нулевое значение.
Логический контроль	При значении гр. 5 > 0, значение гр. 4 подраздела 2.1 подраздела 2 раздела II не должно быть = 0	Если в гр. 5 "Количество юридических лиц, предоставивших ломбарду денежные средства по договорам займа и кредитным договорам за отчетный период, ед." подраздела 2.1 подраздела 2 раздела II указано ненулевое значение, то гр. 4 "Сумма денежных средств, привлеченных ломбардом от юридических лиц по договорам займа и кредитным договорам за отчетный период, тыс. руб." подраздела 2.1 подраздела 2 раздела II не должна иметь нулевое значение.
Логический контроль	При значении гр. 10 > 0, значение гр. 11 подраздела 2.1 подраздела 2 раздела II не должно быть = 0	Если в гр. 10 "Сумма денежных средств, привлеченных ломбардом от юридических лиц по договорам займа и кредитным договорам за отчетный период, тыс. руб., в том числе по договорам, заключенным с кредитными организациями:" подраздела 2.1 подраздела 2 раздела II указано ненулевое значение, то гр. 11 "Количество юридических лиц, предоставивших ломбарду денежные средства по договорам займа и кредитным договорам за отчетный период, ед., в том числе по договорам, заключенным с кредитными организациями:" подраздела 2.1 подраздела 2 раздела II не должна иметь нулевое значение.
Логический контроль	При значении гр. 11 > 0, значение гр. 10 подраздела 2.1 подраздела 2 раздела II не должно быть = 0	Если в гр. 11 "Количество юридических лиц, предоставивших ломбарду денежные средства по договорам займа и кредитным договорам за отчетный период, ед., в том числе по договорам, заключенным с кредитными организациями:" подраздела 2.1 подраздела 2 раздела II указано ненулевое значение, то гр. 10 "Сумма денежных средств, привлеченных ломбардом от юридических лиц по договорам займа и кредитным договорам за отчетный период, тыс. руб. в том числе по договорам, заключенным с кредитными организациями:" подраздела 2.1 подраздела 2 раздела II не должна иметь нулевое значение.
Логический контроль	При значении гр. 14 > 0, значение гр. 15 подраздела 2.2 подраздела 2 раздела II не должно быть = 0	Если в гр. 14 "Сумма денежных средств, привлеченных ломбардом от физических лиц, являющихся акционерами (участниками) ломбарда, за отчетный период, тыс. руб." подраздела 2.2 подраздела 2 раздела II указано ненулевое значение, то гр. 15 "Количество физических лиц, являющихся акционерами (участниками) ломбарда, предоставивших ломбарду денежные средства по договорам займа за отчетный период, чел." подраздела 2.2 подраздела 2 раздела II не должна иметь нулевое значение.
Логический контроль	При значении гр. 15 > 0, значение гр. 14 подраздела 2.2 подраздела 2 раздела II не должно быть = 0	Если в гр. 15 "Количество физических лиц, являющихся акционерами (участниками) ломбарда, предоставивших ломбарду денежные средства по договорам займа за отчетный период, чел." подраздела 2.2 подраздела 2 раздела II указано ненулевое значение, то гр. 14 "Сумма денежных средств, привлеченных ломбардом от физических лиц, являющихся акционерами (участниками) ломбарда, за отчетный период, тыс. руб." подраздела 2.2 подраздела 2 раздела II не должна иметь нулевое значение.
Логический контроль	При значении гр. 18 подраздела 2.3 подраздела 2 раздела II > 0, значение гр. 17 подраздела 2.3 подраздела 2 раздела II не должно быть = 0	Если в гр. 18 "Общее количество договоров займа и кредитных договоров, заключенных ломбардом за отчетный период, шт." подраздела 2.3 подраздела 2 раздела II, указано ненулевое значение, то гр. 17 "Общая сумма денежных средств, привлеченных ломбардом за отчетный период, тыс. руб." подраздела 2.3 подраздела 2 раздела II не должна иметь нулевое значение.
Логический контроль	Значение гр. 17 подраздела 2.3 подраздела 2 раздела II не должно быть < суммы значений гр. 4 подраздела 2.1 подраздела 2 раздела II и гр. 14 подраздела 2.2 подраздела 2 раздела II	Значение, указанное в гр. 17 "Общая сумма денежных средств, привлеченных ломбардом за отчетный период, тыс. руб." подраздела 2.3 подраздела 2 раздела II, не должно быть меньше суммы значений гр. 4 "Сумма денежных средств, привлеченных ломбардом от юридических лиц по договорам займа и кредитным договорам за отчетный период, тыс. руб." подраздела 2.1 подраздела 2 раздела II и гр. 14 "Сумма денежных средств, привлеченных ломбардом от физических лиц, являющихся акционерами (участниками) ломбарда, за отчетный период, тыс. руб." подраздела 2.2 подраздела 2 раздела II.
Логический контроль	При значении гр. 4 подраздела 3 раздела II > 0, графы подраздела 4 раздела I должны быть заполнены	Если в гр. 4 "Страховая сумма, на которую застрахованы вещи, принятые в залог, на конец отчетного периода, тыс. руб." подраздела 3 раздела II, указано ненулевое значение, то гр. раздела I подраздела 4 "Сведения о страховых организациях и иностранных страховых организациях, осуществляющих страхование рисков, связанных с вещами, принятыми ломбардом в залог" должны быть заполнены.
Логический контроль	Значение стр. 1 раздела IV не должно быть < значения гр. 2 подраздела 1.1 подраздела 1 раздела II	Значение по стр. 1 "Активы, в том числе:" раздела IV не должно быть меньше значения, указанного в гр. 2 "Сумма задолженности по основному долгу по предоставленным займам на конец отчетного периода, в том числе:" подраздела 1.1 подраздела 1 раздела II.
Логический контроль	Значение гр. 3 должно быть < значения гр. 4 подраздела 3 раздела II	Значение, указанное в гр. 3 "Сумма страховой премии (страховых взносов), уплаченной (уплаченных) за отчетный период ломбардом страховым организациям (иностранным страховым организациям) по действующим договорам страхования, тыс. руб." подраздела 3 раздела II, должно быть меньше значения, указанного в гр. 4 "Страховая сумма, на которую застрахованы вещи, принятые в залог на конец отчетного периода, тыс. руб." подраздела 3 раздела II.
Логический контроль	Значение гр. 20 подраздела 2.3 подраздела 2 раздела II должно быть = сумме значений гр. 6 подраздела 2.1 подраздела 2 раздела II и гр. 16 подраздела 2.2 подраздела 2 раздела II	Значение, указанное в гр. 20 "Сумма процентов, начисленных за отчетный период по привлеченным ломбардом денежным средствам по договорам займа и кредитным договорам, тыс. руб." подраздела 2.3 подраздела 2 раздела II, должно быть равно сумме значений гр. 6 "Сумма процентов, начисленных за отчетный период по привлеченным ломбардом денежным средствам по договорам займа и кредитным договорам, тыс. руб." подраздела 2.1 подраздела 2 раздела II и гр. 16 "Сумма процентов, начисленных за отчетный период по привлеченным ломбардом денежным средствам по договорам займа, тыс. руб." подраздела 2.2 подраздела 2 раздела II.
Межпериодный контроль	Значение гр. 1 подраздела 1.1 подраздела 1 раздела II (I квартал) должно быть = значению гр. 4 (I квартал) раздела III	Значение гр. 1 "Сумма займов, предоставленных за отчетный период" подраздела 1.1 подраздела 1 раздела II должно быть равно сумме значений стр. по гр. 4 "Общая сумма потребительских займов по договорам потребительских займов за последний квартал отчетного периода, тыс. руб." раздела III по данным отчетности с начала года.
	Значение гр. 1 подраздела 1.1 подраздела 1 раздела II (полугодие) должно быть = сумме значений гр. 4 (полугодие) + гр. 4 (I квартал) раздела III
	Значение гр. 1 подраздела 1.1 подраздела 1 раздела II (9 месяцев) должно быть = сумме значений гр. 4 (9 месяцев) + гр. 4 (полугодие) + гр. 4 (I квартал) раздела III
	Значение гр. 1 подраздела 1.1 подраздела 1 раздела II (год) должно быть = сумме значений гр. 4 (год) + гр. 4 (9 месяцев) + гр. 4 (полугодие) + гр. 4 (I квартал) раздела III
Межпериодный контроль	Значение гр. 10 подраздела 1.4 подраздела 1 раздела II (I квартал) должно быть = значению гр. 5 (I квартал) раздела III	Значение гр. 10 "Количество договоров займа, заключенных за отчетный период, шт." подраздела 1.4 подраздела 1 раздела II должно быть равно сумме значений стр. по гр. 5 "Количество договоров потребительского займа за последний квартал отчетного периода, шт." раздела III по данным отчетности с начала года.
	Значение гр. 10 подраздела 1.4 подраздела 1 раздела II (полугодие) должно быть = сумме значений гр. 5 (полугодие) + гр. 5 (I квартал) раздела III
	Значение гр. 10 подраздела 1.4 подраздела 1 раздела II (9 месяцев) должно быть = сумме значений гр. 5 (9 месяцев) + гр. 5 (полугодие) + гр. 5 (I квартал) раздела III
	Значение гр. 10 подраздела 1.4 подраздела 1 раздела II (9 месяцев) должно быть = сумме значений гр. 5 (год) + гр. 5 (9 месяцев) + гр. 5 (полугодие) + гр. 5 (I квартал) раздела III
Логический контроль	Значение стр. 3.1 раздела IV должно быть = значению УК согласно ЕГРЮЛ	Значение стр. 3.1 раздела IV "Уставный капитал" должно соответствовать данным ЕГРЮЛ
Логический контроль	Значение гр. 13.2 не должно быть < суммы значений гр. 13 и гр. 13.1 подраздела 2.2 подраздела 2 раздела II	Значение, указанное в гр. 13.2 "Сумма задолженности по договорам займа, заключенным с физическими лицами, являющимися акционерами (участниками) ломбарда, на конец отчетного периода, тыс. руб., всего" подраздела 2.2 подраздела 2 раздела II, не должно быть меньше суммы значений гр. 13 "Сумма задолженности по договорам займа, заключенным с физическими лицами, являющимися акционерами (участниками) ломбарда, на конец отчетного периода, тыс. руб., по основному долгу" подраздела 2.2 подраздела 2 раздела II и гр. 13.1 "Сумма задолженности по договорам займа, заключенным с физическими лицами, являющимися акционерами (участниками) ломбарда, на конец отчетного периода, тыс. руб., по процентам" подраздела 2.2 подраздела 2 раздела II.
Логический контроль	Значение гр. 19 подраздела 2.3 подраздела 2 раздела II не должно быть < суммы значений гр. 1 подраздела 2.1 подраздела 2 раздела II и гр. 13 подраздела 2.2 подраздела 2 раздела II	Значение, указанное в гр. 19 "Сумма задолженности по основному долгу по договорам займа и кредитным договорам, заключенным ломбардом, на конец отчетного периода, тыс. руб." подраздела 2.3 подраздела 2 раздела II, не должно быть меньше суммы значений гр. 1 "Сумма задолженности по договорам займа и кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами, на конец отчетного периода, тыс. руб., по основному долгу" подраздела 2.1 подраздела 2 раздела II и гр. 13 "Сумма задолженности по договорам займа, заключенным с физическими лицами, являющимися акционерами (участниками) ломбарда, на конец отчетного периода, тыс. руб., по основному долгу" подраздела 2.2 подраздела 2 раздела II.
Логический контроль	Значение гр. 3 стр. 4 раздела III должно быть = 0	Значение, указанное в гр. 3 "Средневзвешенные значения полной стоимости потребительских займов, процентов" стр. 4 раздела III, должно быть нулевое.