1. Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами (статья 140) без ограничения суммы или в безналичном порядке.
2. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами с учетом ограничений, установленных законом и принимаемыми в соответствии с ним банковскими правилами.
3. Безналичные расчеты, за исключением расчетов цифровыми рублями, осуществляются путем перевода денежных средств банками и иными кредитными организациями (далее - банки) с открытием или без открытия банковских счетов в порядке, установленном законом и принимаемыми в соответствии с ним банковскими правилами и договором.
4. Расчеты цифровыми рублями осуществляются путем перевода цифровых рублей Банком России в рамках платформы цифрового рубля в соответствии с законодательством Российской Федерации о национальной платежной системе.
Комментарии к статье 861 ГК РФ часть 2:
1. Расчеты между участниками гражданского оборота могут осуществляться в безналичном порядке и наличными деньгами.
Расчеты наличными предполагают перемещение денежных знаков от одного лица к другому в качестве платы за продажу товаров, выполнение работ, оказание услуг и т.д. Они производятся между плательщиком и получателем без участия банка.
Наличными деньгами именуются денежные знаки: банкноты (банковские билеты) и монеты, являющиеся безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваемые всеми его активами. Следует напомнить, что ввиду их особой роли в экономическом обороте правовое регулирование отношений по поводу денег имеет значительные особенности. Денежные знаки относятся к вещам, определенным родовыми признаками, и являются вещами заменимыми. Однако в противоположность другим заменимым вещам они определяются не по количеству отдельных купюр, а по денежным единицам, которые в них содержатся.
При безналичных расчетах, о которых идет речь в п. 3 комментируемой статьи, деньги физически не перемещаются от одного лица к другому, а фактически переходит право требования. Обязательным участником расчетных правоотношений при безналичной форме расчетов, когда деньги физически не перемещаются от одного лица к другому, является банк или иная кредитная организация. Безналичные переводы денежных средств осуществляются через соответствующие корреспондентские счета в Банке России или другом банке.
В п. 1 комментируемой статьи сделана ссылка на ст. 140 ГК РФ. В указанной статье говорится о том, что платежи на территории Российской Федерации осуществляются путем наличных и безналичных расчетов. Способ расчетов зависит от статуса субъекта расчетных отношений и основания, по которому производится платеж.
Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться как наличными деньгами без ограничения суммы, так и в безналичном порядке.
2. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, по общему правилу производятся в безналичном порядке. Расчеты между указанными субъектами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом (п. 2 ст. 861 ГК РФ). Согласно п. 6 Указания Банка России от 07.10.2013 N 3073-У "Об осуществлении наличных расчетов" наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тыс. руб. либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тыс. руб. по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов.
Под ограничениями в расчетах, о которых говорится в п. 2 комментируемой статьи, понимаются ограничения, предусмотренные Указанием Банка России от 07.10.2013 N 3073-У "Об осуществлении наличных расчетов", согласно которому индивидуальные предприниматели и юридические лица не вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги в валюте Российской Федерации за проданные ими товары, выполненные ими работы и (или) оказанные ими услуги, а также полученные в качестве страховых премий, за исключением следующих целей:
выплат работникам, включенных в фонд заработной платы, и выплат социального характера;
выплат страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физическим лицам, уплатившим ранее страховые премии наличными деньгами;
выдачи наличных денег на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности;
оплаты товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг;
выдачи наличных денег работникам под отчет;
возврата за оплаченные ранее наличными деньгами и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги;
выдачи наличных денег при осуществлении операций банковским платежным агентом (субагентом) в соответствии с требованиями ст. 14 Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе.
3. Расчетные операции согласно п. 3 комментируемой статьи могут осуществляться банками как с открытием, так и без открытия банковских счетов. Обычно для осуществления безналичных расчетов необходимо открыть счет в банке, однако в случаях, установленных действующим законодательством, а также банковскими правилами, это возможно сделать без открытия банковского счета.
В отдельных случаях закон прямо указывает, что расчетные сделки могут совершаться при отсутствии договора банковского счета (см., например, п. 4 ст. 863 ГК о расчетах платежными поручениями). При этом должны учитываться особенности, предусмотренные ст. 866.1 ГК РФ (см. комментарий к ней), в которой говорится об особенностях расчетов без открытия банковского счета.
Гришаев С.П., Свит Ю.П., Богачева Т.В.