Указание Банка России от 31.12.1997 N 123-У "О внесении изменений и дополнений к Инструкции Банка России от 01.10.97 N 1 "О порядке регулирования деятельности банков"

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

УКАЗАНИЕ

от 31 декабря 1997 г. N 123-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ

К ИНСТРУКЦИИ БАНКА РОССИИ ОТ 01.10.97 N 1 "О ПОРЯДКЕ

РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ"

В соответствии с решением Совета директоров Банка России, начиная с отчетности на 01.02.98, внести в Инструкцию Банка России от 01.10.97 N 1 "О порядке регулирования деятельности банков" следующие дополнения и изменения.

1. Пункт 2.1. После слов "- расчетов с организациями банков по выделенным средствам" дополнить текстом:

"- вложений банка в акции дочерних и зависимых хозяйственных обществ, приобретенных для инвестирования;

- вложений в капитал кредитных организаций - резидентов.".

Формула расчета собственных средств (капитала) банка (К) дополняется текстом "- код 8934 - 50802 - 50803 - 601 - (60201... 60204)".

2. Пункт 3.1. Абзац перед примечанием, начинающийся со слов "- неиспользованные кредитные линии...", изложить в следующей редакции: "- неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов, гарантии и поручительства, выданные банком, внебалансовые счета 91302, 91404, за исключением гарантий и поручительств, отраженных по коду 8944".

3. Примечание к подпункту 3.1 дополнить пунктом 3 следующего содержания:

"3) Гарантии и поручительства, выданные дочерней компании - эмитенту евробумаг (кода 8944), не включаются в расчет Ар при обязательном соблюдении следующих требований:

а) компания - эмитент не ведет иной деятельности, кроме размещения евробумаг;

б) средства, привлеченные в результате деятельности компании - эмитента, отражаются на депозитных счетах банка - гаранта на сроки, в суммах и на условиях, которые соответствуют срокам, суммам и условиям погашения евробумаг.

В подтверждение этого банк представляет по месту своего обслуживания (Главное управление (Национальный банк) Центрального банка Российской Федерации, ОПЕРУ-2) следующую информацию:

- заверенную банком копию устава организации, осуществляющей по поручению банка эмиссию ценных бумаг (с заверенным банком переводом на русский язык);

- полное название и адрес надзорного органа, осуществляющего контроль за деятельностью компании - эмитента по месту ее регистрации;

- заверенную банком копию договора о выданной банком гарантии или поручительства;

- заверенную банком копию депозитного или иного аналогичного договора банка с компанией - эмитентом о перечислении средств от реализации евробумаг (с заверенным банком переводом на русский язык);

- данные об обращающихся евробумагах (с указанием сроков, сумм и дат погашения) - по форме Приложения 4;

- расшифровку балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются привлеченные средства с указанием сроков и сумм, - по форме Приложения 4.

Контроль за соответствием срока обращения евробумаг, выпущенных дочерней компанией - эмитентом евробумаг, и сроком привлечения средств, отражаемых на балансовых счетах 42502... 42507 <*>, осуществляют территориальные учреждения Банка России по форме Приложения 4. В случае выявления указанных расхождений банку направляется предписание об их устранении, в т.ч. об устранении нарушений бухгалтерского учета, а в случае их неустранения к банку применяются меры воздействия, предусмотренные статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и Инструкцией Банка России от 31.03.97 N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности".".

--------------------------------

<*> Учет указанных средств на других балансовых счетах не допускается.

4. Пункт 5. В определение совокупной суммы требований банка (Крз) после слов "а также забалансовых требований (гарантий, поручительств) банка в отношении данного заемщика (заемщиков), предусматривающих исполнение в денежной форме (внебалансовый счет 91404)" дополнить текстом "за исключением гарантий и поручительств, отраженных по коду 8944".

5. Пункт 6. Определение совокупной величины крупных кредитов изложить в следующей редакции: "где Кскр - совокупная величина крупных кредитов, выданных банком (код 8998, за исключением гарантий и поручительств, отраженных по коду 8944)".

6. Пункт 7. Определение совокупной суммы обязательств банка в отношении одного или группы взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) (Овкл) после слов "по вкладам, депозитам" дополнить текстом "(кроме средств, отраженных по коду 8945)".

7. Пункт 12 дополнить подпунктом 12.1 следующего содержания:

"Максимальный размер обязательств банка перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами (H11.1). Максимальный размер обязательств банка перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами устанавливается как процентное соотношение величины обязательств банка перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами и собственных средств (капитала) банка:

Он

H11.1 = ── x 100%,

К

где Он - совокупная сумма обязательств банка в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 30111, 30112, 30113, 30117, 440, код 8936, код 8937, код 8938, код 8939, код 8940.

Для банков - резидентов, которые являются дочерними по отношению к банкам - нерезидентам либо компаниям - нерезидентам, в подсчет Он не включаются средства, привлеченные от материнского банка (компании) или под гарантии материнского банка (компании) (код 8933).

Максимально допустимое значение норматива H11.1 устанавливается в размере 400%.

Примечание. Определение финансовой организации приведено в Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (Часть II, раздел 4, пункт 4.4) N 61 от 18.06.97, утвержденных Приказом Банка России от 18.06.97 N 02-263.".

8. Пункт 13 изложить в следующей редакции:

"13. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (H12) устанавливается как процентное соотношение вложений банка в акции, приобретенные для инвестирования (за исключением вложений, уменьшающих показатель собственных средств (капитала) банка), а также части вложений банка в акции, приобретенные для перепродажи (за исключением вложений, которые составляют менее 5% зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета собственных средств (капитала) банка уставного капитала организации - эмитента), и собственных средств (капитала) банка.

Кин

H12 = ─── x 100%,

К

где Кин - инвестиции банка в доли (акции) других юридических лиц, сумма остатков на счетах: 50903, 51002, 51003, 51103 (за исключением средств, отражаемых по коду 8934), код 8935.

Максимально допустимое значение норматива H12 устанавливается в размере 25%.

При этом устанавливается, что собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического лица (H12.1), не могут превышать 10% собственных средств (капитала) банка (данные представляются банками в территориальные учреждения Банка России по форме Приложения 2).".

9. Расшифровки отдельных балансовых счетов приложения 1 дополнить новыми кодами:

8933 "Средства, привлеченные от материнского банка (компании) или под гарантии материнского банка (компании) (для банков - резидентов со 100%-ным участием иностранного капитала)";

8934 "Вложения банка в акции, приобретенные для инвестирования, а также акции и паи дочерних и зависимых обществ: части счетов 50903, 51003, 51103, на которых учитываются вложения банка в акции хозяйственных обществ, в том числе кредитных организаций - нерезидентов, в случае, если принадлежащий банку пакет акций превышает 20% уставного капитала организации - эмитента, зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета капитала банка";

8935 "Вложения банка в акции, приобретенные для перепродажи, которая включает акции хозяйственных обществ, не являющихся кредитными организациями, в случае, если принадлежащий банку пакет акций составляет более 5% уставного капитала организации - эмитента, зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета капитала банка: части счетов 50902, 51102";

8936 "Остатки на счетах банков - нерезидентов и финансовых компаний - нерезидентов, открытых в банке (в том числе на счетах типа "Т", "И", "С"): части счетов 40804, 40805, 40806, 40807";

8937 "Кредиты в рублях, иностранной валюте, полученные банком от банков - нерезидентов (в т.ч. синдицированные кредиты с участием банка - нерезидента), включая просроченную задолженность: счета 314, 31703, части счетов 313, 31702 (в части участия банка - нерезидента в синдицированном кредите)";

8938 "Депозиты банков - нерезидентов и финансовых организаций - нерезидентов в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах, включая обязательства перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами, принятые на себя банком в связи с эмиссией евробумаг: счет 20314, части счетов 20310, 316, 425";

8939 "Обязательства банка перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами в виде долговых ценных бумаг (облигации, векселя, евробумаги и т.д.): части счетов 520 и 523";

8940 "Средства в рублях, иностранной валюте, драгоценных металлах и ценных бумагах, переданные банку в доверительное управление банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами на основании балансов доверительного управления по договорам с указанными нерезидентами: часть счета 851";

8944 "Гарантии и поручительства, выданные банком дочерней компании - эмитенту евробумаг, часть внебалансового счета 91404, в размере, не превышающем часть счетов 42502... 42507, учтенных при расчете кода 8945";

8945 "Средства, привлеченные банком от юридических лиц - нерезидентов в результате эмиссии евробумаг, учитываемые на депозитных счетах компании - эмитента в банке - гаранте, часть счетов 42502... 42507.".

Первый заместитель Председателя

Банка России

А.А.КОЗЛОВ

Приложение 4

ГРАФИК ПОГАШЕНИЯ ЕВРОБУМАГ

С РАСШИФРОВКОЙ БАЛАНСОВОГО СЧЕТА (СЧЕТОВ), НА КОТОРОМ

(КОТОРЫХ) УЧИТЫВАЮТСЯ СРЕДСТВА, ПРИВЛЕЧЕННЫЕ В РЕЗУЛЬТАТЕ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ДОЧЕРНЕЙ КОМПАНИИ - ЭМИТЕНТА

ЕВРОБУМАГ <*>

--------------------------------

<*> График составляется по каждой дочерней компании - эмитенту евробумаг с указанием ее наименования.

┌───┬───┬──────────────────────────────────┬──────┬───────────────────────────────────────┐
│Вид│Се-│          Срок погашения          │Дата  │Сумма средств, привлеченных в результа-│
│ев-│рия│                                  │пога- │те деятельности дочерней компании -    │
│ро-│   │                                  │шения │эмитента (номинальная стоимость евробу-│
│бу-│   │                                  │(день,│маги) с указанием N лицевого счета     │
│ма-│   │                                  │месяц,│балансовых счетов 42502... 42507, на   │
│ги │   │                                  │год)  │котором ведется их учет                │
│   │   │                                  │      ├────┬──────────────────────────────────┤
│   │   │                                  │      │N   │          сумма средств           │
│   │   ├────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┤      │л / ├────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┤
│   │   │ до │ от │ от │ от │ от │свы-│свы-│      │сче-│ до │ от │ от │ от │ от │свы-│свы-│
│   │   │ 30 │ 31 │ 91 │ 91 │181 │ше 1│ше  │      │та  │ 30 │ 31 │ 91 │ 91 │181 │ше 1│ше  │
│   │   │дней│ до │ до │ до │дня │года│3   │      │    │дней│ до │ до │ до │дня │года│3   │
│   │   │    │ 90 │180 │180 │до 1│до 3│лет │      │    │    │ 90 │180 │180 │до 1│до 3│лет │
│   │   │    │дней│дней│дней│года│лет │    │      │    │    │дней│дней│дней│года│лет │    │
├───┼───┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼──────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┤
│ 1 │ 2 │ 3  │ 4  │ 5  │ 6  │    │ 7  │ 8  │  9   │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ 14 │ 15 │ 16 │ 17 │
├───┼───┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼──────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┤
│   │   │    │    │    │    │    │    │    │      │    │    │    │    │    │    │    │    │
├───┼───┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼──────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┤
│   │   │    │    │    │    │    │    │    │      │    │    │    │    │    │    │    │    │
├───┼───┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼──────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┤
│   │   │    │    │    │    │    │    │    │      │    │    │    │    │    │    │    │    │
└───┼───┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼──────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┤
    │И- │    │    │    │    │    │    │    │      │    │    │    │    │    │    │    │    │
    │то-│    │    │    │    │    │    │    │      │    │    │    │    │    │    │    │    │
    │го │    │    │    │    │    │    │    │      │    │    │    │    │    │    │    │    │
    └───┴────┴────┴────┴────┴────┼────┼────┼──────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┼────┼────┤
                                 │Все-│<*> │                                    │Все-│<**>│
                                 │го  │    │                                    │го  │    │
                                 └────┴────┘                                    └────┴────┘

--------------------------------

<*> Показывается сумма значений граф с 3 по 8.

<**> Показывается сумма значений граф с 11 по 17.