Указание Банка России от 10.04.2023 N 6406-У (ред. от 10.11.2025) О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
от 10 апреля 2023 г. N 6406-У
СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
(БАНКОВСКИХ ГРУПП) В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,
А ТАКЖЕ О ПЕРЕЧНЕ ИНФОРМАЦИИ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ (БАНКОВСКИХ ГРУПП)
На основании части третьей статьи 57 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", части первой статьи 43 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 28 марта 2023 года N ПСД-13):
1. Банк России устанавливает формы отчетности кредитных организаций (банковских групп), сроки и порядок их составления и представления в Центральный банк Российской Федерации (приложение 1 к настоящему Указанию), а также перечень информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп), представляемой кредитными организациями (головными кредитными организациями банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации (приложение 2 к настоящему Указанию).
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 1 января 2024 года.
3. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившими силу:
Положение Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" <1>;
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 28 августа 2007 года, регистрационный N 10061.
Указание Банка России от 30 апреля 2009 года N 2227-У "О признании утратившими силу подпункта 1.1.5 пункта 1.1 и подпункта 1.2.11 пункта 1.2 Положения Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" <2>;
--------------------------------
<2> Зарегистрировано Минюстом России 7 июля 2009 года, регистрационный N 14246.
Указание Банка России от 27 апреля 2010 года N 2435-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" <3>;
--------------------------------
<3> Зарегистрировано Минюстом России 21 мая 2010 года, регистрационный N 17326.
Указание Банка России от 19 июля 2012 года N 2852-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" <4>;
--------------------------------
<4> Зарегистрировано Минюстом России 17 августа 2012 года, регистрационный N 25205.
Указание Банка России от 9 февраля 2016 года N 3958-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" <1>;
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 2 марта 2016 года, регистрационный N 41293.
Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" <2>;
--------------------------------
<2> Зарегистрировано Минюстом России 13 декабря 2018 года, регистрационный N 52992.
Указание Банка России от 30 сентября 2019 года N 5270-У "О внесении изменения в пункт 2.1 Положения Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" <3>;
--------------------------------
<3> Зарегистрировано Минюстом России 17 декабря 2019 года, регистрационный N 56832.
Указание Банка России от 20 ноября 2019 года N 5320-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" <4>;
--------------------------------
<4> Зарегистрировано Минюстом России 13 декабря 2019 года, регистрационный N 56796.
Указание Банка России от 12 мая 2020 года N 5456-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" <5>;
--------------------------------
<5> Зарегистрировано Минюстом России 18 июня 2020 года, регистрационный N 58705.
Указание Банка России от 10 августа 2020 года N 5526-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" <6>;
--------------------------------
<6> Зарегистрировано Минюстом России 30 сентября 2020 года, регистрационный N 60147.
подпункт 1.4 пункта 1 Указания Банка России от 12 января 2021 года N 5705-У "О внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России в связи с изданием Положения Банка России от 12 января 2021 года N 754-П "Об определении банками с универсальной лицензией величины кредитного риска по производным финансовым инструментам" <7>;
--------------------------------
<7> Зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63150.
Указание Банка России от 17 февраля 2021 года N 5736-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" <1>;
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 26 марта 2021 года, регистрационный N 62892.
подпункт 1.2 пункта 1 Указания Банка России от 20 апреля 2021 года N 5783-У "О внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России в связи с изданием Указания Банка России от 20 апреля 2021 года N 5782-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала" <2>;
--------------------------------
<2> Зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866.
Указание Банка России от 8 ноября 2021 года N 5986-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" <3>;
--------------------------------
<3> Зарегистрировано Минюстом России 14 декабря 2021 года, регистрационный N 66316.
Указание Банка России от 20 апреля 2022 года N 6121-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" <4>;
--------------------------------
<4> Зарегистрировано Минюстом России 27 июня 2022 года, регистрационный N 69018.
Указание Банка России от 14 июля 2022 года N 6199-У "О внесении изменений в пункт 2 Указания Банка России от 8 ноября 2021 года N 5986-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" <5>;
--------------------------------
<5> Зарегистрировано Минюстом России 15 августа 2022 года, регистрационный N 69638.
подпункт 1.4 пункта 1 Указания Банка России от 22 сентября 2022 года N 6249-У "О внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России по вопросам регулирования банковской деятельности" <1>.
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 29 декабря 2022 года, регистрационный N 71886.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА
к Указанию Банка России
от 10 апреля 2023 года N 6406-У
"О формах, сроках, порядке составления
и представления отчетности кредитных
организаций (банковских групп) в
Центральный банк Российской Федерации,
а также о перечне информации о
деятельности кредитных организаций
(банковских групп)"
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (БАНКОВСКИХ ГРУПП), СРОКИ И ПОРЯДОК
ИХ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Код территории по ОКАТО <1> | Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала) | |
ОБ АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКЕ БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ по состоянию на "__" ___________ ____ г. |
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________ | |
Код формы по ОКУД <2> 0409024 | |
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) аудиторской организации | Основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) аудиторской организации | |||
Сведения о руководителе аудита, подписавшем аудиторское заключение | Сведения о руководителе аудиторской организации или уполномоченном им лице, подписавшем аудиторское заключение | ||||||
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.
составления и представления отчетности по форме 0409024
"Сведения об аудиторской проверке бухгалтерской (финансовой)
отчетности кредитной организации, банковской группы"
1. Отчетность по форме 0409024 "Сведения об аудиторской проверке бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, банковской группы" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), в том числе являющимися головными кредитными организациями банковских групп, и представляется в Банк России в срок не позднее 5 рабочих дней после даты:
заключения договора с аудиторской организацией на проведение аудита либо иной проверки в соответствии со стандартами аудиторской деятельности, предусмотренными частью 2 статьи 5 Федерального закона от 27 июля 2010 года N 208-ФЗ "О консолидированной финансовой отчетности" (далее соответственно - стандарты аудиторской деятельности, аудиторская проверка);
заключения дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки;
получения аудиторского заключения или иного документа в соответствии со стандартами аудиторской деятельности (далее при совместном упоминании - аудиторское заключение).
В случае изменения сведений, содержащихся в Отчете, которые не потребовали заключения дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки, кредитные организации представляют Отчет не позднее 15 календарных дней после дня наступления соответствующих событий или после дня, когда кредитной организации стало известно об их наступлении. При этом дату наступления событий или дату, когда кредитной организации стало известно об их наступлении, следует отразить в графе 20 Отчета.
В случае если Отчет представляется кредитной организацией в связи с заключением договора (дополнительного соглашения к договору) с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки, графы 10 - 19 Отчета не заполняются.
В случае если Отчет представляется кредитной организацией в связи с получением аудиторского заключения, аудиторское заключение с прилагаемой к нему отчетностью, в отношении которой оно составлено, подписанное в соответствии с частью 1 статьи 6 Федерального закона от 6 апреля 2011 года N 63-ФЗ "Об электронной подписи" (далее - Федеральный закон N 63-ФЗ), представляется в виде пакета электронных документов, предусмотренного частью 4 статьи 6 Федерального закона N 63-ФЗ, в сроки, указанные в приложении 2 к настоящему Указанию.
2. В графе 2 Отчета приводится полное фирменное наименование аудиторской организации, указанное в едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ). В случае изменения полного фирменного наименования аудиторской организации, произошедшего в период действия указанного в Отчете договора (дополнительного соглашения к договору) с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки, в Отчете указывается новое полное фирменное наименование аудиторской организации, а в скобках - ранее зарегистрированное.
3. В графе 3 Отчета указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) аудиторской организации в соответствии с ЕГРЮЛ.
4. В графе 4 Отчета указывается основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) аудиторской организации в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов, ведение которого осуществляется в соответствии со статьей 19 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности".
5. В графе 5 Отчета указывается вид отчетности, подлежащей аудиторской проверке (далее - вид отчетности), с использованием следующих кодов:
Информация о видах отчетности отражается отдельными строками по каждому коду.
6. В графе 6 Отчета указывается дата заключения договора (дополнительного соглашения к договору) с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки.
7. В графе 7 Отчета указывается номер договора (дополнительного соглашения к договору) с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки; в случае его отсутствия указывается значение "б/н".
8. В графе 8 Отчета указывается дата окончания действия договора (дополнительного соглашения к договору) с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки.
В случае если в дополнительном соглашении к договору с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки не указана дата окончания его действия, указывается дата окончания действия договора с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки.
В случае если в договоре с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки не указана дата окончания его действия, указывается последний календарный день года, в котором кредитной организации будут переданы последние результаты оказания аудиторских услуг по договору с аудиторской организацией.
При заполнении граф 6, 8 и 10 Отчета даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
9. В графе 9 Отчета указывается размер денежного вознаграждения аудиторской организации, предусмотренный договором (дополнительным соглашением к договору) с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки, выраженный в рублях с точностью до двух знаков после запятой (с округлением по правилам математического округления).
В случае если в договоре (дополнительном соглашении к договору) с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки указано более одного вида отчетности, графа 9 Отчета заполняется отдельно в отношении каждого указанного в договоре (дополнительном соглашении к договору) с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки вида отчетности. Сумма значений по видам отчетности должна быть равна стоимости аудиторских услуг, указанной в договоре (дополнительном соглашении к договору) на проведение аудиторской проверки.
При заполнении граф 6 - 9 Отчета сведения по договору на проведение аудиторской проверки и дополнительному соглашению к такому договору отражаются отдельными строками.
10. В графе 10 Отчета указывается дата составления аудиторского заключения, полученного кредитной организацией.
11. В графе 11 Отчета указывается отчетный период, за который составлена отчетность, в отношении которой аудиторской организацией составлено аудиторское заключение, с использованием следующих кодов:
12. В графе 12 Отчета указывается иной период, за который составлена отчетность, в отношении которой аудиторской организацией составлено аудиторское заключение, и отражаются обстоятельства, обусловившие составление такой отчетности (в случае если в графе 11 указан код "i").
13. В графе 13 Отчета указывается выраженное в аудиторском заключении мнение (вывод) об отчетности с использованием следующих кодов:
14. В графах 14 - 19 Отчета указываются сведения о руководителе аудита и руководителе аудиторской организации или уполномоченном им лице, подписавшем аудиторское заключение.
При наличии у руководителя аудита и руководителя аудиторской организации или уполномоченного им лица, подписавшего аудиторское заключение, нескольких квалификационных аттестатов аудитора в графах 16 и 19 Отчета указывается номер квалификационного аттестата аудитора, состоящий из цифр, расположенных в следующей последовательности: "XX-XXXXXX".
В случае если руководитель аудита является руководителем аудиторской организации или уполномоченным им лицом, подписавшим аудиторское заключение, сведения о нем указываются как в графах 14 - 16, так и в графах 17 - 19 Отчета.
При представлении Отчета в случае получения иного документа в соответствии со стандартами аудиторской деятельности, в котором информация о руководителе аудита отсутствует, графы 14 - 16 не заполняются.
15. В графе 20 Отчета указываются сведения об аудиторской организации и (или) договоре (дополнительном соглашении к договору) с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки, не нашедшие отражения в графах 2 - 9 Отчета (в том числе сведения о причинах замены аудиторской организации, заключения дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки), а также изложенные в аудиторском заключении обстоятельства, обусловившие модифицированное мнение (модифицированный вывод) о достоверности отчетности (в случае если в аудиторском заключении выражено модифицированное мнение (модифицированный вывод) и включение в аудиторское заключение раздела (разделов) "Существенная неопределенность в отношении непрерывности деятельности", "Важные обстоятельства", "Прочие сведения" (в случае наличия в аудиторском заключении такого раздела (таких разделов).
по ОКПО <2> | |||
Сведения о принятом общим собранием акционеров (участников) решении о распределении прибыли (части прибыли) |
Сведения об акционере (участнике), голосовавшем за решение о распределении прибыли (части прибыли) |
"__" _____________ ____ г. | ||
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.
<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.
составления и представления отчетности по форме
0409025 "Сведения об акционере (акционерах) или участнике
(участниках) кредитной организации, голосовавшем
(голосовавших) за решение о распределении прибыли
(части прибыли), если такое распределение привело
к несоблюдению кредитной организацией (банковской
группой) установленной (установленных) Банком
России надбавки (надбавок) к нормативам
достаточности собственных
средств (капитала)"
1. Отчетность по форме 0409025 "Сведения об акционере (акционерах) или участнике (участниках) кредитной организации, голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли (части прибыли), если такое распределение привело к несоблюдению кредитной организацией (банковской группой) установленной (установленных) Банком России надбавки (надбавок) к нормативам достаточности собственных средств (капитала)" (далее - Отчет) представляется в целях получения Банком России сведений об акционере (акционерах) или участнике (участниках) кредитной организации, голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли (части прибыли) между акционерами (участниками) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитной организации - участника банковской группы), направлении ее на выплату дивидендов, на выкуп и (или) на приобретение акций кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитной организации - участника банковской группы), на удовлетворение требований участников кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитной организации - участника банковской группы) о выделении им доли (части доли) или выплате ее действительной стоимости, а также на компенсационные и стимулирующие выплаты лицам, указанным в статье 57.3 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", в части прибыли, которую, исходя из установленных Банком России размеров в соответствии с абзацем третьим пункта 11.6 главы 11 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" <1>, кредитные организации не могут распределять с учетом необходимости восстановления величины собственных средств (капитала).
--------------------------------
<1> Зарегистрирована Минюстом России 27 декабря 2019 года, регистрационный N 57008, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 марта 2020 года N 5423-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57913), от 3 августа 2020 года N 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный N 60730), от 3 августа 2020 года N 5521-У (зарегистрировано Минюстом России 11 сентября 2020 года, регистрационный N 59770), от 12 января 2021 года N 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63150), от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 18 августа 2021 года N 5886-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65078), от 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 3 апреля 2023 года N 6393-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2023 года, регистрационный N 73538), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399), от 6 июня 2023 года N 6436-У (зарегистрировано Минюстом России 9 июня 2023 года, регистрационный N 73793).
2. Отчет представляется кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций и банков с базовой лицензией) в Банк России не позднее 3 рабочих дней со дня составления протокола общего собрания акционеров (участников) кредитной организации, на котором принято решение о распределении прибыли, либо не позднее 3 рабочих дней со дня принятия решения о распределении прибыли единственным участником кредитной организации.
3. В графе 1 раздела 1 Отчета (далее - раздел 1) указываются номер и дата составления протокола общего собрания акционеров (участников) кредитной организации, на котором принято решение о распределении прибыли. В случае принятия решения о распределении прибыли единственным акционером (участником) кредитной организации в графе 1 раздела 1 указываются дата и номер соответствующего письменного решения единственного акционера (участника) кредитной организации.
4. В графах 2 - 4 раздела 1 при принятии решения о распределении прибыли единственным акционером (участником) кредитной организации указывается общее количество принадлежащих ему голосов.
5. В раздел 2 Отчета (далее - раздел 2) включаются имеющиеся в распоряжении кредитной организации сведения о ее акционере (акционерах) или участнике (участниках), голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли. При отсутствии одного из компонентов информации вместо него ставится символ "-" (прочерк).
6. В графе 2 раздела 2 проставляется тип кода акционера (участника): для юридического лица - "1", для физического лица и индивидуального предпринимателя - "2".
7. В графе 3 раздела 2 указываются:
полное наименование акционера - юридического лица - резидента в соответствии с записью о его регистрации в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ);
полное наименование акционера - юридического лица - нерезидента в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах, на английском языке или языке оригинала;
фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) акционера (участника) - физического лица или индивидуального предпринимателя. Для физического лица (или индивидуального предпринимателя) - нерезидента фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) указываются на английском языке или языке оригинала.
8. В графе 4 раздела 2 указывается идентификатор акционера:
для физических лиц - резидентов - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
для физических лиц - нерезидентов - условное обозначение "НР";
для юридических лиц - резидентов, не являющихся кредитными организациями, - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);
для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ);
для иностранных кредитных организаций - нерезидентов, являющихся участниками системы СВИФТ, - код СВИФТ;
для юридических лиц - нерезидентов, включая иностранные кредитные организации - нерезиденты, не являющиеся участниками системы СВИФТ, - условное обозначение "НР";
для индивидуальных предпринимателей - основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП).
9. В графах 3, 5 - 9 раздела 2 указывается информация об акционере (участнике) в соответствии с реестром акционеров (со списком участников общества).
10. В графах 7 и 8 раздела 2 информация об акционере - юридическом лице не указывается (ставится символ "-" (прочерк).
11. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в значениях, установленных соответственно пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".
Код территории по ОКАТО <1> | Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала) | |
Код формы по ОКУД <2> 0409053 |
Цифровой код страны по ОКСМ | |||||
Наличие акций (долей), в отношении которых отсутствуют сведения, достаточные для идентификации владельца (счет неустановленных лиц) | ||||
Регистрационный номер кредитной организации, присвоенный Банком России | |||
Цифровой код страны по ОКСМ | ||||||||
Код территории по ОКАТО | Номер квартиры (офиса, помещения, комнаты в пределах помещения) | ||||||||||
Раздел 4. Сведения об участии в уставном капитале кредитной организации |
Подраздел 6.1. Информация об аффилированных лицах кредитной организации |
Дата наступления основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом кредитной организации | |||
Информация о наличии взаимосвязей для объединения лица в группу лиц с кредитной организацией |
"__" _____________ ____ г. | ||
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.
составления и представления отчетности по форме 0409053
"Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации,
о лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров
(участников) кредитной организации, лицах, осуществляющих
функции единоличного исполнительного органа указанных лиц,
лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной
организации, а также об аффилированных лицах
кредитной организации"
1.1. В целях составления отчетности по форме 0409053 "Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, о лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа указанных лиц, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, а также об аффилированных лицах кредитной организации" (далее - Отчет) понятие "номинальный держатель" используется в значении, установленном статьей 8.3 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" для номинального держателя ценных бумаг.
Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в значениях, установленных соответственно пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".
В целях составления Отчета юридическое лицо со статусом международной компании или международного фонда, зарегистрированное в едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) в соответствии со статьями 5, 12.2 и 12.16 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (далее - международная компания, международный фонд), отражается в Отчете в качестве резидента.
В целях составления Отчета контролером акционера (участника) кредитной организации является лицо, осуществляющее прямой или косвенный (через третьих лиц) контроль в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации, а также владеющего 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации.
Контроль, в том числе совместный контроль, определяется на основании критериев, предусмотренных Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность" <1> и Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 11 "Совместное предпринимательство" <2> (далее - МСФО (IFRS) 11).
--------------------------------
<1> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 2 февраля 2016 года, регистрационный N 40940) с изменениями, внесенными приказом Минфина России от 11 июля 2016 года N 111н (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный N 43044), приказом Минфина России от 17 сентября 2024 года N 127н (зарегистрирован Минюстом России 2 декабря 2024 года, регистрационный N 80431) (далее - приказ Минфина России N 217н), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный N 42869) (далее - приказ Минфина России N 98н).
<2> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2018 года, регистрационный N 50779).
При наличии оснований для совместного контроля в соответствии с МСФО (IFRS) 11 в Отчет включается информация обо всех лицах, осуществляющих совместный контроль.
Понятие "аффилированное лицо" используется для составления Отчета в значении, установленном статьей 4 Закона РСФСР от 22 марта 1991 года N 948-I "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках".
Понятие "группа лиц" используется для составления Отчета в значении, установленном статьей 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" (далее - Федеральный закон N 135-ФЗ).
В целях составления Отчета к субъектам относятся кредитная организация, юридические и физические лица, являющиеся акционерами (участниками) кредитной организации, номинальными держателями акций кредитной организации, контролерами акционеров (участников) кредитной организации, лицами, осуществляющими функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации/контролера акционера (участника) кредитной организации, а также аффилированными лицами кредитной организации.
1.2. В строке 1 таблицы заголовочной части Отчета указывается уставный капитал кредитной организации в тысячах рублей.
В строке 2 таблицы заголовочной части Отчета указывается следующий код (следующие коды) основания представления Отчета:
Подтверждение фактической оплаты уставного капитала создаваемой кредитной организации | ||
Изменение в течение календарного квартала сведений об акционерах кредитной организации и размере их долей в уставном капитале кредитной организации, проценте голосующих акций, принадлежащих акционерам кредитной организации, номинальных держателях акций кредитной организации, контролерах акционеров кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа акционера кредитной организации/контролера акционера кредитной организации (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме акционерного общества (далее - КО-АО) | ||
Изменение в течение календарного квартала сведений об участниках кредитной организации и размере их долей в уставном капитале кредитной организации, проценте голосующих долей, принадлежащих участникам кредитной организации, контролерах участников кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа участника кредитной организации/контролера участника кредитной организации (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью (далее - КО-ООО) | ||
Проведение годового заседания общего собрания акционеров кредитной организации (принятие единственным акционером кредитной организации решения по вопросам, которые должны решаться на годовом заседании общего собрания акционеров) (для КО-АО) | ||
Проведение очередного заседания общего собрания участников кредитной организации (принятие единственным участником кредитной организации решения, которым утверждаются годовые результаты деятельности кредитной организации) (для КО-ООО) | ||
Завершение погашения приобретенных (выкупленных) акций кредитной организации либо внесение в реестр акционеров записей, связанных с уменьшением их номинальной стоимости (для КО-АО) | ||
Внесение в устав кредитной организации изменений, связанных с уменьшением уставного капитала (для КО-ООО) | ||
Составление списка лиц, имеющих право голоса при принятии решений общим собранием акционеров реорганизуемой кредитной организации (последней из реорганизуемых кредитных организаций), на котором было принято решение о реорганизации (для КО-АО) | ||
Проведение заседания (заочного голосования) для принятия решений общим собранием участников реорганизуемых кредитных организаций (совместного заседания участников реорганизуемых кредитных организаций в случае реорганизации в форме слияния или присоединения) по вопросу принятия решения о реорганизации (для КО-ООО) | ||
Внесение в устав микрофинансовой компании изменений, связанных с получением ею статуса банка с базовой лицензией (небанковской кредитной организации) | ||
Изменение состава аффилированных лиц и оснований для отнесения лица к аффилированным лицам кредитной организации, а также сведений об аффилированных лицах кредитной организации | ||
По требованию Банка России либо при первоначальном представлении Отчета в соответствии с абзацем вторым пункта 1.3, пунктом 2.7 настоящего Порядка |
При наличии нескольких оснований представления Отчета в строке 2 таблицы заголовочной части Отчета указываются несколько кодов оснований представления Отчета.
В строке 3 таблицы заголовочной части Отчета указывается код полноты представления состава акционеров (участников) кредитной организации, который может принимать следующие значения:
для полного списка акционеров (участников) - 1 (в случаях, указанных в пунктах 1.3, 2.1, подпунктах 2.2.1, 2.2.3 пункта 2.2, подпунктах 2.3.1, 2.3.2, 2.3.4 пункта 2.3, пунктах 2.4 - 2.7 настоящего Порядка);
для списка акционеров (участников), доля которых в уставном капитале кредитной организации составляет свыше одного процента либо один и менее процента, но которые входят в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации, - 2 (в случаях, указанных в подпункте 2.2.2, абзаце третьем подпункта 2.2.4 пункта 2.2, подпункте 2.3.3, абзаце третьем подпункта 2.3.5 пункта 2.3 настоящего Порядка);
для Отчета, который не содержит изменений сведений об акционерах (участниках) (при изменении только состава аффилированных лиц и (или) сведений об аффилированных лицах), - 0 (в случаях, указанных в подпункте 2.2.4 пункта 2.2 (за исключением случая, указанного в абзаце третьем подпункта 2.2.4 пункта 2.2), подпункте 2.3.5 пункта 2.3 (за исключением случая, указанного в абзаце третьем подпункта 2.3.5 пункта 2.3) настоящего Порядка);
для Отчета, который представляется в случаях, указанных в подпункте 2.2.5 пункта 2.2 и подпункте 2.3.6 пункта 2.3 настоящего Порядка, код полноты указывается исходя из объема сведений, содержащихся в письменном требовании Банка России.
1.3. После введения в действие настоящей редакции формы отчетности первоначальный Отчет представляется кредитной организацией в следующие сроки:
не позднее 1 марта 2024 года по состоянию на 1 февраля 2024 года (при отсутствии обстоятельств, предусмотренных абзацем третьим настоящего пункта);
не позднее 30 рабочих дней с даты, когда кредитной организации стало известно о документально подтвержденном факте, требующем внесения изменений и (или) дополнений в раздел 6, но не позднее 1 марта 2024 года в случае, если изменились сведения (возникла необходимость включения сведений), предусмотренные (предусмотренных) разделом 6.
Отчет должен включать в себя сведения обо всех акционерах (участниках), в том числе передавших акции номинальному держателю акций кредитной организации (независимо от количества акций, переданных номинальному держателю акций кредитной организации), и аффилированных лицах кредитной организации.
Глава 2. Случаи, сроки представления Отчета и круг лиц, в отношении которых представляется Отчет
2.1. Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) и направляется в Банк России в день представления в соответствии с пунктом 7.2 Инструкции Банка России от 2 апреля 2010 года N 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" <1> (далее - Инструкция Банка России N 135-И) документов для подтверждения фактической оплаты уставного капитала созданной путем учреждения кредитной организации (вне зависимости от организационно-правовой формы).
--------------------------------
<1> Зарегистрирована Минюстом России 22 апреля 2010 года, регистрационный N 16965, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 3 декабря 2010 года N 2531-У (зарегистрировано Минюстом России 17 декабря 2010 года, регистрационный N 19217), от 17 мая 2011 года N 2638-У (зарегистрировано Минюстом России 15 июня 2011 года, регистрационный N 21033), от 15 сентября 2011 года N 2698-У (зарегистрировано Минюстом России 22 сентября 2011 года, регистрационный N 21869), от 22 июля 2013 года N 3029-У (зарегистрировано Минюстом России 5 ноября 2013 года, регистрационный N 30308), от 26 ноября 2013 года N 3124-У (зарегистрировано Минюстом России 25 декабря 2013 года, регистрационный N 30818), от 25 ноября 2014 года N 3452-У (зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2014 года, регистрационный N 35134), от 24 мая 2015 года N 3647-У (зарегистрировано Минюстом России 15 июня 2015 года, регистрационный N 37658), от 21 марта 2016 года N 3982-У (зарегистрировано Минюстом России 13 апреля 2016 года, регистрационный N 41783), от 24 апреля 2017 года N 4359-У (зарегистрировано Минюстом России 22 мая 2017 года, регистрационный N 46779), от 11 августа 2017 года N 4487-У (зарегистрировано Минюстом России 31 октября 2017 года, регистрационный N 48750), от 5 октября 2018 года N 4925-У (зарегистрировано Минюстом России 11 октября 2018 года, регистрационный N 52404), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 24 марта 2020 года N 5421-У (зарегистрировано Минюстом России 24 апреля 2020 года, регистрационный N 58209), от 12 апреля 2021 года N 5776-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63865), от 19 августа 2021 года N 5897-У (зарегистрировано Минюстом России 22 сентября 2021 года, регистрационный N 65094).
В Отчет включаются сведения обо всех акционерах (участниках) кредитной организации.
В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера (участника) кредитной организации, в случае осуществления контроля:
в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации;
в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации.
В Отчет включаются сведения о лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации, если доля акционера (участника) кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:
более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;
10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации (в случае если акционер (участник) кредитной организации входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации).
2.2. КО-ООО включает в Отчет следующие сведения и представляет его в Банк России в следующие сроки:
2.2.1. КО-ООО представляет Отчет в Банк России в день представления в Банк России в соответствии с пунктом 17.11 Инструкции Банка России N 135-И документов, направляемых для государственной регистрации изменений, вносимых в устав КО-ООО, связанных с увеличением уставного капитала КО-ООО.
Отчет составляется с учетом увеличения уставного капитала КО-ООО на дату завершения оплаты долей КО-ООО.
В Отчет включаются сведения обо всех участниках КО-ООО (с учетом увеличения уставного капитала КО-ООО) на дату завершения оплаты долей КО-ООО.
В Отчет включаются сведения о контролере участника КО-ООО и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера участника КО-ООО, в случае осуществления контроля:
в отношении участника КО-ООО, владеющего более чем 10 процентами долей КО-ООО;
в отношении участника КО-ООО, владеющего 10 и менее процентами долей КО-ООО и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами долей КО-ООО.
В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа участника КО-ООО, если доля участника КО-ООО в уставном капитале КО-ООО составляет:
более 10 процентов долей КО-ООО;
10 и менее процентов долей КО-ООО (в случае если участник КО-ООО входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами долей КО-ООО).
2.2.2. При наличии в течение календарного квартала изменений состава участников КО-ООО, размера их долей в уставном капитале КО-ООО, процента голосующих долей, принадлежащих участникам КО-ООО, состава контролеров участников КО-ООО, лиц, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа участника КО-ООО/контролера участника КО-ООО, и (или) изменений сведений о субъектах, содержащихся в разделах 1 - 3 Отчета, не учтенных при направлении последнего Отчета в соответствии с подпунктом 2.2.4 настоящего пункта, по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, КО-ООО представляет Отчет в Банк России не позднее двадцатого рабочего дня, следующего за отчетным кварталом.
В Отчет включаются сведения об участниках, доля которых в уставном капитале КО-ООО составляет более одного процента либо один и менее процента, но которые входят в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами долей КО-ООО.
В Отчет включаются сведения о контролере участника КО-ООО и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера участника КО-ООО, в случае осуществления контроля:
в отношении участника КО-ООО, владеющего более чем 10 процентами долей КО-ООО;
в отношении участника КО-ООО, владеющего 10 и менее процентами долей КО-ООО и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами долей КО-ООО.
В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа участника КО-ООО, если доля участника КО-ООО в уставном капитале КО-ООО составляет:
более 10 процентов долей КО-ООО;
10 и менее процентов долей КО-ООО (в случае если участник КО-ООО входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами долей КО-ООО).
2.2.3. КО-ООО представляет Отчет в Банк России в течение 20 рабочих дней после дня проведения очередного заседания общего собрания участников КО-ООО (принятия единственным участником КО-ООО решения, которым утверждаются годовые результаты деятельности КО-ООО).
Отчет составляется на дату составления списка лиц, имеющих право на участие в очередном заседании общего собрания участников КО-ООО (на дату принятия единственным участником КО-ООО решения, которым утверждаются годовые результаты деятельности КО-ООО).
В Отчет включаются сведения обо всех участниках (единственном участнике) КО-ООО на дату составления списка лиц, имеющих право на участие в очередном заседании общего собрания участников КО-ООО (на дату принятия единственным участником КО-ООО решения, которым утверждаются годовые результаты деятельности КО-ООО).
В Отчет включаются сведения о контролере участника КО-ООО и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера участника КО-ООО, в случае осуществления контроля:
в отношении участника КО-ООО, владеющего более чем 10 процентами долей КО-ООО;
в отношении участника КО-ООО, владеющего 10 и менее процентами долей КО-ООО и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами долей КО-ООО.
В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа участника КО-ООО, если доля участника КО-ООО в уставном капитале КО-ООО составляет:
более 10 процентов долей КО-ООО;
10 и менее процентов долей КО-ООО (в случае если участник КО-ООО входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами долей КО-ООО).
2.2.4. В случае изменения сведений, содержащихся в разделе 6 Отчета (необходимости включения сведений в раздел 6 Отчета), КО-ООО представляет Отчет в Банк России в течение 20 рабочих дней со дня, когда КО-ООО стало известно о документально подтвержденном факте, требующем внесения изменений и (или) дополнений в раздел 6 Отчета.
В случае если в отношении субъектов, включенных в раздел 6 Отчета, изменились (подлежат включению) сведения, содержащиеся в разделах 1 - 3 Отчета, одновременно с изменениями (включением) сведений в разделе 6 Отчета в срок, указанный в абзаце первом настоящего подпункта, должны быть представлены изменения сведений в разделы 1 - 3 Отчета.
В случае если в отношении субъектов, указанных в разделе 6 Отчета, которые включены (подлежат включению) в Отчет по кодам основания аффилированности "4", "6" и (или) по кодам основания для включения в группу лиц "1" и (или) "9", указанным в подпунктах 3.7.2 и 3.7.7 пункта 3.7 настоящего Порядка, изменились (подлежат включению) сведения, содержащиеся в разделе 4 Отчета, одновременно с изменениями (включением) сведений в разделе 6 Отчета в срок, указанный в абзаце первом настоящего подпункта, должны быть представлены изменения сведений в раздел 4 Отчета.
В случае если в отношении субъектов, указанных в разделе 6 Отчета, которые включены (подлежат включению) в Отчет по коду основания аффилированности "6" и по кодам основания для включения в группу лиц "1", и (или) "2", и (или) "9", указанным в подпунктах 3.7.2 и 3.7.7 пункта 3.7 настоящего Порядка, изменились (подлежат включению) сведения, содержащиеся в разделе 5 Отчета, одновременно с изменениями (включением) сведений в разделе 6 Отчета в срок, указанный в абзаце первом настоящего подпункта, должны быть представлены изменения сведений в раздел 5 Отчета.
В Отчет включаются сведения обо всех лицах, в отношении которых имеется документально подтвержденная информация о наличии оснований для их включения в раздел 6 Отчета на дату, на которую составляется Отчет.
2.2.5. По требованию Банка России КО-ООО представляет Отчет в срок, указанный в письменном требовании Банка России.
2.3. КО-АО включает в Отчет следующие сведения и представляет его в Банк России в следующие сроки:
2.3.1. КО-АО представляет Отчет в Банк России в день представления в Банк России в соответствии с пунктом 17.10 Инструкции Банка России N 135-И документов, направляемых для государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций КО-АО при увеличении уставного капитала КО-АО.
Отчет составляется с учетом увеличения уставного капитала КО-АО на дату завершения размещения акций КО-АО.
В Отчет включаются сведения обо всех акционерах КО-АО (с учетом увеличения уставного капитала КО-АО) на дату завершения размещения акций КО-АО.
В Отчет включаются сведения о номинальном держателе акций КО-АО в случаях, если номинальному держателю переданы:
принадлежащие резиденту акции в количестве, составляющем более одного процента уставного капитала КО-АО;
принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).
В Отчет включаются сведения о контролере акционера КО-АО и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера КО-АО, в случае осуществления контроля:
в отношении акционера КО-АО, владеющего более чем 10 процентами акций КО-АО;
в отношении акционера КО-АО, владеющего 10 и менее процентами акций КО-АО и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций КО-АО.
В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера КО-АО, если доля акционера КО-АО в уставном капитале КО-АО составляет:
более 10 процентов акций КО-АО;
10 и менее процентов акций КО-АО (в случае если акционер входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций КО-АО).
2.3.2. КО-АО представляет Отчет в Банк России в день представления в Банк России в соответствии с подпунктами 17.11.1 и 17.11.2 пункта 17.11 Инструкции Банка России N 135-И документов, направляемых для государственной регистрации изменений, вносимых в устав КО-АО, связанных с увеличением уставного капитала КО-АО (в случае направления уведомления об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций КО-АО).
Отчет составляется с учетом увеличения уставного капитала КО-АО на дату завершения размещения акций КО-АО.
В Отчет включаются сведения обо всех акционерах КО-АО (с учетом увеличения уставного капитала КО-АО) на дату завершения размещения акций КО-АО.
В Отчет включаются сведения о номинальном держателе акций КО-АО в случаях, если номинальному держателю переданы:
принадлежащие резиденту акции в количестве, составляющем более одного процента уставного капитала КО-АО;
принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).
В Отчет включаются сведения о контролере акционера КО-АО и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера КО-АО, в случае осуществления контроля:
в отношении акционера КО-АО, владеющего более чем 10 процентами акций КО-АО;
в отношении акционера КО-АО, владеющего 10 и менее процентами акций КО-АО и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций КО-АО.
В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера КО-АО, если доля акционера КО-АО в уставном капитале КО-АО составляет:
более 10 процентов акций КО-АО;
10 и менее процентов акций КО-АО (в случае если акционер КО-АО входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций КО-АО).
2.3.3. При наличии в течение календарного квартала изменений состава акционеров КО-АО, размера их долей в уставном капитале КО-АО, процента голосующих акций, принадлежащих акционерам КО-АО, количества акций, принадлежащих акционерам КО-АО, состава номинальных держателей акций КО-АО, количества акций, переданных номинальным держателям, состава контролеров акционеров КО-АО, лиц, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа акционера КО-АО/контролера акционера КО-АО, и (или) изменений сведений о субъектах, содержащихся в разделах 1 - 3 Отчета, не учтенных при направлении последнего Отчета в соответствии с подпунктом 2.3.5 настоящего пункта, по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, КО-АО представляет Отчет в Банк России не позднее двадцатого рабочего дня, следующего за отчетным кварталом.
Отчет составляется в отношении акционеров, доля которых в уставном капитале КО-АО составляет более одного процента либо один и менее процента, но которые входят в группу лиц, владеющую более чем 10 процентами акций КО-АО.
В Отчет включаются сведения о номинальном держателе акций КО-АО в случаях, если номинальному держателю переданы:
принадлежащие резиденту акции в количестве, составляющем более одного процента уставного капитала КО-АО;
принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).
В Отчет включаются сведения о контролере акционера КО-АО и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера КО-АО, в случае осуществления контроля:
в отношении акционера КО-АО, владеющего более чем 10 процентами акций КО-АО;
в отношении акционера КО-АО, владеющего 10 и менее процентами акций КО-АО и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций КО-АО.
В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера КО-АО, если доля акционера КО-АО в уставном капитале КО-АО составляет:
более 10 процентов акций КО-АО;
10 и менее процентов акций КО-АО (в случае если акционер КО-АО входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций КО-АО).
2.3.4. КО-АО представляет Отчет в Банк России в течение 20 рабочих дней после дня проведения годового заседания общего собрания акционеров КО-АО (принятия решения единственным акционером КО-АО по вопросам, которые должны решаться на годовом заседании общего собрания акционеров).
Отчет составляется на дату составления списка лиц, имеющих право голоса при принятии решений на годовом заседании общего собрания акционеров КО-АО (на дату принятия решения единственным акционером КО-АО по вопросам, которые должны решаться на годовом заседании общего собрания акционеров).
В Отчет включаются сведения обо всех акционерах (единственном акционере) КО-АО на дату составления списка лиц, имеющих право голоса при принятии решений на годовом заседании общего собрания акционеров КО-АО (на дату принятия решения единственным акционером КО-АО по вопросам, которые должны решаться на годовом заседании общего собрания акционеров). В Отчет в обязательном порядке включаются сведения об акционерах КО-АО, передавших ее акции номинальному держателю акций КО-АО (независимо от количества акций, переданных номинальному держателю акций КО-АО).
В Отчет включаются сведения о номинальном держателе акций КО-АО в случаях, если номинальному держателю переданы:
принадлежащие резиденту акции в количестве, составляющем более одного процента уставного капитала КО-АО;
принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).
В Отчет включаются сведения о контролере акционера КО-АО и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера КО-АО, в случае осуществления контроля:
в отношении акционера КО-АО, владеющего более чем 10 процентами акций КО-АО;
в отношении акционера КО-АО, владеющего 10 и менее процентами акций КО-АО и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций КО-АО.
В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера КО-АО, если доля акционера КО-АО в уставном капитале кредитной организации составляет:
более 10 процентов акций КО-АО;
10 и менее процентов акций КО-АО (в случае если акционер КО-АО входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций КО-АО).
2.3.5. В случае изменения сведений, содержащихся в разделе 6 Отчета (необходимости включения сведений в раздел 6 Отчета) КО-АО представляет Отчет в Банк России в течение 20 рабочих дней со дня, когда КО-АО стало известно о документально подтвержденном факте, требующем внесения изменений и (или) дополнений в раздел 6 Отчета.
В случае если в отношении субъектов, включенных в раздел 6 Отчета, изменились (подлежат включению) сведения, содержащиеся в разделах 1 - 3 Отчета, одновременно с изменениями (включением) сведений в разделе 6 Отчета в срок, указанный в абзаце первом настоящего подпункта, должны быть представлены изменения сведений в разделы 1 - 3 Отчета.
В случае если в отношении субъектов, указанных в разделе 6 Отчета, которые включены (подлежат включению) в Отчет по кодам основания аффилированности "4", "6" и (или) по кодам основания для включения в группу лиц "1" и (или) "9", указанным в подпунктах 3.7.2 и 3.7.7 пункта 3.7 настоящего Порядка, изменились (подлежат включению) сведения, содержащиеся в разделе 4 Отчета, одновременно с изменениями (включением) сведений в разделе 6 Отчета в срок, указанный в абзаце первом настоящего подпункта, должны быть представлены изменения сведений в раздел 4 Отчета.
В случае если в отношении субъектов, указанных в разделе 6 Отчета, которые включены (подлежат включению) в Отчет по коду основания аффилированности "6" и по кодам основания для включения в группу лиц "1", и (или) "2", и (или) "9", указанным в подпунктах 3.7.2 и 3.7.7 пункта 3.7 настоящего Порядка, изменились (подлежат включению) сведения, содержащиеся в разделе 5 Отчета, одновременно с изменениями (включением) сведений в разделе 6 Отчета в срок, указанный в абзаце первом настоящего подпункта, также должны быть представлены изменения сведений в раздел 5 Отчета.
В Отчет включаются сведения обо всех лицах, в отношении которых имеется документально подтвержденная информация о наличии оснований для их включения в раздел 6 Отчета на дату, на которую составляется Отчет.
2.3.6. По требованию Банка России КО-АО представляет Отчет в срок, указанный в письменном требовании Банка России.
2.4. В день представления в Банк России в соответствии с пунктом 17.13 Инструкции Банка России N 135-И документов, направляемых для государственной регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации, связанных с уменьшением уставного капитала кредитной организации, кредитная организация направляет в Банк России Отчет, составленный:
на дату представления документов, направляемых для государственной регистрации изменений, вносимых в устав КО-ООО, связанных с уменьшением уставного капитала КО-ООО;
на дату завершения погашения приобретенных (выкупленных) акций либо внесения в реестр акционеров записей, связанных с уменьшением их номинальной стоимости (для КО-АО).
Отчет должен включать в себя:
сведения обо всех участниках КО-ООО на дату представления документов, направляемых для государственной регистрации изменений, вносимых в устав КО-ООО, связанных с уменьшением уставного капитала КО-ООО;
сведения обо всех акционерах КО-АО на дату завершения погашения приобретенных (выкупленных) акций либо внесения в реестр акционеров записей, связанных с уменьшением их номинальной стоимости.
В Отчет включаются сведения о номинальном держателе акций КО-АО в случаях, если номинальному держателю переданы:
принадлежащие резиденту акции в количестве, составляющем более одного процента уставного капитала КО-АО;
принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).
В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера (участника) кредитной организации, в случае осуществления контроля:
в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации;
в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации.
В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации, если доля акционера (участника) кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:
более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;
10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации (в случае если акционер (участник) кредитной организации входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации).
2.5. В случае реорганизации (слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования) кредитная организация включает в Отчет следующие сведения и представляет его в Банк России в следующие сроки:
2.5.1. Кредитная организация представляет Отчет в Банк России в день представления в Банк России в соответствии с пунктом 3.1 Положения Банка России от 29 августа 2012 года N 386-П "О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения" <2> (далее - Положение Банка России N 386-П) документов для государственной регистрации кредитной организации, создаваемой в результате слияния.
--------------------------------
<2> Зарегистрировано Минюстом России 9 октября 2012 года, регистрационный N 25633, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 октября 2013 года N 3101-У (зарегистрировано Минюстом России 12 декабря 2013 года, регистрационный N 30592), от 17 ноября 2016 года N 4206-У (зарегистрировано Минюстом России 16 декабря 2016 года, регистрационный N 44775), от 5 апреля 2017 года N 4344-У (зарегистрировано Минюстом России 4 мая 2017 года, регистрационный N 46584), от 15 июля 2019 года N 5204-У (зарегистрировано Минюстом России 19 августа 2019 года, регистрационный N 55663).
Отчет составляется на дату конвертации (обмена) акций (долей) каждой кредитной организации, участвующей в слиянии, в акции (на доли) кредитной организации, создаваемой в результате слияния.
В Отчет включаются сведения обо всех акционерах (участниках) кредитной организации, создаваемой в результате слияния, на дату конвертации (обмена) акций (долей) каждой кредитной организации, участвующей в слиянии, в акции (на доли) кредитной организации, создаваемой в результате слияния.
В Отчет включаются сведения о номинальном держателе акций реорганизуемой КО-АО в случаях, если номинальному держателю переданы:
принадлежащие резиденту акции в количестве, составляющем более одного процента уставного капитала КО-АО;
принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).
В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации, в случае осуществления контроля:
в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации;
в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации.
В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации, если доля акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:
более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;
10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации (в случае если акционер (участник) кредитной организации входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации).
2.5.2. Кредитная организация представляет Отчет в Банк России в день представления в Банк России в соответствии с пунктом 4.1 Положения Банка России N 386-П документов для государственной регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации (государственной регистрации устава в новой редакции), к которой произошло присоединение другой кредитной организации (других кредитных организаций).
Отчет составляется как в отношении присоединяющей кредитной организации, так и в отношении присоединяемой кредитной организации (присоединяемых кредитных организаций):
на дату проведения совместного заседания участников реорганизуемых кредитных организаций (для присоединяющей КО-ООО);
на дату составления списка лиц, имеющих право голоса при принятии решений общим собранием акционеров (участников) последней из реорганизуемых кредитных организаций, на котором было принято решение о реорганизации (для присоединяющей КО-АО).
В Отчет включаются сведения обо всех акционерах (участниках) присоединяемой (присоединяемых) и присоединяющей кредитных организаций.
В Отчет включаются сведения о номинальном держателе акций реорганизуемой КО-АО в случаях, если номинальному держателю переданы:
принадлежащие резиденту акции в количестве, составляющем более одного процента уставного капитала КО-АО;
принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).
В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации, в случае осуществления контроля:
в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации;
в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации.
В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации, если доля акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации составляет:
более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;
10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации (в случае если акционер (участник) кредитной организации входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации).
2.5.3. Кредитная организация представляет Отчет в Банк России в день представления в Банк России в соответствии с пунктами 27.1 и 27.2 Инструкции Банка России N 135-И документов для государственной регистрации создаваемой в результате выделения кредитной организации, а также документов для государственной регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации, из которой осуществляется выделение.
Отчет составляется:
в отношении кредитной организации, создаваемой в результате выделения, на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решения о реорганизации;
в отношении реорганизуемой кредитной организации с учетом изменений, связанных с реорганизацией, на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решения о реорганизации. В случае отсутствия связанных с реорганизацией изменений в составе сведений реорганизуемой кредитной организации, предусмотренных настоящим подпунктом, Отчет не представляется.
В Отчет включаются:
сведения обо всех акционерах (участниках) кредитной организации, создаваемой в результате выделения, по состоянию на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решения о реорганизации;
сведения обо всех акционерах (участниках) реорганизуемой кредитной организации с учетом изменений, связанных с реорганизацией, на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решения о реорганизации.
В Отчет включаются сведения о номинальном держателе акций создаваемой КО-АО и реорганизуемой КО-АО в случаях, если номинальному держателю переданы:
принадлежащие резиденту акции в количестве, составляющем более одного процента уставного капитала КО-АО;
принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).
В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) создаваемой кредитной организации и реорганизуемой кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера (участника) создаваемой кредитной организации и реорганизуемой кредитной организации, в случае осуществления контроля:
в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации;
в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации.
В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) создаваемой кредитной организации и реорганизуемой кредитной организации, если доля акционера (участника) создаваемой кредитной организации и реорганизуемой кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:
более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;
10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации (в случае если акционер (участник) кредитной организации входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации).
2.5.4. Кредитная организация представляет Отчет в Банк России в день представления в Банк России в соответствии пунктом 28.1 Инструкции Банка России N 135-И документов для государственной регистрации создаваемой в результате преобразования кредитной организации.
Отчет составляется в отношении кредитной организации, создаваемой в результате преобразования, на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решения о реорганизации.
В Отчет включаются сведения обо всех акционерах (участниках) кредитной организации на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решения о реорганизации.
В Отчет включаются сведения о номинальном держателе акций реорганизуемой КО-АО в случаях, если номинальному держателю переданы:
принадлежащие резиденту акции в количестве, составляющем более одного процента уставного капитала КО-АО;
принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).
В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации, в случае осуществления контроля:
в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации;
в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации.
В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации, если доля акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:
более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;
10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации (в случае если акционер (участник) кредитной организации входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации).
2.5.5. Кредитная организация представляет Отчет в Банк России в день представления в Банк России в соответствии с пунктом 26.1 Инструкции Банка России N 135-И документов для государственной регистрации создаваемых в результате разделения кредитных организаций.
В Отчет включаются сведения обо всех акционерах (участниках) каждой из создаваемых кредитных организаций на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решения о реорганизации.
В Отчет включаются сведения о номинальном держателе акций создаваемой КО-АО в случаях, если номинальному держателю переданы:
принадлежащие резиденту акции в количестве, составляющем более одного процента уставного капитала КО-АО;
принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).
В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) создаваемой кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера (участника) создаваемой кредитной организации, в случае осуществления контроля:
в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации;
в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации.
В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) создаваемой кредитной организации, если доля акционера (участника) создаваемой кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:
более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;
10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации (в случае если акционер (участник) создаваемой кредитной организации входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации).
2.6. Микрофинансовая компания представляет Отчет в Банк России в случае принятия решения о внесении изменений в устав в связи с получением ею статуса банка с базовой лицензией (небанковской кредитной организации) в день представления в Банк России в соответствии с пунктом 15(1).2 Инструкции Банка России N 135-И документов для государственной регистрации изменений, вносимых в устав микрофинансовой компании, связанных с получением микрофинансовой компанией статуса банка с базовой лицензией (небанковской кредитной организации).
Отчет составляется на дату принятия уполномоченным органом управления микрофинансовой компании решения о внесении изменений в устав в связи с получением микрофинансовой компанией статуса банка с базовой лицензией (небанковской кредитной организации).
В Отчет включаются сведения обо всех акционерах (участниках) микрофинансовой компании на дату принятия решения о внесении изменений в устав в связи с получением микрофинансовой компанией статуса банка с базовой лицензией (небанковской кредитной организации).
В Отчет включаются сведения о номинальном держателе акций микрофинансовой компании в случаях, если номинальному держателю переданы:
принадлежащие резиденту акции в количестве, составляющем более одного процента уставного капитала микрофинансовой компании;
принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).
В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) микрофинансовой компании и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера (участника) микрофинансовой компании, в случае осуществления контроля:
в отношении акционера (участника) микрофинансовой компании, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) микрофинансовой компании;
в отношении акционера (участника) микрофинансовой компании, владеющего 10 и менее процентами акций (долей) микрофинансовой компании и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) микрофинансовой компании.
В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) микрофинансовой компании, если доля акционера (участника) микрофинансовой компании в уставном капитале микрофинансовой компании составляет:
более 10 процентов акций (долей) микрофинансовой компании;
10 и менее процентов акций (долей) микрофинансовой компании (в случае если акционер (участник) микрофинансовой компании входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) микрофинансовой компании).
В Отчет включаются сведения об аффилированных лицах микрофинансовой компании на дату принятия решения о внесении изменений в устав в связи с получением микрофинансовой компанией статуса банка с базовой лицензией (небанковской кредитной организации).
2.7. Кредитная организация, созданная путем учреждения или реорганизации в форме выделения, разделения, слияния, а также юридическое лицо, изменившее свой статус с микрофинансовой компании на банк с базовой лицензией (небанковскую кредитную организацию), представляет Отчет в Банк России в течение 20 рабочих дней со дня выдачи Банком России лицензии на осуществление банковских операций.
Отчет составляется на дату выдачи Банком России лицензии на осуществление банковских операций.
В Отчет включаются сведения обо всех акционерах (участниках) и аффилированных лицах кредитной организации.
В Отчет включаются сведения о номинальном держателе акций КО-АО в случаях, если номинальному держателю переданы:
принадлежащие резиденту акции в количестве, составляющем более одного процента уставного капитала КО-АО;
принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).
В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера (участника) кредитной организации, в случае осуществления контроля:
в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации;
в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации.
В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации, если доля акционера (участника) кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:
более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;
10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации (в случае если акционер (участник) кредитной организации входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации).
2.8. В случае выявления в ранее направленных в Банк России Отчетах в течение последних трех лет фактов представления кредитной организацией Отчета, содержащего неверные (искаженные) значения показателей, повторное представление в Банк России Отчета, содержащего уточненные значения показателей, осуществляется не позднее третьего рабочего дня после дня выявления указанных фактов.
3.1. Графы 3 - 14 раздела 1, графы 4 - 16 раздела 2, графы 2 - 11 раздела 3, графы 3 и 4 раздела 5 не заполняются при отсутствии данных (при наличии подтверждения проведения кредитной организацией работы по получению данных, подлежащих отражению в указанных графах, в частности переписки с субъектами, описания работы с открытыми источниками), за исключением случаев, указанных в настоящей главе.
Данные, подлежащие отражению в процентах, приводятся с округлением до десяти знаков после запятой по правилам математического округления.
3.2. В раздел 1 включаются сведения о субъектах, являющихся юридическими лицами (резидентами и нерезидентами).
Для субъектов - юридических лиц, являющихся резидентами, в разделе 1 заполняются графы 1 - 5, 10, 12 - 14.
Для субъектов - юридических лиц, являющихся нерезидентами, в разделе 1 заполняются графы 1 - 3, 5 - 10, 13, 14.
3.2.1. В графе 1 раздела 1 указывается идентификационный код субъекта. Кредитная организация самостоятельно присваивает субъекту идентификационный код, который формируется один раз при включении субъекта в Отчет.
Присвоение идентификационного кода субъекта, исключенного из Отчета, другому субъекту не допускается.
В случае включения в Отчет сведений о субъекте, ранее исключенном из Отчета, в графе 1 раздела 1 указывается идентификационный код субъекта, присвоенный кредитной организацией этому субъекту первоначально.
В случае реорганизации субъекта - юридического лица в форме преобразования и присоединения или регистрации юридического лица со статусом международной компании или международного фонда в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в графе 1 раздела 1 указывается идентификационный код субъекта, присвоенный кредитной организацией субъекту при включении его в Отчет до реорганизации или до регистрации изменения личного закона в порядке редомициляции.
3.2.2. В графе 2 раздела 1 указывается полное наименование (для коммерческих организаций - полное фирменное наименование) субъекта:
резидента - в соответствии со сведениями, содержащимися в ЕГРЮЛ. При наличии документально подтвержденного факта несоответствия между сведениями, включенными в ЕГРЮЛ, и учредительными документами, информация отражается в соответствии со сведениями, указанными в его учредительных документах;
нерезидента - в соответствии с полным наименованием, указанным в его учредительных документах (в латинской транслитерации).
В случае если в реестре акционеров кредитной организации открыт счет неустановленных лиц, сведения об акциях, учитываемых на таком счете, указываются в разделе 1 в отдельной строке, при этом заполняются графы 1, 2, 11 раздела 1 и графы 1 - 6 раздела 4. В графе 2 раздела 1 указывается "Находится на счете неустановленных лиц".
3.2.3. В графе 3 раздела 1 для юридических лиц - резидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН), для юридических лиц - нерезидентов - ИНН иностранной организации (при наличии).
3.2.4. В графе 4 раздела 1 для юридических лиц - резидентов указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН).
3.2.5. В графе 5 раздела 1 указывается цифровой код страны регистрации субъекта - юридического лица в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ).
В случае если юридическое лицо зарегистрировано на территории города Байконура, в целях составления Отчета в графе 5 раздела 1 указывается код "643"; в случае если юридическое лицо имеет статус международной компании или международного фонда, зарегистрированного в порядке инкорпорации, - код "995"; для юридического лица со статусом международной компании или международного фонда, зарегистрированного в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции, - код "996".
3.2.6. В графе 6 раздела 1 для юридических лиц - нерезидентов указывается код иностранной организации (КИО) (при наличии).
3.2.7. В графе 7 раздела 1 для юридических лиц - нерезидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN) (при наличии).
3.2.8. В графе 8 раздела 1 для юридических лиц - нерезидентов указывается международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier, LEI) (при наличии).
3.2.9. В графе 9 раздела 1 указывается регистрационный номер в стране регистрации (NUM) (при наличии).
3.2.10. В графе 10 раздела 1 указывается:
для резидентов - дата государственной регистрации в качестве юридического лица (дата внесения в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице - резиденте, зарегистрированном до 1 июля 2002 года);
для нерезидентов - дата регистрации юридического лица уполномоченным органом страны регистрации.
3.2.11. В графе 11 раздела 1 в случае, если в реестре акционеров (списке участников) кредитной организации отсутствуют сведения, достаточные для идентификации владельца акций (долей) кредитной организации, проставляется код "1".
3.2.12. В графе 12 раздела 1 указывается регистрационный номер кредитной организации, присвоенный Банком России, если субъектом - юридическим лицом является кредитная организация - резидент Российской Федерации.
3.2.13. В графе 13 раздела 1 указывается уникальный для кредитной организации индивидуальный код, присвоенный субъекту при представлении в Банк России списка акционеров (участников) кредитной организации до даты вступления в силу настоящей редакции формы отчетности (при наличии).
Графа 13 раздела 1 заполняется только при первом после введения в действие настоящей редакции формы отчетности направлении Отчета в Банк России.
3.2.14. В графе 14 раздела 1 указывается уникальный для кредитной организации индивидуальный код, присвоенный субъекту при представлении в Банк России списка аффилированных лиц кредитной организации до даты вступления в силу настоящей редакции формы отчетности (при наличии).
Графа 14 раздела 1 заполняется только при первом после введения в действие настоящей редакции формы отчетности направлении Отчета в Банк России.
3.3. В раздел 2 включаются сведения о субъектах - физических лицах (резидентах и нерезидентах).
Для субъектов - физических лиц, являющихся акционерами (участниками) кредитной организации, доля которых в уставном капитале кредитной организации составляет более чем 10 процентов акций (долей) кредитной организации либо 10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации, но которые входят в группу лиц, владеющую более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации, контролерами указанных акционеров (участников) кредитной организации, а также лицами, осуществляющими функции единоличного исполнительного органа указанных акционеров (участников) кредитной организации и их контролеров, в разделе 2 заполняются графы 1 - 16.
Для субъектов - физических лиц, являющихся акционерами (участниками) кредитной организации, доля которых в уставном капитале кредитной организации составляет 10 и менее процентов и которые не входят в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации, в разделе 2 заполняются графы 1 - 5, 7, 15, 16.
Для субъектов - физических лиц, являющихся аффилированными лицами кредитной организации, в разделе 2 заполняются графы 1 - 7, 10 - 12, 15, 16.
В случае если субъект - физическое лицо одновременно соответствует критериям, указанным в абзацах втором и четвертом настоящего пункта, заполнение граф осуществляется в соответствии с абзацем вторым настоящего пункта.
В случае если субъект - физическое лицо одновременно соответствует критериям, указанным в абзацах третьем и четвертом настоящего пункта, заполнение граф осуществляется в соответствии с абзацем четвертым настоящего пункта.
В случае если в реестре акционеров (списке участников) кредитной организации открыт лицевой счет владельца ценных бумаг для учета прав общей долевой собственности на ценные бумаги (учтена общая долевая собственность), сведения о таких акциях (долях) учитываются в разделе 2 в отдельной строке, при этом заполняются графы 1, 2 раздела 2, а также графы 1 - 8 раздела 4 (для КО-АО) или графы 1 - 4, 7 раздела 4 (для КО-ООО). В графе 2 раздела 2 указывается "Общая долевая собственность".
3.3.1. В графе 1 раздела 2 указывается идентификационный код субъекта. Правила присвоения кредитной организацией идентификационного кода субъекта изложены в подпункте 3.2.1 пункта 3.2 настоящего Порядка.
В случае включения в Отчет сведений о субъекте, ранее исключенном из Отчета, в графе 1 раздела 2 указывается идентификационный код субъекта, присвоенный кредитной организацией этому субъекту первоначально.
3.3.2. В графах 2 - 4 раздела 2 указываются фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) (для иностранных граждан и лиц без гражданства данные сведения указываются в соответствии с документом, удостоверяющим личность, в латинской транслитерации).
3.3.3. В графе 5 раздела 2 указывается ИНН, для физических лиц - нерезидентов - ИНН иностранного физического лица (при наличии).
3.3.4. В графе 6 раздела 2 для физических лиц - резидентов указывается страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС), для физических лиц - нерезидентов - СНИЛС иностранного физического лица (при наличии).
3.3.5. В графе 7 раздела 2 проставляется в соответствии с ОКСМ цифровой код страны, гражданином (подданным) которой является субъект - физическое лицо. В случае наличия нескольких гражданств (подданств) указывается несколько кодов ОКСМ (в отдельных строках); при отсутствии гражданства указывается "Лицо без гражданства".
3.3.6. В графе 8 раздела 2 указывается дата рождения физического лица в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год рождения физического лица.
3.3.7. В графе 9 раздела 2 указывается место рождения физического лица. Сведения указываются в соответствии с документом, удостоверяющим личность, в неструктурированном виде.
Место рождения физических лиц - граждан Российской Федерации указывается на русском языке.
Место рождения иностранных граждан (подданных), не имеющих гражданства Российской Федерации, и лиц без гражданства указывается на русском языке либо в латинской транслитерации.
3.3.8. В графе 10 раздела 2 указывается вид документа, удостоверяющего личность, с использованием следующих кодов:
Свидетельство о рождении (для граждан Российской Федерации в возрасте до 14 лет) | |
Документ, удостоверяющий личность иностранного гражданина или лица без гражданства и признаваемый Российской Федерацией в этом качестве в соответствии с международными соглашениями Российской Федерации | |
Иной документ, удостоверяющий личность, предусмотренный пунктом 5 Положения о государственной системе миграционного и регистрационного учета, а также изготовления, оформления и контроля обращения документов, удостоверяющих личность, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 6 августа 2015 года N 813 |
3.3.9. В графе 15 раздела 2 указывается уникальный для кредитной организации индивидуальный код, присвоенный субъекту при представлении в Банк России списка акционеров (участников) кредитной организации до даты вступления в силу настоящей редакции формы отчетности (при наличии).
Графа 15 раздела 2 заполняется только при первом после введения в действие настоящей редакции формы отчетности направлении Отчета в Банк России.
3.3.10. В графе 16 раздела 2 указывается уникальный для кредитной организации индивидуальный код, присвоенный субъекту при представлении в Банк России списка аффилированных лиц кредитной организации до даты вступления в силу настоящей редакции формы отчетности (при наличии).
Графа 16 раздела 2 заполняется только при первом после введения в действие настоящей редакции формы отчетности направлении Отчета в Банк России.
3.4. В разделе 3 указываются следующие сведения:
для юридического лица - резидента - адрес в пределах места нахождения юридического лица - резидента в соответствии с ЕГРЮЛ,
для юридического лица - нерезидента - адрес юридического лица - нерезидента в пределах места нахождения юридического лица - нерезидента в соответствии с его учредительными документами,
для физического лица - адрес регистрации по месту жительства (месту пребывания).
Сведения о месте нахождения (об адресе) субъекта на территории Российской Федерации указываются на русском языке.
Сведения о месте нахождения (об адресе) субъекта на территории иностранного государства указываются на русском языке либо в латинской транслитерации.
В графе 1 раздела 3 указывается идентификационный код субъекта.
В случае если в информационных системах кредитной организации используется база федеральной информационной адресной системы (далее - ФИАС), предусмотренной Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 443-ФЗ "О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный закон "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", в графе 2 раздела 3 указывается уникальный номер адреса объекта адресации в государственном адресном реестре ФИАС (далее - код ФИАС) (при наличии), при этом графы 3 - 11 раздела 3 не заполняются.
Значение в графе 2 раздела 3 отражается в формате кода ФИАС (длиной 36 символов), при этом код ФИАС должен соответствовать месту нахождения (адресу) субъекта на территории Российской Федерации.
При отсутствии кода ФИАС сведения о месте нахождения (адресе) субъекта указываются либо в структурированном виде (заполняются графы 3 - 10 раздела 3), либо в неструктурированном виде без разбивки элементов адреса по самостоятельным полям (заполняется графа 11 раздела 3).
При этом сокращенные наименования адресообразующих элементов в графах 3 - 10 раздела 3 для адресов, находящихся на территории Российской Федерации, указываются в соответствии с Правилами сокращенного наименования адресообразующих элементов, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2015 года N 171н "Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов" <1>.
--------------------------------
<1> Зарегистрирован Минюстом России 10 декабря 2015 года, регистрационный N 40069, с изменениями, внесенными приказами Минфина России от 16 октября 2018 года N 207н (зарегистрирован Минюстом России 8 ноября 2018 года, регистрационный N 52649), от 17 июня 2019 года N 97н (зарегистрирован Минюстом России 10 июля 2019 года, регистрационный N 55197), от 10 марта 2020 года N 38н (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2020 года, регистрационный N 58121), от 23 декабря 2021 года N 220н (зарегистрирован Минюстом России 3 февраля 2022 года, регистрационный N 67143).
3.4.1. В графе 3 раздела 3 указывается код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) (при наличии) с заполнением 11 разрядов. Для городов федерального значения указывается код первого уровня с заполнением оставшихся разрядов нулями, для населенных пунктов в границах городов федерального значения - код населенного пункта с заполнением оставшихся разрядов нулями.
В случае если лицо зарегистрировано на территории города Байконура, в целях составления Отчета в графе 3 раздела 3 указывается код "55000000000".
3.4.2. В графе 4 раздела 3 указывается наименование населенного пункта.
3.4.3. В графе 5 раздела 3 указывается почтовый индекс (при наличии).
3.4.4. В графе 6 раздела 3 указывается элемент улично-дорожной сети, в том числе улица, проспект, переулок, квартал (при наличии).
3.4.5. В графе 7 раздела 3 указывается номер дома (владения) (при наличии).
3.4.6. В графе 8 раздела 3 указывается номер корпуса (строения) (при наличии).
3.4.7. В графе 9 раздела 3 указывается литера (при наличии).
3.4.8. В графе 10 раздела 3 указывается номер квартиры, офиса, помещения, комнаты (при наличии).
3.4.9. В графе 11 раздела 3 указываются сведения о месте нахождения (об адресе) субъектов в неструктурированном виде, а также иные сведения, позволяющие определить место нахождения субъекта. Сведения приводятся в свободной текстовой форме.
3.5. В раздел 4 включаются сведения об участии субъекта в уставном капитале кредитной организации.
3.5.1. В графе 1 раздела 4 указывается идентификационный код субъекта.
В случае если кредитной организации принадлежат собственные акции (доли), в графе 1 раздела 4 указывается идентификационный код кредитной организации.
3.5.2. В графе 2 раздела 4 указывается номинальная стоимость соответствующей категории (соответствующего типа) акций (долей) кредитной организации в тысячах рублей.
3.5.3. В графе 3 раздела 4 указывается доля в уставном капитале в процентах. В случае если акционеру кредитной организации принадлежат акции нескольких категорий (типов), в графе 3 раздела 4 указывается доля в уставном капитале в процентах в отношении акций соответствующей категории (соответствующего типа).
3.5.4. В графе 4 раздела 4 указываются сведения о проценте голосов, принадлежащих акционеру (участнику) кредитной организации, без учета ограничений прав голоса (при наличии).
В случае если акционеру кредитной организации принадлежат акции нескольких категорий (типов), в графе 4 раздела 4 указывается процент голосов, предоставляемых акциями соответствующей категорией (соответствующего типа). В случае если привилегированные акции (привилегированные акции определенного типа) не предоставляют права голоса на общем собрании акционеров кредитной организации, в графе 4 раздела 4 указывается "0" (ноль).
В случае если кредитной организации принадлежат собственные акции (доли), в графе 4 раздела 4 указывается "0" (ноль).
3.5.5. В графе 5 раздела 4 указываются сведения о каждой категории (каждом типе) акций, принадлежащих акционеру, с использованием следующих кодов:
Акции кредитных организаций - резидентов (привилегированные) | |
Акции кредитных организаций - резидентов (привилегированные определенного типа) |
В случае наличия у одного субъекта акций нескольких категорий (типов) соответствующие коды в отношении данного лица указываются в отдельных строках.
3.5.6. В графе 6 раздела 4 указывается количество акций соответствующей категории (соответствующего типа), принадлежащих акционеру кредитной организации.
3.5.7. В графе 7 раздела 4 указывается дата первого внесения в ЕГРЮЛ сведений о лице как об участнике кредитной организации (для КО-ООО) либо дата первого зачисления акций на лицевой счет (счет депо) в реестре акционеров (депозитарии) (для КО-АО). В случае если определить дату перехода прав на акции (доли) кредитной организации не представляется возможным, указывается дата составления направленной в Банк России отчетности кредитной организации об акционерах (участниках), в которой впервые были приведены сведения о данном акционере (участнике).
3.5.8. В графе 8 раздела 4 в случае передачи акций кредитной организации акционером кредитной организации номинальному держателю акций кредитной организации проставляется идентификационный код субъекта - номинального держателя акций кредитной организации.
В случае передачи акционером кредитной организации своих акций нескольким номинальным держателям акций кредитной организации соответствующие коды в отношении такого акционера указываются в отдельных строках.
3.6. В разделе 5 указываются сведения, определяющие характер и наличие взаимосвязей между субъектами, отраженными в разделе 5. При наличии у субъекта нескольких контролеров и (или) лиц, осуществляющих функции единоличных исполнительных органов, сведения о каждом из них указываются в отдельных строках.
3.6.1. В графе 1 раздела 5 отражается идентификационный код акционера (участника) кредитной организации.
3.6.2. В графе 2 раздела 5 отражается идентификационный код лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации.
3.6.3. В графе 3 раздела 5 отражается идентификационный код лица, осуществляющего контроль в отношении акционера (участника) кредитной организации.
3.6.4. В графе 4 раздела 5 отражается идентификационный код лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа лица, осуществляющего контроль в отношении акционера (участника) кредитной организации.
3.7. В разделе 6 указывается информация об аффилированных лицах кредитной организации.
3.7.1. В графе 1 подраздела 6.1 раздела 6 (далее - подраздел 6.1) указывается идентификационный код субъекта, являющегося аффилированным лицом кредитной организации, присвоенный субъекту в соответствии с подпунктом 3.2.1 пункта 3.2 настоящего Порядка.
Сведения об отчитывающейся кредитной организации в подразделе 6.1 не указываются.
3.7.2. В графе 2 подраздела 6.1 указывается код основания для отнесения субъекта, идентификационный код которого указан в графе 1 подраздела 6.1, к аффилированным лицам кредитной организации. В случае если юридическое или физическое лицо является аффилированным лицом кредитной организации по нескольким основаниям, информация о каждом основании для отнесения субъекта к аффилированным лицам кредитной организации приводится в подразделе 6.1 отдельной строкой.
Основания аффилированности указываются с использованием следующих кодов:
3.7.3. В графе 3 подраздела 6.1 указывается дата наступления основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом кредитной организации. При указании кода "6" в графе 2 подраздела 6.1 дата определяется исходя из наиболее ранней даты возникновения взаимосвязи, на основании которой лицо будет отнесено к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация.
В случае если дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным лицом кредитной организации, не подтверждена документально, в графе 3 подраздела 6.1 указывается дата, устанавливаемая на основании информации, позволяющей признать лицо аффилированным лицом кредитной организации (в том числе дата получения кредитной организацией информации из переписки, открытых источников).
3.7.4. В подразделе 6.2 раздела 6 (далее - подраздел 6.2) раскрывается информация о наличии оснований, предусмотренных частью 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ, для включения субъекта в состав группы лиц, к которой принадлежит кредитная организация.
В подразделе 6.2 приводится информация о лицах, указанных в подразделе 6.1 с кодом основания аффилированности "6".
Лица, входящие на основании пункта 8 части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ в группу лиц, к которой принадлежит кредитная организация, включаются в Отчет с указанием информации о взаимосвязях, приведенных в подпункте 3.7.5 настоящего пункта, и кодов оснований для включения лиц в группу лиц, предусмотренных таблицей, приведенной в подпункте 3.7.7 настоящего пункта.
В случае если юридическое или физическое лицо входит в группу лиц, к которой принадлежит кредитная организация, по нескольким основаниям, информация о каждом основании для включения лица в группу лиц приводится в подразделе 6.2 отдельной строкой.
3.7.5. В графе 1 подраздела 6.2 указывается идентификационный код субъекта:
юридического лица, голосующие акции (доли) которого принадлежат лицу, указанному в графе 2 подраздела 6.2;
юридического лица, функции единоличного исполнительного органа которого осуществляет лицо, указанное в графе 2 подраздела 6.2;
юридического лица, которому лицо, указанное в графе 2 подраздела 6.2, вправе давать обязательные для исполнения указания;
юридического лица, единоличный исполнительный орган и (или) более 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) которого избраны или назначены по предложению лица, указанного в графе 2 подраздела 6.2;
физического или юридического лица, входящего в группу лиц с лицом, указанным в графе 2 подраздела 6.2, по признакам, указанным в пунктах 4 и 7 части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ.
3.7.6. В графе 2 подраздела 6.2 указывается идентификационный код субъекта в соответствии с взаимосвязями, перечисленными в подпункте 3.7.5 настоящего пункта.
3.7.7. В графе 3 подраздела 6.2 указывается код основания для включения в группу лиц субъектов, идентификационные коды которых указаны в графах 1 и 2 подраздела 6.2.
Основания для включения субъектов в группу лиц указываются с использованием следующих кодов:
Хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство) и физическое лицо или юридическое лицо, если такое физическое лицо или такое юридическое лицо имеет в силу своего участия в этом хозяйственном обществе (товариществе, хозяйственном партнерстве) либо в соответствии с полномочиями, полученными, в том числе на основании письменного соглашения, от других лиц, более 50 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства) | |
Юридическое лицо и осуществляющие функции единоличного исполнительного органа этого юридического лица физическое лицо или юридическое лицо | |
Хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство) и физическое лицо или юридическое лицо, если такое физическое лицо или такое юридическое лицо на основании учредительных документов этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства) или заключенного с этим хозяйственным обществом (товариществом, хозяйственным партнерством) договора вправе давать этому хозяйственному обществу (товариществу, хозяйственному партнерству) обязательные для исполнения указания | |
Юридические лица, в которых более 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа и (или) совета директоров (наблюдательного совета, совета фонда) составляют одни и те же физические лица | |
Хозяйственное общество (хозяйственное партнерство) и физическое лицо или юридическое лицо, если по предложению такого физического лица или такого юридического лица назначен или избран единоличный исполнительный орган этого хозяйственного общества (хозяйственного партнерства) | |
Хозяйственное общество и физическое лицо или юридическое лицо, если по предложению такого физического лица или такого юридического лица избрано более 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) этого хозяйственного общества | |
Физическое лицо, его супруг, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры | |
Хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство), физические лица и (или) юридические лица, которые по какому-либо из указанных в пунктах 1 - 8 части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ признаков входят в группу лиц, если такие лица в силу своего совместного участия в этом хозяйственном обществе (товариществе, хозяйственном партнерстве) или в соответствии с полномочиями, полученными от других лиц, имеют более 50 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства) |
3.7.8. Физическое лицо, признаваемое на основании пункта 7 части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ группой лиц с физическим лицом, принадлежащим к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация, включается в Отчет при условии, что в отношении данного физического лица или его супруга, родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных), полнородных и неполнородных братьев и сестер выполняется хотя бы одно из условий отнесения к группе лиц с юридическим лицом (в том числе с хозяйственным обществом (товариществом, хозяйственным партнерством), перечисленных в пунктах 1 - 3, 5, 6, 9 части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ.
по ОКПО <2> | |||
уполномоченное подписывать Отчет | ||||
"__" _____________ ____ г. | ||
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.
<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.
составления и представления отчетности по форме 0409070
"Сведения об использовании кредитной организацией
интернет-технологий и информационных систем"
1.1. Отчетность по форме 0409070 "Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий и информационных систем" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) и представляется в Банк России:
не позднее 10 рабочих дней со дня ввода в эксплуатацию веб-представительства кредитной организации (далее - веб-сайт) в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет"), ввода в эксплуатацию системы дистанционного банковского обслуживания (далее соответственно - ДБО, система ДБО), использующей сеть "Интернет" в качестве транспортной среды, изменения функционального назначения и (или) функциональных возможностей веб-сайта или систем ДБО, изменения организации, оказывающей услуги по доступу в сеть "Интернет" (далее - провайдер интернет-услуг), изменения места нахождения веб-сайта, изменения (добавления или удаления) унифицированного способа определения расположения ресурса (Uniform Resource Locator) (далее - URL), начала (или прекращения) применения информационной системы, прекращения поддержки, обновления и контроля содержания веб-сайта, о чем имеется документированное решение соответствующего органа управления кредитной организации (далее - прекращение использования веб-сайта), или прекращения использования систем ДБО;
по состоянию на 1 января - не позднее одного календарного месяца года, следующего за отчетным годом (по всем веб-сайтам, с заполнением всех разделов Отчета).
В Отчете отражаются сведения о применении кредитной организацией в своей деятельности как веб-сайта (веб-сайтов), так и сети "Интернет" в качестве транспортной среды при информационном обмене в системах ДБО.
1.2. В случае использования интернет-технологий при работе кредитной организации в качестве клиента другой кредитной организации (ностро-корреспондента) Отчет не представляется.
1.3. В случае использования кредитной организацией нескольких веб-сайтов Отчеты представляются отдельно по каждому веб-сайту.
1.4. В случае использования кредитной организацией нескольких систем ДБО Отчеты представляются отдельно по каждой системе ДБО.
1.5. При использовании интернет-технологий филиалами кредитных организаций представление сведений осуществляется кредитной организацией по каждому филиалу в отдельности. В случае размещения стартовых (главных) страниц веб-сайтов филиалов на том же веб-сервере, на котором расположена стартовая страница веб-сайта кредитной организации, сведения о веб-сайтах филиалов не представляются.
1.6. Данные в разделах 5 и 6 актуализируются по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом.
2.1. В графе "Содержание" разделов 1 - 5 Отчета указан формат представляемых сведений. При заполнении этой графы должны указываться без кавычек коды, цифры, символы, комбинации символов, формулировки и наименования. Для символов и комбинаций символов используются только прописные (заглавные) буквы русского алфавита. В случае необходимости указания нескольких вариантов сведений, они перечисляются с разделением точкой с запятой без пробелов.
2.2. В строке 1.1 раздела 1 Отчета (далее - раздел 1) указывается код причины для представления сведений, приведенных в разделе 2 Отчета (далее - раздел 2), разделе 3 Отчета (далее - раздел 3), разделе 4 Отчета (далее - раздел 4):
0 - в случае если кредитная организация не применяет интернет-технологии в своей деятельности;
1 - в случае если кредитная организация вводит в эксплуатацию новый веб-сайт или начинает применять систему ДБО;
2 - в случае если кредитная организация изменяет функциональные характеристики используемых ею веб-сайтов или систем ДБО (вводит дополнительные коммуникационные функции, новые виды услуг в составе систем ДБО, новый программный продукт (далее - ПП) системы ДБО и тому подобное, меняет провайдера интернет-услуг);
3 - в случае если кредитная организация изменяет место нахождения используемого ею веб-сайта или изменяет (добавляет или удаляет) URL веб-сайта;
4 - в случае если кредитная организация прекращает использование веб-сайта или прекращает применять систему ДБО.
Отчеты, представляемые кредитными организациями по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, должны содержать коды причин, которые вызвали представление этих Отчетов впервые.
2.2.1. В случае указания в строке 1.1 раздела 1 кода "0" заполняются только строки раздела 6 Отчета (далее - раздел 6).
2.2.2. В случае указания в строке 1.1 раздела 1 кода "1" или "2" кредитные организации, не предоставляющие услуги по ДБО, заполняют раздел 2 (за исключением строки 2.8), строку 4.3.1 подраздела 4.3 раздела 4, раздел 5 Отчета (далее раздел 5) и раздел 6. Кредитные организации, предоставляющие услуги по ДБО, заполняют все разделы, за исключением строки 2.8 раздела 2.
2.2.3. В случае указания в строке 1.1 раздела 1 кода "3" кредитные организации, не предоставляющие услуги по ДБО, заполняют раздел 2, строку 4.3.1 подраздела 4.3 раздела 4, разделы 5 и 6. При этом в строке 2.8 раздела 2 в случае изменения места нахождения веб-сайта указывается причина изменения (то есть прекращения использования предыдущего места нахождения).
2.2.4. В случае указания в строке 1.1 раздела 1 кода "4" кредитные организации заполняют только строки 2.1 - 2.6 и 2.8 - 2.10 раздела 2.
2.3. В случае если кредитной организации необходимо представить несколько Отчетов, разделы 5 и 6 заполняются только в одном Отчете. В случае если кредитная организация представляет Отчет с кодом "4" в строке 1.1 раздела 1, содержащий разделы 5 и 6, данные, содержащиеся в этих разделах, должны быть представлены в другом Отчете, присланном кредитной организацией (с кодами "1" - "3" в строке 1.1 раздела 1).
2.4. В строке 2.1 раздела 2 приводятся все URL веб-сайта. Вместе с URL должен указываться применяемый интернет-протокол. URL с указанием и без указания "www" считаются различными и подлежат отражению в Отчете. В строке 2.1 раздела 2 приводятся все URL, внесенные в таблицы соответствия числовым идентификаторам пользователей и ресурсов сети "Интернет" (далее - IP-адрес), находящиеся на серверах доменных имен (DNS-серверах).
2.5. В случае если применяемая кредитной организацией система ДБО не использует веб-технологии, а сеть "Интернет" используется только в качестве транспортной среды, URL не указывается.
2.6. В строке 2.2 раздела 2 приводится IP-адрес веб-сайта. С IP-адресом должен указываться применяемый интернет-протокол и, если используется, номер порта.
2.7. В строке 2.3 раздела 2 приводятся прежние URL веб-сайта.
2.8. В строке 2.4 раздела 2 приводится прежний IP-адрес веб-сайта.
2.9. В случае наличия у кредитной организации веб-страниц в социальных сетях кредитная организация представляет об этом Отчет, указывая в строке 2.1 раздела 2 URL этих страниц.
2.10. В случае указания в строке 1.1 раздела 1 кода "3" (при изменении адреса) в строке 2.3 раздела 2 приводится (приводятся) прежний (прежние) URL, а в строке 2.4 раздела 2 приводится прежний IP-адрес. В случае указания других кодов графа "Содержание" не заполняется.
2.11. В строке 2.5 раздела 2 указывается функциональное назначение веб-сайта. В случае если веб-сайт используется для распространения на постоянной основе сведений, характеризующих кредитную организацию и ее деятельность, и (или) как средство интерактивного двустороннего информационного обмена клиентов с кредитной организацией без проведения банковских операций и сделок для клиентов, указывается символ "И" (информационный). В случае если веб-сайт, независимо от выполнения информационных функций, используется для осуществления клиентами кредитных организаций банковских операций и сделок, указывается символ "О" (операционный). Наличие на информационном веб-сайте ссылки на отдельный операционный веб-сайт не влечет отнесение его к операционным.
2.12. В строке 2.6 раздела 2 в соответствии с кодом причины для предоставления сведений (строка 1.1 раздела 1) указывается одна из следующих дат:
дата ввода веб-сайта в эксплуатацию;
дата изменения функционального назначения и (или) функциональных возможностей веб-сайта или дата замены провайдера интернет-услуг;
дата изменения места нахождения веб-сайта;
дата последнего дня использования кредитной организацией веб-сайта.
Все даты в Отчете указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
2.13. В строке 2.7 раздела 2 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа кредитной организации об использовании веб-сайта. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.
2.14. В строке 2.8 раздела 2 указывается краткая (в одно предложение без точки) формулировка причины прекращения использования веб-сайта.
2.15. В строке 2.9 раздела 2 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа кредитной организации о прекращении использования веб-сайта, включающего описание всех мероприятий, подлежащих проведению с третьими сторонами, участвующими в обеспечении работы использующегося веб-сайта. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.
2.16. В строке 2.10 раздела 2 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа кредитной организации об уведомлении клиентов о прекращении использования веб-сайта. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.
2.17. В строке 2.11 раздела 2 указывается место нахождения стартовой (главной) страницы веб-сайта:
в случае если она находится на веб-сервере, установленном непосредственно в самой кредитной организации, указываются символы "КО" (кредитная организация);
в случае если веб-сервер находится у провайдера интернет-услуг, указываются символы "ИП" (интернет-провайдер);
в случае если веб-сервер размещается у разработчика веб-сайта, указываются символы "РС" (разработчик сайта);
во всех иных случаях указываются символы "ДР" (другое).
2.18. В строке 2.12 раздела 2 указываются сведения о поддержке веб-сайта. В случае если поддержание в работоспособном состоянии, модернизация, а также обеспечение целостности и актуальности информационного содержания веб-сайта осуществляются самой кредитной организацией, указываются символы "КО", если указанные действия осуществляются провайдером интернет-услуг - символы "ИП", если разработчиком веб-сайта - символы "РС", если реализован другой вариант, - символы "ДР".
2.19. В строке 2.13 раздела 2 указывается дата заключения договора со сторонней организацией в случае размещения веб-сайта кредитной организации на веб-сервере, принадлежащем сторонней организации. В случае отсутствия такого договора графа "Содержание" не заполняется.
2.20. В строке 2.14 раздела 2 указывается дата заключения договора с провайдером интернет-услуг. В случае отсутствия такого договора графа "Содержание" не заполняется.
2.21. В строке 3.1 раздела 3 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа о предоставлении услуг по ДБО. В случае отсутствия документа графа "Содержание" не заполняется.
2.22. В строке 3.2 раздела 3 указывается название ПП, посредством которого осуществляется дистанционное предоставление клиентам банковских услуг (банковское обслуживание) через сеть "Интернет".
2.23. В строке 3.3 раздела 3 указывается наименование организации - разработчика ПП, указанного в строке 3.2 раздела 3, которое должно точно соответствовать ее регистрационным данным. В случае если разработка ПП выполнена специалистами самой кредитной организации, указываются символы "КО".
2.24. В строках 4.1.1 - 4.1.8 подраздела 4.1 раздела 4 (далее - подраздел 4.1) указывается код "1" в случае оказания кредитной организацией отраженных в них услуг или код "0" в ином случае.
2.25. В строке 4.1.9 подраздела 4.1 указываются наименования предоставляемых кредитной организацией в рамках ДБО операционных услуг, не вошедших в строки 4.1.1 - 4.1.8 подраздела 4.1.
2.26. В строках 4.2.1 - 4.2.4 подраздела 4.2 раздела 4 (далее - подраздел 4.2) указывается код "1" в случае оказания кредитной организацией отраженных в них услуг или код "0" в ином случае.
2.27. В строке 4.2.5 подраздела 4.2 указывается код "1" в случае предоставления кредитной организацией клиенту возможности осуществления через веб-сайт запросов по банковскому обслуживанию и получения от кредитной организации ответов или код "0" в ином случае.
2.28. В строке 4.3.1 подраздела 4.3 раздела 4 (далее - подраздел 4.3) указывается код "1" в случае наличия в кредитной организации структурного подразделения информационных технологий, отвечающего за разработку и (или) эксплуатацию банковской автоматизированной системы кредитной организации и технологий ДБО, или код "0" в ином случае.
2.29. В строке 4.3.2 подраздела 4.3 указывается код "1" в случае наличия системного администратора (банковской автоматизированной системы) или код "0" в случае его (ее) отсутствия или выполнения его (ее) функций администратором информационной безопасности.
2.30. В строке 4.3.3 подраздела 4.3 указывается количество сотрудников, в должностные обязанности которых входит обеспечение функционирования систем ДБО.
2.31. В строке 4.3.4 подраздела 4.3 указывается дата принятия (утверждения) методического документа по выявлению, анализу, мониторингу и контролю банковских рисков, связанных с выполнением операций посредством ДБО. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.
2.32. В строке 4.3.5 подраздела 4.3 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа, содержащего сведения о результатах проведенных мероприятий по выявлению и оценке рисков, связанных с ДБО. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.
2.33. В строке 4.3.6 подраздела 4.3 указывается код "1" в случае наличия установленного кредитной организацией лимита суммы денежных средств, переводимых в течение определенного периода времени с использованием систем ДБО, или код "0" в ином случае.
2.34. В строке 4.3.7 подраздела 4.3 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа, определяющего процедуры внутреннего контроля за технологиями ДБО (как самостоятельные, так и интегрированные в работу структурного подразделения внутреннего контроля). В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.
2.35. В строке 4.3.8 подраздела 4.3 указывается дата принятия (утверждения) плана обеспечения непрерывности функционирования ДБО, включающего, кроме прочих, мероприятия по восстановлению (возобновлению) операций в случае возникновения обстоятельств, нарушающих функционирование систем, обеспечивающих выполнение операций при ДБО. В случае отсутствия такого плана графа "Содержание" не заполняется.
2.36. В строке 4.3.9 подраздела 4.3 указывается код "1" в случае использования в качестве клиентской части систем ДБО стандартных интернет-браузеров или код "0" в ином случае.
2.37. В строке 4.3.10 подраздела 4.3 указывается код "1" в случае использования в качестве клиентской части систем, поставляемых в рамках договора на оказание услуг ДБО, программно-информационных компонентов, не входящих в состав стандартных интернет-браузеров (специализированные программы, средства защиты информации, вспомогательные базы данных, нормативно-справочная информация и иные), или код "0" в ином случае.
2.38. Графа 3 строк 5.1 и 5.3 раздела 5 Отчета не заполняется.
2.39. В графе 3 строк 5.1.1 - 5.1.3 и 5.2 раздела 5 указывается код "1" в случае использования технических средств, указанных в графе 2 этих строк, или код "0" в ином случае.
2.40. В строке 5.3.1 раздела 5 указывается код "1" в случае проведения ежегодного контроля защищенности в форме тестирования на проникновение или код "0" в ином случае.
2.41. В строке 5.3.2 раздела 5 указывается код "1" в случае проведения ежегодного контроля защищенности в форме анализа уязвимостей системы защиты информации или код "0" в ином случае.
2.42. В строке 5.4 раздела 5 указывается код "1" в случае привлечения для проведения контроля защищенности юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, имеющих лицензию на деятельность по технической защите конфиденциальной информации, или код "0" в ином случае.
2.43. В строке 5.5 раздела 5 указывается код "1" в случае применения для реализации интернет-технологий прикладного программного обеспечения, прошедшего проверку контроля отсутствия недекларированных возможностей и анализа уязвимостей и (или) сертифицированного на соответствие требованиям по безопасности информации, или код "0" в ином случае.
2.44. В графе 3 подраздела 6.1 раздела 6 (далее - подраздел 6.1) указываются сведения об использовании информационных систем, применяемых группой подразделений, отвечающих за непосредственную работу с клиентами (в том числе информационных систем поддержки деятельности таких подразделений, систем ДБО, портала самообслуживания клиента (личный кабинет), информационного киоска торгового зала).
В графе 4 подраздела 6.1 указываются сведения об информационных системах, применяемых группой подразделений, отвечающих за проверку и непосредственную обработку клиентских операций (в том числе об информационных системах для проверки кредитоспособности заемщиков, для ввода данных, полученных в неструктурированном виде из подразделений, указанных в абзаце первом настоящего пункта, для контроля рисков, связанных с конкретными сделками).
В графе 5 подраздела 6.1 указываются сведения об информационных системах, применяемых операционно-учетными подразделениями, обеспечивающими работу подразделений, участвующих в управлении активами и пассивами (в том числе об информационных системах, выполняющих документарное и электронное оформление и сопровождение рыночных сделок, заключаемых сотрудниками подразделений, указанных в абзаце первом настоящего пункта).
В графе 6 подраздела 6.1 указываются сведения об информационных системах, применяемых для создания баз данных по определенным направлениям деятельности (в том числе об автоматизированной банковской системе, карточных системах, системе по торговле на рынке ценных бумаг, системе по учету розничных вкладов).
2.45. В графах 3 - 6 подраздела 6.1 приводятся сокращенные названия ПП (с указанием версии), поименованные в договорах на поставку этих ПП в кредитную организацию.
2.46. В случае неосуществления какой-либо операции, указанной в строках 6.1.1 - 6.1.23 подраздела 6.1, соответствующие им графы 3 - 6 подраздела 6.1 не заполняются.
2.47. В случае неприменения информационной системы для какой-либо операции, указанной в строках 6.1.1 - 6.1.23 подраздела 6.1, на каком-либо уровне системы автоматизации соответствующая графа не заполняется.
2.48. В случае осуществления операции, не указанной в строках 6.1.1 - 6.1.23 подраздела 6.1, в графе 2 строки 6.1.24 подраздела 6.1 приводится наименование такой операции и заполняются графы 3 - 6 строки 6.1.24 подраздела 6.1. В случае если таких операций несколько, в подраздел 6.1 добавляются строки с номерами 6.1.25, 6.1.26 и так далее, по которым заполняются графы 3 - 6.
2.49. В строках 6.2.1 и 6.2.2 подраздела 6.2 раздела 6 приводятся сокращенные фирменные наименования организаций - разработчиков ПП, указанные в договорах на их поставку в кредитную организацию. В случае если таких организаций-разработчиков несколько, в подраздел 6.2 раздела 6 добавляются строки с номерами 6.2.3, 6.2.4 и так далее, по которым заполняется графа 2.
Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала) | ||
Сведения об оценке выполнения требований к обеспечению защиты информации по направлению "Технологические меры" |
Сведения об оценке выполнения требований к обеспечению защиты информации по направлению "Безопасность программного обеспечения" |
Сведения об оценке выполнения требований к обеспечению защиты информации по направлению "Безопасность информационной инфраструктуры" |
уполномоченное подписывать Отчет | ||||
"__" _____________ ____ г. | ||
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.
составления и представления отчетности по форме 0409071
"Сведения об оценке выполнения кредитными организациями
требований к обеспечению защиты информации"
1. Отчетность по форме 0409071 "Сведения об оценке выполнения кредитными организациями требований к обеспечению защиты информации" (далее - Отчет) составляется в целях получения Банком России сведений о результатах оценки выполнения требований к обеспечению защиты информации (далее - оценка соответствия), установленных:
Положением Банка России от 30 января 2025 года N 851-П "Об установлении обязательных для кредитных организаций, иностранных банков, осуществляющих деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы, требований к обеспечению защиты информации при осуществлении банковской деятельности в целях противодействия осуществлению переводов денежных средств без согласия клиента" <1> (далее - Положение Банка России N 851-П) - при осуществлении банковской деятельности, связанной с осуществлением перевода денежных средств;
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 6 марта 2025 года, регистрационный N 81462.
Положением Банка России от 17 августа 2023 года N 821-П "О требованиях к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств и о порядке осуществления Банком России контроля за соблюдением требований к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств" <2> (далее - Положение Банка России N 821-П) - при осуществлении деятельности оператора по переводу денежных средств и (или) оператора услуг платежной инфраструктуры (при осуществлении деятельности операционного центра, платежного клирингового центра и расчетного центра);
--------------------------------
<2> Зарегистрировано Минюстом России 6 декабря 2023 года, регистрационный N 76286.
Положением Банка России от 20 апреля 2021 года N 757-П "Об установлении обязательных для некредитных финансовых организаций требований к обеспечению защиты информации при осуществлении деятельности в сфере финансовых рынков в целях противодействия осуществлению незаконных финансовых операций" <1> (далее - Положение Банка России N 757-П) - при совмещении деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации.
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 15 июня 2021 года, регистрационный N 63880.
Положением Банка России от 25 июля 2022 года N 802-П "О требованиях к защите информации в платежной системе Банка России" <2> (далее - Положение Банка России N 802-П) - при осуществлении деятельности участника платежной системы Банка России.
--------------------------------
<2> Зарегистрировано Минюстом России 25 ноября 2022 года, регистрационный N 71124.
Положением Банка России от 7 декабря 2023 года N 833-П "О требованиях к обеспечению защиты информации для участников платформы цифрового рубля" <3> (далее - Положение Банка России N 833-П) - при осуществлении деятельности участника платформы цифрового рубля.
--------------------------------
<3> Зарегистрировано Минюстом России 29 декабря 2023 года, регистрационный N 76729.
Оценка соответствия проводится в случаях, установленных нормативными актами Банка России, указанными в абзацах втором - шестом настоящего пункта.
2. Отчет представляется кредитными организациями по состоянию на дату проведения оценки соответствия в следующие сроки:
2.1. Не реже одного раза в год не позднее 30 рабочих дней со дня завершения проведения оценки соответствия согласно требованию, установленному подпунктом 1.5.3 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, - при совмещении деятельности с деятельностью некредитной финансовой организации, указанной в подпункте 1.4.2 пункта 1.4 Положения Банка России N 757-П.
2.2. Не реже одного раза в два года не позднее 30 рабочих дней со дня завершения проведения оценки соответствия согласно требованиям, установленным:
пунктом 13 Положения Банка России N 851-П - при осуществлении банковской деятельности, связанной с осуществлением перевода денежных средств;
пунктами 2.3 и 6.7 Положения Банка России N 821-П - при осуществлении деятельности оператора по переводу денежных средств и (или) оператора услуг платежной инфраструктуры (при осуществлении деятельности операционного центра, платежного клирингового центра и расчетного центра);
пунктом 20 Положения Банка России N 802-П - при осуществлении деятельности участника платежной системы Банка России;
пунктом 15 Положения Банка России N 833-П - при осуществлении деятельности участника платформы цифрового рубля.
2.3. Не реже одного раза в три года не позднее 30 рабочих дней со дня завершения проведения оценки соответствия согласно требованию, установленному подпунктом 1.5.3 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, - при совмещении деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, указанной в подпункте 1.4.3 пункта 1.4 Положения Банка России N 757-П.
3. Заполнение кредитными организациями сведений о выполнении требований к обеспечению защиты информации осуществляется по результатам проведения оценки соответствия по следующим направлениям:
оценка выполнения требований к обеспечению защиты информации, применяемых с использованием технологических мер защиты информации (направление "Технологические меры");
оценка выполнения требований к обеспечению защиты информации, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений (направление "Безопасность программного обеспечения");
оценка выполнения требований к обеспечению защиты информации, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры (направление "Безопасность информационной инфраструктуры").
4. Заполнение кредитными организациями сведений раздела 1 Отчета (далее - раздел 1) осуществляется по результатам оценки соответствия, проведенной в отношении выполнения требований к технологическим мерам защиты информации (далее - требования по направлению "Технологические меры"), установленных нормативными актами Банка России, указанными в абзацах втором - шестом пункта 1 настоящего Порядка.
4.1. В графе 2 раздела 1 указывается направление деятельности кредитной организации с использованием следующих кодов:
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 851-П | |
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 821-П | |
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 802-П | |
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П | |
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 833-П | |
В случае если кредитная организация не реализует какое-либо направление деятельности, предусмотренное абзацем первым настоящего подпункта, по данному направлению деятельности графа 2 раздела 1 не заполняется.
4.2. В графе 3 раздела 1 указывается вид деятельности кредитной организации с использованием следующих кодов:
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 851-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации | ||
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 821-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации | ||
Деятельность оператора услуг платежной инфраструктуры, осуществляющего деятельность расчетных центров | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 821-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации | |
Деятельность оператора услуг платежной инфраструктуры, осуществляющего деятельность операционных центров | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 821-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации | |
Деятельность оператора услуг платежной инфраструктуры, осуществляющего деятельность платежных клиринговых центров | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 821-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации | |
Деятельность участника платежной системы Банка России при осуществлении переводов денежных средств с использованием сервиса срочного перевода и сервиса несрочного перевода | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 802-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации | |
Деятельность участника платежной системы Банка России при осуществлении переводов денежных средств с использованием сервиса быстрых платежей | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 802-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации | |
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 833-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации | ||
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся брокером | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся дилером | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся депозитарием | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся доверительным управляющим | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся специализированным депозитарием инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным контрагентом | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным депозитарием | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся регистратором финансовых транзакций | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся репозитарием | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации | |
Позиция утратила силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 N 7047-У | ||
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором цифровых финансовых активов | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации | |
В случае если кредитная организация не осуществляет какой-либо вид деятельности, предусмотренный абзацем первым настоящего подпункта, по данному виду деятельности графа 3 раздела 1 не заполняется.
4.3. В графе 4 раздела 1 указывается вид оценки соответствия с использованием следующих кодов:
4.4. В графе 5 раздела 1 указывается значение оценки соответствия в отношении требований по направлению "Технологические меры".
5. Заполнение кредитными организациями раздела 2 Отчета (далее - раздел 2) осуществляется по результатам оценки соответствия, проведенной в отношении выполнения требований к прикладному программному обеспечению автоматизированных систем и приложений, установленных нормативными актами Банка России, указанными в абзацах втором - шестом пункта 1 настоящего Порядка (далее - требования по направлению "Безопасность программного обеспечения").
5.1. В графе 2 раздела 2 указывается направление деятельности кредитной организации с использованием следующих кодов:
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 851-П | |
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 821-П | |
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П | |
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 833-П | |
В случае если кредитная организация не реализует какое-либо направление деятельности, предусмотренное абзацем первым настоящего подпункта, по данному направлению деятельности графа 2 раздела 2 не заполняется.
5.2. В графе 3 раздела 2 указывается вид деятельности с использованием следующих кодов:
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 851-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений | ||
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 821-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений | ||
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 821-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений | ||
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся брокером | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся дилером | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся депозитарием | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся доверительным управляющим | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся специализированным депозитарием инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным контрагентом | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным депозитарием | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся регистратором финансовых транзакций | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным репозитарием | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений | |
Позиция утратила силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 N 7047-У | ||
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором цифровых финансовых активов | Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений | |
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 833-П, применяемых в отношении электронного средства платежа на основе программного обеспечения, позволяющего пользователю платформы цифрового рубля составлять, удостоверять и передавать распоряжения, установленного на техническом устройстве пользователя платформы цифрового рубля (включая смартфон, планшетный компьютер) или в другой системе дистанционного банковского обслуживания | ||
В случае если кредитная организация не осуществляет какой-либо вид деятельности, предусмотренный абзацем первым настоящего подпункта, по данному виду деятельности графа 3 раздела 2 не заполняется.
5.3. В графе 4 раздела 2 указывается вид оценки соответствия с использованием следующих кодов:
Оценка, характеризующая выполнение требований в рамках процесса планирования применения мер защиты информации | |
Оценка, характеризующая выполнение требований в рамках процесса реализации мер защиты информации | |
Оценка, характеризующая выполнение требований в рамках процесса контроля применения мер защиты информации | |
Оценка, характеризующая выполнение требований в рамках процесса совершенствования применения мер защиты информации | |
Обобщающий показатель уровня оценки соответствия в отношении требований по направлению "Безопасность программного обеспечения" | |
Признак, характеризующий использование прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений, которые сертифицированы в системе сертификации ФСТЭК России <1> или в отношении которых проведена оценка соответствия требованиям к оценочному уровню доверия (далее - ОУД) |
--------------------------------
<1> Подпункт 13 пункта 8 Положения о Федеральной службе по техническому и экспортному контролю, утвержденного Указом Президента Российской Федерации от 16 августа 2004 года N 1085 "Вопросы Федеральной службы по техническому и экспортному контролю".
5.4. В графе 5 раздела 2 указывается значение оценки соответствия в отношении требований по направлению "Безопасность программного обеспечения".
5.5. В графе 5 раздела 2 для вида оценки признака, характеризующего использование прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений, которые сертифицированы в системе сертификации ФСТЭК России или в отношении которых проведена оценка соответствия по требованиям к ОУД (далее - ППО ОС), указывается значение "сертификация ФСТЭК России", если кредитная организация обеспечивает использование прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений, сертифицированных в системе сертификации ФСТЭК России.
В графе 5 раздела 2 для вида оценки ППО ОС указывается значение "оценка соответствия ОУД", если кредитная организация обеспечивает использование прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений, в отношении которых проведена оценка соответствия требованиям к ОУД.
6. Заполнение кредитными организациями раздела 3 Отчета (далее - раздел 3) осуществляется в соответствии с требованиями к методике Оценки соответствия, установленными разделом 7 национального стандарта Российской Федерации ГОСТ Р 57580.2-2018 "Безопасность финансовых (банковских) операций. Защита информации финансовых организаций. Методика оценки соответствия" <1> (далее - ГОСТ Р 57580.2-2018).
--------------------------------
<1> Утвержден приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 28 марта 2018 года N 156-ст (М., ФГУП "Стандартинформ", 2018) и введен в действие 1 сентября 2018 года.
6.1. В графе 2 раздела 3 указывается направление деятельности кредитной организации с использованием следующих кодов:
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 851-П | |
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 821-П | |
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 802-П | |
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П | |
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 833-П | |
В случае если кредитная организация не реализует какое-либо направление деятельности, предусмотренное абзацем первым настоящего подпункта, по данному направлению деятельности графа 2 раздела 3 не заполняется.
6.2. В графе 3 раздела 3 указывается вид деятельности кредитной организации с использованием следующих кодов:
Оценка соответствия согласно требованиям подпункта 13.1 пункта 13 Положения Банка России N 851-П | ||
Оценка соответствия согласно требованиям пункта 1.1 Положения Банка России N 821-П | ||
Оценка соответствия согласно требованиям пункта 1.1 Положения Банка России N 821-П | ||
Деятельность участника платежной системы Банка России при осуществлении переводов денежных средств с использованием сервиса срочного перевода и сервиса несрочного перевода | Оценка соответствия согласно требованиям пункта 20 Положения Банка России N 802-П | |
Деятельность участника платежной системы Банка России при осуществлении переводов денежных средств с использованием сервиса быстрых платежей | Оценка соответствия согласно требованиям пункта 20 Положения Банка России N 802-П | |
Оценка соответствия согласно требованиям пунктов 15, 16 Положения Банка России N 833-П | ||
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся брокером | Оценка соответствия согласно требованиям подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся дилером | Оценка соответствия согласно требованиям подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся депозитарием | Оценка соответствия согласно требованиям подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся доверительным управляющим | Оценка соответствия согласно требованиям подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся специализированным депозитарием инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов | Оценка соответствия согласно требованиям подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным контрагентом | Оценка соответствия согласно требованиям подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным депозитарием | Оценка соответствия согласно требованиям подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся регистратором финансовых транзакций | Оценка соответствия согласно требованиям подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся репозитарием | Оценка соответствия согласно требованиям подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П | |
Позиция утратила силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 N 7047-У | ||
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов | Оценка соответствия согласно требованиям подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П | |
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором цифровых финансовых активов | Оценка соответствия согласно требованиям подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П | |
В случае если кредитная организация не осуществляет какой-либо вид деятельности, предусмотренный абзацем первым настоящего подпункта, по данному виду деятельности графа 3 раздела 3 не заполняется.
6.3. В графе 4 раздела 3 указывается наименование процесса системы защиты информации с использованием следующих кодов:
Процесс 1 "Обеспечение защиты информации при управлении доступом" | Отражается результат оценки реализации мер, указанных в пункте 7.2 ГОСТ Р 57580.1-2017 <1>, в соответствии с пунктом 7.9 ГОСТ Р 57580.2-2018 | |
Отражается результат оценки реализации мер, указанных в пункте 7.3 ГОСТ Р 57580.1-2017, в соответствии с пунктом 7.9 ГОСТ Р 57580.2-2018 | ||
Процесс 3 "Контроль целостности и защищенности информационной инфраструктуры" | Отражается результат оценки реализации мер, указанных в пункте 7.4 ГОСТ Р 57580.1-2017, в соответствии с пунктом 7.9 ГОСТ Р 57580.2-2018 | |
Отражается результат оценки реализации мер, указанных в пункте 7.5 ГОСТ Р 57580.1-2017, в соответствии с пунктом 7.9 ГОСТ Р 57580.2-2018 | ||
Отражается результат оценки реализации мер, указанных в пункте 7.6 ГОСТ Р 57580.1-2017, в соответствии с пунктом 7.9 ГОСТ Р 57580.2-2018 | ||
Отражается результат оценки реализации мер, указанных в пункте 7.7 ГОСТ Р 57580.1-2017, в соответствии с пунктом 7.9 ГОСТ Р 57580.2-2018 | ||
Отражается результат оценки реализации мер, указанных в пункте 7.8 ГОСТ Р 57580.1-2017, в соответствии с пунктом 7.9 ГОСТ Р 57580.2-2018 | ||
Процесс 8 "Защита информации при осуществлении удаленного логического доступа с использованием мобильных (переносных) устройств" | Отражается результат оценки реализации мер, указанных в пункте 7.9 ГОСТ Р 57580.1-2017, в соответствии с пунктом 7.9 ГОСТ Р 57580.2-2018 |
--------------------------------
<1> Национальный стандарт Российской Федерации ГОСТ Р 57580.1-2017 "Безопасность финансовых (банковских) операций. Защита информации финансовых организаций. Базовый состав организационных и технических мер", утвержденный приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 8 августа 2017 года N 822-ст (М., ФГУП "Стандартинформ", 2017) и введенный в действие 1 января 2018 года (далее - ГОСТ Р 57580.1-2017).
6.4. В графе 5 раздела 3 указываются направления защиты информации с использованием следующих кодов:
6.5. В графе 6 раздела 3 указываются значения оценки соответствия по каждому из направлений защиты информации, предусмотренных в подпункте 6.4 настоящего пункта, по результатам оценки соответствия, проведенной в соответствии с разделом 6 ГОСТ Р 57580.2-2018.
6.6. В графе 6 строки "Применение организационных и технических мер защиты информации на этапах жизненного цикла автоматизированной системы, EАС" раздела 3 указывается результат оценки, характеризующий применение организационных и технических мер защиты информации на этапах жизненного цикла автоматизированной системы, в соответствии с требованиями пункта 7.6 ГОСТ Р 57580.2-2018.
В графе 6 строки "Количество нарушений защиты информации, выявленных в результате оценки соответствия, Z" раздела 3 указывается количество нарушений защиты информации, выявленных представителями проверяющей организации в процессе оценки соответствия, проведенной в соответствии с пунктом 7.10 ГОСТ Р 57580.2-2018.
В графе 6 строки "Итоговая оценка соответствия, R" раздела 3 указывается значение итоговой оценки соответствия, рассчитанное в соответствии с пунктом 7.10 ГОСТ Р 57580.2-2018.
7. В разделе 4 Отчета (далее - раздел 4) указываются сведения об организации, привлеченной кредитной организацией для проведения оценки соответствия и имеющей лицензию на осуществление деятельности по технической защите конфиденциальной информации, на проведение работ и услуг, предусмотренных подпунктами "б", "д" или "е" пункта 4 Положения о лицензировании деятельности по технической защите конфиденциальной информации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 3 февраля 2012 года N 79 (далее - проверяющая организация).
7.1. В графе 2 раздела 4 указывается наименование проверяющей организации.
7.2. В графе 3 раздела 4 указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) проверяющей организации.
7.3. В графе 4 раздела 4 указывается дата проведения оценки соответствия в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
7.4. В графе 5 раздела 4 указывается стоимость оценки соответствия в рублях.
Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала) | ||
Сведения о технологических процессах кредитной организации, обеспечивающих банковскую деятельность и деятельность в сфере финансовых рынков |
Продолжительность времени работы (функционирования) технологического процесса, в минутах | |||
Показатели операционной надежности в рамках технологических процессов |
Сведения об объектах информационной инфраструктуры, применяемых в рамках технологических процессов |
Полное (полное фирменное) наименование или фамилия, имя, отчество (при наличии) оператора связи | |||
Раздел 5. Электронные адреса веб-сервисов (информационных ресурсов) |
Номер телефона, используемый кредитной организацией для взаимодействия с клиентами и контрагентами | |
Сведения об объектах информационной инфраструктуры, применяемых кредитной организацией при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков |
Сведения об адресах центров обработки данных в пределах места нахождения центров обработки данных |
Код страны по ОКСМ | Код территории по ОКАТО | ||||||
Сведения о применении кредитной организацией облачных решений, предоставляемых поставщиками услуг |
Сведения о диапазонах номеров платежных карт, применяемых кредитной организацией в рамках осуществляемой эмиссии |
Сведения о банковских идентификационных номерах, применяемых кредитной организацией в рамках эквайринга платежных карт |
Перечень банковских идентификационных номеров, применяемых кредитной организацией в рамках эквайринга платежных карт | ||||
"__" _____________ ____ г. | ||
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.
составления и представления отчетности по форме 0409072
"Сведения о показателях операционной надежности кредитной
организации и применяемых ею информационных технологиях
при осуществлении банковской деятельности и деятельности
в сфере финансовых рынков"
1. Отчетность по форме 0409072 "Сведения о показателях операционной надежности кредитной организации и применяемых ею информационных технологиях при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков" (далее - Отчет) представляется в рамках обеспечения непрерывности оказания банковских и финансовых услуг в соответствии с Положением Банка России от 13 января 2025 года N 850-П "Об обязательных для кредитных организаций, иностранных банков, осуществляющих деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы, требованиях к операционной надежности при осуществлении банковской деятельности в целях обеспечения непрерывности оказания банковских услуг" <1> (далее - Положение Банка России N 850-П) и Положением Банка России от 15 ноября 2021 года N 779-П "Об установлении обязательных для некредитных финансовых организаций требований к операционной надежности при осуществлении видов деятельности, предусмотренных частью первой статьи 76.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", в целях обеспечения непрерывности оказания финансовых услуг (за исключением банковских услуг)" <2> (далее - Положение Банка России N 779-П).
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2025 года, регистрационный N 81853.
<2> Зарегистрировано Минюстом России 28 марта 2022 года, регистрационный N 67961.
2. Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) ежеквартально по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, и представляется в Банк России:
по состоянию на 1 января - не позднее одного календарного месяца, следующего за отчетным кварталом. При этом разделы 11 и 12 Отчета заполняются кредитными организациями - прямыми участниками платежной системы (далее - кредитная организация - прямой участник). Иные кредитные организации направляют в Банк России Отчет с указанием в разделах 11 и 12 сообщения следующего содержания: "Кредитная организация не является прямым участником платежной системы"; разделы 11 и 12 Отчета данными кредитными организациями не заполняются. Разделы 8 - 10 Отчета заполняются кредитными организациями, применяющими облачные решения, предоставляемые поставщиками услуг, в рамках технологических процессов, обеспечивающих проведение банковских операций и иных операций, воздействие на которые или нарушение функционирования которых может привести к событию операционного риска или серии связанных событий операционного риска, вызванных информационными угрозами и (или) сбоями объектов информационной инфраструктуры, приводящими к неоказанию или ненадлежащему оказанию банковских или финансовых услуг (далее - инцидент операционной надежности). Иные кредитные организации направляют в Банк России Отчет с указанием в разделах 8 - 10 сообщения следующего содержания: "Кредитная организация не применяет облачные решения, предоставляемые поставщиками услуг, в рамках технологических процессов, обеспечивающих проведение банковских операций и иных операций, воздействие на которые или нарушение функционирования которых может привести к инциденту операционной надежности"; разделы 8 - 10 Отчета данными кредитными организациями не заполняются;
по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, с заполнением граф 2 и 3 раздела 1, граф 2 и 6 раздела 2 Отчета, а также в случае изменения данных по сравнению с Отчетом на предыдущую отчетную дату - с заполнением иных граф разделов 1 и 2 Отчета и иных разделов Отчета, по которым изменились данные. При отсутствии изменений данных одного или нескольких разделов Отчета по сравнению с данными на предыдущую отчетную дату кредитная организация для каждого из указанных разделов Отчета направляет в Банк России сообщение следующего содержания: "По состоянию на отчетную дату данные раздела Отчета соответствуют данным раздела Отчета на предыдущую отчетную дату".
При изменении диапазонов номеров платежных карт, применяемых в рамках осуществляемой эмиссии платежных карт, а также перечня банковских идентификационных номеров, применяемых в рамках эквайринга платежных карт, разделы 11 и 12 Отчета дополнительно представляются кредитными организациями - прямыми участниками в части данных, в которые были внесены изменения, по состоянию на дату таких изменений не позднее 5 рабочих дней со дня изменения диапазонов номеров платежных карт или банковских идентификационных номеров. При этом разделы 1 - 10 Отчета не заполняются.
При составлении и представлении в Банк России Отчета впервые заполняются все разделы Отчета. При этом разделы 11 и 12 Отчета заполняются кредитными организациями - прямыми участниками. Иные кредитные организации направляют в Банк России Отчет с указанием в разделах 11 и 12 сообщения следующего содержания: "Кредитная организация не является прямым участником платежной системы"; разделы 11 и 12 Отчета данными кредитными организациями не заполняются. Разделы 8 - 10 Отчета заполняются кредитными организациями, применяющими облачные решения, предоставляемые поставщиками услуг, в рамках технологических процессов, обеспечивающих проведение банковских операций и иных операций, воздействие на которые или нарушение функционирования которых может привести к инциденту операционной надежности. Иные кредитные организации направляют в Банк России Отчет с указанием в разделах 8 - 10 сообщения следующего содержания: "Кредитная организация не применяет облачные решения, предоставляемые поставщиками услуг, в рамках технологических процессов, обеспечивающих проведение банковских операций и иных операций, воздействие на которые или нарушение функционирования которых может привести к инциденту операционной надежности"; разделы 8 - 10 Отчета данными кредитными организациями не заполняются.
3. Данные, указанные в минутах, приводятся с округлением до целого числа по правилам математического округления.
4. В разделе 1 Отчета (далее - раздел 1) указываются сведения о технологических процессах кредитной организации, обеспечивающих банковскую деятельность и деятельность в сфере финансовых рынков.
4.1. В графе 2 раздела 1 указывается технологический процесс, в рамках которого осуществляется эксплуатация объектов информационной инфраструктуры, указанных в пункте 1 Положения Банка России N 850-П (для технологических процессов, реализуемых при осуществлении банковской деятельности) и пункте 1.1 Положения Банка России N 779-П (для технологических процессов, реализуемых при осуществлении видов деятельности, предусмотренных частью первой статьи 76.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"), с использованием следующих кодов:
Технологический процесс, обеспечивающий привлечение денежных средств физических лиц во вклады | |
Технологический процесс, обеспечивающий привлечение денежных средств юридических лиц во вклады | |
Технологический процесс, обеспечивающий размещение привлеченных во вклады денежных средств физических и (или) юридических лиц от своего имени и за свой счет | |
Технологический процесс, обеспечивающий осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц по их банковским счетам | |
Технологический процесс, обеспечивающий осуществление переводов денежных средств по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам, за исключением переводов по распоряжениям участников платежной системы в соответствии с Положением Банка России N 607-П <1> | |
Технологический процесс, обеспечивающий открытие и ведение банковских счетов физических лиц | |
Технологический процесс, обеспечивающий открытие и ведение банковских счетов юридических лиц | |
Технологический процесс, обеспечивающий осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов) | |
Технологический процесс, обеспечивающий выполнение операций на финансовых рынках | |
Технологический процесс, обеспечивающий выполнение кассовых операций | |
Технологический процесс, обеспечивающий работу онлайн-сервисов дистанционного обслуживания и доступа к осуществлению операций | |
Технологический процесс, обеспечивающий размещение и обновление биометрических персональных данных в единой биометрической системе | |
Технологический процесс, обеспечивающий идентификацию и (или) аутентификацию с использованием биометрических персональных данных физических лиц, в том числе с применением информационных технологий без их личного присутствия | |
2. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся брокером | |
Технологический процесс, обеспечивающий исполнение поручений клиентов на совершение сделок с ценными бумагами и заключение договоров, являющихся производными финансовыми инструментами | |
Технологический процесс, обеспечивающий внесение записей во внутренний учет | |
Технологический процесс, обеспечивающий возврат клиентам денежных средств | |
3. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся дилером | |
Технологический процесс, обеспечивающий совершение сделок купли-продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки и (или) продажи определенных ценных бумаг с обязательством покупки и (или) продажи этих ценных бумаг по объявленным лицом, осуществляющим указанную деятельность, ценам | |
Технологический процесс, обеспечивающий внесение записей во внутренний учет | |
4. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся форекс-дилером Утратил силу с 1 января 2025 года. - Указание Банка России от 10.07.2024 N 6800-У | |
5. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, осуществляющей управление ценными бумагами | |
Технологический процесс, обеспечивающий совершение сделок с ценными бумагами и (или) заключение договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, в интересах учредителя управления | |
Технологический процесс, обеспечивающий внесение записей во внутренний учет | |
Технологический процесс, обеспечивающий возврат клиентам денежных средств | |
6. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся регистратором | |
Технологический процесс, обеспечивающий внесение учетных записей в реестр владельцев ценных бумаг | |
Технологический процесс, обеспечивающий осуществление регистратором сверки учитываемых регистратором прав на ценные бумаги с центральным депозитарием по счету номинального держателя центрального депозитария | |
7. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным депозитарием | |
Технологический процесс, обеспечивающий внесение учетных записей в учетные регистры | |
Технологический процесс, обеспечивающий осуществление расчетным депозитарием расчетов по результатам сделок, совершенных на организованных торгах | |
Технологический процесс, обеспечивающий выплату депоненту доходов в денежной форме по ценным бумагам, учет прав на которые осуществляет депозитарий, и иных причитающихся владельцам указанных ценных бумаг денежных выплат | |
Технологический процесс, обеспечивающий осуществление центральным депозитарием сверки учитываемых центральным депозитарием прав на ценные бумаги с регистратором по счету номинального держателя центрального депозитария | |
8. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся управляющей компанией инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда (далее при совместном упоминании - фонды) Утратил силу с 1 января 2025 года. - Указание Банка России от 10.07.2024 N 6800-У | |
9. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся специализированным депозитарием фондов | |
Технологический процесс, обеспечивающий осуществление специализированным депозитарием контроля за распоряжением имуществом фондов | |
Технологический процесс, обеспечивающий внесение учетных записей в реестр владельцев ценных бумаг (в случае оказания услуг по ведению реестра владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, ипотечных сертификатов участия) | |
10. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным контрагентом | |
Технологический процесс, обеспечивающий определение подлежащих исполнению обязательств | |
Технологический процесс, обеспечивающий совершение действий, направленных на исполнение подлежащих исполнению обязательств | |
Технологический процесс, обеспечивающий направление поручения на возврат имущества, являющегося клиринговым обеспечением | |
11. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся репозитарием | |
Технологический процесс, обеспечивающий учет заключенных не на организованных торгах договоров репо, договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, а также иных договоров | |
Технологический процесс, обеспечивающий учет регистратором финансовых транзакций информации о совершении финансовых сделок и об операциях по ним с использованием финансовой платформы | |
Технологический процесс, обеспечивающий передачу (предоставление) реестра, ведение которого осуществляет репозитарий, в Банк России или в другой репозитарий | |
12. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором инвестиционной платформы Утратил силу с 1 января 2025 года. - Указание Банка России от 10.07.2024 N 6800-У | |
13. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором финансовой платформы Утратил силу с 1 января 2025 года. - Указание Банка России от 10.07.2024 N 6800-У | |
14. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов (далее - информационная система) | |
Технологический процесс, обеспечивающий доступ к информационной системе, в том числе ведение реестра пользователей информационной системы | |
Технологический процесс, обеспечивающий выпуск цифровых финансовых активов в информационной системе | |
Технологический процесс, обеспечивающий обращение цифровых финансовых активов в информационной системе, в том числе погашение записей о цифровых финансовых активах | |
Технологический процесс, обеспечивающий внесение записей оператором информационной системы в соответствии с частью 2 статьи 6 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" | |
Технологический процесс, обеспечивающий внесение учетных записей в реестр владельцев акций непубличных акционерных обществ, осуществляющих выпуск цифровых финансовых активов, удостоверяющих права участия в капитале указанных непубличных акционерных обществ | |
Технологический процесс, обеспечивающий взаимодействие с оператором обмена цифровых финансовых активов | |
Технологический процесс, обеспечивающий мониторинг тождественности информации, содержащейся во всех базах данных, составляющих распределенный реестр | |
15. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором обмена цифровых финансовых активов | |
Технологический процесс, обеспечивающий возможность совершения сделок с цифровыми финансовыми активами | |
Технологический процесс, обеспечивающий взаимодействие с оператором информационной системы | |
16. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, осуществляющей депозитарную деятельность | |
Технологический процесс, обеспечивающий внесение учетных записей в учетные регистры | |
Технологический процесс, обеспечивающий осуществление расчетным депозитарием расчетов по результатам сделок, совершенных на организованных торгах | |
Технологический процесс, обеспечивающий выплату депоненту доходов в денежной форме по ценными бумагам, учет прав на которые осуществляет депозитарий, и иных причитающихся владельцам указанных ценных бумаг денежных выплат | |
--------------------------------
<1> Положение Банка России от 3 октября 2017 года N 607-П "О требованиях к порядку обеспечения бесперебойности функционирования платежной системы, показателям бесперебойности функционирования платежной системы и методикам анализа рисков в платежной системе, включая профили рисков" (зарегистрировано Минюстом России 22 декабря 2017 года, регистрационный N 49386).
4.2. В графе 3 раздела 1 указывается общее планируемое количество минут функционирования технологического процесса кредитной организации, обеспечивающего проведение банковских операций и иных операций, в следующем отчетном периоде с учетом установленного режима работы, в том числе выходных и праздничных дней.
4.3. В графе 4 раздела 1 приводится описание технологического процесса (длиной не более 1000 символов), в рамках которого осуществляется эксплуатация объектов информационной инфраструктуры, применяемой кредитной организацией при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков.
5. В разделе 2 Отчета (далее - раздел 2) указываются сведения о показателях операционной надежности, определяемых кредитной организацией в рамках технологических процессов, обеспечивающих банковскую деятельность и деятельность в сфере финансовых рынков, в том числе о предусмотренных пунктом 5.1 Положения Банка России от 8 апреля 2020 года N 716-П "О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе" <1> значениях показателей, при нарушении которых проводится ежедневный мониторинг значений показателей и реализация мер, направленных на устранение превышения фактического их значения над предельно допустимым значением (далее - сигнальное значение), и предельно допустимых значениях показателей, при нарушении которых информация доводится до совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации и применяются меры реагирования, предусмотренные ее внутренними документами (далее - контрольное значение).
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 3 июня 2020 года, регистрационный N 58577, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 марта 2022 года N 6103-У (зарегистрировано Минюстом России 30 августа 2022 года, регистрационный N 69846), от 22 октября 2024 года N 6906-У (зарегистрировано Минюстом России 2 апреля 2025 года, регистрационный N 81718).
5.1. В графе 2 раздела 2 указывается код технологического процесса в соответствии с пунктом 4 настоящего Порядка, для которого определены показатели операционной надежности.
5.2. В графах 3 и 4 раздела 2 указываются соответственно сигнальное и контрольное значения допустимого для кредитной организации временного периода, в течение которого происходит простой и (или) деградация технологического процесса, обеспечивающего проведение банковских операций и иных операций, в рамках инцидента операционной надежности. Информация по показателю указывается в минутах.
5.3. В графах 5 и 6 раздела 2 указываются соответственно сигнальное и контрольное значения допустимой доли деградации технологического процесса. Допустимая доля деградации технологического процесса рассчитывается в соответствии с абзацами пятым - седьмым пункта 4 Положения Банка России N 850-П (для технологических процессов, реализуемых при осуществлении банковской деятельности) и абзацами шестым - седьмым пункта 1.3 Положения Банка России N 779-П (для технологических процессов, реализуемых при осуществлении видов деятельности, предусмотренных частью первой статьи 76.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"). Информация по показателю указывается в виде десятичной дроби с точностью до шести знаков после запятой с округлением по правилам математического округления.
5.4. В графах 7 и 8 раздела 2 указываются соответственно сигнальное и контрольное значения допустимого для кредитной организации суммарного времени простоя и (или) деградации технологического процесса (в случае превышения допустимой доли деградации технологического процесса) в течение календарного года. Информация по показателю указывается в минутах.
5.5. В графе 9 раздела 2 указывается фактическое значение суммарного времени простоя и (или) деградации технологического процесса за последние 12 календарных месяцев от отчетной даты в случае превышения допустимой доли деградации технологического процесса. Информация по показателю указывается в минутах.
6. В разделе 3 Отчета (далее - раздел 3) указываются сведения об объектах информационной инфраструктуры, применяемых для взаимодействия с клиентами и контрагентами в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет") при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков, в рамках технологических процессов, за исключением сведений, представляемых в разделе 7 Отчета.
6.1. В графе 2 раздела 3 указывается в соответствии с пунктом 4 настоящего Порядка код технологического процесса, в рамках которого представляется информация об объекте информационной инфраструктуры, указанном в графе 4 раздела 3 и применяемом для взаимодействия в сети "Интернет" с клиентами и контрагентами, при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков.
6.2. В графе 3 раздела 3 в отдельной строке указывается технологический участок, в рамках которого применяется объект информационной инфраструктуры, указанный в графе 4 раздела 3, при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков, с использованием следующих кодов:
6.3. В графе 4 раздела 3 указывается наименование объекта информационной инфраструктуры.
6.4. В графе 5 раздела 3 в отдельной строке указываются все маршрутизируемые IP-адреса или пулы IP-адресов в формате протокола IPv4 с указанием подсети в формате CIDR, внешние по отношению к объекту информационной инфраструктуры, указанному в графе 4 раздела 3 и применяемому для взаимодействия в сети "Интернет" с клиентами и контрагентами кредитной организации. При отсутствии указанных маршрутизируемых IP-адреса или пула IP-адресов в формате протокола IPv4 проставляется символ "-" (прочерк).
6.5. В графе 6 раздела 3 в отдельных строках указываются все маршрутизируемые IP-адреса или пулы IP-адресов в формате протокола IPv6 с указанием префикса, внешние по отношению к объекту информационной инфраструктуры, указанному в графе 4 раздела 3 и применяемому для взаимодействия в сети "Интернет" с клиентами и контрагентами кредитной организации. При отсутствии указанных маршрутизируемых IP-адреса или пула IP-адресов в формате протокола IPv6 проставляется символ "-" (прочерк).
6.6. В графе 7 раздела 3 указывается номер автономной системы, выделенный кредитной организации для взаимодействия в сети "Интернет" с клиентами и контрагентами, в соответствии с объектом информационной инфраструктуры, указанным в графе 4 раздела 3.
Для целей составления Отчета автономной системой признается набор IP-сетей и маршрутизаторов, находящийся под единым административным контролем и с общим доступом к сети "Интернет", номером автономной системы - присвоенный идентификатор автономной системы, выделенный оператором связи кредитной организации для взаимодействия в сети "Интернет" с клиентами и контрагентами.
7. В разделе 4 Отчета (далее - раздел 4) указываются сведения об операторах связи, с которыми заключен договор об оказании услуг связи в целях взаимодействия в сети "Интернет" с клиентами и контрагентами.
7.1. В графе 2 раздела 4 указываются полное наименование оператора связи, являющегося некоммерческой организацией, или полное фирменное наименование оператора связи, являющегося коммерческой организацией, или фамилия, имя, отчество (при наличии) оператора связи, являющегося индивидуальным предпринимателем. В случае если в договоре об оказании услуг связи содержится наименование оператора связи на иностранном языке, оно указывается заглавными буквами латинского алфавита.
7.2. В графе 3 раздела 4 указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) оператора связи - резидента, сведения о котором указаны в графе 2 раздела 4.
7.3. В графе 4 раздела 4 указывается в соответствии с законодательством иностранного государства идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации - оператора связи в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN) (далее - TIN), сведения о котором указаны в графе 2 раздела 4.
8. В разделе 5 Отчета (далее - раздел 5) указываются сведения о веб-сервисах (об информационных ресурсах), применяемых кредитной организацией для взаимодействия в сети "Интернет" с клиентами и контрагентами.
8.1. В графе 2 раздела 5 указывается доменное имя электронного адреса информационного ресурса.
8.2. В графе 3 раздела 5 указывается унифицированный идентификатор информационного ресурса (URL-адрес), применяемого кредитной организацией для взаимодействия в сети "Интернет" с клиентами и контрагентами, указанного в графе 2 раздела 5.
8.3. В графе 4 раздела 5 в отдельных строках указываются в формате протокола IPv4 с указанием подсети в формате CIDR маршрутизируемые IP-адреса или пулы IP-адресов информационного ресурса, указанного в графе 3 раздела 5 и применяемого для взаимодействия в сети "Интернет" с клиентами и контрагентами. Информация отражается так же, как в графе 5 раздела 3. При отсутствии указанных маршрутизируемых IP-адреса или пула IP-адресов в формате протокола IPv4 проставляется символ "-" (прочерк).
8.4. В графе 5 раздела 5 в отдельных строках указываются в формате протокола IPv6 с указанием префикса маршрутизируемые IP-адреса или пулы IP-адресов информационного ресурса, указанного в графе 3 раздела 5 и применяемого для взаимодействия в сети "Интернет" с клиентами и контрагентами. Информация отражается так же, как в графе 6 раздела 3. При отсутствии указанных маршрутизируемых IP-адреса или пула IP-адресов в формате протокола IPv6 проставляется символ "-" (прочерк).
9. В разделе 6 Отчета в отдельных строках указываются все номера телефонов в международном формате, используемые кредитной организацией для взаимодействия с клиентами и контрагентами.
10. В разделе 7 Отчета (далее - раздел 7) указываются сведения об объектах информационной инфраструктуры, применяемых кредитной организацией при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков, воздействие на которые или нарушение функционирования которых может привести к инциденту операционной надежности, за исключением сведений, представляемых в разделе 10 Отчета (далее - раздел 10).
10.1. В графе 2 раздела 7 указывается в соответствии с пунктом 4 настоящего Порядка код технологического процесса, в рамках которого представляется информация об объекте информационной инфраструктуры, применяемом кредитной организацией при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков.
10.2. В графе 3 раздела 7 указывается в соответствии с подпунктом 6.2 пункта 6 настоящего Порядка код технологического участка, в рамках которого представляется информация об объекте информационной инфраструктуры, применяемом кредитной организацией при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков.
10.3. В графе 4 раздела 7 указывается наименование объекта информационной инфраструктуры, применяемого кредитной организацией при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков.
11. В разделе 8 Отчета (далее - раздел 8) указываются сведения о поставщиках (операторах центров обработки данных) облачных решений в рамках технологических процессов, обеспечивающих проведение банковских и иных операций, воздействие на которые или нарушение функционирования которых может привести к инциденту операционной надежности.
11.1. В графе 2 раздела 8 указывается идентификационный код, присваиваемый кредитной организацией центру обработки данных. Правила формирования уникальных идентификационных кодов определяются кредитной организацией самостоятельно. Повторное использование идентификационных кодов не допускается.
11.2. В графе 3 раздела 8 указывается полное наименование оператора центра обработки данных, являющегося некоммерческой организацией, или полное фирменное наименование оператора центра обработки данных, являющегося коммерческой организацией, или фамилия, имя, отчество (при наличии) оператора центра обработки данных, являющегося индивидуальным предпринимателем.
11.3. В графе 4 раздела 8 указывается ИНН оператора центра обработки данных резидента, оказывающего услуги кредитной организации.
11.4. В графе 5 раздела 8 указывается TIN оператора центра обработки данных - нерезидента, оказывающего услуги кредитной организации.
11.5. В графе 6 раздела 8 указывается информация об уровне сертификации центра обработки данных.
11.6. В графе 7 раздела 8 указывается информация о наличии или об отсутствии соглашения между кредитной организацией и оператором центра обработки данных, определяющего требования, предъявляемые к уровню качества предоставляемых сервисов, с использованием следующих кодов:
11.7. В графе 8 раздела 8 в случае наличия соглашения, определяющего требования, предъявляемые к уровню качества предоставляемых сервисов, между кредитной организацией и оператором центра обработки данных указываются параметры надежности и отказоустойчивости. Информация приводится в свободной текстовой форме.
12. В разделе 9 Отчета (далее - раздел 9) указываются сведения об адресах центров обработки данных в пределах мест нахождения центров обработки данных, предоставляющих услуги кредитной организации, идентификационные коды которых отражены в графе 2 раздела 8.
В случае если адрес центра обработки данных не определен, в графе 12 раздела 9 проставляется код "Н/Д".
12.1. В графе 2 раздела 9 указывается идентификационный код, присваиваемый кредитной организацией центру обработки данных в соответствии с подпунктом 11.1 пункта 11 настоящего Порядка.
12.2. В графе 3 раздела 9 указывается цифровой код страны, на территории которой находится центр обработки данных, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ).
В случае если в графе 3 раздела 9 указан код, отличный от кода "643", графы 4 - 11 раздела 9 не заполняются.
12.3. В случае если в информационных системах кредитной организации используется база федеральной информационной адресной системы (далее - ФИАС), предусмотренной Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 443-ФЗ "О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный закон "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", в графе 4 раздела 9 указывается уникальный номер адреса объекта адресации в государственном адресном реестре ФИАС (далее - код ФИАС), при этом графы 5 - 12 раздела 9 не заполняются.
Значение в графе 4 раздела 9 указывается в формате кода ФИАС в составе следующих обязательных атрибутов: код населенного пункта; код улицы; код дома (владения); код корпуса.
При отсутствии кода ФИАС следует заполнить графы 5 - 12 раздела 9. При этом сокращенные наименования адресообразующих элементов в графах 7 - 11 раздела 9 указываются в соответствии с Правилами сокращенного наименования адресообразующих элементов, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2015 года N 171н "Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов" <1>.
--------------------------------
<1> Зарегистрирован Минюстом России 10 декабря 2015 года, регистрационный N 40069, с изменениями, внесенными приказами Минфина России от 16 октября 2018 года N 207н (зарегистрирован Минюстом России 8 ноября 2018 года, регистрационный N 52649), от 17 июня 2019 года N 97н (зарегистрирован Минюстом России 10 июля 2019 года, регистрационный N 55197), от 10 марта 2020 года N 38н (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2020 года, регистрационный N 58121), от 23 декабря 2021 года N 220н (зарегистрирован Минюстом России 3 февраля 2022 года, регистрационный N 67143).
12.4. В графе 5 раздела 9 указывается код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) до четвертого уровня классификации с заполнением 11 разрядов, для городов федерального значения указывается код первого уровня с заполнением оставшихся разрядов нулями.
12.5. В графе 6 раздела 9 указывается почтовый индекс (при наличии).
12.6. В графе 7 раздела 9 указывается улица (в том числе проспект, переулок, квартал) (при наличии).
12.7. В графе 8 раздела 9 указывается номер дома (владения) (при наличии).
12.8. В графе 9 раздела 9 указывается номер корпуса (строения) (при наличии).
12.9. В графе 10 раздела 9 указывается литера (при наличии).
12.10. В графе 11 раздела 9 указывается номер офиса (помещения) (при наличии).
12.11. В графе 12 раздела 9 указывается адрес центра обработки данных в пределах места нахождения центра обработки данных в неструктурированном виде. Информация приводится в свободной текстовой форме.
13. В разделе 10 указываются сведения о применении кредитной организацией облачных решений, предоставляемых поставщиками услуг, в рамках технологических процессов, обеспечивающих проведение банковских операций и иных операций, воздействие на которые или нарушение функционирования которых может привести к инциденту операционной надежности.
13.1. В графе 2 раздела 10 указывается в соответствии с пунктом 4 настоящего Порядка код технологического процесса, обеспечивающего банковскую деятельность и деятельность в сфере финансовых рынков, в рамках которого осуществляется эксплуатация объекта информационной инфраструктуры, указанного в графе 6 раздела 10, и представляется информация о применении кредитной организацией облачных решений, предоставляемых поставщиком услуг.
13.2. В графе 3 раздела 10 указывается в соответствии с подпунктом 6.2 пункта 6 настоящего Порядка код технологического участка, в рамках которого осуществляется эксплуатация объекта информационной инфраструктуры, указанного в графе 6 раздела 10, и представляется информация о применении кредитной организацией облачных решений, предоставляемых поставщиком услуг.
13.3. В графе 4 раздела 10 указывается функциональность (возможность), получаемая кредитной организацией в рамках облачных решений, для каждого объекта информационной инфраструктуры, указанного в графе 6 раздела 10, с использованием следующих кодов:
13.4. В графе 5 раздела 10 указывается категория облачных решений, предоставляемых поставщиком услуг, для каждого объекта информационной инфраструктуры, указанного в графе 6 раздела 10, с использованием следующих кодов:
13.5. В графе 6 раздела 10 указывается наименование объекта информационной инфраструктуры, применяемого кредитной организацией в рамках облачных решений при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков, в формате, соответствующем требованиям, размещаемым Банком России на его официальном сайте в сети "Интернет".
13.6. В графе 7 раздела 10 указывается идентификационный код, присваиваемый кредитной организацией центру обработки данных, в соответствии с подпунктом 11.1 пункта 11 настоящего Порядка.
14. В разделе 11 Отчета (далее - раздел 11) кредитной организацией - прямым участником указываются сведения о диапазонах номеров платежных карт, применяемых в рамках осуществления эмиссии кредитной организацией - прямым участником либо кредитной организацией - косвенным участником платежной системы (далее - кредитная организация - косвенный участник).
14.1. В графе 2 раздела 11 кредитной организацией - прямым участником указывается регистрационный номер кредитной организации, которая применяет диапазон номеров платежных карт в рамках осуществления эмиссии, в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (далее - КГРКО).
14.2. В графе 3 раздела 11 кредитной организацией - прямым участником указывается регистрационный номер оператора платежной системы, в рамках которой осуществляется эмиссия платежных карт, в соответствии с реестром операторов платежных систем, размещенном на официальном сайте Банка России в сети "Интернет". В случае если оператором платежной системы является акционерное общество "Национальная система платежных карт", указывается "9999".
14.3. В графе 4 раздела 11 кредитной организацией - прямым участником указывается в формате, определяемом правилами платежной системы, начальный номер диапазона номеров платежных карт в рамках осуществляемой кредитной организацией эмиссии.
14.4. В графе 5 раздела 11 кредитной организацией - прямым участником указывается в формате, определяемом правилами платежной системы, конечный номер диапазона номеров платежных карт в рамках осуществляемой кредитной организацией эмиссии.
14.5. В графе 6 раздела 11 кредитной организацией - прямым участником указывается код причины представления сведений:
15. В разделе 12 Отчета (далее - раздел 12) кредитной организацией - прямым участником указываются сведения о банковских идентификационных номерах, применяемых в рамках эквайринга платежных карт кредитной организацией - прямым участником либо кредитной организацией - косвенным участником.
15.1. В графе 2 раздела 12 кредитной организацией - прямым участником указывается регистрационный номер кредитной организации, которая применяет банковские идентификационные номера в рамках эквайринга платежных карт, в соответствии с КГРКО.
15.2. В графе 3 раздела 12 кредитной организацией - прямым участником указывается в соответствии с реестром операторов платежных систем, размещенном на официальном сайте Банка России в сети "Интернет", регистрационный номер оператора платежной системы, в отношении платежных карт которой кредитная организация - прямой участник либо кредитная организация - косвенный участник осуществляет эквайринг в рамках определенного перечня банковских идентификационных номеров. В случае если оператором платежной системы является акционерное общество "Национальная система платежных карт", указывается "9999".
15.3. В графе 4 раздела 12 кредитной организацией - прямым участником указываются отдельными строками банковские идентификационные номера, применяемые в рамках эквайринга платежных карт.
15.4. В графе 5 раздела 12 кредитной организацией - прямым участником указывается код причины представления сведений:
Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала) | ||
"__" _____________ ____ г. | ||
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.
составления и представления отчетности по форме 0409101
"Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета
кредитной организации"
1. В отчетность по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - Отчет) включаются все определенные составленным в соответствии с Положением Банка России от 24 ноября 2022 года N 809-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" <1> рабочим планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях балансовые и внебалансовые счета второго порядка, за исключением тех, по которым операции в отчетном периоде не осуществлялись (входящие и исходящие остатки, а также дебетовые и кредитовые обороты по балансовым и внебалансовым счетам второго порядка равны нулю).
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 29 декабря 2022 года, регистрационный N 71867, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 23 марта 2023 года N 6380-У (зарегистрировано Минюстом России 24 апреля 2023 года, регистрационный N 73130).
2. Отчет составляется в целых тысячах рублей.
3. Суммы в графах 3 - 5, 8 - 10, 13 - 15, 18 - 20 Отчета указываются в рублевом эквиваленте.
4. Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации и зарубежные филиалы кредитных организаций - резидентов Российской Федерации) и представляется в Банк России.
Отчеты зарубежных филиалов кредитной организации - резидента Российской Федерации представляются головным офисом кредитной организации.
Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) представляют Отчет за месяц не позднее четвертого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.
Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, представляют Отчет за квартал не позднее четвертого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, представляют Отчет за первое полугодие и год не позднее четвертого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.
5. Кредитные организации представляют Отчет за внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.
6. Реорганизуемые кредитные организации представляют Отчет в Банк России в соответствии с пунктом 9 Указания Банка России от 24 октября 2022 года N 6299-У "О правилах составления и представления в Центральный банк Российской Федерации бухгалтерской (финансовой) и статистической отчетности кредитными организациями, а также отчетности банковских групп, составляемой и представляемой головными кредитными организациями банковских групп" <1> в следующие сроки:
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 18 апреля 2023 года, регистрационный N 73083.
в составе заключительной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, прекращающей свою деятельность, - не позднее десятого рабочего дня после даты получения уведомления о внесении соответствующих изменений в единый государственный реестр юридических лиц;
в составе вступительной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитных организаций, возникших в результате реорганизации, - не позднее десятого рабочего дня после даты получения уведомления о государственной регистрации.
Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала) | ||
в иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте | |||||
"__" _____________ ____ г. | ||
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.
составления и представления отчетности по форме 0409102
"Отчет о финансовых результатах кредитной организации"
1. Отчетность по форме 0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации" (далее - Отчет) составляется по кредитной организации в целом (в том числе по небанковской кредитной организации) в соответствии с приложением 9 к Положению Банка России от 24 ноября 2022 года N 809-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" <1>.
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 29 декабря 2022 года, регистрационный N 71867, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 23 марта 2023 года N 6380-У (зарегистрировано Минюстом России 24 апреля 2023 года, регистрационный N 73130).
2. Отчет составляется в целых тысячах рублей (с округлением по правилам математического округления).
3. Доходы и расходы от проведения иностранных операций отражаются следующим образом:
в графе 4 Отчета проставляются суммы доходов (расходов), полученные (произведенные) в рублях;
в графе 5 Отчета проставляются суммы доходов (расходов), полученные (произведенные) в иностранной валюте и драгоценных металлах, на дату их получения (осуществления). Суммы указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", или по учетной цене на драгоценные металлы.
4. Отчет представляется в Банк России:
кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций и банков с базовой лицензией) - ежемесячно не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями, в том числе небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - ежеквартально не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - за первое полугодие и год не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.
5. Реорганизуемые кредитные организации представляют Отчет в Банк России в соответствии с пунктом 9 Указания Банка России от 24 октября 2022 года N 6299-У "О правилах составления и представления в Центральный банк Российской Федерации бухгалтерской (финансовой) и статистической отчетности кредитными организациями, а также отчетности банковских групп, составляемой и представляемой головными кредитными организациями банковских групп" <1> в следующие сроки:
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 18 апреля 2023 года, регистрационный N 73083.
в составе заключительной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, прекращающей свою деятельность, - не позднее десятого рабочего дня после даты получения уведомления о внесении соответствующих изменений в единый государственный реестр юридических лиц;
в составе вступительной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитных организаций, возникших в результате реорганизации, - не позднее десятого рабочего дня после даты получения уведомления о государственной регистрации.
6. Кредитные организации представляют Отчет за месяц и внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.
по ОКПО <2> | |||
Отчет о количестве событий операционного риска и валовых прямых потерях в разрезе диапазонов потерь и типов событий операционного риска |
Количество событий операционного риска с валовыми прямыми потерями, единиц | ||||
от операционного риска (за исключением риска информационной безопасности) | от операционного риска (за исключением риска информационной безопасности) | ||||||
Отчет о прямых потерях от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации |
Отчет о значениях контрольных показателей уровня операционного риска и риска информационной безопасности в разрезе направлений деятельности или по кредитной организации в целом |
Контрольный показатель уровня операционного риска (риска информационной безопасности) | |||||||
"__" _____________ ____ г. | ||
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.
<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.
составления и представления отчетности по форме
0409106 "Отчет по управлению операционным риском
в кредитной организации"
1. Отчетность по форме 0409106 "Отчет по управлению операционным риском в кредитной организации" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями, за исключением небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов и небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария (далее - кредитные организации), в соответствии с требованиями Положения Банка России от 8 апреля 2020 года N 716-П "О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе" <1> (далее - Положение Банка России N 716-П).
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 3 июня 2020 года, регистрационный N 58577, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 25 марта 2022 года N 6103-У (зарегистрировано Минюстом России 30 августа 2022 года, регистрационный N 69846).
2. Отчет составляется кредитными организациями на ежеквартальной основе по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, и представляется в Банк России не позднее двадцать второго рабочего дня квартала, следующего за отчетным кварталом.
Кредитные организации представляют Отчет на внутриквартальные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный в требовании срок.
Данные, отражаемые в Отчете в тысячах рублей или в процентах, указываются с тремя знаками после запятой (с округлением по правилам математического округления).
В случае выявления за любой отчетный квартал в течение последних трех лет фактов представления кредитной организацией Отчета, содержащего неверные (искаженные) значения показателей, повторное представление в Банк России Отчета, содержащего уточненные значения показателей, осуществляется не позднее третьего рабочего дня после дня выявления указанных фактов.
3. В подразделе 1.1 раздела 1 Отчета (далее соответственно - раздел 1, подраздел 1.1) указываются сведения о прямых потерях и последующих возмещениях от реализации событий операционного риска, в том числе событий риска информационной безопасности, в разрезе источников операционного риска и типов событий операционного риска.
3.1. В графе 1 подраздела 1.1 указывается источник операционного риска с использованием следующих кодов:
В соответствии с подпунктом 3.3.1 пункта 3.3 Положения Банка России N 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций | ||
Действия персонала и других связанных с кредитной организацией лиц | В соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 Положения Банка России N 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций | |
В соответствии с подпунктом 3.3.3 пункта 3.3 Положения Банка России N 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций | ||
В соответствии с подпунктом 3.3.4 пункта 3.3 Положения Банка России N 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций | ||
Для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций код применяется для граф 3 - 12 подраздела 1.1. Для банков с универсальной лицензией код применяется только для графы 8 подраздела 1.1 |
В случае если кредитной организацией в базе событий определено более одного источника операционного риска в отношении реализовавшегося события операционного риска, в Отчете указывается наиболее значимый источник риска по данному событию операционного риска в соответствии с пунктом 3.5 Положения Банка России N 716-П.
3.2. В графе 2 подраздела 1.1 указывается тип события операционного риска с использованием следующих кодов:
В соответствии с подпунктом 3.6.1 пункта 3.6 Положения Банка России N 716-П | ||
В соответствии с подпунктом 3.6.2 пункта 3.6 Положения Банка России N 716-П | ||
В соответствии с подпунктом 3.6.3 пункта 3.6 Положения Банка России N 716-П | ||
В соответствии с подпунктом 3.6.4 пункта 3.6 Положения Банка России N 716-П | ||
В соответствии с подпунктом 3.6.5 пункта 3.6 Положения Банка России N 716-П | ||
В соответствии с подпунктом 3.6.6 пункта 3.6 Положения Банка России N 716-П | ||
В соответствии с подпунктом 3.6.7 пункта 3.6 Положения Банка России N 716-П |
В случае если в графе 1 подраздела 1.1 указан код "90", графа 2 подраздела 1.1 не заполняется.
3.3. В графе 3 подраздела 1.1 указывается отчетный период, за который представляется информация, с использованием следующих кодов:
Данные представляются как за отчетный квартал, так и накопленным итогом за период с начала года (в случае наличия данных за соответствующий период).
3.4. В графе 4 подраздела 1.1 указывается сумма прямых потерь от реализации событий операционного риска в соответствии с требованиями пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П до учета возмещений с учетом требований подпунктов 6.7.1 - 6.7.3 пункта 6.7 Положения Банка России N 716-П (далее - валовые прямые потери).
3.5. В графе 5 подраздела 1.1 указывается сумма валовых прямых потерь за вычетом суммы возмещения в соответствии с требованиями пункта 6.18 Положения Банка России N 716-П (далее - чистые прямые потери).
3.6. В графах 6 и 7 подраздела 1.1 указывается максимальная величина прямых потерь от реализации одного события операционного риска в соответствии с требованиями абзаца девятого подпункта 4.2.4 пункта 4.2 Положения Банка России N 716-П:
в графе 6 - максимальная величина прямых потерь от реализации одного события операционного риска до учета возмещения;
в графе 7 - максимальная величина прямых потерь от реализации одного события операционного риска после учета возмещения.
3.7. В графе 8 подраздела 1.1 указывается сумма валовых прямых потерь от реализации пяти крупнейших (по величине валовых прямых потерь) событий операционного риска, реализованных в кредитной организации.
3.8. В графах 9 и 10 подраздела 1.1 указывается сумма возмещений по прямым потерям от реализации событий операционного риска с учетом требований пунктов 6.13 - 6.15, 6.17 Положения Банка России N 716-П:
в графе 9 - сумма возмещений по прямым потерям, принимаемых к зачету;
в графе 10 - сумма возмещений по прямым потерям, не принимаемых к зачету, полученных от источников, указанных в абзацах четвертом - шестом пункта 6.17 Положения Банка России N 716-П.
3.9. В графе 11 подраздела 1.1 указывается сумма потерь (в том числе хищений) средств клиентов, контрагентов, работников кредитной организации и других третьих лиц, компенсированных кредитной организацией, до учета возмещения в соответствии с требованиями подпункта 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П.
3.10. В графе 12 подраздела 1.1 указывается максимальная величина потерь (в том числе хищений) средств клиентов, контрагентов, работников кредитной организации и других третьих лиц, компенсированных кредитной организацией, до учета возмещения в соответствии с требованиями подпункта 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П.
4. В подразделе 1.2 раздела 1 (далее - подраздел 1.2) указывается информация о количестве событий операционного риска, в том числе риска информационной безопасности, и величине валовых прямых потерь в разрезе диапазонов потерь и типов событий операционного риска.
4.1. В графе 1 подраздела 1.2 указывается диапазон потерь от реализации событий операционного риска с использованием следующих кодов:
4.2. Графы 2 и 3 подраздела 1.2 заполняются с использованием кодов, применяемых в целях заполнения граф 2 и 3 подраздела 1.1.
4.3. В графе 4 подраздела 1.2 указывается количество событий операционного риска с величиной валовых прямых потерь, соответствующей диапазону потерь, указанному в графе 1 подраздела 1.2.
4.4. В графе 5 подраздела 1.2 указывается сумма валовых прямых потерь, величина которых соответствует диапазону потерь, указанному в графе 1 подраздела 1.2.
5. В разделе 2 Отчета (далее - раздел 2) указываются данные о потерях и возмещениях от реализации событий операционного риска (за исключением риска информационной безопасности) и риска информационной безопасности в разрезе направлений деятельности и типов событий операционного риска по видам потерь и возмещений.
В целях составления Отчета для расчета показателей, связанных с потерями и возмещениями от событий риска информационной безопасности, используются данные о тех потерях и возмещениях, для которых в соответствии с абзацем семнадцатым пункта 6.6 Положения Банка России N 716-П событие операционного риска отнесено в базе событий к виду операционного риска "риск информационной безопасности", указанному в абзаце втором пункта 1.4 Положения Банка России N 716-П.
5.1. В подразделе 2.1 раздела 2 (далее - подраздел 2.1) указываются данные о чистых прямых потерях.
5.1.1. В графе 1 подраздела 2.1 указывается направление деятельности с использованием следующих кодов:
В соответствии с подпунктом 3.9.1 пункта 3.9 Положения Банка России N 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций | ||
В соответствии с подпунктом 3.9.2 пункта 3.9 Положения Банка России N 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций | ||
В соответствии с подпунктом 3.9.3 пункта 3.9 Положения Банка России N 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций | ||
В соответствии с подпунктом 3.9.4 пункта 3.9 Положения Банка России N 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций | ||
Осуществление переводов денежных средств, платежей и расчетов через платежные системы | В соответствии с подпунктом 3.9.5 пункта 3.9 Положения Банка России N 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций | |
В соответствии с подпунктом 3.9.6 пункта 3.9 Положения Банка России N 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций | ||
Управление активами клиентов по договорам доверительного управления | В соответствии с подпунктом 3.9.7 пункта 3.9 Положения Банка России N 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций | |
В соответствии с подпунктом 3.9.8 пункта 3.9 Положения Банка России N 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций | ||
В соответствии с подпунктом 3.9.9 пункта 3.9 Положения Банка России N 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций | ||
Код применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций |
В случае если кредитной организацией в базе событий определено более одного направления деятельности в отношении реализовавшегося события операционного риска, в Отчете указывается наиболее значимое направление деятельности по данному событию операционного риска в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России N 716-П.
5.1.2. Графа 2 подраздела 2.1 заполняется с использованием кодов, применяемых в целях заполнения графы 2 подраздела 1.1.
В случае если в графе 1 подраздела 2.1 указан код "90", графа 2 подраздела 2.1 не заполняется.
5.1.3. Графа 3 подраздела 2.1 заполняется с использованием кодов, применяемых в целях заполнения графы 3 подраздела 1.1.
5.1.4. В графах 4 и 5 подраздела 2.1 указывается сумма чистых прямых потерь.
5.1.5. В графах 6 и 7 подраздела 2.1 указывается среднеквадратичное отклонение (сигма () величины чистых прямых потерь, рассчитываемое по формуле:
x - величина каждой потери, учитываемой при расчете показателя "сумма" для каждой строки подраздела 2.1;
n - количество потерь, учитываемых при расчете показателя "сумма" для каждой строки подраздела 2.1;
- среднее арифметическое значение x, рассчитываемое по формуле:
Графы 6 и 7 подраздела 2.1 не заполняются банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями.
Графы 6 и 7 подраздела 2.1 заполняются, если количество событий за отчетный период по строке составляет более 100.
5.1.6. В графах 8 и 9 подраздела 2.1 указывается среднее арифметическое значение сумм чистых прямых потерь.
5.2. В подразделе 2.2 раздела 2 (далее - подраздел 2.2) указывается информация о валовых прямых потерях, понесенных кредитной организацией, в соответствии с требованиями пунктов 3.12 и 6.7 Положения Банка России N 716-П.
5.2.1. Графы 1 - 3 подраздела 2.2 заполняются с использованием кодов, применяемых в целях заполнения граф 1 - 3 подраздела 2.1.
5.2.2. В графе 4 подраздела 2.2 указывается вид прямых потерь с использованием следующих кодов:
В соответствии с подпунктом 3.12.1 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П | ||
Досрочное списание (выбытие, потеря, уничтожение) материальных и нематериальных, финансовых активов | В соответствии с подпунктом 3.12.2 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П | |
Денежные выплаты клиентам, контрагентам, работникам кредитной организации и другим третьим лицам в целях компенсации им во внесудебном порядке убытков, понесенных ими как в результате действий третьих лиц, так и в результате реализации иных источников операционного риска | В соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П | |
Денежные выплаты работникам кредитной организации в целях компенсации им во внесудебном порядке убытков, понесенных ими по вине кредитной организации | В соответствии с подпунктом 3.12.4 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П | |
В соответствии с подпунктом 3.12.5 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П | ||
Расходы (выплаты), связанные с решениями суда и (или) представительством кредитной организации в судах | В соответствии с подпунктом 3.12.6 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П | |
Штрафы, наложенные исполнительными органами государственной власти и (или) Банком России | В соответствии с подпунктом 3.12.7 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П | |
Расходы на устранение последствий реализации события операционного риска, направленные на восстановление деятельности и (или) на снижение потерь от реализовавшегося события операционного риска | В соответствии с подпунктом 3.12.8 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П | |
Отрицательный финансовый результат от невыгодных для кредитной организации сделок, совершенных по причине операционного риска | В соответствии с подпунктом 3.12.9 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П | |
Прочие потери, связанные с реализацией события операционного риска или устранением последствий события операционного риска | В соответствии с подпунктом 3.12.10 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П |
5.2.3. В графах 5 и 6 подраздела 2.2 указывается сумма валовых прямых потерь.
5.2.4. В графах 7 и 8 подраздела 2.2 указывается среднеквадратичное отклонение (сигма () величины валовых прямых потерь, рассчитываемое по формуле, приведенной в подпункте 5.1.5 пункта 5 настоящего Порядка.
Графы 7 и 8 подраздела 2.2 не заполняются банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями.
Графы 7 и 8 подраздела 2.2 заполняются, если количество событий за отчетный период по строке составляет более 100.
5.2.5. В графах 9 и 10 подраздела 2.2 указывается среднее арифметическое значение сумм валовых прямых потерь.
5.3. В подразделе 2.3 раздела 2 (далее - подраздел 2.3) указывается информация о возмещениях по прямым потерям.
5.3.1. Графы 1 - 3 подраздела 2.3 заполняются с использованием кодов, применяемых в целях заполнения граф 1 - 3 подраздела 2.1.
5.3.2. В графе 4 подраздела 2.3 указывается вид возмещения по прямым потерям с использованием следующих кодов:
В соответствии с пунктом 6.15 Положения Банка России N 716-П, за исключением возмещений, указанных в абзацах четвертом - шестом пункта 6.17 Положения Банка России N 716-П | ||
В соответствии с абзацами третьим - шестым пункта 6.17 Положения Банка России N 716-П |
5.3.3. В графах 5 и 6 подраздела 2.3 указывается сумма возмещения по прямым потерям.
5.3.4. В графах 7 и 8 подраздела 2.3 указывается среднее арифметическое значение сумм возмещений по прямым потерям.
5.4. В подразделе 2.4 раздела 2 (далее - подраздел 2.4) указывается информация о непрямых потерях в значении, установленном абзацем первым пункта 3.13 Положения Банка России N 716-П.
5.4.1. Графы 1 - 3 подраздела 2.4 заполняются с использованием кодов, применяемых в целях заполнения граф 1 - 3 подраздела 2.1.
5.4.2. В графе 4 подраздела 2.4 указывается вид непрямых потерь с использованием следующих кодов:
В соответствии с абзацем первым пункта 3.13 и подпунктом 3.13.1 пункта 3.13 Положения Банка России N 716-П. Код применяется кредитной организацией в зависимости от вида лицензии и размера активов, если оценка косвенных потерь от реализации операционного риска обязательна в соответствии с требованиями подпункта 9.1.1 пункта 9.1, подпункта 9.2.1 пункта 9.2, подпункта 9.3.1 пункта 9.3, абзаца третьего пункта 9.4 Положения Банка России N 716-П | ||
В соответствии с абзацем первым пункта 3.13 и подпунктом 3.13.3 пункта 3.13 Положения Банка России N 716-П | ||
потери (в том числе хищения) средств клиентов, контрагентов, работников кредитной организации и других третьих лиц, которые не были компенсированы кредитной организацией: | В соответствии с абзацем вторым подпункта 3.13.3 пункта 3.13 Положения Банка России N 716-П | |
В соответствии с абзацами вторым и четвертым подпункта 3.13.3 пункта 3.13 Положения Банка России N 716-П | ||
индивидуальных предпринимателей | В соответствии с абзацами вторым и четвертым подпункта 3.13.3 пункта 3.13 Положения Банка России N 716-П | |
В соответствии с абзацами вторым и четвертым подпункта 3.13.3 пункта 3.13 Положения Банка России N 716-П | ||
В соответствии с абзацами вторым и четвертым подпункта 3.13.3 пункта 3.13 Положения Банка России N 716-П | ||
штрафы, наложенные на должностных лиц кредитной организации, которые не были компенсированы кредитной организацией | В соответствии с абзацем вторым подпункта 3.13.3 пункта 3.13 Положения Банка России N 716-П | |
В соответствии с абзацем третьим подпункта 3.13.3 пункта 3.13 Положения Банка России N 716-П. Код применяется кредитной организацией в зависимости от вида лицензии и размера активов, если оценка других потенциальных потерь от реализации операционного риска обязательна в соответствии с требованиями подпункта 9.1.1 пункта 9.1, подпункта 9.2.1 пункта 9.2, подпункта 9.3.1 пункта 9.3, абзаца третьего пункта 9.4 Положения Банка России N 716-П |
5.4.3. В графах 5 и 6 подраздела 2.4 указывается сумма непрямых потерь.
5.4.4. В графах 7 и 8 подраздела 2.4 указывается среднеквадратичное отклонение (сигма () величины непрямых потерь, рассчитываемое по формуле, приведенной в подпункте 5.1.5 пункта 5 настоящего Порядка.
Графы 7 и 8 подраздела 2.4 не заполняются банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями.
Графы 7 и 8 подраздела 2.4 заполняются, если количество событий за отчетный период по строке составляет более 100.
5.4.5. В графах 9 и 10 подраздела 2.4 указывается среднее арифметическое значение сумм непрямых потерь.
5.5. В подразделе 2.5 раздела 2 (далее - подраздел 2.5) указывается информация о прямых потерях от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации.
5.5.1. Графы 1 - 3 подраздела 2.5 заполняются с использованием кодов, применяемых в целях заполнения граф 1 - 3 подраздела 2.1.
5.5.2. В графе 4 подраздела 2.5 указывается вид события риска информационной безопасности, связанного с нарушением защиты информации, с использованием следующих кодов:
Событие, связанное с нарушением требований к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств | В соответствии с подпунктом 1.1 пункта 1 приложения 5 к Положению Банка России N 716-П | |
Событие, связанное с неоказанием или несвоевременным оказанием услуг по переводу денежных средств | В соответствии с подпунктом 1.2 пункта 1 приложения 5 к Положению Банка России N 716-П | |
Событие, связанное с неоказанием или несвоевременным оказанием услуг кредитной организации | В соответствии с подпунктом 1.3 пункта 1 приложения 5 к Положению Банка России N 716-П | |
Событие, связанное с нарушением требований к обеспечению защиты информации при осуществлении банковской деятельности, не связанное с переводами денежных средств | В соответствии с подпунктом 1.4 пункта 1 приложения 5 к Положению Банка России N 716-П | |
Событие, связанное с обработкой информации конфиденциального характера (включая персональные данные), информации ограниченного доступа и других типов информации кредитной организации, не подлежащей разглашению или опубликованию, без использования объектов информационной инфраструктуры и приводящее к утечке, искажению или потере информации, другим нарушениям | В соответствии с подпунктом 1.5 пункта 1 приложения 5 к Положению Банка России N 716-П |
5.5.3. В графе 5 подраздела 2.5 указывается сумма валовых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации.
5.5.4. В графе 6 подраздела 2.5 указывается среднеквадратичное отклонение (сигма () величины валовых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации, рассчитываемое по формуле, приведенной в подпункте 5.1.5 пункта 5 настоящего Порядка.
Графа 6 подраздела 2.5 не заполняется банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями.
Графа 6 подраздела 2.5 заполняется, если количество событий за отчетный период по строке составляет более 100.
5.5.5. В графе 7 подраздела 2.5 указывается среднее арифметическое значение сумм валовых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации.
5.5.6. В графе 8 подраздела 2.5 указывается сумма чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации.
5.5.7. В графе 9 подраздела 2.5 указывается среднеквадратичное отклонение (сигма () величины чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации, рассчитываемое по формуле, приведенной в подпункте 5.1.5 пункта 5 настоящего Порядка.
Графа 9 подраздела 2.5 не заполняется банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями.
Графа 9 подраздела 2.5 заполняется, если количество событий за отчетный период по строке составляет более 100.
5.5.8. В графе 10 подраздела 2.5 указывается среднее арифметическое значение сумм чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации.
6. В разделе 3 Отчета (далее - раздел 3) указываются данные о фактических и целевых значениях контрольных показателей уровня операционного риска и риска информационной безопасности в разрезе направлений деятельности или по кредитной организации в целом.
6.1. Раздел 3 не заполняется небанковскими кредитными организациями в соответствии с требованиями пункта 9.4 Положения Банка России N 716-П.
6.2. Графа 1 раздела 3 заполняется с использованием кодов, применяемых в целях заполнения графы 1 подраздела 2.1.
6.3. В графе 2 раздела 3 указывается контрольный показатель уровня операционного риска (риска информационной безопасности) с использованием следующих кодов:
Общая сумма чистых прямых потерь, понесенных кредитной организацией от реализации событий операционного риска, за вычетом чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, за определенный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) с начала календарного года | В соответствии с абзацем вторым подпункта 1.1.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П | |
Отношение общей суммы валовых прямых потерь от реализации событий операционного риска, за вычетом валовых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, понесенных кредитной организацией за годовой период, к базовому капиталу кредитной организации на последнюю отчетную дату года | В соответствии с абзацем третьим подпункта 1.1.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П | |
Отношение общей суммы чистых прямых потерь (включая чистые прямые потери от реализации событий риска информационной безопасности), понесенных кредитной организацией за год, к показателю объема операционного риска | В соответствии с абзацем четвертым подпункта 1.1.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П | |
Отношение общей суммы валовых прямых потерь от реализации событий операционного риска, за вычетом валовых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, понесенных кредитной организацией за год, к показателю объема операционного риска | В соответствии с абзацем пятым подпункта 1.1.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П | |
Отношение суммы чистых прямых потерь от реализации событий операционного риска, рассчитанных в соответствии с пунктом 6.18 Положения Банка России N 716-П, понесенных кредитной организацией за год, за вычетом чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, к показателю объема операционного риска | В соответствии с абзацем шестым подпункта 1.1.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П | |
Доля выявленных (по количеству) в ходе оценки эффективности функционирования системы управления операционным риском, проведенной уполномоченным подразделением или внешним экспертом, событий операционного риска с валовыми прямыми потерями, превышающими порог регистрации, определяемый в соответствии с пунктом 6.5 Положения Банка России N 716-П, которые кредитная организация не отразила в базе событий, по отношению ко всем зарегистрированным в базе событий событиям операционного риска с валовыми прямыми потерями, превышающими порог регистрации, за годовой период, к которому относится проверяемый период | В соответствии с абзацем седьмым подпункта 1.1.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П. Код не проставляется, если в отчетном периоде в кредитной организации не проводилась оценка эффективности функционирования системы управления операционным риском | |
Отношение сумм валовых прямых потерь от реализации выявленных в ходе оценки эффективности функционирования системы управления операционным риском, проведенной уполномоченным подразделением или внешним экспертом, событий операционного риска с прямыми потерями, превышающими порог регистрации, определяемый в соответствии с пунктом 6.5 Положения Банка России N 716-П, которые кредитная организация не отразила в базе событий, к общей сумме валовых прямых потерь от реализации всех событий операционного риска, зарегистрированных в базе событий с прямыми потерями, превышающими порог регистрации, за годовой период, к которому относится проверяемый период | В соответствии с абзацем восьмым подпункта 1.1.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П. Код не проставляется, если в отчетном периоде в кредитной организации не проводилась оценка эффективности функционирования системы управления операционным риском | |
Общая сумма чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года | В соответствии с абзацем вторым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П | |
Общая сумма валовых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с переводами денежных средств и платежами в платежных системах, в соответствии с подпунктом 1.1 пункта 1 приложения 5 к Положению Банка России N 716-П за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года | В соответствии с абзацем третьим подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П | |
Отношение общей суммы чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, понесенных кредитной организацией за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год), к базовому капиталу кредитной организации на последнюю отчетную дату года | В соответствии с абзацем четвертым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П | |
Отношение суммы валовых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, понесенных кредитной организацией при выполнении функций участника платежной системы Банка России, за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к общей сумме осуществленных кредитной организацией операций по переводу денежных средств через платежную систему Банка России за этот же период | В соответствии с абзацем пятым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П | |
Отношение суммы валовых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с переводами денежных средств и платежами в платежных системах, в соответствии с подпунктом 1.1 пункта 1 приложения 5 к Положению Банка России N 716-П за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к общей сумме переводов денежных средств и платежей в платежных системах за этот же период | В соответствии с абзацем шестым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П | |
Отношение суммы денежных средств, по которой получены уведомления, связанные с осуществлением перевода денежных средств без согласия клиента, за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к общей сумме переводов денежных средств за этот же период | В соответствии с абзацем седьмым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П | |
Доля реализованных (по количеству), то есть не предотвращенных системой информационной безопасности кредитной организации, событий риска информационной безопасности с ненулевой величиной валовых прямых потерь, которые кредитная организация не отразила в базе событий, по отношению ко всем событиям риска информационной безопасности, зарегистрированным в базе событий, с ненулевой величиной валовых прямых потерь в течение отчетного периода (первого квартала, полугодия, 9 месяцев, года), о которых кредитная организация проинформировала Банк России в соответствии пунктом 8 Положения Банка России N 683-П <1> | В соответствии с абзацем восьмым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П | |
Доля выявленных (по количеству) в ходе оценки эффективности функционирования системы управления операционным риском, проведенной уполномоченным подразделением или внешним экспертом, событий риска информационной безопасности с ненулевой величиной валовых прямых потерь, о которых кредитная организация не проинформировала Банк России в соответствии с пунктом 8 Положения Банка России N 683-П, по отношению ко всем зарегистрированным событиям риска информационной безопасности с ненулевой величиной валовых прямых потерь, о которых кредитная организация проинформировала Банк России в соответствии с пунктом 8 Положения Банка России N 683-П, за годовой период, к которому относится проверяемый период | В соответствии с абзацем девятым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П. Код не проставляется, если в отчетном периоде в кредитной организации не проводилась оценка эффективности функционирования системы управления операционным риском |
--------------------------------
<1> Положение Банка России от 17 апреля 2019 года N 683-П "Об установлении обязательных для кредитных организаций требований к обеспечению защиты информации при осуществлении банковской деятельности в целях противодействия осуществлению переводов денежных средств без согласия клиента" (зарегистрировано Минюстом России 16 мая 2019 года, регистрационный N 54637) с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 18 февраля 2022 года N 6071-У (зарегистрировано Минюстом России 20 июня 2022 года, регистрационный N 68919) (далее - Положение Банка России N 683-П).
Отношение количества операций по переводу денежных средств, соответствующих признакам осуществления перевода денежных средств без согласия клиента - физического лица, размещенным на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", в отношении которых кредитная организация в соответствии с частью 5 статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ <1> не приняла к исполнению и (или) в соответствии с частью 5.1 статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ приостановила исполнение распоряжений о совершении операций по переводу денежных средств, за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к общему количеству операций по переводу денежных средств за этот же период | В соответствии с абзацем пятнадцатым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П | |
Отношение суммы денежных средств по операциям, соответствующим признакам осуществления перевода денежных средств без согласия клиента - физического лица, в отношении которых кредитная организация в соответствии с частью 5 статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ не приняла к исполнению и (или) в соответствии с частью 5.1 статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ приостановила исполнение распоряжений о совершении операций по переводу денежных средств, за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к общей сумме денежных средств по операциям по переводу денежных средств за этот же период | В соответствии с абзацем шестнадцатым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П | |
Отношение количества операций, соответствующих признакам осуществления перевода денежных средств без согласия клиента - физического лица, в отношении которых кредитная организация в соответствии с частью 5 статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ не приняла к исполнению и (или) в соответствии с частью 5.1 статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ приостановила исполнение распоряжений о совершении операций по переводу денежных средств и по которым получены подтверждения клиентов - физических лиц о направлении распоряжения о совершении операции по переводу денежных средств с их согласия и (или) получены от клиентов - физических лиц подтверждения возобновления исполнения распоряжений в соответствии с частью 5.3 статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ, за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к количеству операций, соответствующих признакам осуществления перевода денежных средств без согласия клиента - физического лица, в отношении которых кредитная организация в соответствии с частью 5 статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ не приняла к исполнению и (или) в соответствии с частью 5.1 статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ приостановила исполнение распоряжений о совершении операций по переводу денежных средств, за этот же период | В соответствии с абзацем семнадцатым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П |
--------------------------------
<1> Федеральный закон от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (далее - Федеральный закон N 161-ФЗ).
Отношение суммы денежных средств по операциям, соответствующим признакам осуществления перевода денежных средств без согласия клиента - физического лица, в отношении которых кредитная организация в соответствии с частью 5 статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ не приняла к исполнению и (или) в соответствии с частью 5.1 статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ приостановила исполнение распоряжений о совершении операций по переводу денежных средств и по которым получены подтверждения клиентов - физических лиц о направлении распоряжения о совершении операции по переводу денежных средств с их согласия и (или) получены от клиентов - физических лиц подтверждения возобновления исполнения распоряжений в соответствии с частью 5.3 статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ, за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к сумме денежных средств по операциям, соответствующим признакам осуществления перевода денежных средств без согласия клиента - физического лица, в отношении которых кредитная организация в соответствии с частью 5 статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ не приняла к исполнению и (или) в соответствии с частью 5.1 статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ приостановила исполнение распоряжений о совершении операций по переводу денежных средств, за этот же период | В соответствии с абзацем восемнадцатым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П | |
Отношение количества операций по переводу денежных средств, в отношении которых кредитная организация не приостановила исполнение распоряжений о совершении операций по переводу денежных средств в соответствии с частью 5.1 статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ и по которым получены уведомления от клиентов - физических лиц об использовании электронного средства платежа без их согласия, в том числе в соответствии с частью 11 статьи 9 Федерального закона N 161-ФЗ, за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к количеству операций по переводу денежных средств без согласия клиента - физического лица за этот же период | В соответствии с абзацем девятнадцатым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П | |
Отношение суммы денежных средств по операциям по переводу денежных средств, в отношении которых кредитная организация не приостановила исполнение распоряжений о совершении операций по переводу денежных средств в соответствии с частью 5.1 статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ и по которым получены уведомления от клиентов - физических лиц об использовании электронного средства платежа без их согласия, в том числе в соответствии с частью 11 статьи 9 Федерального закона N 161-ФЗ, за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к сумме денежных средств по операциям по переводу денежных средств без согласия клиента - физического лица за этот же период | В соответствии с абзацем двадцатым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П | |
Отношение суммы денежных средств, возмещенной (возвращенной) клиентам, по которой получены уведомления от клиентов об использовании электронного средства платежа без их согласия, в том числе в соответствии с частью 11 статьи 9 Федерального закона N 161-ФЗ, за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к сумме денежных средств, в отношении которой получены такие уведомления, за этот же период | В соответствии с абзацем двадцать первым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П | |
Оценка соответствия уровню защиты информации в отношении процесса 1 "Обеспечение защиты информации при управлении доступом", определенного пунктом 7.2 ГОСТ Р 57580.1-2017 <1>, согласно методике оценки соответствия защиты информации, определенной ГОСТ Р 57580.2-20181 <2> | В соответствии с абзацем двадцать вторым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П | |
Оценка соответствия уровню защиты информации в отношении процесса 5 "Предотвращение утечек информации", определенного пунктом 7.6 ГОСТ Р 57580.1-2017, согласно методике оценки соответствия защиты информации, определенной ГОСТ Р 57580.2-2018 | В соответствии с абзацем двадцать третьим подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П |
--------------------------------
<1> Национальный стандарт Российской Федерации ГОСТ Р 57580.1-2017 "Безопасность финансовых (банковских) операций. Защита информации финансовых организаций. Базовый состав организационных и технических мер", утвержденный приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 8 августа 2017 года N 822-ст (М., ФГУП "Стандартинформ", 2017) и введенный в действие 1 января 2018 года (далее - ГОСТ Р 57580.1-2017).
<2> Национальный стандарт Российской Федерации ГОСТ Р 57580.2-2018 "Безопасность финансовых (банковских) операций. Защита информации финансовых организаций. Методика оценки соответствия", утвержденный приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 28 марта 2018 года N 156-ст (М., ФГУП "Стандартинформ", 2018) и введенный в действие 1 сентября 2018 года (далее - ГОСТ Р 57580.2-2018).
6.4. В графах 3 и 4 раздела 3 указываются фактические значения контрольных показателей уровня операционного риска, рассчитанные кредитной организацией за отчетный квартал:
в графе 3 - фактические значения контрольных показателей уровня операционного риска с кодами "1", "8", "9", указанными в графе 2 раздела 3 в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта;
в графе 4 - фактические значения контрольных показателей уровня операционного риска с кодами "2" - "7", "10" - "15", указанными в графе 2 раздела 3 в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта.
6.4.1. В графе 2 раздела 3 указывается контрольный показатель уровня операционного риска с кодом "2" в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта, рассчитываемый путем суммирования значений валовых прямых потерь от реализации событий операционного риска (за вычетом потерь от реализации событий риска информационной безопасности) за календарный год на отчетную дату нарастающим итогом.
6.4.2. В графе 2 раздела 3 указывается контрольный показатель уровня операционного риска с кодом "3" в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта, рассчитываемый путем суммирования значений чистых прямых потерь (включая чистые прямые потери от реализации событий риска информационной безопасности) за календарный год на отчетную дату нарастающим итогом.
6.4.3. В графе 2 раздела 3 указывается контрольный показатель уровня операционного риска с кодом "4" в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта, рассчитываемый путем суммирования значений валовых прямых потерь (за вычетом потерь от реализации событий риска информационной безопасности) за календарный год на отчетную дату нарастающим итогом.
6.4.4. В графе 2 раздела 3 указывается контрольный показатель уровня операционного риска с кодом "5" в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта, рассчитываемый путем суммирования значений чистых прямых потерь (за вычетом чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности) за календарный год на отчетную дату нарастающим итогом.
6.4.5. В графе 2 раздела 3 контрольные показатели уровня операционного риска с кодами "6", "7", "15" указываются в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта с учетом следующего:
в случае если в отчетном периоде в кредитной организации проводилась оценка эффективности функционирования системы управления операционным риском, указывается фактическое значение показателя;
в случае если оценка эффективности функционирования системы управления операционным риском не проводилась, коды "6", "7", "15" в разделе 3 не проставляются.
6.4.6. При расчете контрольного показателя уровня операционного риска с кодом "10", указанным в графе 2 раздела 3 в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта, значения чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности суммируются за календарный год на отчетную дату нарастающим итогом.
6.5. В графах 5 - 8 раздела 3 указываются целевые (сигнальные и контрольные) значения контрольных показателей уровня операционного риска, утвержденные кредитной организацией на плановый годовой период в соответствии с пунктами 5.1 и 5.2 Положения Банка России N 716-П:
в графах 5 и 7 - целевые значения контрольных показателей уровня операционного риска с кодами "1", "8", "9", указанными в графе 2 раздела 3 в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта;
в графах 6 и 8 - целевые значения контрольных показателей уровня операционного риска с кодами "2" - "7", "10" - "15", указанными в графе 2 раздела 3 в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта.
6.6. Кредитные организации представляют по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный в требовании срок реквизиты (номер и дату) и наименование внутреннего документа кредитной организации, которым утверждены целевые значения контрольных показателей уровня операционного риска, указанные в разделе 3.
7. В графе 1 раздела "Справочно" Отчета указывается величина порога регистрации событий операционного риска в базе событий, устанавливаемая кредитной организацией в соответствии с пунктом 6.5 Положения Банка России N 716-П.
В графе 2 раздела "Справочно" Отчета указывается объем капитала (Кi, ИБ), выделяемый кредитной организацией на покрытие потерь от реализации событий риска информационной безопасности, в составе капитала кредитной организации (Кi) в соответствии с требованиями пункта 5 приложения 2 к Положению Банка России N 716-П. В случае если кредитная организация выбирает в соответствии с требованиями абзаца второго пункта 1 приложения 2 к Положению Банка России N 716-П регуляторный подход к расчету объема капитала, выделяемого на покрытие потерь от реализации событий операционного риска, информация в графе 2 раздела "Справочно" Отчета не представляется.
В графе 3 раздела "Справочно" Отчета указывается компонент объема капитала (), выделяемого кредитной организацией на покрытие потерь от реализации событий операционного риска, в соответствии с абзацем десятым пункта 3 приложения 2 к Положению Банка России N 716-П. В случае если кредитная организация выбирает в соответствии с требованиями абзаца третьего пункта 1 приложения 2 к Положению Банка России N 716-П продвинутый подход к расчету объема капитала, выделяемого на покрытие потерь от реализации событий операционного риска, информация в графе 3 раздела "Справочно" Отчета не представляется.
8. Кредитные организации, у которых в отчетном квартале и за период с начала года накопленным итогом отсутствуют прямые потери и возмещения по ним от реализации событий операционного риска, в том числе риска информационной безопасности, направляют в Банк России сообщение следующего содержания: "За отчетные периоды (квартал и период с начала года) у кредитной организации отсутствуют прямые потери и возмещения по ним от реализации событий операционного риска". При этом подраздел 1.1 не заполняется.
Кредитные организации, у которых в отчетном квартале и за период с начала года накопленным итогом отсутствуют прямые потери от реализации событий операционного риска, в том числе риска информационной безопасности, направляют в Банк России сообщение следующего содержания: "За отчетные периоды (квартал и период с начала года) у кредитной организации отсутствуют прямые потери от реализации событий операционного риска". При этом подраздел 1.2, подраздел 2.1 и подраздел 2.2 не заполняются.
Кредитные организации, у которых в отчетном квартале и за период с начала года накопленным итогом отсутствуют возмещения по прямым потерям от реализации событий операционного риска, в том числе риска информационной безопасности, направляют в Банк России сообщение следующего содержания: "За отчетные периоды (квартал и период с начала года) у кредитной организации отсутствуют возмещения по прямым потерям от реализации событий операционного риска". При этом подраздел 2.3 не заполняется.
Кредитные организации, у которых в отчетном квартале и за период с начала года накопленным итогом отсутствуют непрямые потери от реализации событий операционного риска, в том числе риска информационной безопасности, направляют в Банк России сообщение следующего содержания: "За отчетные периоды (квартал и период с начала года) у кредитной организации отсутствуют непрямые потери от реализации событий операционного риска". При этом подраздел 2.4 не заполняется.
Кредитные организации, у которых в отчетном квартале и за период с начала года накопленным итогом отсутствуют прямые потери от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации, направляют в Банк России сообщение следующего содержания: "За отчетные периоды (квартал и период с начала года) у кредитной организации отсутствуют прямые потери от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации". При этом подраздел 2.5 не заполняется.
Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала) | ||
ОТДЕЛЬНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ за "__" ___________ ____ г. |
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации | |
Расшифровки, используемые для формирования бухгалтерского баланса (публикуемой формы) |
Расшифровки, используемые для формирования отчета о финансовых результатах (публикуемой формы) |
Расшифровки для расчета балансовых показателей, используемых в целях анализа финансового положения кредитных организаций |
Расшифровки для расчета показателей, используемых в целях анализа финансовых результатов кредитных организаций |
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.
составления и представления отчетности по форме 0409110
"Расшифровки отдельных показателей деятельности
кредитной организации"
1. Отчетность по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" (далее - Отчет) составляется по кредитной организации в целом (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) за последнее календарное число отчетного периода и представляется в Банк России не позднее девятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.
2. Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты), за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, составляют разделы I и III Отчета за месяц, разделы II и III.1 Отчета - за квартал.
Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, составляют Отчет за квартал.
Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, составляют Отчет за первое полугодие и год.
3. При заполнении Отчета используются следующие группировки балансовых счетов (их частей) и символов отчета о финансовых результатах кредитной организации:
Раздел I. Расшифровки, используемые для формирования бухгалтерского баланса (публикуемой формы)
Балансовый счет N 102 в части незарегистрированного уставного капитала кредитной организации | ||
Балансовый счет N 10609 в части отложенного налогового актива по переоценке основных средств и нематериальных активов | ||
Балансовый счет N 10610 в части отложенного налогового обязательства по переоценке основных средств и нематериальных активов | ||
Балансовые счета N N 30126, 30226 в части сформированных в соответствии с Положением Банка России N 611-П <1> резервов на возможные потери по остаткам средств на корреспондентских счетах "НОСТРО" и на иных счетах, используемых для межбанковских расчетов | ||
Балансовый счет N 30215 в части денежных средств участников платежной системы, внесенных в гарантийный фонд платежной системы, в случае если центральным платежным клиринговым контрагентом выступает Банк России | ||
Балансовый счет N 40109 в части задолженности клиентов по средствам федерального бюджета, выделенным на возвратной основе по отдельным государственным программам, при отсутствии в соглашении (договоре), заключенном между кредитной организацией и Министерством финансов Российской Федерации и (или) другим федеральным органом исполнительной власти, условия о том, что кредитная организация выполняет исключительно агентские функции или функции комиссионера, и начисленных процентных доходов по ней | ||
Балансовый счет N 47427 в части начисленных процентных доходов по корреспондентским счетам "НОСТРО" и иным счетам, используемым для межбанковских расчетов (за вычетом резервов на возможные потери) | ||
Балансовый счет N 50505 в части долговых ценных бумаг, не погашенных в срок, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
Балансовый счет N 50505 в части долговых ценных бумаг, не погашенных в срок, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ||
Балансовый счет N 50507 в части резервов на возможные потери, сформированных под долговые ценные бумаги, не погашенные в срок, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
Балансовый счет N 50507 в части резервов на возможные потери, сформированных под долговые ценные бумаги, не погашенные в срок, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 50508 и N 50509 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете N 50507, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым ценным бумагам, не погашенным в срок, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 50508 и N 50509 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете N 50507, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым ценным бумагам, не погашенным в срок, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ||
Балансовый счет N 50427 в части резервов на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон, сформированных в соответствии с Указанием Банка России N 1584-У <2> | ||
Балансовый счет N 60301 в части обязательств по уплате текущего налога на прибыль | ||
Балансовый счет N 60302 в части требований по уплате текущего налога на прибыль | ||
Балансовые счета N 30420 и N 30421 в части денежных средств участников клиринга, зачисленных на клиринговые банковские счета, открытые в Банке России, для индивидуального клирингового обеспечения | ||
Балансовые счета N 30422 и N 30423 в части денежных средств участников клиринга, зачисленных на клиринговые банковские счета, открытые в Банке России, для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 30128 и N 30129 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете N 30126, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по остаткам средств на корреспондентских счетах "НОСТРО" и на иных счетах, используемых для межбанковских расчетов. Разность остатков на балансовых счетах N 47465 и N 47466 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете N 47425, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по начисленным процентным доходам по корреспондентским счетам "НОСТРО" и иным счетам, используемым для межбанковских расчетов | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 30242 и N 30243 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете N 30226, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по остаткам средств на корреспондентских счетах "НОСТРО" и на иных счетах, используемых для межбанковских расчетов | ||
Корректировка резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности (далее - ссудная задолженность) и начисленных процентных доходов по ней, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, отраженных на балансовых счетах N N 32015, 32211, 32505, 44115, 44215, 44315, 44415, 44515, 44615, 44715, 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45415, 45515, 45918, 46008, 46108, 46208, 46308, 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, 46908, 47008, 47108, 47208, 47702, 47804, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | ||
Балансовые счета N N 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 60324 в части резервов на возможные потери по ссудной задолженности и начисленных процентных доходов по ней, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 590-П <3>, Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П <4>, с учетом корректировки на коэффициент (индекс) категории качества обеспечения | ||
Балансовые счета N N 47408, 47423, 60312, 60323 в части требований кредитной организации по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов), и начисленных процентных доходов по ним. Балансовые счета N N 47404, 47423, 60312, 60323 в части прочих размещенных средств, признаваемых ссудами в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П, и начисленных процентных доходов по ним | ||
Балансовый счет N 47407 в части обязательств кредитной организации по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов) | ||
Корректировка резервов на возможные потери по ссудной задолженности и начисленных процентных доходов по ней, отраженных на балансовых счетах N N 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 60324, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | ||
Корректировка резервов на возможные потери по ссудной задолженности и начисленных процентных доходов по ней, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, отраженных на балансовых счетах N N 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 60324, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | ||
Корректировка резервов на возможные потери по ссудной задолженности и начисленных процентных доходов по ней, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, отраженных на балансовых счетах N N 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 60324, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | ||
Балансовые счета N N 319, 320А (кроме 32027), 321А (кроме 32116), 322А (кроме 32212), 323А (кроме 32312), 324А (кроме 32407), 325А (кроме 32507), 32902, 40109, 40308, 441А (кроме 44116), 442А (кроме 44216), 443А (кроме 44316), 444А (кроме 44416), 445А (кроме 44516), 446А (кроме 44616), 447А (кроме 44716), 448А (кроме 44816), 449А (кроме 44916), 450А (кроме 45016), 451А (кроме 45116), 452А (кроме 45216), 453А (кроме 45316), 454А (кроме 45416), 455А (кроме 45523), 456А (кроме 45616), 457А (кроме 45713), 458А (кроме 45820), 459А (кроме 45920), 460А (кроме 46012), 461А (кроме 46112), 462А (кроме 46212), 463А (кроме 46312), 464А (кроме 46412), 465А (кроме 46512), 466А (кроме 46612), 467А (кроме 46712), 468А (кроме 46812), 469А (кроме 46912), 470А (кроме 47012), 471А (кроме 47112), 472А (кроме 47212), 473А (кроме 47312), 47402, 47404, (47408 - 47407), 47410, 47423, 47427, 47431, 47701, 47817 - 47835, 60312, 60323 в части ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток, и начисленных процентных доходов по ней (за вычетом резервов на возможные потери) | ||
Балансовые счета N N 319, 320А (кроме 32027), 321А (кроме 32116), 322А (кроме 32212), 323А (кроме 32312), 324А (кроме 32407), 325А (кроме 32507), 32902, 40109, 40308, 441А (кроме 44116), 442А (кроме 44216), 443А (кроме 44316), 444А (кроме 44416), 445А (кроме 44516), 446А (кроме 44616), 447А (кроме 44716), 448А (кроме 44816), 449А (кроме 44916), 450А (кроме 45016), 451А (кроме 45116), 452А (кроме 45216), 453А (кроме 45316), 454А (кроме 45416), 455А (кроме 45523), 456А (кроме 45616), 457А (кроме 45713), 458А (кроме 45820), 459А (кроме 45920), 460А (кроме 46012), 461А (кроме 46112), 462А (кроме 46212), 463А (кроме 46312), 464А (кроме 46412), 465А (кроме 46512), 466А (кроме 46612), 467А (кроме 46712), 468А (кроме 46812), 469А (кроме 46912), 470А (кроме 47012), 471А (кроме 47112), 472А (кроме 47212), 473А (кроме 47312), 47402, 47404, (47408 - 47407), 47410, 47423, 47427, 47431, 47701, 47817, 47818 - 47835, 60312, 60323 в части ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, и начисленных процентных доходов по ней (за вычетом резервов на возможные потери) | ||
Корректировка резервов на возможные потери по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, и начисленных процентных доходов по ней, отраженных на балансовых счетах N N 32015, 32211, 32505, 44115, 44215, 44315, 44415, 44515, 44615, 44715, 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45415, 45515, 45918, 46008, 46108, 46208, 46308, 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, 46908, 47008, 47108, 47208, 47425, 47702, 47804, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 47442, N 47813 и N 47815 в части затрат по сделке по ссудной задолженности, оцениваемой по амортизированной стоимости | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47443 и N 47441, N 47816 и N 47814 в части прочих доходов по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47443 и N 47441, N 47816 и N 47814 в части прочих доходов по ссудной задолженности, оцениваемой по амортизированной стоимости | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47443 и N 47441, N 47816 и N 47814 в части прочих доходов по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47447 и N 47452, N 47807 и N 47808 в части корректировки стоимости ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47447 и N 47452, N 47807 и N 47808 в части корректировки стоимости ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 47442, N 47813 и N 47815 в части затрат по сделке по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 47442 в части затрат по сделке, связанных с привлечением средств (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов) кредитных организаций, оцениваемых по амортизированной стоимости | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 47442 в части затрат по сделке, связанных с привлечением средств (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов) клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по амортизированной стоимости | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47445 и N 47450 в части корректировки стоимости привлеченных средств (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов) клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по амортизированной стоимости | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47445 и N 47450 в части корректировки стоимости привлеченных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, оцениваемых по амортизированной стоимости | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47445 и N 47450 в части корректировки стоимости привлеченных средств (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов) кредитных организаций и клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469 в части процентов по привлеченным средствам (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов) клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемым по амортизированной стоимости | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469 в части процентов по привлеченным средствам физических лиц и индивидуальных предпринимателей, оцениваемым по амортизированной стоимости | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469 в части процентов по привлеченным средствам (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов) кредитных организаций и клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469 в части процентов по привлеченным средствам физических лиц и индивидуальных предпринимателей, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469 в части процентов по привлеченным кредитам, депозитам и прочим средствам Банка России (кроме процентов по привлеченным субординированным кредитам (депозитам, займам) | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47445 и N 47450 в части корректировки стоимости привлеченных средств Банка России | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47411 и N 47468 в части процентов по привлеченным средствам (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов) физических лиц, оцениваемым по амортизированной стоимости | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469 в части процентов по привлеченным субординированным кредитам (депозитам, займам) | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469 в части процентов по привлеченным субординированным кредитам (депозитам, займам), классифицированным в качестве долевых инструментов | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47411 и N 47468 в части процентов по привлеченным субординированным кредитам (депозитам, займам) | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47411 и N 47468 в части процентов по привлеченным субординированным кредитам (депозитам, займам), классифицированным в качестве долевых инструментов | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47411 и N 47468 в части процентов по привлеченным средствам (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов) физических лиц, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47453 и N 47459 в части переоценки привлеченных средств (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов) физических лиц, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 47442 в части затрат по сделке по выпущенным кредитной организацией долговым ценным бумагам (кроме субординированных облигационных займов), оцениваемым по амортизированной стоимости | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47446 и N 47451 в части корректировки стоимости выпущенных долговых ценных бумаг (кроме субординированных облигационных займов), оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47465 и N 47466 в части осуществления корректировки стоимости договора банковской гарантии | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 47442 в части затрат по сделке, связанных с привлечением субординированных кредитов (депозитов, займов) и выпуском субординированных облигационных займов | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 47442 в части затрат по сделке, связанных с привлечением субординированных кредитов (депозитов, займов) и выпуском субординированных облигационных займов, классифицированных в качестве долевых инструментов | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47445 и N 47450 в части корректировки стоимости привлеченных субординированных кредитов (депозитов, займов) | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47445 и N 47450 в части корректировки стоимости привлеченных субординированных кредитов (депозитов, займов), классифицированных в качестве долевых инструментов | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47446 и N 47451 в части корректировки стоимости выпущенных субординированных облигационных займов | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47446 и N 47451 в части корректировки стоимости выпущенных субординированных облигационных займов, классифицированных в качестве долевых инструментов | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47453 и N 47459 в части переоценки привлеченных субординированных кредитов (депозитов, займов) | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47453 и N 47459 в части переоценки привлеченных субординированных кредитов (депозитов, займов), классифицированных в качестве долевых инструментов | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47454 и N 47460 в части переоценки выпущенных субординированных облигационных займов | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47454 и N 47460 в части переоценки выпущенных субординированных облигационных займов, классифицированных в качестве долевых инструментов | ||
Балансовые счета N N 30607, 32403, 45818, 47425, 60324 в части резервов на возможные потери по прочим активам, включая просроченные, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 611-П | ||
Корректировка резервов на возможные потери по прочим активам, включая просроченные, отраженных на балансовых счетах N N 30607, 32403, 45818, 47425, 60324, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | ||
Балансовый счет N 30601 в части средств клиентов - кредитных организаций по брокерским операциям с финансовыми и другими активами. Балансовый счет N 47418 в части средств, списанных с корреспондентских счетов клиентов - кредитных организаций, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств | ||
Балансовые счета N 408 и N 421 в части остатков на лицевых счетах по учету денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады" (далее - отчетность по форме 0409345) | ||
Балансовые счета N N 522, 52404, 52405 в части остатков на лицевых счетах по учету сберегательных сертификатов, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345 | ||
Балансовые счета N 522 и N 524 в части остатков на лицевых счетах по учету сберегательных сертификатов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345 | ||
Балансовые счета N 522 и N 524 в части остатков на лицевых счетах по учету сберегательных сертификатов, оцениваемых по амортизированной стоимости, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345 | ||
Балансовые счета N N 32401, 32402, 458 (кроме N N 45818, 45820, 45821) в части требований по прочим доходам, включая комиссии за расчетно-кассовое обслуживание счетов клиентов, не уплаченных в установленный срок | ||
Балансовые счета N N 313 - 318 в части привлеченных средств кредитных организаций, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
Балансовые счета N N 408, 410 - 423, 425 - 440, 47401, 47418, 476 в части привлеченных средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
Балансовые счета N N 408, 421, 423, 426, 47603, 47605, 47608 - 47611 в части остатков на лицевых счетах по учету денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345 | ||
Балансовые счета N N 520 - 524 в части выпущенных долговых ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости | ||
Балансовый счет N 52501 в части обязательств по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам (кроме субординированных облигационных займов), оцениваемым по амортизированной стоимости | ||
Балансовый счет N 52501 в части обязательств по процентам и купонам по субординированным облигационным займам | ||
Балансовый счет N 52501 в части обязательств по процентам и купонам по субординированным облигационным займам, классифицированным в качестве долевых инструментов | ||
Балансовый счет N 40827 в части средств банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации | ||
Балансовый счет N 496 в части обязательств по субординированным кредитам (депозитам, займам), классифицированным в качестве долевых инструментов | ||
Балансовый счет N 529 в части обязательств по субординированным облигационным займам, классифицированным в качестве долевых инструментов | ||
--------------------------------
<1> Положение Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" (зарегистрировано Минюстом России 15 марта 2018 года, регистрационный N 50381) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года N 4988-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53054), от 18 июля 2019 года N 5212-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55911), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 22 апреля 2020 года N 5449-У (зарегистрировано Минюстом России 28 мая 2020 года, регистрационный N 58498), от 26 июня 2023 года N 6465-У (зарегистрировано Минюстом России 5 октября 2023 года, регистрационный N 75475) (далее - Положение Банка России N 611-П).
<2> Указание Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон" (зарегистрировано Минюстом России 15 июля 2005 года, регистрационный N 6799).
<3> Положение Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (зарегистрировано Минюстом России 12 июля 2017 года, регистрационный N 47384) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 июля 2018 года N 4874-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2018 года, регистрационный N 52308), от 27 ноября 2018 года N 4986-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53053), от 26 декабря 2018 года N 5043-У (зарегистрировано Минюстом России 23 января 2019 года, регистрационный N 53505), от 18 июля 2019 года N 5211-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55910), от 16 октября 2019 года N 5288-У (зарегистрировано Минюстом России 27 ноября 2019 года, регистрационный N 56646), от 11 января 2021 года N 5690-У (зарегистрировано Минюстом России 26 апреля 2021 года, регистрационный N 63238), от 18 августа 2021 года N 5889-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65077), от 15 февраля 2022 года N 6068-У (зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2022 года, регистрационный N 67894), от 15 марта 2023 года N 6377-У (зарегистрировано Минюстом России 7 апреля 2023 года, регистрационный N 72915) (далее - Положение Банка России N 590-П).
<4> Положение Банка России от 24 августа 2020 года N 730-П "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка" (зарегистрировано Минюстом России 10 декабря 2020 года, регистрационный N 61368) с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 13 июня 2023 года N 6447-У (зарегистрировано Минюстом России 13 ноября 2023 года, регистрационный N 75924) (далее - Положение Банка России N 730-П).
Раздел II. Расшифровки, используемые для формирования отчета о финансовых результатах (публикуемой формы)
Символы 15501 - 15508, 15807 - 15812 отчетности по форме 0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409102) в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери по ценным бумагам и иным финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги, иные финансовые активы и под операции с резидентами офшорных зон) | ||||
Символы 17501 - 17508, 17807 - 17812 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам и иным финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме резервов по требованиям по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги, иные финансовые активы и по операциям с резидентами офшорных зон) | ||||
Символы 15601 - 15608, 15813 - 15817 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери по ценным бумагам и иным финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги, иные финансовые активы и под операции с резидентами офшорных зон) | ||||
Символы 17601 - 17608, 17813 - 17817 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам и иным финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости (кроме резервов под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги, иные финансовые активы и по операциям с резидентами офшорных зон) | ||||
Символы 25611 - 25615 отчетности по форме 0409102 в части доходов от операций хеджирования изменения курса ценной бумаги и (или) изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||||
Символы 25611 - 25615 отчетности по форме 0409102 в части доходов от операций хеджирования изменения курса ценной бумаги и (или) изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ||||
Символ 27801 отчетности по форме 0409102 в части доходов от оказания консультационных и информационных услуг в связи с предоставлением ссуд | ||||
Символы 27802 - 27804 отчетности по форме 0409102 в части доходов от оказания консультационных и информационных услуг в связи с предоставлением ссуд | ||||
Символ 28401 отчетности по форме 0409102 в части неустоек (штрафов, пеней), отнесенных на доходы, по операциям с кредитными организациями по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств | ||||
Символы 151 - 154, 157, 171 - 174, 177 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери и оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах | ||||
Символы 155, 156, 158, 175, 176, 178 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери и оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги и иные финансовые активы | ||||
Символы 15116, 15117, 15119, 15120, 15214, 15216, 15303, 15403, 15506 - 15508, 15606 - 15608, 15707, 15708 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон | ||||
Символы 37501 - 37508, 37807 - 37812 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери по ценным бумагам и иным финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги, иные финансовые активы и под операции с резидентами офшорных зон) | ||||
Символы 38501 - 38508, 38807 - 38812 отчетности по форме 0409102 в части формирования оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам и иным финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме резервов по требованиям по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги, иные финансовые активы и по операциям с резидентами офшорных зон) | ||||
Символы 37601 - 37608, 37813 - 37817 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери по ценным бумагам и иным финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги, иные финансовые активы и под операции с резидентами офшорных зон) | ||||
Символы 38601 - 38608, 38813 - 38817 отчетности по форме 0409102 в части формирования оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам и иным финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости (кроме резервов под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги, иные финансовые активы и под операции с резидентами офшорных зон) | ||||
Символы 45611 - 45615 отчетности по форме 0409102 в части расходов от операций хеджирования изменения курса ценной бумаги и (или) изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||||
Символы 45611 - 45615 отчетности по форме 0409102 в части расходов от операций хеджирования изменения курса ценной бумаги и (или) изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ||||
Символ 47401 отчетности по форме 0409102 в части отнесенных на расходы неустоек (штрафов, пеней) по операциям с кредитными организациями по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств | ||||
Символы 371 - 374, 377, 381 - 384, 387 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери и в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах | ||||
Символы 375, 376, 378, 385, 386, 388 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери и в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги и иные финансовые активы | ||||
Символы 37116, 37117, 37119, 37120, 37214, 37216, 37303, 37403, 37506 - 37508, 37606 - 37608, 37707, 37708 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон | ||||
Символы 28204, 28205 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по неустойкам (штрафам, пеням), по операциям предоставления (размещения) денежных средств | ||||
Символы 47304, 47305 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери и в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные по неустойкам (штрафам, пеням), по операциям предоставления (размещения) денежных средств | ||||
Символы 28203 - 28205 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по доходам, относимым к процентным, и по прочим размещенным средствам, признаваемым ссудами в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П, а также символы 29301, 29302, 29304 в части доходов от восстановления сумм резервов - оценочных обязательств некредитного характера по операциям предоставления (размещения) денежных средств | ||||
Символы 47303 - 47305 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери, в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные по доходам, относимым к процентным, и по прочим размещенным средствам, признаваемым ссудами в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П, а также символы 48501, 48502, 48504 в части отчислений в резервы - оценочные обязательства некредитного характера по операциям предоставления (размещения) денежных средств | ||||
Символы 21118, 21119, 21215 - 21217 отчетности по форме 0409102 в части доходов по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг) | ||||
Символы 21101 - 21117, 21120, 21201 - 21214, 21218 - 21220 отчетности по форме 0409102 в части доходов по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг) | ||||
Символ 211 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери и финансового результата от списания корректировок резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по реализованным (уступленным) правам требования | ||||
Символ 211 отчетности по форме 0409102 в части отрицательной разницы между ценой продажи реализованных (уступленных) прав требования и их балансовой стоимостью (с учетом начисленных процентов) | ||||
Символ 28205 отчетности по форме 0409102 в части корректировки стоимости банковской гарантии | ||||
Символ 47305 отчетности по форме 0409102 в части корректировки стоимости банковской гарантии | ||||
Символ 47803 отчетности по форме 0409102 в части комиссионных расходов | ||||
Символ 411 отчетности по форме 0409102 в части финансового результата от восстановления сумм резервов на возможные потери и списания корректировок резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по реализованным (уступленным) правам требования | ||||
Раздел III. Расшифровки для расчета балансовых показателей, используемых в целях анализа финансового положения кредитных организаций
Балансовые счета N N 32501, 32502, 459А (кроме 45920), 47427 в части начисленных процентных доходов по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток (за вычетом резервов на возможные потери) | ||
Балансовые счета N N 47404, (47408 - 47407), 47423, 60312, 60323 в части ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток (за вычетом резервов на возможные потери) | ||
Балансовые счета N N 32501, 32502, 459А (кроме 45920), 47427 в части начисленных процентных доходов по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (за вычетом резервов на возможные потери) | ||
Балансовые счета N N 47404, (47408 - 47407), 47423, 60312, 60323 в части ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (за вычетом резервов на возможные потери) | ||
Балансовые счета N N 52402, 52405, 52407 в части обязательств по процентам и купонам по выпущенным долговым ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости | ||
Сумма остатков на балансовых счетах N 61702 и N 61703 в части отложенного налога на прибыль, возникшего в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери до величины оценочного резерва по финансовым активам и обязательствам | ||
Балансовый счет N 61701 в части отложенного налога на прибыль, возникшего в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери до величины оценочного резерва по финансовым активам и обязательствам | ||
Балансовый счет N 10609 отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409101) в части сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери до величины оценочного резерва по финансовым активам и обязательствам | ||
Балансовый счет N 10610 отчетности по форме 0409101 в части расходов по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам | ||
Балансовый счет N 70601 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости финансовых активов, за исключением доходов по приобретенным финансовым активам в соответствии со статьей 5 Федерального закона N 263-ФЗ <5> при первоначальном признании в пределах размера резервов, сформированных под указанные активы в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П, и обязательств, от корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы (расходы) по финансовым активам и обязательствам | ||
Балансовый счет N 70606 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости финансовых активов и обязательств, от корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы (доходы) по указанным финансовым активам и обязательствам | ||
Балансовый счет N 70615 отчетности по форме 0409101 в части сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери до величины оценочного резерва по финансовым активам и обязательствам | ||
Балансовый счет N 70616 отчетности по форме 0409101 в части расходов по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери до величины оценочного резерва по финансовым активам и обязательствам | ||
Балансовый счет N 70602 отчетности по форме 0409101 в части доходов от переоценки, увеличивающей стоимость финансовых активов, на которые распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П, и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
Балансовый счет N 70607 отчетности по форме 0409101 в части расходов от переоценки, уменьшающей стоимость финансовых активов, на которые распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П, и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
Балансовый счет N 10801 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также в части доходов от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным финансовым активам и обязательствам | ||
Балансовый счет N 10901 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также в части расходов от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным финансовым активам и обязательствам | ||
Балансовый счет N 70701 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости финансовых активов и обязательств, корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы (расходы) по указанным финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год | ||
Балансовый счет N 70706 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости финансовых активов и обязательств, корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы (доходы) по указанным финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год | ||
Балансовый счет N 70702 отчетности по форме 0409101 в части доходов от переоценки, увеличивающей стоимость финансовых активов, на которые распространяются требования по формированию резерва на возможные потери, предусмотренные Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П, и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за предшествующий год | ||
Балансовый счет N 70707 отчетности по форме 0409101 в части расходов от переоценки, уменьшающей стоимость финансовых активов, на которые распространяются требования по формированию резерва на возможные потери, предусмотренные Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П, и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за предшествующий год | ||
Балансовый счет N 70715 отчетности по форме 0409101 в части сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год | ||
Балансовый счет N 70716 отчетности по форме 0409101 в части расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год | ||
Балансовый счет N 70801 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также в части доходов от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным активам и обязательствам, за предшествующий год | ||
Балансовый счет N 70802 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также в части доходов от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год | ||
Балансовый счет N 70801 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также в части расходов от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год | ||
Балансовый счет N 70802 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также в части расходов от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469 в части процентов по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
Сумма остатков на балансовых счетах N N 30215, 30424, 30425, 30427 в части средств гарантийных и обеспечительных взносов, включенных в состав предоставленных межбанковских кредитов (размещенных депозитов), подлежащих отражению в разделе I отчетности по формы 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" | ||
Балансовый счет N 40109 в части начисленных процентных доходов по задолженности клиентов по средствам федерального бюджета, выделенным на возвратной основе по отдельным государственным программам, при отсутствии в соглашении (договоре), заключенном между кредитной организацией и Министерством финансов Российской Федерации и (или) другим федеральным органом исполнительной власти, условия о том, что кредитная организация выполняет исключительно агентские функции или функции комиссионера | ||
Балансовый счет N 10801 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также в части расходов от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным финансовым активам и обязательствам | ||
Балансовый счет N 10901 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, доходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также доходов от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным финансовым активам и обязательствам | ||
Балансовые счета N N 32015, 32115, 32211, 32311, 32403, 44115, 44215, 44315, 44415, 44515, 44615, 44715, 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45415, 45515, 45615, 45715, 45818, 46008, 46108, 46208, 46308, 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, 46908, 47008, 47108, 47208, 47308, 47425, 47702, 47804 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 730-П, по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
Балансовые счета N N 32015, 32115, 32211, 32311, 32403, 44115, 44215, 44315, 44415, 44515, 44615, 44715, 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45415, 45515, 45615, 45715, 45818, 46008, 46108, 46208, 46308, 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, 46908, 47008, 47108, 47208, 47308, 47425, 47702, 47804 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 730-П, по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ||
Балансовые счета N N 47425, 60324 в части резервов на возможные потери по начисленным процентным доходам по ссудной задолженности, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П, с учетом корректировки на коэффициент (индекс) категории качества обеспечения | ||
Балансовый счет N 60324 в части резервов на возможные потери по ссудной задолженности, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 730-П, с учетом корректировки на коэффициент (индекс) категории качества обеспечения | ||
Балансовый счет N 10630 отчетности по форме 0409101 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 611-П, по долговым ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (за исключением векселей) | ||
Балансовый счет N 10630 отчетности по форме 0409101 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 730-П, по векселям, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ||
Балансовый счет N 10631 отчетности по форме 0409101 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 730-П, по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ||
Балансовый счет N 10631 отчетности по форме 0409101 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П, по требованиям по получению процентных доходов по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ||
Балансовый счет N 10631 отчетности по форме 0409101 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П, по требованиям по прочим доходам по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ||
Остатки на балансовых счетах в части корректировок, увеличивающих стоимость финансовых активов, приобретенных в соответствии со статьей 5 Федерального закона N 263-ФЗ, возникших при первоначальном признании и включенных в расчет собственных средств (капитала), в размере резервов, сформированных под указанные финансовые активы в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П, относящихся к ссудной задолженности, оцениваемой по амортизированной стоимости | ||
Балансовый счет N 496 в части обязательств по субординированным кредитам (депозитам, займам) клиентов, не являющихся кредитными организациями, классифицированным в качестве долговых инструментов | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 47442 в части затрат по сделке по выпущенным субординированным облигационным займам, оцениваемым по амортизированной стоимости и классифицированным в качестве долговых инструментов | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 47442 в части затрат по сделке, связанных с привлечением субординированных кредитов (депозитов, займов) клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по амортизированной стоимости и классифицированных в качестве долговых инструментов | ||
Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469 в части процентов по привлеченным субординированным кредитам (депозитам, займам) клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемым по амортизированной стоимости и классифицированным в качестве долговых или долевых инструментов | ||
Балансовый счет N 52501 в части обязательств по процентам и купонам по субординированным облигационным займам, классифицированным в качестве долговых инструментов | ||
Балансовый счет N 60907 в части суммы убытков от обесценения деловой репутации | ||
Резервы на возможные потери, корректировки резервов на возможные потери, корректировки, а также переоценка стоимости, учитываемые на балансовых счетах N N 47804 - 47812 в части требований, отраженных на балансовых счетах N N 47817, 47818. Включаются в расчет показателя со знаком "+" для активных счетов, со знаком "-" для пассивных счетов. Остатки на балансовых счетах N N 47410, 47427, 47444, 47425, 47465, 47466 в части требований к кредитным организациям за вычетом резервов на возможные потери с учетом корректировок. Включаются в расчет показателя со знаком "+" для активных счетов, со знаком "-" для пассивных счетов | ||
Балансовые счета N N 47426, 47469 в части начисленных процентов по средствам кредитных организаций, кредитных организаций - нерезидентов, кроме субординированных кредитов (займов). Разность остатков на балансовых счетах N 47453 и N 47459 в части переоценки стоимости привлеченных средств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, средств кредитных организаций, кредитных организаций - нерезидентов, кроме субординированных кредитов (займов) | ||
Балансовые счета N N 47425, 47427, 47444, 47465, 47466 в части требований по начисленным процентам по ссудной задолженности физических лиц за вычетом резервов на возможные потери с учетом корректировок. Включаются в расчет показателя со знаком "+" для активных счетов, со знаком "-" для пассивных счетов. Балансовые счета N N 45818, 45820, 45821, 45918, 45920, 45921, 47804, 47805, 47806 в части резервов на возможные потери и корректировок резервов на возможные потери по кредитным требованиям к физическим лицам. Включаются в расчет показателя со знаком "+" для активных счетов, со знаком "-" для пассивных счетов. Балансовые счета N N 47447, 47452, 47455, 47456, 47461, 47462, 47807, 47808, 47809, 47810, 47811, 47812, относящиеся к кредитным требованиям к физическим лицам, за вычетом резервов на возможные потери с учетом корректировок. Включаются в расчет показателя со знаком "+" для активных счетов, со знаком "-" для пассивных счетов | ||
Балансовые счета N N 47426, 47469 в части начисленных процентов по средствам, отраженным на балансовых счетах N N 401, 402, 403 (кроме 40307, 40308), 404, 410, 411, 412, 413, 427, 428, 429, 430, кроме субординированных кредитов (займов). Разность остатков на балансовых счетах N 47445 и N 47450 в части корректировки стоимости привлеченных средств клиентов, отраженных на балансовых счетах N N 401, 402, 403, 404, 410, 411, 412, 413, 427, 428, 429, 430. Разность остатков на балансовых счетах N 47453 и N 47459 в части переоценки стоимости привлеченных средств клиентов, отраженных на балансовых счетах N N 401, 402, 403, 404, 410, 411, 412, 413, 427, 428, 429, 430 | ||
Балансовые счета N N 47425, 47465, 47466 в части резервов и их корректировок по операциям, связанным с условными обязательствами кредитного характера. Включаются в расчет показателя со знаком "+" для активных счетов, со знаком "-" для пассивных счетов |
--------------------------------
<5> Федеральный закон от 29 июля 2018 года N 263-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Федеральный закон N 263-ФЗ).
Раздел III.1. Расшифровки для расчета показателей, используемых в целях анализа финансовых результатов кредитных организаций
Символы 171 - 174, 177 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах | ||
Символы 175 и 176 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги | ||
Символы 381 - 384, 387 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах | ||
Символы 385, 386 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги | ||
Символ 28205 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по неустойкам (штрафам, пеням) по операциям предоставления (размещения) денежных средств | ||
Символ 47305 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные по неустойкам (штрафам, пеням) по операциям предоставления (размещения) денежных средств | ||
Символ 28205 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по доходам, относимым к процентным | ||
Символ 47305 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные по доходам, относимым к процентным | ||
Символы 211 - 213, 225 отчетности по форме 0409102 в части доходов (расходов) от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) стоимость финансовых активов, и переоценки, увеличивающей (уменьшающей) стоимость финансовых активов, на которые распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П (за исключением доходов по приобретенным финансовым активам в соответствии со статьей 5 Федерального закона N 263-ФЗ при первоначальном признании в пределах размера резервов, сформированных под указанные финансовые активы в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П), а также корректировок сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам | ||
Символы 221, 223, 224, 231 и 233 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость приобретенных долговых и долевых ценных бумаг | ||
Символы 221 и 231 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
Символы 223 и 233 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ||
Символ 224 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости | ||
Символы 241 - 245 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, уменьшающих стоимость полученных кредитов, прочих привлеченных средств | ||
Символ 246 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, уменьшающих стоимость выпущенных долговых ценных бумаг | ||
Символ 28803 отчетности по форме 0409102 в части прочих операционных доходов от корректировок, увеличивающих стоимость обязательства по договору банковской гарантии и обязательства по предоставлению денежных средств | ||
Символы 411 - 413, 425 отчетности по форме 0409102 в части расходов (доходов) от корректировок, уменьшающих (увеличивающих) стоимость финансовых активов, и переоценки, увеличивающей (уменьшающей) стоимость финансовых активов, на которые распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П, а также корректировок сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам | ||
Символы 421, 423, 424, 431, 433 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость приобретенных долговых и долевых ценных бумаг | ||
Символы 421 и 431 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
Символы 423 и 433 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ||
Символ 424 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости | ||
Символы 441 - 445 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, увеличивающих стоимость полученных кредитов, прочих привлеченных средств | ||
Символ 446 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, увеличивающих стоимость выпущенных долговых ценных бумаг | ||
Символ 47803 отчетности по форме 0409102 в части прочих операционных расходов от корректировок, уменьшающих стоимость обязательства по договору банковской гарантии и обязательства по предоставлению денежных средств | ||
Разность остатков по символам 51201 и 51202 отчетности по форме 0409102 в части возмещения (расхода) по отложенному налогу на прибыль от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам | ||
Балансовый счет N 70602 в части положительной переоценки долевых ценных бумаг, находящихся под управлением компаний, в том числе осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица | ||
Символы 21118, 21119, 21215 - 21217 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость размещенных средств по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг) | ||
Символы 21101 - 21117, 21120, 21201 - 21214, 21218 - 21220 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость размещенных средств по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг) | ||
Символ 211 отчетности по форме 0409102 в части доходов (расходов) от списания корректировок сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по реализованным (уступленным) правам требования | ||
Символ 178 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных под требования по получению процентных доходов по приобретенным цифровым финансовым активам | ||
Символ 234 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость приобретенных цифровых финансовых активов | ||
Символ 28802 отчетности по форме 0409102 в части прочих операционных доходов от корректировок, увеличивающих стоимость утилитарных цифровых прав | ||
Символ 388 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные под требования по получению процентных доходов по приобретенным цифровым финансовым активам | ||
Символ 434 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость приобретенных цифровых финансовых активов | ||
Символ 47802 отчетности по форме 0409102 в части прочих операционных расходов от корректировок, уменьшающих стоимость утилитарных цифровых прав | ||
Комбинация остатков символов 151 (кроме 15115, 15117, 15118, 15119) + 152 (кроме 15215, 15216, 15217, 15219, 15220) + 171 (кроме 17115, 17117, 17118, 17119) + 172 (кроме 17215, 17216, 17217, 17219, 17220) + 214 (кроме 21415, 21417, 21418, 21419) + 215 (кроме 21515, 21516, 21517, 21519, 21520) - 371 (кроме 37115, 37117, 37118, 37119) - 372 (кроме 37215, 37216, 37217, 37219, 37220) - 381 (кроме 38115, 38117, 38118, 38119) - 382 (кроме 38215, 38216, 38217, 38219, 38220) - 414 (кроме 41415, 41417, 41418, 41419) - 415 (кроме 41515, 41516, 41517, 41519, 41520) в части влияния изменений валютных курсов на формирование величин перечисленных символов. При оценке изменения валютных курсов следует руководствоваться пунктами 1.10 и 1.11 Положения Банка России N 810-П <6> | ||
Комбинация остатков символов 15115 + 15117 + 15219 + 15220 + 17115 + 17117 + 17219 + 17220 + 21115 + 21117 + 21219 + 21220 + 21415 + 21417 + 21519 + 21520 - 37115 - 37117 - 37219 - 37220 - 38115 - 38117 - 38219 - 38220 - 41115 - 41117 - 41219 - 41220 - 41415 - 41417 - 41519 - 41520 в части расходов (доходов) по жилищным кредитам, предоставленным заемщикам - резидентам Российской Федерации, по которым в качестве обеспечения принято жилое недвижимое имущество в соответствии с Федеральным законом N 102-ФЗ <7> или в качестве обеспечения приняты права собственности на объекты долевого строительства в соответствии с Федеральным законом N 214-ФЗ <8> | ||
Символ 411 отчетности по форме 0409102 в части расходов (доходов) от списания корректировок сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по реализованным (уступленным) правам требования |
--------------------------------
<6> Положение Банка России от 24 ноября 2022 года N 810-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями доходов, расходов и прочего совокупного дохода" (зарегистрировано Минюстом России 29 декабря 2022 года, регистрационный N 71868), с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 29 мая 2024 года N 6736-У (зарегистрировано Минюстом России 2 июля 2024 года, регистрационный N 78738).
<7> Федеральный закон от 16 июля 1998 года N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)".
<8> Федеральный закон от 30 декабря 2004 года N 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации".
Раздел IV. Расшифровки, используемые при расчете денежно-кредитных показателей
Утратил силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 N 7047-У.
4. Кредитные организации представляют разделы I и III Отчета на внутримесячные даты, разделы II и III.1 Отчета - на внутриквартальные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.
5 - 7. Утратили силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 N 7047-У.
Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала) | ||
КРЕДИТНОГО РИСКА ПО КРЕДИТАМ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫМ ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ |
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________ | |
Раздел 1. Сведения, характеризующие пруденциальные кредитные риски |
Результат применения надбавок в соответствии с требованиями Указания Банка России N 6960-У <3>, руб. | Величина кредитного риска, учтенная в коде "8788" в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И <4>, руб. | |||
Сведения о классификации ссуд в соответствии с финализированным подходом расчета достаточности капитала |
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.
<3> Указание Банка России от 16 декабря 2024 года N 6960-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала" (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2024 года, регистрационный N 80632) (далее - Указание Банка России N 6960-У).
<4> Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" (зарегистрирована Минюстом России 27 декабря 2019 года, регистрационный N 57008, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 марта 2020 года N 5423-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57913), от 3 августа 2020 года N 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный N 60730), от 3 августа 2020 года N 5521-У (зарегистрировано Минюстом России 11 сентября 2020 года, регистрационный N 59770), от 12 января 2021 года N 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63150), от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 18 августа 2021 года N 5886-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65078), от 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 3 апреля 2023 года N 6393-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2023 года, регистрационный N 73538), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399), от 6 июня 2023 года N 6436-У (зарегистрировано Минюстом России 9 июня 2023 года, регистрационный N 73793) (далее - Инструкция Банка России N 199-И).
Сведения об оценке ссуд в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты" в редакции 2014 года <1> (далее - МСФО (IFRS) 9) |
Балансовая стоимость финансового актива без учета резервов, корректировок и переоценки стоимости, руб., коп. | Совокупная величина корректировок и переоценки стоимости финансового актива, руб., коп. | Стадия обесценения актива по МСФО (IFRS) 9 | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по МСФО (IFRS) 9, руб., коп. | ||||
Величина корректировки резерва на возможные потери по ссуде и процентам по ней до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по МСФО (IFRS) 9, руб., коп | По условным обязательствам кредитного характера (включаемым в состав отчетности по форме 0409303) | |||
оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по МСФО (IFRS) 9, руб., коп. | величина корректировки резерва на возможные потери по условному обязательству до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по МСФО (IFRS) 9, руб., коп. | |||
Сведения о классификации ссуд в соответствии с порядком расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов (ПВР) |
Код разряда рейтинговой шкалы ВКТД (конверсионного коэффициента) | |||||||
Значение ВД, используемое для расчета величины кредитного риска, в процентах | |||||||
Значение УПД, используемое для расчета величины кредитного риска, в процентах | Значение показателя корреляции, используемое для расчета величины кредитного риска, в процентах | Признак применения корректировки показателя корреляции для кредитных требований к малым и средним предприятиям для расчета величины кредитного риска | Величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, руб. | Кредитные требования, для которых была произведена корректировка рейтинга экспертным путем | Величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР и учтенная в коде "8786" в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И, руб. | ||||
количество разрядов, на которое рейтинг был скорректирован, штук | |||||||||
"__" _____________ ____ г. | ||
--------------------------------
<1> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный N 42869) с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный N 43044), приказом Минфина России от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2018 года, регистрационный N 50779), приказом Минфина России от 4 июня 2018 года N 125н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 21 июня 2018 года, регистрационный N 51396), приказом Минфина России от 16 сентября 2019 года N 146н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Редакционные исправления в МСФО" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 9 октября 2019 года, регистрационный N 56187), приказом Минфина России от 7 апреля 2020 года N 55н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Реформа базовой процентной ставки (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39 и МСФО (IFRS) 7)" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 3 июля 2020 года, регистрационный N 58832) (далее - приказ Минфина России N 55н), приказом Минфина России от 14 декабря 2020 года N 304н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Поправки к МСФО (IFRS) 17 "Договоры страхования" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 19 января 2021 года, регистрационный N 62135), приказом Минфина России от 17 февраля 2021 года N 23н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Реформа базовой процентной ставки - этап 2 (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39, МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 4 и МСФО (IFRS) 16)" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 22 марта 2021 года, регистрационный N 62829), приказом Минфина России от 17 февраля 2021 года N 24н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности "Поправки к ссылкам на "Концептуальные основы" (Поправки к МСФО (IFRS) 3 "Объединение бизнесов")", "Основные средства - поступления до использования по назначению (Поправки к МСФО (IAS) 16 "Основные средства")", "Обременительные договоры - затраты на исполнение договора (Поправки к МСФО (IAS) 37)" и "Ежегодные усовершенствования Международных стандартов финансовой отчетности, период 2018 - 2020 гг." в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 22 марта 2021 года, регистрационный N 62828).
составления и представления отчетности по форме 0409112
"Отдельные показатели кредитного риска по кредитам,
предоставленным юридическим лицам"
1. Отчетность по форме 0409112 "Отдельные показатели кредитного риска по кредитам, предоставленным юридическим лицам" (далее - Отчет) содержит сведения о кредитных рисках и об оценке ссуд.
2. Отчет составляется ежемесячно по кредитной организации в целом по всем действовавшим в течение отчетного месяца договорам на предоставление ссуд, отраженным в отчетности по форме 0409303 "Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам" (далее - отчетность по форме 0409303).
Разделы 1 и 3 Отчета (далее соответственно - раздел 1, раздел 3) составляются кредитными организациями, включая небанковские кредитные организации, за исключением банков с базовой лицензией.
Раздел 2 Отчета (далее - раздел 2) составляется банками, применяющими финализированный подход к расчету нормативов достаточности капитала, предусмотренный главой 3 Инструкции Банка России N 199-И, а также банками, получившими разрешение на применение подхода на основе внутренних рейтингов (далее - ПВР) в соответствии с главой 6 Указания Банка России от 13 июня 2023 года N 6445-У "О порядке получения разрешения на применение банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска, а также порядке оценки их качества" <1> (далее - разрешение на применение ПВР).
--------------------------------
<1> - <1> Сноски исключены с 1 января 2025 года. - Указание Банка России от 10.07.2024 N 6800-У.
<1> Зарегистрировано Минюстом России 13 ноября 2023 года, регистрационный N 75923.
Раздел 4 Отчета (далее - раздел 4) составляется банками, получившими разрешение на применение ПВР. Раздел 4 не заполняется в случае отсутствия договоров о предоставлении ссуд, активов и условных обязательств кредитного характера на отчетную дату.
3. Отчет представляется кредитными организациями, включая небанковские кредитные организации, за исключением банков с базовой лицензией, в Банк России не позднее двадцать пятого рабочего дня после дня окончания отчетного месяца. С 1 июля 2024 года - не позднее двадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем. Отчет может быть представлен банками с базовой лицензией в Банк России на добровольной основе.
4. Информация по каждому договору о предоставлении ссуды указывается в отдельной сквозной строке по разделам Отчета с заполнением всех граф, отражающих параметры ссуды (далее - основная строка).
В целях дополнения и уточнения основной строки при наличии соответствующей информации приводятся отдельные дополнительные строки по каждому траншу, предоставленному в рамках кредитной линии (с обязательным указанием в графе 1 раздела 1 идентификационного кода договора по каждой строке транша, а также номера транша в графе 2 раздела 1), действовавшему в течение отчетного месяца. Графы 3, 5 - 8, 11 - 13 раздела 3 по траншам могут не заполняться, если для всех траншей, предоставленных в рамках кредитной линии, установлены одинаковые условия договора, учет ведется в целом по кредитной линии (а не по отдельным траншам) и значения показателей для всех траншей в рамках кредитной линии совпадают. Графы 4 - 7 раздела 3 могут не заполняться в части финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, если в соответствии с пунктами 5.5.9, 5.5.12 МСФО (IFRS) 9 не осуществляется оценка значительного увеличения кредитного риска по финансовому инструменту при его первоначальном признании.
Сведения об идентификационном коде договора и номере транша (при наличии), указанные в графах 1 и 2 раздела 1, должны соответствовать сведениям, представленным в отчетности по форме 0409303.
5. Значения показателей указываются в Отчете по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем.
6. Раздел 1 заполняется следующим образом:
6.1. В графе 3 указывается величина кредитного риска по активам, используемым в знаменателе формулы расчета норматива достаточности собственных средств (капитала) банка в соответствии с главой 2 Инструкции Банка России N 199-И, в том числе по кредитным требованиям, оцениваемым с использованием ПВР в соответствии с Положением Банка России от 2 ноября 2024 года N 845-П "О порядке расчета величины кредитного риска банками с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска" <1> (далее - Положение Банка России N 845-П). Для кредитных требований, оцениваемых с использованием Положения Банка России N 845-П, приводится значение, рассчитанное в соответствии с главой 2 Инструкции Банка России N 199-И. Величина кредитного риска приводится без учета применения надбавок в соответствии с требованиями Указания Банка России N 6960-У. Значение показателя приводится в рублях в виде целого числа (с округлением по правилам математического округления).
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2024 года, регистрационный N 80878.
6.2. В графе 4 указывается прирост величины кредитного риска за счет применения надбавок в соответствии с Указанием Банка России N 6960-У. Значение показателя приводится в рублях в виде целого числа (с округлением по правилам математического округления).
7. Раздел 2 заполняется следующим образом:
7.1. В графе 1 указывается количество (в единицах) реструктуризаций, соответствующих условиям абзаца пятого подпункта 3.1.3.1 пункта 3.1 Инструкции Банка России N 199-И.
По договорам (за исключением 30 наиболее крупных ссуд), заключенным до 1 января 2024 года, показателя приводится за период с 1 января 2024 года. По 30 наиболее крупным по задолженности ссудам показатель приводится за период применения финализированного подхода к расчету нормативов достаточности капитала, предусмотренного главой 3 Инструкции Банка России N 199-И. В случае наличия информации о реструктуризациях до 1 января 2024 года показатель приводится за весь доступный период.
7.2. В графе 2 указывается подкласс специализированного кредитования в соответствии с подпунктом 3.3.4.3 пункта 3.3 Инструкции Банка России N 199-И:
7.3. В графе 3 для кредитных договоров, по которым произошел дефолт, указывается код признака дефолта, определенного в соответствии с абзацем пятым подпункта 3.1.3.1 пункта 3.1 Инструкции Банка России N 199-И:
Заемщик просрочил погашение существенных обязательств более чем на 90 календарных дней (абзац второй пункта 13.1 Положения Банка России N 845-П) | |
Проведение реструктуризации задолженности, связанной с невозможностью исполнения заемщиком кредитных обязательств согласно первоначальным условиям договора, вследствие возникновения у заемщика финансовых трудностей (абзац первый пункта 13.3 Положения Банка России N 845-П) | |
Значительное ухудшение кредитного качества заемщика (кредитного требования), в результате которого: | |
формируется (доначисляется) резерв на возможные потери, резерв на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (далее - резервы) в размере не менее 51 процента от суммы задолженности, по которой формируется резерв (абзац третий пункта 13.2 Положения Банка России N 845-П) | |
производится полное (частичное) списание задолженности (в том числе за счет резервов) (абзац второй пункта 13.2 Положения Банка России N 845-П) | |
Реализация с существенными экономическими потерями в результате ухудшения качества (пункт 13.4 Положения Банка России N 845-П) | |
Обращение банка с заявлением о признании заемщика банкротом, признание судом заемщика банкротом или введение судом в отношении заемщика процедуры банкротства (наблюдение, внешнее управление, финансовое оздоровление), обращение заемщика в суд с заявлением о банкротстве (пункты 13.5 - 13.7 Положения Банка России N 845-П) | |
Принятие заемщиком мер, направленных на неисполнение своих обязательств перед банком (пункт 13.7 Положения Банка России N 845-П) | |
негативное событие после проведения невынужденной реструктуризации | |
признание заемщика (сделки) проблемным (проблемной) и принятие уполномоченным комитетом банка, определенным в пункте 13.11 Положения Банка России N 845-П, решения о признании дефолта | |
выявление иных обстоятельств, свидетельствующих о невозможности погашения заемщиком своих обязательств перед банком в установленный договором срок |
В случае одновременного соответствия двум и более признакам дефолта, коды указываются через запятую. В случае если ссуда не находится в состоянии дефолта, графа 3 не заполняется.
8. Раздел 3 заполняется следующим образом:
8.1. В графе 1 указывается в рублях и копейках с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления балансовая стоимость финансового актива в соответствии с приложением А к МСФО (IFRS) 9 до вычета оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, а также до учета корректировок стоимости и переоценки стоимости. Балансовая стоимость до вычета резервов, до учета корректировок и переоценки стоимости формируется на счетах по учету:
предоставленных (размещенных) денежных средств или вложений в приобретенные права требования (абзац второй пунктов 1.9 - 1.11 Положения Банка России от 2 октября 2017 года N 605-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций по размещению денежных средств по кредитным договорам, операций, связанных с осуществлением сделок по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, операций по обязательствам по выданным банковским гарантиям и предоставлению денежных средств" <1> (далее - Положение Банка России N 605-П);
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2017 года, регистрационный N 49198, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 21 июня 2018 года N 4827-У (зарегистрировано Минюстом России 18 июля 2018 года, регистрационный N 51623), от 18 декабря 2018 года N 5017-У (зарегистрировано Минюстом России 16 января 2019 года, регистрационный N 53375), от 5 октября 2020 года N 5586-У (зарегистрировано Минюстом России 6 ноября 2020 года, регистрационный N 60784), от 25 апреля 2022 года N 6132-У (зарегистрировано Минюстом России 20 июня 2022 года, регистрационный N 68924), от 29 мая 2024 года N 6734-У (зарегистрировано Минюстом России 2 июля 2024 года, регистрационный N 78737).
начисленных расходов по финансовому активу (абзац третий пункта 1.9, абзац третий пункта 1.11 Положения Банка России N 605-П);
начисленных прочих доходов по финансовому активу (абзац четвертый пункта 1.9, абзац третий пункта 1.10, абзац четвертый пункта 1.11 Положения Банка России N 605-П);
начисленных процентов по предоставленным (размещенным) денежным средствам (абзац пятый пункта 1.9, абзац четвертый пункта 1.10, абзац пятый пункта 1.11 Положения Банка России N 605-П);
затрат по сделке, определенных абзацем шестым пункта 1.1 Положения Банка России N 605-П (абзац шестой пункта 1.9, абзац шестой пункта 1.11 Положения Банка России N 605-П).
8.2. В графе 2 указывается категория, по которой финансовый актив оценивается кредитной организацией на отчетную дату в соответствии с пунктом 5.2.1 МСФО (IFRS) 9, с использованием следующих кодов:
Оценка по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |
8.3. В графе 3 указывается в рублях и копейках признанная кредитной организацией на отчетную дату суммарная величина, сформированная на балансовых счетах по учету:
корректировок, увеличивающих или уменьшающих стоимость предоставленных (размещенных) денежных средств или вложений в приобретенные права требования (абзац седьмой пункта 1.9, абзац пятый пункта 1.10, абзац седьмой пункта 1.11 Положения Банка России N 605-П);
переоценки, увеличивающей или уменьшающей стоимость предоставленных (размещенных) денежных средств или вложений в приобретенные права требования (абзац шестой пункта 1.10, абзац восьмой пункта 1.11 Положения Банка России N 605-П.).
8.4. В графе 4 указывается применяемый кредитной организацией на отчетную дату подход к признанию ожидаемых кредитных убытков по финансовому активу в соответствии с разделом 5.5 МСФО (IFRS) 9 с использованием следующих кодов:
8.5. В графе 5 указывается вероятность дефолта (PD) по ссуде на горизонте 12 месяцев для ссуд первой стадии обесценения либо вероятность дефолта по ссуде за весь срок действия кредитного договора для ссуд прочих стадий обесценения (в случае использования кредитной организацией соответствующих показателей в моделях расчета ожидаемых кредитных убытков). Вероятность дефолта указывается по ссуде на горизонте 12 месяцев для ссуд первой стадии обесценения независимо от оставшегося или первоначального срока договора. Вероятность дефолта по ссудам, не находящимся в первой стадии обесценения, указывается на горизонте срока, оставшегося до погашения ссуды, независимо от оставшегося или первоначального срока договора. Значение показателя приводится в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления.
8.6. В графе 6 указывается уровень потерь при дефолте (LGD), определяемый как доля потерь от величины кредитных требований, подверженная риску дефолта (EAD), в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления (в случае использования кредитной организацией соответствующих показателей в моделях расчета ожидаемых кредитных убытков).
8.7. В графе 7 указывается величина кредитных требований, подверженная риску дефолта (EAD), по состоянию на отчетную дату в рублях в виде целого числа (с округлением по правилам математического округления) (в случае использования кредитной организацией соответствующих показателей в моделях расчета ожидаемых кредитных убытков).
8.8. В графе 8 указываются оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым в соответствии с пунктом 4.1.2 МСФО (IFRS) 9, дебиторской задолженности по аренде и активам по договору, накопленная сумма обесценения по финансовым активам, оцениваемым в соответствии с пунктом 4.1.2A МСФО (IFRS) 9. Значение показателя приводится в рублях и копейках с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.
8.9. В графе 9 указывается в рублях и копейках (с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления) признанная кредитной организацией в балансе на отчетную дату совокупная величина корректировки резерва на возможные потери по ссуде и процентным доходам по ней, определенного в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" <1> и Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" <2> (далее - Положение Банка России N 611-П), до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по финансовому активу, определенному в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 9. Указанная величина должна соответствовать величине корректировки, отраженной в балансе кредитной организацией по указанному активу в соответствии с главами 2 и 4 Положения Банка России N 605-П.
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 12 июля 2017 года, регистрационный N 47384, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 июля 2018 года N 4874-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2018 года, регистрационный N 52308), от 27 ноября 2018 года N 4986-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53053), от 26 декабря 2018 года N 5043-У (зарегистрировано Минюстом России 23 января 2019 года, регистрационный N 53505), от 18 июля 2019 года N 5211-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55910), от 16 октября 2019 года N 5288-У (зарегистрировано Минюстом России 27 ноября 2019 года, регистрационный N 56646), от 11 января 2021 года N 5690-У (зарегистрировано Минюстом России 26 апреля 2021 года, регистрационный N 63238), от 18 августа 2021 года N 5889-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65077), от 15 февраля 2022 года N 6068-У (зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2022 года, регистрационный N 67894), от 15 марта 2023 года N 6377-У (зарегистрировано Минюстом России 7 апреля 2023 года, регистрационный N 72915).
<2> Зарегистрировано Минюстом России 15 марта 2018 года, регистрационный N 50381, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года N 4988-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53054), от 18 июля 2019 года N 5212-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55911), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 22 апреля 2020 года N 5449-У (зарегистрировано Минюстом России 28 мая 2020 года, регистрационный N 58498), от 26 июня 2023 года N 6465-У (зарегистрировано Минюстом России 5 октября 2023 года, регистрационный N 75475).
<3> Сноска исключена с 1 января 2025 года. - Указание Банка России от 10.07.2024 N 6800-У.
8.10. В графе 10 указывается значение эффективной процентной ставки или эффективной процентной ставки, скорректированной с учетом кредитного риска, если применимо (согласно Приложению A к МСФО (IFRS) 9). В случае если метод эффективной процентной ставки не применяется, указывается процентная ставка, применяемая для расчета стоимости финансового актива, а также для распределения и признания процентной выручки в составе прибыли или убытка на протяжении отчетного периода. Показатель приводится в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления.
8.11. В графе 11 раздела 3 указывается средневзвешенный по денежным потокам срок ссуды (транша) до погашения. Значение показателя приводится в днях в виде целого числа с округлением по правилам математического округления и рассчитывается по формуле:
CF - денежный поток от кредита (в отношении кредитных линий - денежный поток от выбранной задолженности) согласно кредитному договору (сумма процентных платежей и выплаты основного долга);
mt - количество дней от отчетной даты до даты получения денежного потока;
t - период планового платежа по графику.
Для таких кредитных требований, как просроченная задолженность, комиссии, штрафы, пени, при расчете показателя применяется срок погашения (m) 30 дней при отсутствии другой информации о плановом сроке их погашения.
8.12. В графе 12 указывается в рублях и копейках (с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления) определенная кредитной организацией на отчетную дату величина оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по условным обязательствам кредитного характера, признанная в соответствии с МСФО (IFRS) 9.
8.13. В графе 13 указывается в рублях и копейках (с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления) признанная кредитной организацией в балансе на отчетную дату величина корректировки резерва на возможные потери по условному обязательству кредитного характера, определенного в соответствии с Положением Банка России N 611-П, до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, определенного в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 9. Указанная величина должна соответствовать величине корректировки, отраженной в балансе кредитной организацией в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 605-П.
9. Раздел 4 заполняется следующим образом:
9.1. В графе 1 указывается код регуляторного сегмента кредитных требований с использованием кодировки "KA.B-C", где:
"A" может принимать значения, указанные в графе 3 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отчетности по форме 0409113 "Информация о расчете величины кредитного риска с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска";
"B" может принимать значения в зависимости от значения "A" и дополнительного признака, указанного в графе 3 следующей таблицы:
Кредитные требования к Российской Федерации и федеральным органам исполнительной власти Российской Федерации | ||
Кредитные требования к заемщикам, не являющимся физическими лицами и субъектами малого предпринимательства | ||
Кредитные требования к центральным банкам и правительствам иностранных государств | ||
Кредитные требования к субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации | ||
Кредитные требования к заемщикам, не являющимся физическими лицами | ||
Кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития, которые в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И относятся к активам, которые взвешиваются с коэффициентом риска "0" | ||
Кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития, которые в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И не относятся к активам, которые взвешиваются с коэффициентом риска "0" | ||
Кредитные требования к заемщикам, являющимся физическими лицами | ||
"C" указывается в разрешении на применение ПВР.
9.2. В графе 2 указывается код модели вероятности дефолта (далее - ВД). Коды моделей ВД указываются в разрешении на применение ПВР и содержат указание на моделируемый компонент кредитного риска, обозначение группы кредитных требований, для которых применяется модель ВД, а также дату разработки и калибровки (при наличии) модели ВД. В случае если модель ВД не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, графа 2 не заполняется.
9.3. В графе 3 указывается код модели уровня потерь при дефолте (далее - УПД). Коды моделей УПД указываются в разрешении на применение ПВР и содержат указание на моделируемый компонент кредитного риска, обозначение группы кредитных требований, для которых применяется модель УПД, а также дату разработки и калибровки (при наличии) модели УПД. В случае если модель УПД не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, графа 3 не заполняется.
9.4. В графе 4 указывается код модели величины кредитного требования, подверженного риску дефолта (далее - ВКТД). Коды моделей ВКТД указываются в разрешении на применение ПВР и содержат указание на моделируемый компонент кредитного риска, обозначение группы кредитных требований, для которых применяется модель ВКТД, а также дату разработки и калибровки (при наличии) модели ВКТД. В случае если модель ВКТД не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, графа 4 не заполняется.
9.5. В графе 5 указывается код модели регуляторных коэффициентов риска (далее - РКР). Коды моделей РКР указываются в разрешении на применение ПВР и содержат указание на моделируемый компонент кредитного риска, обозначение группы кредитных требований, для которых применяется модель РКР, а также дату разработки и калибровки (при наличии) модели РКР. В случае если модель РКР не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, графа 5 не заполняется.
9.6. В графе 6 указывается код разряда рейтинговой шкалы (портфеля однородных кредитных требований) ВД с использованием кодировки "A_B", где значение "A" является целым неотрицательным числом, возрастающим по мере увеличения ВД, значение "B" указывается в разрешении на применение ПВР и представляет собой обозначение группы кредитных требований, для которых используется уникальный набор значений ВД.
Код разряда рейтинговой шкалы (портфеля однородных кредитных требований) ВД отражается без учета признания нефондированного обеспечения, определяемого в соответствии с абзацем пятым пункта 2.2 и главами 9, 10 и 18 Положения Банка России N 845-П.
В случае если банк применяет пункт 3.6 Положения Банка России N 845-П для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, графа 6 не заполняется.
9.7. В графе 7 указывается код разряда рейтинговой шкалы (портфеля однородных кредитных требований) УПД.
При применении базового ПВР (далее - БПВР) графа 7 заполняется с использованием кодировки "A_F", где "A" может принимать следующие значения:
При применении продвинутого ПВР (далее - ППВР) графа 7 заполняется с использованием кодировки "A_B", где значение "A" является целым неотрицательным числом, возрастающим по мере увеличения УПД, значение "B" указывается в разрешении на применение ПВР и представляет собой обозначение группы кредитных требований, для которых используется уникальный набор значений УПД.
В случае если УПД определяется на индивидуальной основе, в качестве разрядов рейтинговой шкалы УПД используются значения следующих кодов, соответствующих диапазонам значений УПД (не включая верхнюю границу диапазона):
В случае если банк применяет пункт 3.6 Положения Банка России N 845-П для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, графа 7 не заполняется.
9.8. В графе 8 указывается код разряда рейтинговой шкалы (портфеля однородных кредитных требований) ВКТД (конверсионного коэффициента).
При применении БПВР графа 8 заполняется с использованием кодировки "A_F", где "A" может принимать следующие значения:
При применении ППВР графа 8 заполняется с использованием кодировки "A_B", где значение "A" может являться целым неотрицательным числом, возрастающим по мере увеличения конверсионного коэффициента, значение "B" указывается в разрешении на применение ПВР и представляет собой обозначение группы кредитных требований, для которых используется уникальный набор значений конверсионного коэффициента.
В случае если ВКТД определяется на индивидуальной основе, в качестве разрядов рейтинговой шкалы ВКТД используются следующие коды, соответствующие диапазонам значений конверсионного коэффициента, определяемого как отношение разности ВКТД и величины балансовой задолженности к величине внебалансовой задолженности (не включая верхнюю границу диапазона):
При наличии нескольких значений кодов разряда рейтинговой шкалы ВКТД (конверсионного коэффициента) коды отражаются в графе 8 через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов).
При отсутствии условных обязательств кредитного характера графа 8 не заполняется.
9.9. В графе 9 РКР с использованием кодировки "A_B", где "A" может принимать следующие значения:
Значение "B" указывается в разрешении на применение ПВР и представляет собой обозначение группы кредитных требований, для которых используется уникальный набор значений коэффициентов риска.
При наличии нескольких значений кодов разряда шкалы РКР коды отражаются в графе 9 через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов).
В случае неприменения пункта 3.6 Положения Банка России N 845-П графа 9 не заполняется.
9.10. В графе 10 указывается ВКТД в рублях в виде целого числа (с округлением по правилам математического округления). В графе 10 основной строки отражается сумма значений показателей из граф 11 и 12 основной строки, а также ВКТД по внебиржевым производным финансовым инструментам, к которым применяется ПВР.
9.11. В графах 11 и 12 указывается ВКТД по балансовым активам и условным обязательствам кредитного характера соответственно. Значение показателя приводится в рублях в виде целого числа (с округлением по правилам математического округления).
9.12. В графе 13 указывается признак наличия дефолта в соответствии с пунктами 13.1 - 13.9, 13.14 Положения Банка России N 845-П с использованием следующих кодов:
9.13. В графе 14 указывается дата наступления дефолта, в случае если в графе 13 указан код "1", в ином случае графа 14 не заполняется. Дата указывается в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
9.14. В графе 15 указывается причина наступления дефолта в случае, если в графе 13 указан код "1", с использованием следующих кодов:
Заемщик просрочил погашение существенных обязательств более чем на 90 календарных дней (абзац второй пункта 13.1 Положения Банка России N 845-П) | |
Проведение реструктуризации задолженности, связанной с невозможностью исполнения заемщиком кредитных обязательств согласно первоначальным условиям договора, вследствие возникновения у заемщика финансовых трудностей (абзац первый пункта 13.3 Положения Банка России N 845-П) | |
Значительное ухудшение кредитного качества заемщика (кредитного требования), в результате которого: | |
формируется (доначисляется) резерв в размере не менее 51 процента от суммы задолженности, по которой формируется резерв (абзац третий пункта 13.2 Положения Банка России N 845-П) | |
производится полное (частичное) списание задолженности (в том числе за счет резервов) (абзац второй пункта 13.2 Положения Банка России N 845-П) | |
Реализация с существенными экономическими потерями в результате ухудшения качества (пункт 13.4 Положения Банка России N 845-П) | |
Обращение банка с заявлением о признании заемщика банкротом, признание судом заемщика банкротом или введение судом в отношении заемщика процедуры банкротства (наблюдение, внешнее управление, финансовое оздоровление), обращение заемщика в суд с заявлением о банкротстве (пункты 13.5 - 13.7 Положения Банка России N 845-П) | |
Принятие заемщиком мер, направленных на неисполнение своих обязательств перед банком (пункт 13.7 Положения Банка России N 845-П) | |
негативное событие после проведения невынужденной реструктуризации | |
признание заемщика (сделки) проблемным (проблемной) и принятие уполномоченным комитетом банка, определенным в пункте 13.11 Положения Банка России N 845-П, решения о признании дефолта | |
выявление иных обстоятельств, свидетельствующих о невозможности погашения заемщиком своих обязательств перед банком в установленный договором срок |
В случае одновременного возникновения двух и более причин дефолта коды указываются в графе 15 через запятую.
В случае если в графе 13 указан код "0", графа 15 не заполняется.
9.15. В графе 16 указывается значение ВД, присвоенное разряду рейтинговой шкалы ВД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), с учетом надбавки к ВД, устанавливаемой в разрешении на применения ПВР. В случае если модель ВД не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, графа 16 не заполняется.
9.16. В графе 17 указывается значение УПД, присвоенное разряду рейтинговой шкалы УПД, или индивидуальное значение УПД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления) с учетом надбавки к УПД, устанавливаемой в разрешении на применения ПВР. В случае если УПД не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, графа 17 не заполняется.
9.17. В графе 18 указывается значение конверсионного коэффициента для условных обязательств кредитного характера (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления) в случае, если ВКТД определена как сумма балансовой задолженности и произведения конверсионного коэффициента и величины условных обязательств кредитного характера. При наличии нескольких значений конверсионного коэффициента для условных обязательств кредитного характера в графе 18 отражается взвешенное по неиспользованному лимиту среднее арифметическое значение конверсионного коэффициента. В ином случае графа 18 не заполняется.
9.18. В графе 19 указывается значение РКР (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления) в соответствии с пунктом 3.6 Положения Банка России N 845-П. При наличии нескольких значений РКР в связи с разными сроками погашения в графе 19 основной строки отражается взвешенное по ВКТД среднее арифметическое значение РКР. В случае неприменения требований пункта 3.6 Положения Банка России N 845-П графа 19 не заполняется.
9.19. В графе 20 указывается значение наилучшей оценки ожидаемых потерь для кредитных требований, находящихся в состоянии дефолта (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), определяемое в соответствии с пунктом 10.15 Положения Банка России N 845-П. При применении БПВР и для кредитных требований, не находящихся в состоянии дефолта, графа 20 не заполняется.
9.20. В графе 21 указывается признак применения нефондированного обеспечения для корректировки ВД при расчете величины кредитного риска с использованием следующих кодов:
9.21. В графе 22 указывается признак применения нефондированного обеспечения для корректировки УПД при расчете величины кредитного риска с использованием следующих кодов:
9.22. В графе 23 указывается признак применения нефондированного обеспечения для применения коэффициентов стандартизированного подхода с использованием следующих кодов:
9.23. В графе 24 указывается признак применения фондированного обеспечения в соответствии с абзацем пятым пункта 2.2 и главами 10 и 17 Положения Банка России N 845-П с использованием следующих кодов:
9.24. В графе 25 отражается информация о значении ВД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), используемом для расчета величины кредитного риска с применением ПВР. При наличии нескольких значений ВД в графе 25 отражается взвешенное по ВКТД среднее арифметическое значение ВД. В случае если модель ВД не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, графа 25 не заполняется.
9.25. В графе 26 отражается информация о значении УПД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), используемом для расчета величины кредитного риска с применением ПВР. При наличии нескольких значений УПД в графе 26 отражается взвешенное по ВКТД среднее арифметическое значение УПД. В случае если УПД не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, графа 26 не заполняется.
9.26. В графе 27 отражается информация о значении показателя корреляции (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), используемом для расчета величины кредитного риска с применением ПВР. При наличии нескольких значений показателя корреляции в графе 27 отражается взвешенное по ВКТД среднее арифметическое значение показателя корреляции. Графа 27 не заполняется по кредитным требованиям, которые находятся в состоянии дефолта, и по кредитным требованиям, в отношении которых применяются модели РКР.
9.27. В графе 28 отражается признак применения корректировки показателя корреляции для кредитных требований к малым и средним предприятиям в соответствии с пунктом 3.3 Положения Банка России N 845-П для расчета величины кредитного риска с использованием следующих кодов:
9.28. В графе 29 отражается величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР. Значение показателя приводится в рублях в виде целого числа (с округлением по правилам математического округления). В графе 29 основной строки отражается сумма значений показателей из граф 30 и 31 основной строки, а также величина кредитного риска по внебиржевым производным финансовым инструментам, к которым применяется ПВР.
9.29. В графах 30 и 31 указывается величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, по балансовым активам и условным обязательствам кредитного характера соответственно. Значение показателя приводится в рублях в виде целого числа (с округлением по правилам математического округления).
9.30. Значения показателей, отражаемые в графах 29 - 31, приводятся без учета применения надбавок к коэффициентам риска, устанавливаемых Указанием Банка России от 12 февраля 2019 года N 5072-У "Об особенностях применения надбавок к коэффициентам риска по отдельным видам активов кредитными организациями, принявшими на себя обязанность по применению банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в целях расчета обязательных нормативов" <1> (далее - Указание Банка России N 5072-У) и Указанием Банка России от 3 февраля 2025 года N 6993-У "О видах кредитов (займов), в отношении которых могут быть установлены макропруденциальные лимиты, о характеристиках указанных кредитов (займов), о порядке установления и применения макропруденциальных лимитов в отношении указанных кредитов (займов), о факторах риска увеличения долговой нагрузки заемщиков - физических лиц, а также о порядке применения мер, предусмотренных частью пятой статьи 45.6 Федерального закона от 10 июля 2020 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" <2> (далее - Указание Банка России N 6993-У). Значение показателя приводится в рублях в виде целого числа (с округлением по правилам математического округления).
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 13 марта 2019 года, регистрационный N 54026, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 30 июля 2019 года N 5218-У (зарегистрировано Минюстом России 21 августа 2019 года, регистрационный N 55695), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399).
<2> Зарегистрировано Минюстом России 5 марта 2025 года, регистрационный N 81451.
9.31. В графе 32 указывается результат применения надбавок к коэффициентам риска, устанавливаемых Указанием Банка России N 5072-У и Указанием Банка России N 6993-У. Значение показателя приводится в рублях в виде целого числа (с округлением по правилам математического округления).
9.32. В графе 33 указывается количество разрядов, на которое рейтинг ВД был скорректирован экспертным путем. Значение показателя приводится в виде положительного целого числа для корректировок по улучшению рейтинга и отрицательного целого числа для корректировок по ухудшению рейтинга.
9.33. В графе 34 указывается причина корректировки рейтинга ВД экспертным путем.
9.34. В графе 36 указывается дата присвоения разряда рейтинговой шкалы ВД, код которого приведен в графе 6, или дата присвоения разряда шкалы РКР, код которого приведен в графе 9. Дата указывается в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
9.35. В графе 37 указывается дата принятия уполномоченным комитетом банка, определенным в пункте 13.11 Положения Банка России N 845-П, решения об отклонении дефолта за исторический период начиная с даты, на которую у банка имеется информация, до отчетной даты (далее соответственно - исторический период, дата отклонения дефолта). В случае если в историческом периоде решение об отклонении дефолта не принималось, графа 37 не заполняется. Дата отклонения дефолта указывается в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.". При наличии двух и более дат отклонения дефолта они отражаются через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов).
9.36. В графе 38 указывается причина отклонения дефолта уполномоченным комитетом банка, определенным в пункте 13.11 Положения Банка России N 845-П, за исторический период. При наличии двух и более дат отклонения дефолта в графе 37 соответствующие им причины отклонения дефолта отражаются в графе 38 через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов).
Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала) | ||
О РАСЧЕТЕ ВЕЛИЧИНЫ КРЕДИТНОГО РИСКА С ПРИМЕНЕНИЕМ БАНКОВСКИХ МЕТОДИК УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ И МОДЕЛЕЙ КОЛИЧЕСТВЕННОЙ ОЦЕНКИ КРЕДИТНОГО РИСКА по состоянию на "__" ________________ г. |
Информация по отдельным показателям деятельности кредитной организации, величина которых полностью или частично не включается в расчет величины кредитного риска по стандартизированному подходу |
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.
Расчет величины кредитного риска с применением подхода на основе внутренних рейтингов, включаемой в нормативы достаточности капитала |
Расчет величины кредитного риска с применением подхода на основе внутренних рейтингов, включаемой в норматив достаточности базового капитала (Н1.1) |
Величина кредитных требований, подверженных риску дефолта, тыс. руб. | Среднее значение срока до погашения кредитных требований (М), в годах | Величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб. | Величина кредитного риска, рассчитанная по стандартизированному подходу, тыс. руб. | Итоговый результат применения надбавок в соответствии с требованиями Указания Банка России N 6960-У <1> и Указания Банка России N 6993-У <2>, тыс. руб. | Величина фактически сформированных резервов на возможные потери, тыс. руб. | ||||||||||||||||||||||||||||
прирост величины кредитного риска вследствие применения иных надбавок | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Базовый подход на основе внутренних рейтингов, всего (сумма строк 1.1, 1.2, 1.3), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредитные требования к суверенным заемщикам, всего (сумма строк 1.1.1, 1.1.2, 1.1.3, 1.1.4), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к Российской Федерации и федеральным органам исполнительной власти Российской Федерации | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к центральным банкам и правительствам иностранных государств | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития | |||||||||||||||||||||||||||||||||
прочие кредитные требования, отнесенные к суверенным заемщикам | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредитные требования к финансовым организациям, всего (сумма строк 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3, 1.2.4), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития | |||||||||||||||||||||||||||||||||
прочие кредитные требования, отнесенные к финансовым организациям | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредитные требования к корпоративным заемщикам, всего (сумма строк 1.3.1, 1.3.2, 1.3.3), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к корпоративным заемщикам, не относящиеся к специализированному кредитованию и к приобретенной дебиторской задолженности, всего, в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства | |||||||||||||||||||||||||||||||||
специализированное кредитование, всего (сумма строк 1.3.3.1, 1.3.3.2, 1.3.3.3, 1.3.3.4, 1.3.3.5), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
финансирование объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Продвинутый подход на основе внутренних рейтингов, всего (сумма строк 2.1, 2.2, 2.3, 2.4), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредитные требования к суверенным заемщикам, всего (сумма строк 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3, 2.1.4), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к Российской Федерации и федеральным органам исполнительной власти Российской Федерации | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к центральным банкам и правительствам иностранных государств | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития | |||||||||||||||||||||||||||||||||
прочие кредитные требования, отнесенные к суверенным заемщикам | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредитные требования к финансовым организациям, всего (сумма строк 2.2.1, 2.2.2, 2.2.3, 2.2.4), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития | |||||||||||||||||||||||||||||||||
прочие кредитные требования, отнесенные к финансовым организациям | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредитные требования к корпоративным заемщикам, всего (сумма строк 2.3.1, 2.3.2, 2.3.3), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к корпоративным заемщикам, не относящиеся к специализированному кредитованию и к приобретенной дебиторской задолженности, всего, в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства | |||||||||||||||||||||||||||||||||
специализированное кредитование, всего (сумма строк 2.3.3.1, 2.3.3.2, 2.3.3.3, 2.3.3.4, 2.3.3.5), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
финансирование объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредитные требования к розничным заемщикам, всего (сумма строк 2.4.1, 2.4.2, 2.4.3, 2.4.4), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
прочие кредитные требования к розничным заемщикам, всего (сумма строк 2.4.4.1, 2.4.4.2, 2.4.4.3, 2.4.4.4, 2.4.4.5, 2.4.4.6), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования, обеспеченные залогом недвижимости, не вошедшие в строку 2.4.2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования, сформированные по кредитам на цели, не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, с залогом автомототранспортного средства | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования, сформированные по кредитам на потребительские цели | |||||||||||||||||||||||||||||||||
возобновляемые розничные кредитные требования, не вошедшие в строку 2.4.1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Итого по всем кредитным требованиям, к которым применяется ПВР (сумма строк 1, 2, 3) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Расчет величины кредитного риска с применением подхода на основе внутренних рейтингов, включаемой в норматив достаточности основного капитала (Н1.2) |
Величина кредитных требований, подверженных риску дефолта, тыс. руб. | Среднее значение срока до погашения кредитных требований (М), в годах | Величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб. | Величина кредитного риска, рассчитанная по стандартизированному подходу, тыс. руб. | Итоговый результат применения надбавок в соответствии с требованиями Указания Банка России N 6960-У и Указания Банка России N 6993-У, тыс. руб. | Величина фактически сформированных резервов на возможные потери, тыс. руб. | ||||||||||||||||||||||||||||
прирост величины кредитного риска вследствие применения иных надбавок | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Базовый подход на основе внутренних рейтингов, всего (сумма строк 1.1, 1.2, 1.3), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредитные требования к суверенным заемщикам, всего (сумма строк 1.1.1, 1.1.2, 1.1.3, 1.1.4), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к Российской Федерации и федеральным органам исполнительной власти Российской Федерации | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к центральным банкам и правительствам иностранных государств | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития | |||||||||||||||||||||||||||||||||
прочие кредитные требования, отнесенные к суверенным заемщикам | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредитные требования к финансовым организациям, всего (сумма строк 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3, 1.2.4), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития | |||||||||||||||||||||||||||||||||
прочие кредитные требования, отнесенные к финансовым организациям | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредитные требования к корпоративным заемщикам, всего (сумма строк 1.3.1, 1.3.2, 1.3.3), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к корпоративным заемщикам, не относящиеся к специализированному кредитованию и к приобретенной дебиторской задолженности, всего, в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства | |||||||||||||||||||||||||||||||||
специализированное кредитование, всего (сумма строк 1.3.3.1, 1.3.3.2, 1.3.3.3, 1.3.3.4, 1.3.3.5), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
финансирование объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Продвинутый подход на основе внутренних рейтингов, всего (сумма строк 2.1, 2.2, 2.3, 2.4), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредитные требования к суверенным заемщикам, всего (сумма строк 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3, 2.1.4), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к Российской Федерации и федеральным органам исполнительной власти Российской Федерации | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к центральным банкам и правительствам иностранных государств | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития | |||||||||||||||||||||||||||||||||
прочие кредитные требования, отнесенные к суверенным заемщикам | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредитные требования к финансовым организациям, всего (сумма строк 2.2.1, 2.2.2, 2.2.3, 2.2.4), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития | |||||||||||||||||||||||||||||||||
прочие кредитные требования, отнесенные к финансовым организациям | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредитные требования к корпоративным заемщикам, всего (сумма строк 2.3.1, 2.3.2, 2.3.3), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к корпоративным заемщикам, не относящиеся к специализированному кредитованию и к приобретенной дебиторской задолженности, всего, в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства | |||||||||||||||||||||||||||||||||
специализированное кредитование, всего (сумма строк 2.3.3.1, 2.3.3.2, 2.3.3.3, 2.3.3.4, 2.3.3.5), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
финансирование объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредитные требования к розничным заемщикам, всего (сумма строк 2.4.1, 2.4.2, 2.4.3, 2.4.4), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
прочие кредитные требования к розничным заемщикам, всего (сумма строк 2.4.4.1, 2.4.4.2, 2.4.4.3, 2.4.4.4, 2.4.4.5, 2.4.4.6), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования, обеспеченные залогом недвижимости, не вошедшие в строку 2.4.2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования, сформированные по кредитам на цели, не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, с залогом автомототранспортного средства | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования, сформированные по кредитам на потребительские цели | |||||||||||||||||||||||||||||||||
возобновляемые розничные кредитные требования, не вошедшие в строку 2.4.1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
X | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Итого по всем кредитным требованиям, к которым применяется ПВР (сумма строк 1, 2, 3) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Расчет величины кредитного риска с применением подхода на основе внутренних рейтингов, включаемой в норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1.0) |
Величина кредитных требований, подверженных риску дефолта, тыс. руб. | Среднее значение срока до погашения кредитных требований (М), в годах | Величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб. | Величина кредитного риска, рассчитанная по стандартизированному подходу, тыс. руб. | Итоговый результат применения надбавок в соответствии с требованиями Указания Банка России N 6960-У и Указания Банка России N 6993-У, тыс. руб. | Величина фактически сформированных резервов на возможные потери, тыс. руб. | ||||||||||||||||||||||||||||
прирост величины кредитного риска вследствие применения иных надбавок | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Базовый подход на основе внутренних рейтингов, всего (сумма строк 1.1, 1.2, 1.3), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредитные требования к суверенным заемщикам, всего (сумма строк 1.1.1, 1.1.2, 1.1.3, 1.1.4), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к Российской Федерации и федеральным органам исполнительной власти Российской Федерации | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к центральным банкам и правительствам иностранных государств | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развитая | |||||||||||||||||||||||||||||||||
прочие кредитные требования, отнесенные к суверенным заемщикам | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредитные требования к финансовым организациям, всего (сумма строк 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3, 1.2.4), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития | |||||||||||||||||||||||||||||||||
прочие кредитные требования, отнесенные к финансовым организациям | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредитные требования к корпоративным заемщикам, всего (сумма строк 1.3.1, 1.3.2, 1.3.3), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к корпоративным заемщикам, не относящиеся к специализированному кредитованию и к приобретенной дебиторской задолженности, всего, в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства | |||||||||||||||||||||||||||||||||
специализированное кредитование, всего (сумма строк 1.3.3.1, 1.3.3.2, 1.3.3.3, 1.3.3.4, 1.3.3.5), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
финансирование объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Продвинутый подход на основе внутренних рейтингов, всего (сумма строк 2.1, 2.2, 2.3, 2.4), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредитные требования к суверенным заемщикам, всего (сумма строк 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3, 2.1.4), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к Российской Федерации и федеральным органам исполнительной власти Российской Федерации | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к центральным банкам и правительствам иностранных государств | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития | |||||||||||||||||||||||||||||||||
прочие кредитные требования, отнесенные к суверенным заемщикам | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредитные требования к финансовым организациям, всего (сумма строк 2.2.1, 2.2.2, 2.2.3, 2.2.4), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития | |||||||||||||||||||||||||||||||||
прочие кредитные требования, отнесенные к финансовым организациям | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредитные требования к корпоративным заемщикам, всего (сумма строк 2.3.1, 2.3.2, 2.3.3), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к корпоративным заемщикам, не относящиеся к специализированному кредитованию и к приобретенной дебиторской задолженности, всего, в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства | |||||||||||||||||||||||||||||||||
специализированное кредитование, всего (сумма строк 2.3.3.1, 2.3.3.2, 2.3.3.3, 2.3.3.4, 2.3.3.5), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
финансирование объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредитные требования к розничным заемщикам, всего (сумма строк 2.4.1, 2.4.2, 2.4.3, 2.4.4), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
прочие кредитные требования к розничным заемщикам, всего (сумма строк 2.4.4.1, 2.4.4.2, 2.4.4.3, 2.4.4.4, 2.4.4.5, 2.4.4.6), в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования, обеспеченные залогом недвижимости, не вошедшие в строку 2.4.2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования, сформированные по кредитам на цели, не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, с залогом автомототранспортного средства | |||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитные требования, сформированные по кредитам на потребительские цели | |||||||||||||||||||||||||||||||||
возобновляемые розничные кредитные требования, не вошедшие в строку 2.4.1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Итого по всем кредитным требованиям, к которым применяется ПВР (сумма строк 1, 2, 3) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Величина кредитного риска, рассчитанная с применением подхода на основе внутренних рейтингов, включаемая в нормативы достаточности капитала |
Расчет корректировки капитала при использовании подхода на основе внутренних рейтингов |
уполномоченное подписывать Отчет | ||||
"__" _____________ ____ г. | ||
--------------------------------
<1> Указание Банка России от 16 декабря 2024 года N 6960-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала" (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2024 года, регистрационный N 80632) (далее - Указание Банка России N 6960-У).
<2> Указание Банка России от 3 февраля 2025 года N 6993-У "О видах кредитов (займов), в отношении которых могут быть установлены макропруденциальные лимиты, о характеристиках указанных кредитов (займов), о порядке установления и применения макропруденциальных лимитов в отношении указанных кредитов (займов), о факторах риска увеличения долговой нагрузки заемщиков - физических лиц, а также о порядке применения мер, предусмотренных частью пятой статьи 45.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (зарегистрировано Минюстом России 5 марта 2025 года, регистрационный N 81451) (далее - Указание Банка России N 6993-У).
составления и представления отчетности по форме
0409113 "Информация о расчете величины кредитного риска
с применением банковских методик управления кредитным
риском и моделей количественной оценки
кредитного риска"
1. Отчетность по форме 0409113 "Информация о расчете величины кредитного риска с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска" (далее - Отчет) составляется и представляется банками, получившими разрешение на применение подхода на основе внутренних рейтингов (далее - ПВР) в соответствии с главой 6 Указания Банка России от 13 июня 2023 года N 6445-У "О порядке получения разрешения на применение банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска, а также порядке оценки их качества" <1> (далее - разрешение на применение ПВР).
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 13 ноября 2023 года, регистрационный N 75923.
2. В Отчете отражается информация по активам, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с использованием ПВР для включения в нормативы достаточности капитала банка (норматив достаточности базового капитала банка (Н1.1), норматив достаточности основного капитала банка (Н1.2), норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0), установленные Инструкцией Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" <2> (далее - Инструкция Банка России N 199-И), в соответствии с Положением Банка России от 2 ноября 2024 года N 845-П "О порядке расчета величины кредитного риска банками с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска" <1> (далее - Положение Банка России N 845-П).
--------------------------------
<2> Зарегистрирована Минюстом России 27 декабря 2019 года, регистрационный N 57008, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 марта 2020 года N 5423-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57913), от 3 августа 2020 года N 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный N 60730), от 3 августа 2020 года N 5521-У (зарегистрировано Минюстом России 11 сентября 2020 года, регистрационный N 59770), от 12 января 2021 года N 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63150), от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 18 августа 2021 года N 5886-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65078), от 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 3 апреля 2023 года N 6393-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2023 года, регистрационный N 73538), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399), от 6 июня 2023 года N 6436-У (зарегистрировано Минюстом России 9 июня 2023 года, регистрационный N 73793).
<1> Зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2024 года, регистрационный N 80878.
3. Банки, получившие разрешение на применение ПВР, начинают составлять и представлять Отчет с даты, с которой разрешается производить расчет величины кредитного риска с применением ПВР, отраженной в разрешении на применение ПВР.
4. Отчет составляется банками, получившими разрешение на применение ПВР, и представляется в Банк России ежемесячно по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, не позднее четырнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.
5. Банки, получившие разрешение на применение ПВР, представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.
6. В случае выявления за любой отчетный месяц в течение последних трех лет фактов представления банком Отчета, содержащего неверные (искаженные) значения показателей, повторное представление в Банк России Отчета, содержащего уточненные значения показателей), осуществляется не позднее третьего рабочего дня после дня выявления указанных фактов.
7. В разделе 1 Отчета (далее - раздел 1) отражается информация о балансовых активах, условных обязательствах кредитного характера и внебиржевых производных финансовых инструментах, не включаемых в расчет величины кредитного риска в соответствии с пунктами 2.1, 2.3 и 2.6 Инструкции Банка России N 199-И и приложением 2 к Инструкции Банка России N 199-И (пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России N 199-И - в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 Инструкции Банка России N 199-И) и с Положением Банка России от 12 января 2021 года N 754-П "Об определении банками с универсальной лицензией величины кредитного риска по производным финансовым инструментам" <1> (далее - Положение Банка России N 754-П) (далее - стандартизированный подход), в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР.
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63148.
7.1. В подразделе 1.1 раздела 1 (далее - подраздел 1.1) отражаются расшифровки отдельных балансовых счетов, используемых для расчета кодов, величина по которым полностью или частично не включается в расчет величины кредитного риска по стандартизированному подходу.
7.1.1. В графе 1 подраздела 1.1 отражается код, используемый для расчета величины кредитного риска по стандартизированному подходу, в который полностью или частично не включается значение, соответствующее кредитным требованиям, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР.
7.1.2. В графе 2 подраздела 1.1 отражается значение, которое полностью или частично не включается в соответствующий код, используемый для расчета величины кредитного риска по стандартизированному подходу, соответствующее кредитным требованиям, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР.
7.2. В подразделе 1.2 раздела 1 (далее - подраздел 1.2) отражается информация по отдельным показателям деятельности банка, величина которых полностью или частично не включается в расчет величины кредитного риска по стандартизированному подходу.
7.2.1. В графе 1 подраздела 1.2 отражаются отдельные показатели деятельности банка, величина которых полностью или частично не включается в расчет величины кредитного риска по стандартизированному подходу, соответствующие кредитным требованиям, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР.
7.2.2. В графе 2 подраздела 1.2 отражается величина показателя деятельности банка, не включаемая полностью или частично в расчет величины кредитного риска по стандартизированному подходу, соответствующая балансовым активам, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР.
7.2.3. В графе 3 подраздела 1.2 отражается номинальная стоимость балансовых активов, не включаемых в расчет показателей деятельности банка, используемых для расчета величины кредитного риска по стандартизированному подходу, соответствующая балансовым активам, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР.
8. В разделе 2 Отчета (далее - раздел 2) отражается информация, необходимая для расчета величин кредитного риска, рассчитанных с применением ПВР, включаемых в нормативы достаточности капитала. Подразделы 2.1 - 2.3 раздела 2 заполняются для соответствующего норматива достаточности капитала с учетом следующего:
8.1. В строках 1.1.1 - 1.1.4 и 2.1.1 - 2.1.4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается информация о величине кредитных требований к суверенным заемщикам в соответствии с абзацами седьмым - девятым пункта 1.1 Положения Банка России N 845-П.
8.2. В строках 1.2.1 - 1.2.4 и 2.2.1 - 2.2.4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается информация о величине кредитных требований к финансовым организациям в соответствии с пунктом 1.3 Положения Банка России N 845-П.
8.3. В строках 1.3 и 2.3 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается информация о величине кредитных требований к корпоративным заемщикам в соответствии с пунктом 1.8 Положения Банка России N 845-П.
8.4. В строках 1.3.1.1, 2.3.1.1 и 2.4.4.1 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается информация о величине кредитных требований по заемщикам, относящимся к субъектам малого и среднего предпринимательства, удовлетворяющим критериям, указанным в статье 4 Федерального закона от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации", отнесенных к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам либо к классу кредитных требований к розничным заемщикам.
8.5. В строках 1.3.2, 2.3.2 и 2.4.3 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается информация о величине приобретенной дебиторской задолженности, определяемой в соответствии с пунктами 1.5, 1.6 и 1.9 Положения Банка России N 845-П, отнесенной к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам либо к классу кредитных требований к розничным заемщикам.
8.6. В строках 1.3.3 и 2.3.3 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается информация о величине кредитных требований, отнесенных к подклассам специализированного кредитования в соответствии с пунктами 1.11 - 1.12 Положения Банка России N 845-П. Величина кредитных требований по специализированному кредитованию, учитываемых по коэффициентам риска в соответствии с пунктом 3.6 Положения Банка России N 845-П, отражается в строках 1.3.3.1 - 1.3.3.5 и 2.3.3.1 - 2.3.3.5 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 суммарно с величиной кредитных требований по специализированному кредитованию, компоненты кредитного риска которых определяются на основании методик и моделей, разработанных банком в соответствии с главами 7 - 13 Положения Банка России N 845-П.
8.7. В строках 2.4.1 и 2.4.2 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается информация о величине кредитных требований, отнесенных к подклассам кредитных требований к розничным заемщикам в соответствии с подпунктами 1.7.1 и 1.7.2 пункта 1.7 Положения Банка России N 845-П.
8.8. В строках 2.4.4.2 - 2.4.4.6 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается информация о величине кредитных требований, отнесенных к подклассу прочих кредитных требований к розничным заемщикам в соответствии с подпунктом 1.7.3 пункта 1.7 Положения Банка России N 845-П.
8.9. В строке 3 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается информация по долям участия в капитале в соответствии с абзацем четвертым пункта 1.1 Положения Банка России N 845-П.
8.10. В графе 3 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражаются коды класса (подкласса) кредитных требований, указанные в разрешении на применение ПВР.
8.11. В графе 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается номинальная стоимость балансовых активов, к которым применяется ПВР, учитываемых на балансовых счетах бухгалтерского учета.
8.12. В графе 5 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается номинальная стоимость по условным обязательствам кредитного характера, к которым применяется ПВР, учитываемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета.
8.13. В графе 6 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается номинальная контрактная стоимость по внебиржевым производным финансовым инструментам, величина кредитного риска по которым рассчитывается с применением ПВР, определяемая как стоимость, по которой они отражены на внебалансовых счетах на дату заключения договоров.
8.14. В графах 7 - 9 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается стоимость признаваемого в целях ПВР нефондированного обеспечения, определяемого в соответствии с абзацем пятым пункта 2.2 и главами 9, 10, 18 Положения Банка России N 845-П.
8.14.1. В графе 7 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается стоимость признаваемого в целях ПВР нефондированного обеспечения в виде гарантий (банковских гарантий).
8.14.2. В графе 8 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается стоимость признаваемого в целях ПВР нефондированного обеспечения в виде поручительств.
8.14.3. В графе 9 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается стоимость признаваемого в целях ПВР нефондированного обеспечения в виде резервных аккредитивов.
8.15. В графах 10 - 13 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается стоимость признаваемого в целях ПВР фондированного обеспечения, определяемого в соответствии с абзацем пятым пункта 2.2 и главами 10, 17 Положения Банка России N 845-П.
8.15.1. В графе 10 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается стоимость признаваемого в целях ПВР финансового обеспечения, определяемого в соответствии с подпунктом 2.6.2 пункта 2.6 Инструкции Банка России N 199-И.
8.15.2. В графе 11 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается стоимость признаваемого в целях ПВР фондированного обеспечения в виде недвижимого имущества.
8.15.3. В графе 12 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается стоимость признаваемого в целях ПВР фондированного обеспечения в виде других материальных активов.
8.15.4. В графе 13 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается стоимость признаваемого в целях ПВР фондированного обеспечения в виде дебиторской задолженности.
8.16. В графе 14 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается суммарное значение величины кредитных требований, подверженных риску дефолта, равное сумме значений, отраженных в графах 15 - 17 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2.
8.17. В графах 15 - 17 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается величина кредитных требований, подверженных риску дефолта, по балансовым активам, условным обязательствам кредитного характера и внебиржевым производным финансовым инструментам соответственно, определяемая в соответствии с главами 8 и 13 Положения Банка России N 845-П.
8.18. В графе 18 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается простое среднее арифметическое значение коэффициента риска кредитных требований, не находящихся в состоянии дефолта (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), рассчитываемое в соответствии с главами 3 и 4 Положения Банка России N 845-П с учетом надбавок, указанных в подпункте 8.25 настоящего пункта (графа 27 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2), и без учета надбавок, указанных в подпункте 8.24 настоящего пункта (графа 26 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2). Указанное среднее значение рассчитывается исходя из количества кредитных требований.
8.19. В графе 19 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается простое среднее арифметическое значение вероятности дефолта кредитных требований, не находящихся в состоянии дефолта (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), рассчитываемое в соответствии с главами 7, 9 и 13 Положения Банка России N 845-П с учетом надбавок, указанных в подпункте 8.25 настоящего пункта (графа 27 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2), и без учета надбавок, указанных в подпункте 8.24 настоящего пункта (графа 26 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2). Указанное среднее значение рассчитывается исходя из количества кредитных требований для класса кредитных требований к розничным заемщикам и исходя из количества заемщиков для остальных классов кредитных требований. В случае если кредитные требования соответствуют пункту 3.6 Положения Банка России N 845-П, графа 19 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 не заполняется.
8.20. В графе 20 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается простое среднее арифметическое значение уровня потерь при дефолте кредитных требований, не находящихся в состоянии дефолта (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), рассчитываемое в соответствии с главами 7 и 10 Положения Банка России N 845-П с учетом надбавок, указанных в подпункте 8.25 настоящего пункта (графа 27 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2), и без учета надбавок, указанных в подпункте 8.24 настоящего пункта (графа 26 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2). Указанное среднее значение рассчитывается исходя из количества кредитных требований. В случае если кредитные требования соответствуют пункту 3.6 Положения Банка России N 845-П, графа 20 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 не заполняется.
8.21. В графе 21 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается простое среднее арифметическое значение срока до погашения кредитных требований, не находящихся в состоянии дефолта (в годах с одним знаком после запятой), рассчитываемое в соответствии с главой 11 Положения Банка России N 845-П. Указанное среднее значение рассчитывается исходя из количества кредитных требований. В случае если кредитные требования соответствуют пункту 3.6 Положения Банка России N 845-П, графа 21 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 не заполняется.
8.22. В графе 22 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается суммарное значение величины кредитного риска по кредитным требованиям, рассчитанной с применением ПВР. Значение в графе 22 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 равняется сумме значений граф 23 - 26 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2.
8.23. В графах 23 - 25 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается величина кредитного риска по соответствующим кредитным требованиям, рассчитанная с применением ПВР, определяемая в соответствии с главами 7 - 10 Положения Банка России N 845-П с учетом надбавок, указанных в подпункте 8.25 настоящего пункта (графа 27 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2), и без учета надбавок, указанных в подпункте 8.24 настоящего пункта (графа 26 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2).
8.24. В графе 26 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается итоговый результат применения надбавок, устанавливаемых Указанием Банка России от 12 февраля 2019 года N 5072-У "Об особенностях применения надбавок к коэффициентам риска по отдельным видам активов кредитными организациями, принявшими на себя обязанность по применению банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в целях расчета обязательных нормативов" <1> и Указанием Банка России N 6993-У, по кредитным требованиям, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР (далее - макронадбавки).
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 13 марта 2019 года, регистрационный N 54026, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 30 июля 2019 года N 5218-У (зарегистрировано Минюстом России 21 августа 2019 года, регистрационный N 55695), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399).
8.25. В графе 27 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается прирост величины кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, вследствие применения надбавок, устанавливаемых в разрешении на применения ПВР, за исключением итогового результата применения макронадбавок (графа 26 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2).
8.26. В графе 28 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается суммарное значение величины кредитного риска по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, рассчитанной по стандартизированному подходу. Значение в графе 28 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 равняется сумме значений в графах 29 - 31 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2.
8.27. В графе 29 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается величина кредитного риска по балансовым активам, к которым применяется ПВР, рассчитанная по стандартизированному подходу.
8.28. В графе 30 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, к которым применяется ПВР, рассчитанная по стандартизированному подходу.
8.29. В графе 31 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается величина кредитного риска по внебиржевым производным финансовым инструментам, к которым применяется ПВР, рассчитанная по стандартизированному подходу.
8.30. В графе 32 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается итоговый результат применения надбавок, устанавливаемых Указанием Банка России N 6960-У и Указанием Банка России N 6993-У, по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается по стандартизированному подходу.
8.31. В графе 33 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается величина ожидаемых потерь, оцределяемая в соответствии с главой 6 Положения Банка России N 845-П с учетом надбавок, указанных в подпункте 8.25 настоящего пункта (графа 27 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2), и без учета надбавок, указанных в подпункте 8.24 настоящего пункта (графа 26 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2) (далее - величина ожидаемых потерь).
8.32. В графе 34 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается величина сформированных резервов на возможные потери в соответствии с:
Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" <1>;
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 12 июля 2017 года, регистрационный N 47384, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 июля 2018 года N 4874-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2018 года, регистрационный N 52308), от 27 ноября 2018 года N 4986-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53053), от 26 декабря 2018 года N 5043-У (зарегистрировано Минюстом России 23 января 2019 года, регистрационный N 53505), от 18 июля 2019 года N 5211-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55910), от 16 октября 2019 года N 5288-У (зарегистрировано Минюстом России 27 ноября 2019 года, регистрационный N 56646), от 11 января 2021 года N 5690-У (зарегистрировано Минюстом России 26 апреля 2021 года, регистрационный N 63238), от 18 августа 2021 года N 5889-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65077), от 15 февраля 2022 года N 6068-У (зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2022 года, регистрационный N 67894), от 15 марта 2023 года N 6377-У (зарегистрировано Минюстом России 7 апреля 2023 года, регистрационный N 72915).
Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" <2>;
--------------------------------
<2> Зарегистрировано Минюстом России 15 марта 2018 года, регистрационный N 50381, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года N 4988-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53054), от 18 июля 2019 года N 5212-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55911), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 22 апреля 2020 года N 5449-У (зарегистрировано Минюстом России 28 мая 2020 года, регистрационный N 58498).
Положением Банка России от 24 августа 2020 года N 730-П "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка" <1>;
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 10 декабря 2020 года, регистрационный N 61368.
Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон" <2>;
--------------------------------
<2> Зарегистрировано Минюстом России 15 июля 2005 года, регистрационный N 6799.
Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У "Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями" <3>.
--------------------------------
<3> Зарегистрировано Минюстом России 12 декабря 2011 года, регистрационный N 22544, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 июня 2012 года N 2841-У (зарегистрировано Минюстом России 1 августа 2012 года, регистрационный N 25070), от 25 ноября 2014 года N 3452-У (зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2014 года, регистрационный N 35134), от 1 декабря 2015 года N 3868-У (зарегистрировано Минюстом России 18 декабря 2015 года, регистрационный N 40170), от 22 сентября 2017 года N 4540-У (зарегистрировано Минюстом России 16 октября 2017 года, регистрационный N 48551), от 27 ноября 2018 года N 4984-У (зарегистрировано Минюстом России 7 февраля 2019 года, регистрационный N 53707).
8.33. Графы 33 - 34 строки 3 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 не заполняются.
9. В разделе 3 Отчета (далее - раздел 3) отражается расчет величины кредитного риска с применением ПВР с учетом требований пункта 2.24 Положения Банка России N 845-П.
9.1. В графах 3 - 5 строки 1 раздела 3 отражается величина кредитного риска по кредитным требованиям, рассчитанная с применением ПВР, без учета итогового результата применения макронадбавок, которая равняется сумме значений граф 23 - 25 строки 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2.
9.2. В графах 3 - 5 строки 2 раздела 3 отражается величина кредитного риска по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, рассчитанная по стандартизированному подходу.
9.3. В графах 3 - 5 строки 3 раздела 3 отражается коэффициент пропорциональности (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления), определяемый как отношение величины кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, без учета итогового результата применения макронадбавок (значения граф 3 - 5 строки 1 раздела 3) к величине кредитного риска по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, рассчитанной по стандартизированному подходу (значения граф 3 - 5 строки 2 раздела 3) (далее - коэффициент пропорциональности).
9.4. В графах 3 - 5 строки 4 раздела 3 отражается итоговая величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, определяемая с учетом требований пункта 2.24 Положения Банка России N 845-П (далее - итоговая величина кредитного риска, используемая для расчетов нормативов достаточности капитала). Расчет указанной величины осуществляется следующим образом:
в случае если значение порога применения величины кредитного риска, отраженное в пункте 3 раздела "Справочно" (далее - порог применения величины кредитного риска), по состоянию на отчетную дату равно 90 процентам и не превышает значение коэффициента пропорциональности, итоговая величина кредитного риска, используемая для расчетов нормативов достаточности капитала, принимается равной сумме величины кредитного риска по кредитным требованиям, рассчитанной с применением ПВР, без учета итогового результата применения макронадбавок (графы 3 - 5 строки 1 раздела 3) и итогового результата применения макронадбавок;
в случае если значение порога применения величины кредитного риска по состоянию на отчетную дату равно 90 процентам и превышает значение коэффициента пропорциональности, итоговая величина кредитного риска, используемая для расчетов нормативов достаточности капитала, принимается равной сумме величины, составляющей 90 процентов от величины кредитного риска по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, рассчитанной по стандартизированному подходу (графы 3 - 5 строки 2 раздела 3), и итогового результата применения макронадбавок;
в случае если значение порога применения величины кредитного риска по состоянию на отчетную дату равно 80 процентам и не превышает значение коэффициента пропорциональности, итоговая величина кредитного риска, используемая для расчетов нормативов достаточности капитала, принимается равной сумме величины кредитного риска по кредитным требованиям, рассчитанной с применением ПВР, без учета итогового результата применения макронадбавок (графы 3 - 5 строки 1 раздела 3) и итогового результата применения макронадбавок;
в случае если значение порога применения величины кредитного риска по состоянию на отчетную дату равно 80 процентам и превышает значение коэффициента пропорциональности, итоговая величина кредитного риска, используемая для расчетов нормативов достаточности капитала, принимается равной сумме величины, составляющей 80 процентов от величины кредитного риска по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, рассчитанной по стандартизированному подходу (графы 3 - 5 строки 2 раздела 3), и итогового результата применения макронадбавок;
в случае если значение порога применения величины кредитного риска по состоянию на отчетную дату равно 72,5 процента и не превышает значение коэффициента пропорциональности, итоговая величина кредитного риска, используемая для расчетов нормативов достаточности капитала, принимается равной сумме величины кредитного риска по кредитным требованиям, рассчитанной с применением ПВР, без учета итогового результата применения макронадбавок (графы 3 - 5 строки 1 раздела 3) и итогового результата применения макронадбавок;
в случае если значение порога применения величины кредитного риска по состоянию на отчетную дату равно 72,5 процента и превышает значение коэффициента пропорциональности, итоговая величина кредитного риска, используемая для расчетов нормативов достаточности капитала, принимается равной сумме величины, составляющей 72,5 процента от величины кредитного риска по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, рассчитанной по стандартизированному подходу (графы 3 - 5 строки 2 раздела 3), и итогового результата применения макронадбавок.
9.5. В графах 3 - 5 строки 5 раздела 3 отражается коэффициент корректировки (ККi) (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), рассчитываемый по формуле:
ИКРi - итоговая величина кредитного риска, используемая для расчета норматива достаточности капитала (графы 3 - 5 строки 4 раздела 3);
КРПФИi - величина кредитного риска по внебиржевым производным финансовым инструментам, к которым применяется ПВР (графа 25 строки 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2), рассчитываемая для нормативов достаточности капитала;
НПКРi - итоговый результат применения макронадбавок (графа 26 строки 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2), определяемый для нормативов достаточности капитала;
КРБi - величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета, к которым применяется ПВР (графа 23 строки 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2), рассчитываемая для нормативов достаточности капитала;
КРУОi - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная с применением ПВР (графа 24 строки 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2).
Коэффициент корректировки не рассчитывается и принимается равным 100 процентам в случаях, указанных в абзацах втором, четвертом и шестом подпункта 9.4 настоящего пункта.
9.6. В графах 3 - 5 строки 6 раздела 3 отражается итоговая величина кредитного риска по балансовым активам, рассчитанная с применением ПВР, используемая для расчета нормативов достаточности капитала, определяемая как произведение величины кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета, рассчитанной с применением ПВР (графа 23 строки 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2), и коэффициента корректировки (в процентах) (графы 3 - 5 строки 5 раздела 3).
Значения, отраженные в графах 3 - 5 строки 6 раздела 3, должны совпадать со значениями кодов "8757.1", "8757.2" и "8757.0", определенных в Инструкции Банка России N 199-И, соответственно.
9.7. В графах 3 - 5 строки 7 раздела 3 отражается итоговая величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная с применением ПВР, используемая для расчета нормативов достаточности капитала, определяемая как произведение величины кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанной с применением ПВР (графа 24 строки 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2), и коэффициента корректировки (в процентах) (графы 3 - 5 строки 5 раздела 3).
Значения, отраженные в графах 3 - 5 строки 7 раздела 3, должны совпадать со значениями кодов "8758.1", "8758.2" и "8758.0", определенных в Инструкции Банка России N 199-И, соответственно.
9.8. В графах 3 - 5 строки 8 раздела 3 отражается итоговая величина кредитного риска по внебиржевым производным финансовым инструментам, к которым применяется ПВР, используемая для расчета нормативов достаточности капитала, равная значению графы 25 строки 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2.
Значение, отраженное в графах 3 - 5 строки 8 раздела 3, должно совпадать со значением кода "8759", определенного в Инструкции Банка России N 199-И.
9.9. В графах 3 - 5 строки 9 раздела 3 отражается итоговый результат применения макронадбавок, равный значениям графы 26 строки 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2.
10. В разделе 4 Отчета (далее - раздел 4) отражается расчет корректировки капитала в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" <1> (далее - Положение Банка России N 646-П).
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 10 сентября 2018 года, регистрационный N 52122, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года N 4987-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53064), от 6 июня 2019 года N 5163-У (зарегистрировано Минюстом России 30 сентября 2019 года, регистрационный N 56084), от 30 июня 2020 года N 5492-У (зарегистрировано Минюстом России 30 июля 2020 года, регистрационный N 59121).
10.1. В графах 3 - 5 строки 1 раздела 4 отражается размер капитала соответствующего уровня без учета корректировок в соответствии с подпунктом 2.2.12 пункта 2 и подпунктом 3.1.10 пункта 3 Положения Банка России N 646-П.
10.2. В графах 3 - 5 строки 2 раздела 4 отражается разница между величиной ожидаемых потерь (графа 33 строки 4 подраздела 2.1 раздела 2) и величиной фактически сформированных резервов на возможные потери (графа 34 строки 4 подраздела 2.1 раздела 2) при условии, что величина ожидаемых потерь больше величины фактически сформированных резервов на возможные потери. В ином случае графы 3 - 5 строки 2 раздела 4 не заполняются.
10.3. В графе 5 строки 3 раздела 4 отражается разница между величиной фактически сформированных резервов на возможные потери (графа 34 строки 4 подраздела 2.3 раздела 2) и величиной ожидаемых потерь (графа 33 строки 4 подраздела 2.3 раздела 2) при условии, что величина фактически сформированных резервов на возможные потери больше величины ожидаемых потерь. В ином случае графа 5 строки 3 раздела 4 не заполняется. Графы 3 и 4 строки 3 раздела 4 не заполняются.
10.4. В графах 3 - 5 строки 4 раздела 4 отражается величина кредитного риска по кредитным требованиям, рассчитанная с применением ПВР, которая равняется сумме значений граф 23 - 25 строки 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 соответственно, умноженной на 0,006.
10.5. В графах 3 - 5 строки 5 раздела 4 отражаются итоговые величины корректировок капитала. В случае если величина ожидаемых потерь больше величины фактически сформированных резервов на возможные потери, значения граф 3 - 5 строки 5 раздела 4 указываются со знаком "-" (минус). При этом абсолютная величина указанных значений должна совпадать с величиной, уменьшающей источники базового капитала, в соответствии с подпунктом 2.2.12 пункта 2 Положения Банка России N 646-П.
В случае если величина фактически сформированных резервов на возможные потери больше величины ожидаемых потерь, в графе 5 строки 4 раздела 4 указывается величина соответствующей разницы со знаком "+" (плюс). Указанная разница должна совпадать с величиной, включаемой в состав источников дополнительного капитала в соответствии с подпунктом 3.1.10 пункта 3 Положения Банка России N 646-П. При этом в графах 3 и 4 строки 5 раздела 4 указывается "0" (ноль).
10.6. В графах 3 - 5 строки 6 раздела 4 отражается размер капитала соответствующего уровня в соответствии с Положением Банка России N 646-П с учетом корректировки.
11. В пункте 1 раздела "Справочно" Отчета (далее - раздел "Справочно") отражается дата выдачи банку разрешения на применение ПВР.
В пункте 2 раздела "Справочно" отражается дата начала применения банком ПВР для расчета нормативов достаточности капитала, отраженная в разрешении на применение ПВР.
В пунктах 1 и 2 раздела "Справочно" даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
В пункте 3 раздела "Справочно" отражается значение порога применения величины кредитного риска (в процентах с округлением до одного знака после запятой по правилам математического округления) в соответствии с пунктом 2.24 Положения Банка России N 845-П.
В пункте 4 раздела "Справочно" отражается доля кредитных требований (в процентах с округлением до одного знака после запятой по правилам математического округления), в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР, в общей величине кредитных требований, по которым рассчитывается кредитный риск, с учетом исключений, указанных в пункте 1.1 Положения Банка России N 845-П. При расчете указанной доли кредитных требований условные обязательства кредитного характера включаются в расчетную сумму в размере их кредитных эквивалентов, рассчитанных в соответствии с приложением 11 к Инструкции Банка России N 199-И, а производные финансовые инструменты включаются в расчетную сумму в размере величины, рассчитанной в соответствии с пунктом 2.1 Положения Банка России N 754-П.
Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала) | ||
О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРИМЕНЕНИЯ МЕТОДИК УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И МОДЕЛЕЙ КОЛИЧЕСТВЕННОЙ ОЦЕНКИ РИСКОВ по состоянию на "__" ________________ г. |
Распределение кредитных требований по сегментам и разрядам рейтинговой шкалы |
Код разряда рейтинговой шкалы ВКТД (конверсионного коэффициента) | ||||||||||||
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.
Значение УПД, используемое для расчета величины кредитного риска | |||||||||
коэффициент риска дефолта по приобретенной дебиторской задолженности (Крд) | простое среднее значение после корректировки ВД, в процентах | ||||||||
Величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб. | Величина кредитного риска по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, рассчитанная по стандартизированному подходу, тыс. руб. | Итоговый результат применения надбавок в соответствии с требованиями Указания Банка России N 6960-У <1> и Указания Банка России N 6993-У <2>, тыс. руб. | ||||||||
прирост величины кредитного риска вследствие применения надбавок, отличных от макронадбавок | ||||||||||
--------------------------------
<1> Указание Банка России от 16 декабря 2024 года N 6960-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала" (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2024 года, регистрационный N 80632) (далее - Указание Банка России N 6960-У).
<2> Указание Банка России от 3 февраля 2025 года N 6993-У "О видах кредитов (займов), в отношении которых могут быть установлены макропруденциальные лимиты, о характеристиках указанных кредитов (займов), о порядке установления и применения макропруденциальных лимитов в отношении указанных кредитов (займов), о факторах риска увеличения долговой нагрузки заемщиков - физических лиц, а также о порядке применения мер, предусмотренных частью пятой статьи 45.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (зарегистрировано Минюстом России 5 марта 2025 года, регистрационный N 81451) (далее - Указание Банка России N 6993-У).
Номинальная стоимость кредитных требований, к которым применяется ПВР, тыс. руб. | |||||
Распределение кредитных требований по счетам бухгалтерского учета и применяемым подходам к оценке риска |
Номинальная стоимость кредитных требований, по которым рассчитывается кредитный риск, тыс. руб. | Номинальная стоимость кредитных требований, по которым рассчитывается рыночный риск, тыс. руб. | Номинальная стоимость кредитных требований, уменьшающих собственные средства (капитал), тыс. руб. | Остаток по счету по форме 0409101, тыс. руб. | Величина кредитных требований по стандартизированному подходу, тыс. руб. | |||||||||
в том числе исключая кредитные требования по пункту 1.1 Положения Банка России N 845-П <1> | |||||||||||||
--------------------------------
<1> Положение Банка России от 2 ноября 2024 года N 845-П "О порядке расчета величины кредитного риска банками с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска" (зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2024 года, регистрационный N 80878) (далее - Положение Банка России N 845-П).
номер и дата решения Банка России о выдаче разрешения на применение модели | |||||||||
Информация об используемых рейтинговых шкалах (портфелях однородных кредитных требований) |
Подраздел 3.3. Информация о величине надбавок к компонентам кредитного риска |
величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб. | ||||||
Данные о миграции кредитных требований между сегментами ВД и разрядами рейтинговой шкалы ВД в течение календарного года |
Данные на аналогичную отчетную дату года, предшествующего отчетному году | ||||||
величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб. | ||||||
Данные о расчете итогового результата применения макронадбавок |
Отдельные показатели расчета без учета требований абзаца тринадцатого подпункта 7.1 пункта 7 Указания Банка России N 5072-У <1> | |||||||||||||||||||
величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб. | величина кредитного риска, рассчитанная на основе методики, установленной пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России N 199-И <2> (пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России N 199-И в случае принятия Банком решения в соответствии с пунктом 1.7 Инструкции Банка России N 199-И), тыс. руб. | величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб. | величина кредитного риска, рассчитанная на основе методики, установленной пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России N 199-И (пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России N 199-И в случае принятия Банком решения в соответствии с пунктом 1.7 Инструкции Банка России N 199-И), тыс. руб. | ||||||||||||||||
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) на потребительские цели в рублях, соответствующие коду 9901.i Кодов сегментов кредитных требований, в отношении которых кредитными организациями применяются надбавки к коэффициентам риска, указанному в приложении к Указанию Банка России N 5072-У | |||||||||||||||||||
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в иностранной валюте, соответствующие коду 9902.i Кодов сегментов кредитных требований, в отношении которых кредитными организациями применяются надбавки к коэффициентам риска, указанному в приложении к Указанию Банка России N 5072-У | |||||||||||||||||||
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом автомототранспортного средства, соответствующие коду 9904.i Кодов сегментов кредитных требований, в отношении которых кредитными организациями применяются надбавки к коэффициентам риска, указанному в приложении к Указанию Банка России N 5072-У | |||||||||||||||||||
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом объекта недвижимого имущества, соответствующие коду 9906.i Кодов сегментов кредитных требований, в отношении которых кредитными организациями применяются надбавки к коэффициентам риска, указанному в приложении к Указанию Банка России N 5072-У | |||||||||||||||||||
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору участия в долевом строительстве, соответствующие коду 9907.i Кодов сегментов кредитных требований, в отношении которых кредитными организациями применяются надбавки к коэффициентам риска, указанному в приложении к Указанию Банка России N 5072-У | |||||||||||||||||||
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на строительство индивидуального жилого дома или приобретение индивидуального | |||||||||||||||||||
жилого дома, в том числе земельного участка, на котором он расположен, соответствующие коду 9908.i Кодов сегментов кредитных требований, в отношении которых кредитными организациями применяются надбавки к коэффициентам риска, указанному в приложении к Указанию Банка России N 5072-У | |||||||||||||||||||
Кредитные требования и (или) требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам в рублях, а также требования по вложениям в долговые ценные бумаги, номинированные в рублях, соответствующие коду 9909.i Кодов сегментов кредитных требований, в отношении которых кредитными организациями применяются надбавки к коэффициентам риска, указанному в приложении к Указанию Банка России N 5072-У | |||||||||||||||||||
Кредитные требования и (или) требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам в иностранной валюте, а также требования по вложениям в долговые ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, соответствующие коду 9910.i Кодов сегментов кредитных требований, в отношении которых кредитными организациями применяются надбавки к коэффициентам риска, указанному в приложении к Указанию Банка России N 5072-У | |||||||||||||||||||
--------------------------------
<1> Указание Банка России от 12 февраля 2019 года N 5072-У "Об особенностях применения надбавок к коэффициентам риска по отдельным видам активов кредитными организациями, принявшими на себя обязанность по применению банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в целях расчета обязательных нормативов" (зарегистрировано Минюстом России 13 марта 2019 года, регистрационный N 54026) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 30 июля 2019 года N 5218-У (зарегистрировано Минюстом России 21 августа 2019 года, регистрационный N 55695), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399), от 16 декабря 2024 года N 6962-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2024 года, регистрационный N 80634), от 3 февраля 2025 года 6992-У (зарегистрировано Минюстом России 5 марта 2025 года, регистрационный N 81450) (далее - Указание Банка России N 5072-У).
<2> Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" (зарегистрирована Минюстом России 27 декабря 2019 года, регистрационный N 57008) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 марта 2020 года N 5423-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57913), от 3 августа 2020 года N 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный N 60730), от 3 августа 2020 года N 5521-У (зарегистрировано Минюстом России 11 сентября 2020 года, регистрационный N 59770), от 12 января 2021 года N 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63150), от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 18 августа 2021 года N 5886-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65078), от 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 3 апреля 2023 года N 6393-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2023 года, регистрационный N 73538), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399), от 6 июня 2023 года N 6436-У (зарегистрировано Минюстом России 9 июня 2023 года, регистрационный N 73793) (далее - Инструкция Банка России N 199-И).
Раздел 7. Данные о дефолтах и фактическом уровне потерь при дефолте |
Подраздел 7.2. Данные о фактическом значении уровня потерь при дефолте |
уполномоченное подписывать Отчет | ||||
"__" _____________ ____ г. | ||
составления и представления отчетности по форме 0409114
"Информация о результатах применения методик управления
рисками и моделей количественной оценки рисков"
1. Отчетность по форме 0409114 "Информация о результатах применения методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков" (далее - Отчет) составляется и представляется банками, получившими разрешение на применение подхода на основе внутренних рейтингов (далее - ПВР) в соответствии с главой 6 Указания Банка России от 13 июня 2023 года N 6445-У "О порядке получения разрешения на применение банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска, а также порядке оценки их качества" <1> (далее - разрешение на применение ПВР).
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 13 ноября 2023 года, регистрационный N 75923.
2. В Отчете отражается информация по активам, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с использованием ПВР для включения в нормативы достаточности капитала банка (норматив достаточности базового капитала банка (Н1.1), норматив достаточности основного капитала банка (Н1.2), норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0), установленные Инструкцией Банка России N 199-И, в соответствии с Положением Банка России N 845-П.
3. Банки, получившие разрешение на применение ПВР, начинают составлять и представлять Отчет с даты, с которой разрешается производить расчет величины кредитного риска с применением ПВР, отраженной в разрешении на применение ПВР.
4. Отчет (кроме раздела 4 и подраздела 7.2 раздела 7) составляется банками, получившими разрешение на применение ПВР, и представляется в Банк России ежемесячно по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, не позднее четырнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.
5. Раздел 4 и подраздел 7.2 раздела 7 Отчета составляются банками, получившими разрешение на применение ПВР, и представляются в Банк России ежеквартально по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября, 1 января не позднее четырнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
6. Банки, получившие разрешение на применение ПВР, представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.
Даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
7. В случае выявления за любой отчетный период (отчетный месяц, отчетный квартал) в течение последних трех лет фактов представления банком Отчета, содержащего неверные (искаженные) значения показателей, повторное представление в Банк России Отчета, содержащего уточненные значения показателей), осуществляется не позднее третьего рабочего дня после дня выявления указанных фактов.
8. В разделе 1 Отчета (далее - раздел 1) отражается информация о распределении кредитных требований по сегментам и разрядам рейтинговых шкал.
8.1. В строках раздела 1 отражается информация по группам, объединяющим кредитные требования, имеющие уникальные комбинации значений, указанных в графах 1 - 11 раздела 1.
8.2. В графах 1 - 11 раздела 1 отражаются идентификационные признаки групп кредитных требований.
8.2.1. В графе 1 раздела 1 отражается код сегмента кредитных требований. Коды сегментов кредитных требований указываются в разрешении на применение ПВР.
8.2.2. В графе 2 раздела 1 отражается код регуляторного сегмента кредитных требований с использованием кодировки "KA.B-C", где:
"A" может принимать значения, указанные в графе 3 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отчетности по форме 0409113 "Информация о расчете величины кредитного риска с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска";
"B" может принимать значения в зависимости от значения "A" и дополнительного признака, указанного в графе 3 следующей таблицы:
Кредитные требования к Российской Федерации и федеральным органам исполнительной власти Российской Федерации | ||
Кредитные требования к заемщикам, не являющимся физическими лицами и субъектами малого предпринимательства | ||
Кредитные требования к центральным банкам и правительствам иностранных государств | ||
Кредитные требования к субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации | ||
Кредитные требования к заемщикам, не являющимся физическими лицами | ||
Кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития, которые в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И относятся к активам, которые взвешиваются с коэффициентом риска "0" | ||
Кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития, которые в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И не относятся к активам, которые взвешиваются с коэффициентом риска "0" | ||
Кредитные требования к заемщикам, являющимся физическими лицами | ||
"C" может принимать значения в зависимости от кода сегмента кредитных требований, указываемого в графе 1 раздела 1.
8.2.3. В графе 3 раздела 1 отражается код показателя корреляции с использованием кодировки "R_A", где "A" может принимать следующие значения:
Тип кредитных требований (структурная единица Положения Банка России N 845-П, в которой указан метод расчета показателя корреляции) | |
Для кредитных требований к корпоративным заемщикам и финансовым организациям (пункт 3.1) | |
Для финансовых организаций (пункт 3.2) | |
Для кредитных требований к малым и средним предприятиям, отнесенных к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам, за исключением кредитных требований, относящихся к подклассам специализированного кредитования (пункт 3.3) | |
Для кредитных требований специализированного кредитования, отнесенных к подклассу кредитных требований финансирования объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами (пункт 3.4) | |
Для кредитных требований к розничным заемщикам, для подкласса возобновляемых розничных кредитных требований (абзац четвертый пункта 4.1) | |
Для кредитных требований к розничным заемщикам, для подкласса кредитных требований, обеспеченных залогом жилого помещения (абзац пятый пункта 4.1) | |
Для кредитных требований, отнесенных к подклассу прочих кредитных требований к розничным заемщикам (пункт 4.2) |
Графа 3 раздела 1 не заполняется для дефолтных кредитных требований и для кредитных требований, в отношении которых применяются модели регуляторных коэффициентов риска (далее - РКР).
8.2.4. В графе 4 раздела 1 отражается код модели вероятности дефолта (далее - ВД). Коды моделей ВД указываются в разрешении на применение ПВР, при этом каждый код модели ВД содержит указание на моделируемый компонент кредитного риска, обозначение группы кредитных требований, для которых применяется модель ВД, а также дату разработки и калибровки (при наличии) модели ВД. В случае если модель ВД не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР для указываемых кредитных требований, графа 4 раздела 1 не заполняется.
8.2.5. В графе 5 раздела 1 отражается код модели уровня потерь при дефолте (далее - УПД). Коды моделей УПД указываются в разрешении на применение ПВР, при этом каждый код модели УПД содержит указание на моделируемый компонент кредитного риска, обозначение группы кредитных требований, для которых применяется модель УПД, а также дату разработки и калибровки (при наличии) модели УПД. В случае если модель УПД не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР для указываемых кредитных требований, графа 5 раздела 1 не заполняется.
8.2.6. В графе 6 раздела 1 отражается код модели величины кредитного требования, подверженного риску дефолта (далее - ВКТД). Коды моделей ВКТД указываются в разрешении на применение ПВР, при этом каждый код модели ВКТД содержит указание на моделируемый компонент кредитного риска, обозначение группы кредитных требований, для которых применяется модель ВКТД, а также дату разработки и калибровки (при наличии) модели ВКТД. В случае если модель ВКТД не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР для указываемых кредитных требований, графа 6 раздела 1 не заполняется.
8.2.7. В графе 7 раздела 1 отражается код модели РКР. Коды моделей РКР указываются в разрешении на применение ПВР, при этом каждый код модели РКР содержит указание на моделируемый компонент кредитного риска, обозначение группы кредитных требований, для которых применяется модель РКР, а также дату разработки и калибровки (при наличии) модели РКР. В случае если модель РКР не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР для указываемых кредитных требований, графа 7 раздела 1 не заполняется.
8.2.8. В графе 8 раздела 1 отражается код разряда рейтинговой шкалы (портфеля однородных кредитных требований) ВД с использованием кодировки "A_B", где значение "A" является целым неотрицательным числом, возрастающим по мере увеличения ВД, значение "B" указывается в разрешении на применение ПВР и представляет собой обозначение группы кредитных требований, для которых используется уникальный набор значений ВД.
Код разряда рейтинговой шкалы (портфеля однородных кредитных требований) ВД отражается без учета признания нефондированного обеспечения, определяемого в соответствии с абзацем пятым пункта 2.2 и главами 9, 10 и 18 Положения Банка России N 845-П.
В случае если для кредитных требований банк применяет пункт 3.6 или 3.9 Положения Банка России N 845-П для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, для кредитных требований графа 8 раздела 1 не заполняется.
8.2.9. В графе 9 раздела 1 отражается код разряда рейтинговой шкалы (портфеля однородных кредитных требований) УПД. При применении базового ПВР (далее - БПВР) графа 9 раздела 1 заполняется с использованием кодировки "A_F", где "A" может принимать следующие значения:
При применении продвинутого ПВР (далее - ППВР) графа 9 раздела 1 заполняется с использованием кодировки "A_B", где "A" является целым неотрицательным числом, возрастающим по мере увеличения УПД, значение "B" указывается в разрешении на применение ПВР и представляет собой обозначение группы кредитных требований, для которых используется уникальный набор значений УПД.
В случае если УПД определяется на индивидуальной основе, в качестве разрядов рейтинговой шкалы УПД используются значения следующих кодов, соответствующих диапазонам значений УПД (не включая верхнюю границу диапазона):
В случае если банк применяет пункт 3.6 или 3.9 Положения Банка России N 845-П для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, для кредитных требований графа 9 раздела 1 не заполняется.
8.2.10. В графе 10 раздела 1 отражается код разряда рейтинговой шкалы ВКТД (конверсионного коэффициента). При применении БПВР графа 10 раздела 1 заполняется с использованием кодировки "A_F", где "A" может принимать следующие значения:
При применении ППВР графа 10 раздела 1 заполняется с использованием кодировки "A_B", где значение "A" является целым неотрицательным числом, возрастающим по мере увеличения конверсионного коэффициента, значение "B" указывается в разрешении на применение ПВР и представляет собой обозначение группы кредитных требований, для которых используется уникальный набор значений конверсионного коэффициента.
В случае если ВКТД определяется на индивидуальной основе, в качестве разрядов рейтинговой шкалы ВКТД используются следующие коды, соответствующие диапазонам значений конверсионного коэффициента, определяемого как отношение разности ВКТД и величины балансовой задолженности к величине внебаласовой задолженности (не включая верхнюю границу диапазона):
При отсутствии условных обязательств кредитного характера для кредитных требований графа 10 раздела 1 не заполняется.
8.2.11. В графе 11 раздела 1 отражается код разряда рейтинговой шкалы РКР с использованием кодировки "A_B", где "A" может принимать следующие значения:
Значение "B" указывается в разрешении на применение ПВР и представляет собой обозначение группы кредитных требований, для которых используется уникальный набор значений коэффициентов риска.
В случае если банк не применяет пункт 3.6 или 3.9 Положения Банка России N 845-П, для кредитных требований графа 11 раздела 1 не заполняется.
8.3. В графе 12 раздела 1 отражается количество заемщиков (в единицах), соответствующее указываемым кредитным требованиям.
8.4. В графе 13 раздела 1 отражается количество кредитных требований (в штуках). Для долей участия в капитале в графе 12 раздела 1 отражается количество юридических лиц.
8.5. В графах 14 - 16 раздела 1 отражается номинальная стоимость кредитных требований.
8.5.1. В графе 14 раздела 1 отражается номинальная стоимость балансовых активов, к которым применяется ПВР, учитываемых на балансовых счетах бухгалтерского учета.
8.5.2. В графе 15 раздела 1 отражается номинальная стоимость условных обязательств кредитного характера, к которым применяется ПВР, учитываемых на внебалансовых счетах бухгалтерского учета.
8.5.3. В графе 16 раздела 1 отражается номинальная контрактная стоимость внебиржевых производных финансовых инструментов, величина кредитного риска по которым рассчитывается с применением ПВР, определяемая как стоимость, по которой они отражены на дату заключения договоров на внебалансовых счетах.
8.6. В графах 17 - 23 раздела 1 отражается информация о применяемых конверсионных коэффициентах. Для балансовых активов и внебиржевых производных финансовых инструментов конверсионный коэффициент рассчитывается как отношение ВКТД к номинальной стоимости.
8.6.1. В графе 17 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение конверсионного коэффициента (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления) по балансовым активам. Для расчета среднего значения используется количество кредитных требований, отраженное в графе 13 раздела 1.
8.6.2. В графе 18 раздела 1 отражается взвешенное по ВКТД (графа 25 раздела 1) среднее арифметическое значение конверсионного коэффициента (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления) по балансовым активам.
8.6.3. В графе 19 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение конверсионного коэффициента (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления) по условным обязательствам кредитного характера. Для расчета среднего значения используется количество кредитных требований, отраженное в графе 13 раздела 1.
8.6.4. В графе 20 раздела 1 отражается взвешенное по ВКТД (графа 26 раздела 1) среднее арифметическое значение конверсионного коэффициента (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления) по условным обязательствам кредитного характера.
8.6.5. В графе 21 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение конверсионного коэффициента (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления) по внебиржевым производным финансовым инструментам. Для расчета среднего значения используется количество кредитных требований, отраженное в графе 13 раздела 1.
8.6.6. В графе 22 раздела 1 отражается взвешенное по ВКТД (графа 27 раздела 1) среднее арифметическое значение конверсионного коэффициента (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления) по внебиржевым производным финансовым инструментам.
8.6.7. В графе 23 раздела 1 отражается метод расчета конверсионного коэффициента с использованием следующих кодов:
8.7. В графе 24 раздела 1 отражается суммарное значение ВКТД, равное сумме значений, отраженных в графах 25 - 27 раздела 1.
8.8. В графах 25 - 27 раздела 1 отражается значение ВКТД по балансовым активам, условным обязательствам кредитного характера и внебиржевым производным финансовым инструментам соответственно, определяемое в соответствии с главами 7 и 8 Положения Банка России N 845-П.
8.9. При применении пункта 3.6 или 3.9 Положения Банка России N 845-П графы 28 - 101 раздела 1 не заполняются.
Для дефолтных кредитных требований, для которых применяется БПВР, графы 28, 30 - 38, 40 - 101 раздела 1 не заполняются.
Для дефолтных кредитных требований, для которых применяется ППВР, графы 28, 30 - 38, 40 - 62, 93 - 101 раздела 1 не заполняются.
8.10. В графах 28 - 39 раздела 1 отражается информация о ВД до признания нефондированного обеспечения, определяемого в соответствии с абзацем пятым пункта 2.2 и главами 9, 10 и 18 Положения Банка России N 845-П.
8.10.1. В графе 28 раздела 1 отражается метод расчета ВД с использованием следующих кодов:
8.10.2. В графе 29 раздела 1 отражается значение ВД, присвоенное разряду рейтинговой шкалы ВД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).
8.10.3. В графах 30 - 33 раздела 1 отражается дополнительная информация о ВД, если банком выбран метод расчета ВД на основе среднего значения ВД в случае, когда оценки ВД получены с использованием статистических моделей. В иных случаях графы не заполняются.
8.10.4. В графе 30 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение индивидуальной ВД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления). Для расчета среднего значения используются:
количество кредитных требований, отраженное в графе 13 раздела 1 (для групп кредитных требований, относящихся к классу кредитных требований к розничным заемщикам);
количество заемщиков, отраженное в графе 12 раздела 1 (для групп кредитных требований, относящихся к остальным классам кредитных требований).
8.10.5. В графе 31 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение индивидуальной ВД, взвешенное по ВКТД, указываемой в графе 24 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).
8.10.6. В графе 32 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение индивидуальной ВД, взвешенное по УПД, указываемому в графах 91 - 92 раздела 1, умноженному на ВКТД, указываемую в графе 24 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).
8.10.7. В графе 33 раздела 1 отражается среднеквадратическое отклонение значения индивидуальной ВД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления). Для расчета среднеквадратического отклонения используются:
количество кредитных требований, отраженное в графе 13 раздела 1 (для групп кредитных требований, относящихся к классу кредитных требований к розничным заемщикам);
количество заемщиков, отраженное в графе 12 раздела 1 (для групп кредитных требований, относящихся к остальным классам кредитных требований).
8.10.8. В графах 34 и 35 раздела 1 отражается дополнительная информация о ВД, если банком выбран метод расчета ВД на основе соотнесения внутренних разрядов рейтинговой шкалы с разрядами шкалы, используемой рейтинговыми агентствами. В иных случаях графы 34 и 35 раздела 1 не заполняются.
8.10.9. В графе 34 раздела 1 отражается разряд рейтинговой шкалы рейтингового агентства, соотнесенный с разрядом рейтинговой шкалы банка. Наименования рейтинговых агентств, рейтинговые шкалы которых используются при оценке ВД заемщика, отражаются в разделе "Справочно".
8.10.10. В графе 35 раздела 1 отражается значение ВД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления) для соотнесенного разряда рейтинговой шкалы рейтингового агентства.
8.10.11. В графах 36 и 37 раздела 1 отражается дополнительная информация о ВД, если банком выбран метод расчета ВД на основе оценки ожидаемых потерь и оценки УПД. В иных случаях графы 36 и 37 раздела 1 не заполняются.
8.10.12. В графе 36 раздела 1 отражается значение ожидаемых потерь (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), используемое для определения ВД.
8.10.13. В графе 37 раздела 1 отражается значение УПД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), используемое для определения ВД.
8.10.14. В графе 38 раздела 1 отражается величина надбавки (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления) к ВД, устанавливаемой в разрешении на применения ПВР. В случае отсутствия надбавки к ВД графа 38 раздела 1 не заполняется.
8.10.15. В графе 39 раздела 1 отражается значение ВД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления) с учетом надбавки к ВД, указанной в графе 38 раздела 1.
8.11. В графах 40 - 49 раздела 1 отражаются кредитные требования, для которых была произведена корректировка ВД экспертным путем в соответствии с пунктом 12.11 Положения Банка России N 845-П (далее - экспертный путь). В случае отсутствия кредитных требований, для которых была произведена корректировка ВД экспертным путем, графы 40 - 49 раздела 1 не заполняются.
8.11.1. В графах 40 - 44 раздела 1 отражается информация по кредитным требованиям, для которых корректировка ВД экспертным путем привела к ухудшению рейтинга.
8.11.2. В графе 40 раздела 1 отражается количество заемщиков (в единицах), для которых корректировка ВД экспертным путем привела к ухудшению рейтинга.
8.11.3. В графе 41 раздела 1 отражается суммарная ВКТД заемщиков, для которых корректировка ВД экспертным путем привела к ухудшению рейтинга.
8.11.4. В графе 42 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение количества разрядов, на которое рейтинг был скорректирован, для кредитных требований, для которых корректировка ВД экспертным путем привела к ухудшению рейтинга (в штуках с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления). Для расчета среднего значения используется количество заемщиков, отраженное в графе 40 раздела 1.
8.11.5. В графе 43 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение индивидуальной ВД кредитных требований, для которых корректировка ВД экспертным путем привела к ухудшению рейтинга, до корректировки ВД экспертным путем, взвешенное по ВКТД, указываемой в графе 41 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).
8.11.6. В графе 44 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение индивидуальной ВД кредитных требований, для которых корректировка ВД экспертным путем привела к ухудшению рейтинга, после корректировки ВД экспертным путем, взвешенное по ВКТД, указываемой в графе 41 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).
8.11.7. В графах 45 - 49 раздела 1 отражается информация по кредитным требованиям, для которых корректировка ВД экспертным путем привела к улучшению рейтинга.
8.11.8. В графе 45 раздела 1 отражается количество заемщиков (в единицах), для которых корректировка ВД экспертным путем привела к улучшению рейтинга.
8.11.9. В графе 46 раздела 1 отражается ВКТД заемщиков, для которых корректировка ВД экспертным путем привела к улучшению рейтинга.
8.11.10. В графе 47 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение количества разрядов, на которое рейтинг был скорректирован, для кредитных требований, для которых корректировка ВД экспертным путем привела к улучшению рейтинга (в штуках с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления). Для расчета среднего значения используется количество заемщиков, отраженное в графе 45 раздела 1.
8.11.11. В графе 48 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение индивидуальной ВД кредитных требований, для которых корректировка ВД экспертным путем привела к улучшению рейтинга, до корректировки ВД экспертным путем, взвешенное по ВКТД, указываемой в графе 46 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).
8.11.12. В графе 49 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение индивидуальной ВД кредитных требований, для которых корректировка ВД экспертным путем привела к улучшению рейтинга, после корректировки ВД экспертным путем, взвешенное по ВКТД кредитных требований, указываемой в графе 46 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).
8.12. В графах 50 - 58 раздела 1 отражается информация по кредитным требованиям, для которых было признано нефондированное обеспечение в соответствии с абзацем пятым пункта 2.2 и главами 9, 10 и 18 Положения Банка России N 845-П для корректировки ВД. В случае отсутствия кредитных требований, для которых было признано нефондированное обеспечение для корректировки ВД, графы 50 - 58 раздела 1 не заполняются.
8.12.1. В графе 50 раздела 1 отражается количество кредитных требований (в штуках), для которых было признано нефондированное обеспечение для корректировки ВД.
8.12.2. В графе 51 раздела 1 отражается суммарное значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано нефондированное обеспечение для корректировки ВД, равное сумме значений, отраженных в графах 53 - 55 раздела 1.
8.12.3. В графе 52 раздела 1 отражается отношение значения ВКТД (долей ВКТД), указанного в графе 51 раздела 1, к значению ВКТД, указанному в графе 24 раздела 1 (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления).
8.12.4. В графе 53 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано нефондированное обеспечение для корректировки ВД в виде гарантий (банковских гарантий).
8.12.5. В графе 54 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано нефондированное обеспечение для корректировки ВД в виде поручительств.
8.12.6. В графе 55 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано нефондированное обеспечение для корректировки ВД в виде резервных аккредитивов.
8.12.7. В графах 56 - 58 раздела 1 отражается скорректированное значение ВД соответствующего разряда рейтинговой шкалы ВД по кредитным требованиям, для которых было признано нефондированное обеспечение.
8.12.8. В графе 56 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение ВД соответствующего разряда рейтинговой шкалы ВД после признания нефондированного обеспечения (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления). Для расчета среднего значения используется количество кредитных требований, указанное в графе 50 раздела 1.
8.12.9. В графе 57 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение ВД соответствующего разряда рейтинговой шкалы ВД после признания нефондированного обеспечения, взвешенное по ВКТД, указываемой в графе 51 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).
8.12.10. В графе 58 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение ВД соответствующего разряда рейтинговой шкалы ВД после признания нефондированного обеспечения, взвешенное по УПД кредитных требований, указываемому в графах 91 и 92 раздела 1, умноженному на ВКТД, указанную в графе 51 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).
8.13. В графах 59 - 61 раздела 1 отражается информация о значении ВД, используемом для расчета величины кредитного риска с применением ПВР.
8.13.1. В графе 59 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение ВД, используемое для расчета величины кредитного риска с применением ПВР (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления). Для расчета среднего значения используются:
количество кредитных требований, отраженное в графе 13 раздела 1 (для групп кредитных требований, относящихся к классу кредитных требований к розничным заемщикам);
количество заемщиков, отраженное в графе 12 раздела 1 (для групп кредитных требований, относящихся к остальным классам кредитных требований).
Кредитные требования, для которых величина кредитного риска рассчитывается по стандартизированному подходу в соответствии с пунктом 18.3 Положения Банка России N 845-П (графы 103 - 105 раздела 1), не используются для расчета среднего значения графы 59 раздела 1.
8.13.2. В графе 60 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение ВД, используемое для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, взвешенное по ВКТД, указываемой в графе 24 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).
Кредитные требования, для которых величина кредитного риска рассчитывается по стандартизированному подходу в соответствии с пунктом 18.3 Положения Банка России N 845-П (графы 103 - 105 раздела 1), не используются для расчета среднего значения графы 60 раздела 1.
8.13.3. В графе 61 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение ВД, используемое для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, взвешенное по УПД кредитных требований, указываемому в графах 91 и 92 раздела 1, умноженному на ВКТД, указанную в графе 24 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).
Кредитные требования, для которых величина кредитного риска рассчитывается по стандартизированному подходу в соответствии с пунктом 18.3 Положения Банка России N 845-П (графы 103 - 105 раздела 1), не используются для расчета среднего значения графы 61 раздела 1.
8.14. В графе 62 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение неожидаемой ВД (далее - ВДнп) для недефолтных кредитных требований, взвешенное по УПД кредитных требований, указываемому в графах 91 и 92 раздела 1, умноженному на ВКТД, указанную в графе 24 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), рассчитываемое по формуле:
N - функция стандартного нормального распределения;
N-1 - обратная функция стандартного нормального распределения;
R - значение показателя корреляции, рассчитываемое в соответствии с главами 3 и 4 Положения Банка России N 845-П, указываемое в графе 98 раздела 1.
Для расчета ВДнп применяется значение ВД, указываемое в графах 59 - 61 раздела 1. Кредитные требования, для которых величина кредитного риска рассчитывается по стандартизированному подходу в соответствии с пунктом 18.3 Положения Банка России N 845-П (графы 103 - 105 раздела 1), не используются для расчета среднего значения графы 62 раздела 1.
8.15. В графах 63 - 72 раздела 1 отражается значение УПД до признания обеспечения, определяемое в соответствии с главами 7, 10 и 17 Положения Банка России N 845-П.
8.15.1. В графе 63 раздела 1 отражается значение УПД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), указанное в пункте 10.1 Положения Банка России N 845-П, при использовании банком БПВР. В ином случае графа 63 раздела 1 не заполняется.
8.15.2. В графах 64 - 72 раздела 1 отражается значение УПД до признания обеспечения при использовании банком ППВР. В ином случае графы 64 - 72 раздела 1 не заполняются.
8.15.3. В графе 64 раздела 1 отражается метод расчета УПД с использованием следующих кодов:
На основе среднего значения исторически наблюдаемых значений УПД | |
На основе среднего значения УПД в случае, когда оценки УПД получены с использованием статистических моделей | |
8.15.4. В графе 65 раздела 1 отражается значение УПД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), присвоенное разряду рейтинговой шкалы (портфелю однородных кредитных требований) УПД. В случае если значение УПД получено на индивидуальной основе, графа 65 раздела 1 заполняется так же, как графа 66 раздела 1.
8.15.5. В графах 66 - 68 раздела 1 отражается дополнительная информация об УПД в случае, если банком выбран метод расчета УПД на основе среднего значения УПД, или в случае, когда оценки УПД получены с использованием статистических моделей. В иных случаях графы 66 - 68 раздела 1 не заполняются.
8.15.6. В графе 66 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение УПД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления). Для расчета среднего значения используется количество кредитных требований, указанное в графе 13 раздела 1.
8.15.7. В графе 67 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение УПД, взвешенное по ВКТД, указываемой в графе 24 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).
8.15.8. В графе 68 раздела 1 отражается среднеквадратическое отклонение значения УПД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления). Для расчета среднеквадратического отклонения используется количество кредитных требований, указанное в графе 13 раздела 1.
8.15.9. В графах 69 и 70 раздела 1 отражается дополнительная информация об УПД в случае, если банком выбран метод расчета УПД на основе оценки ожидаемых потерь и оценки ВД. В иных случаях графы 69 и 70 раздела 1 не заполняются.
8.15.10. В графе 69 раздела 1 отражается значение ожидаемых потерь (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), используемое для определения УПД.
8.15.11. В графе 70 раздела 1 отражается значение ВД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), используемое для расчета значения УПД.
8.15.12. В графе 71 раздела 1 отражается величина надбавки к УПД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), устанавливаемой в разрешении на применения ПВР. В случае отсутствия надбавки к УПД графа 71 раздела 1 не заполняется.
8.15.13. В графе 72 раздела 1 отражается значение УПД с учетом надбавки к УПД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления). Формула расчета значения УПД с учетом надбавки к УПД устанавливается в разрешении на применение ПВР.
8.15.14. В графе 73 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления) наилучшей оценки ожидаемых потерь для кредитных требований, находящихся в дефолте, определяемой в соответствии с пунктом 10.15 Положения Банка России N 845-П (далее - ОПлуч). Для расчета среднего значения используется количество кредитных требований, указанное в графе 13 раздела 1. Для недефолтных кредитных требований, а также в случае, если банком не применяется ППВР, графа 73 раздела 1 не заполняется.
8.15.15. В графе 74 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение ОПлуч, взвешенное по ВКТД, используемой в графе 24 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления). Для недефолтных кредитных требований, а также в случае, если банком не применяется ППВР, графа 74 раздела 1 не заполняется.
8.16. В графах 75 - 90 раздела 1 отражается информация по кредитным требованиям, для которых было признано обеспечение в соответствии с главами 7, 10, 17 и 18 Положения Банка России N 845-П для корректировки УПД. В случае отсутствия кредитных требований, для которых было признано обеспечение для корректировки УПД, графы 75 - 90 раздела 1 не заполняются.
8.16.1. В графе 75 раздела 1 отражается количество кредитных требований (в штуках), для которых было признано обеспечение для корректировки УПД.
8.16.2. В графе 76 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано обеспечение для корректировки УПД.
8.16.3. В графе 77 раздела 1 отражается отношение значения ВКТД (долей ВКТД), указанного в графе 76 раздела 1, к значению ВКТД, указанному в графе 24 раздела 1 (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления).
8.16.4. В графах 78 - 82 раздела 1 отражается информация по кредитным требованиям, для которых было признано нефондированное обеспечение для корректировки УПД.
8.16.5. В графе 78 раздела 1 отражается количество кредитных требований (в штуках), для которых было признано нефондированное обеспечение для корректировки УПД.
8.16.6. В графе 79 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано нефондированное обеспечение для корректировки УПД, равное сумме значений, отраженных в графах 80 - 82 раздела 1.
8.16.7. В графе 80 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано нефондированное обеспечение для корректировки УПД в виде гарантий (банковских гарантий).
8.16.8. В графе 81 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано нефондированное обеспечение для корректировки УПД в виде поручительств.
8.16.9. В графе 82 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано нефондированное обеспечение для корректировки УПД в виде резервных аккредитивов.
8.16.10. В графах 83 - 88 раздела 1 отражается информация по кредитным требованиям, для которых было признано фондированное обеспечение для корректировки УПД.
8.16.11. В графе 83 раздела 1 отражается количество кредитных требований (в штуках), для которых было признано фондированное обеспечение для корректировки УПД.
8.16.12. В графе 84 раздела 1 отражается суммарное значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано фондированное обеспечение для корректировки УПД, равное сумме значений, отраженных в графах 85 - 88 раздела 1.
8.16.13. В графе 85 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано фондированное обеспечение для корректировки УПД в виде финансового обеспечения.
8.16.14. В графе 86 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано фондированное обеспечение для корректировки УПД в виде недвижимого имущества.
8.16.15. В графе 87 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано фондированное обеспечение для корректировки УПД в виде дебиторской задолженности.
8.16.16. В графе 88 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано фондированное обеспечение для корректировки УПД в виде других материальных активов.
8.16.17. В графах 89 и 90 раздела 1 отражается значение УПД после признания обеспечения.
8.16.18. В графе 89 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение УПД после признания обеспечения (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления). Для расчета среднего значения используется количество кредитных требований, указанное в графе 75 раздела 1.
8.16.19. В графе 90 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение УПД после признания обеспечения, взвешенное по ВКТД, указываемой в графе 76 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаками после запятой по правилам математического округления).
8.17. В графах 91 и 92 раздела 1 отражается значение УПД, используемого для расчета величины кредитного риска с применением ПВР.
8.17.1. В графе 91 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение УПД, используемое для расчета величины кредитного риска с применением ПВР (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления). Для расчета среднего значения используется количество кредитных требований, указанное в графе 13 раздела 1.
Кредитные требования, для которых величина кредитного риска рассчитывается по стандартизированному подходу в соответствии с пунктом 18.3 Положения Банка России N 845-П (графы 103 - 105 раздела 1), не используются для расчета среднего значения графы 91 раздела 1.
8.17.2. В графе 92 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение УПД, взвешенное по ВКТД, указываемой в графе 24 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).
Кредитные требования, для которых величина кредитного риска рассчитывается по стандартизированному подходу в соответствии с пунктом 18.3 Положения Банка России N 845-П (графы 103 - 105 раздела 1), не используются для расчета среднего значения графы 92 раздела 1.
8.18. В графах 93 - 96 раздела 1 отражается информация о приобретенной дебиторской задолженности, определяемой в соответствии с пунктами 1.5, 1.6 и 1.9 Положения Банка России N 845-П. В случае когда кредитные требования не являются приобретенной дебиторской задолженностью, графы 93 - 96 раздела 1 не заполняются.
8.18.1. В графах 93 и 94 раздела 1 отражается информация о коэффициенте риска дефолта по приобретенной дебиторской задолженности (далее - Kрд), определяемом в соответствии с пунктами 2.20, 3.7, 3.8, 4.4 Положения Банка России N 845-П.
8.18.2. В графе 93 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение Kрд (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления). Для расчета среднего значения используется количество кредитных требований, указанное в графе 13 раздела 1.
8.18.3. В графе 94 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение Kрд, взвешенное по ВКТД, указываемой в графе 24 раздела 1 (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления).
8.18.4. В графах 95 и 96 раздела 1 отражается информация о коэффициенте риска разводнения кредитного требования (далее - Kрр), определяемом в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 845-П.
8.18.5. В графе 95 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение Kрр (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления). Для расчета среднего значения используется количество кредитных требований, указанное в графе 13 раздела 1.
8.18.6. В графе 96 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение Kрр, взвешенное по ВКТД, указываемой в графе 24 раздела 1 (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления).
8.19. В графах 97 и 98 раздела 1 отражается информация о показателе корреляции (далее - R), определяемом в соответствии с главами 3 и 4 Положения Банка России N 845-П.
Кредитные требования, для которых величина кредитного риска рассчитывается по стандартизированному подходу в соответствии с пунктом 18.3 Положения Банка России N 845-П (графы 103 - 105 раздела 1), не используются для расчета среднего значения граф 97 и 98 раздела 1.
8.19.1. В графе 97 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение R без учета корректировки ВД на нефондированное обеспечение (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).
8.19.2. В графе 98 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение R с учетом корректировки ВД на нефондированное обеспечение (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).
8.19.3. Для расчета средних значений, указанных в графах 97 и 98 раздела 1, используется количество кредитных требований, указанное в графе 13 раздела 1.
8.20. В графах 99 и 100 раздела 1 отражается информация о сроке до погашения кредитного требования (далее - M), определяемом в соответствии с главой 10 Положения Банка России N 845-П. В случае если значение M не используется при расчете величины кредитного риска для указанного кредитного требования, графы 99 и 100 раздела 1 не заполняются.
8.20.1. В графе 99 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение M (в годах с двумя знаками после запятой).
8.20.2. В графе 100 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение M, взвешенное по ВКТД, указываемой в графе 24 раздела 1 (в годах с двумя знаками после запятой).
8.20.3. Для расчета средних значений, указанных в графах 99 и 100 раздела 1, используется количество кредитных требований, указанное в графе 13 раздела 1.
Кредитные требования, для которых величина кредитного риска рассчитывается по стандартизированному подходу в соответствии с пунктом 18.3 Положения Банка России N 845-П (графы 103 - 105 раздела 1), не используются для расчета среднего значения граф 99 и 100 раздела 1.
8.21. В графе 101 раздела 1 отражается среднее значение коэффициента корректировки на срок до погашения (далее - Kкор), взвешенное по произведению значения ВДнп кредитных требований, указанного в графе 62 раздела 1, значений УПД кредитных требований, указанных в графах 91 - 92 раздела 1, значения ВКТД, указанного в графе 24 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), которое рассчитывается по формуле:
b(ВД) - значение показателя корректировки на срок до погашения, определяемое в соответствии с пунктом 3.1 Положения Банка России N 845-П.
Для расчета Kкор применяются значения ВД, указанные в графах 59 - 61 раздела 1. Кредитные требования, для которых величина кредитного риска рассчитывается по стандартизированному подходу в соответствии с пунктом 18.3 Положения Банка России N 845-П (графы 103 - 105 раздела 1), не используются для расчета среднего значения графы 101 раздела 1. В случае если значение M не используется при расчете величины кредитного риска для указанных кредитных требований, графа 101 раздела 1 не заполняется.
8.22. В графе 102 раздела 1 отражается РКР, средневзвешенный по ВКТД (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления), указанный в пункте 3.6 или 3.9 Положения Банка России N 845-П. В случае неприменения требований пункта 3.6 или 3.9 Положения Банка России N 845-П графа 102 раздела 1 не заполняется.
8.23. В графах 103 - 105 раздела 1 отражается информация о кредитных требованиях, для которых величина кредитного риска рассчитывается по стандартизированному подходу в соответствии с пунктом 18.3 Положения Банка России N 845-П. В случае отсутствия кредитных требований, для которых величина кредитного риска рассчитывается по стандартизированному подходу в соответствии с пунктом 18.3 Положения Банка России N 845-П, графы 103 - 105 раздела 1 не заполняются.
8.24. В графе 103 раздела 1 отражается количество кредитных требований (в штуках), для которых величина кредитного риска рассчитывается по стандартизированному подходу.
8.25. В графе 104 раздела 1 отражается ВКТД по кредитным требованиям, для которых величина кредитного риска рассчитывается по стандартизированному подходу.
8.26. В графе 105 раздела 1 отражается средневзвешенное по ВКТД, указываемой в графе 104 раздела 1, значение коэффициента риска по стандартизированному подходу (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления).
8.27. В графах 106 - 113 раздела 1 отражается информация о величине надбавок к величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, устанавливаемых в разрешении на применение ПВР. В случае отсутствия надбавок к величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, графы 106 - 113 раздела 1 не заполняются.
8.27.1. В графах 106 - 109 раздела 1 отражается информация о надбавках к величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, отличных от надбавок, устанавливаемых Указанием Банка России N 5072-У и Указанием Банка России N 6993-У. В случае отсутствия надбавок графы 106 - 109 раздела 1 не заполняются.
8.27.2. В графе 106 раздела 1 отражается количество кредитных требований (в штуках), к которым применяются надбавки к величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, отличные от надбавок, устанавливаемых Указанием Банка России N 5072-У и Указанием Банка России N 6993-У.
8.27.3. В графе 107 раздела 1 отражается ВКТД, к которой применяются надбавки к величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, отличные от надбавок, устанавливаемых Указанием Банка России N 5072-У и Указанием Банка России N 6993-У.
8.27.4. В графе 108 раздела 1 отражается величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, с учетом надбавок, указанных в графах 38 и 71 раздела 1.
8.27.5. В графе 109 раздела 1 отражается средняя величина надбавки к величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, отличной от надбавок, устанавливаемых Указанием Банка России N 5072-У и Указанием Банка России N 6993-У, взвешенная по величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, указываемой в графе 108 раздела 1 (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления).
8.27.6. В графах 110 - 113 раздела 1 отражается информация о применении надбавок, устанавливаемых Указанием Банка России N 5072-У и Указанием Банка России N 6993-У, в отношении кредитных требований, величина кредитного риска по которым рассчитывается с применением ПВР (далее - макронадбавки).
8.27.7. В графе 110 раздела 1 отражается количество кредитных требований (в штуках), к которым применяются макронадбавки.
8.27.8. В графе 111 раздела 1 отражается ВКТД по кредитным требованиям, к которым применяются макронадбавки.
8.27.9. В графе 112 раздела 1 отражается величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, с учетом надбавок, указанных в графах 38, 71 и 109 раздела 1, до применения макронадбавок.
8.27.10. В графе 113 раздела 1 отражается взвешенная по величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР (графа 112 раздела 1), средняя величина макронадбавок (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления).
8.28. В графах 114 - 119 раздела 1 отражается информация о величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР.
8.28.1. В графе 114 раздела 1 отражается суммарное значение величины кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, которое равняется сумме значений граф 115 - 118 раздела 1.
8.28.2. В графе 115 раздела 1 отражается величина кредитного риска по балансовым активам, рассчитанная с применением ПВР, с учетом надбавок, указанных в графах 38, 71 и 109 раздела 1, и без учета надбавки, указанной в графе 113 раздела 1.
8.28.3. В графе 116 раздела 1 отражается величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная с применением ПВР, с учетом надбавок, указанных в графах 38, 71 и 109 раздела 1, и без учета надбавки, указанной в графе 113 раздела 1.
8.28.4. В графе 117 раздела 1 отражается величина кредитного риска по внебиржевым производным финансовым инструментам, рассчитанная с применением ПВР, с учетом надбавок, указанных в графах 38, 71 и 109 раздела 1, и без учета надбавки, указанной в графе 113 раздела 1.
8.28.5. В графе 118 раздела 1 отражается итоговый результат применения макронадбавок после учета надбавок, указанных в графах 38, 71 и 109 раздела 1.
8.28.6. В графе 119 раздела 1 отражается прирост величины кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, вследствие применения надбавок, указанных в графах 38, 71 и 109 раздела 1, без учета макронадбавок. В случае отсутствия надбавок, указанных в графах 38, 71 и 109 раздела 1, графа 119 раздела 1 не заполняется.
8.29. В графах 120 - 123 раздела 1 отражается информация о величине кредитного риска по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, рассчитанной по стандартизированному подходу в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И.
8.29.1. В графе 120 раздела 1 отражается суммарное значение величины кредитного риска по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, рассчитанной по стандартизированному подходу, равное сумме значений граф 121 - 123 раздела 1. Графы 121 - 123 заполняются без учета применения надбавок в соответствии с требованиями Указания Банка России N 6960-У и Указания Банка России N 6993-У по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается по стандартизированному подходу.
8.29.2. В графе 121 раздела 1 отражается величина кредитного риска по балансовым активам, к которым применяется ПВР, рассчитанная по стандартизированному подходу.
8.29.3. В графе 122 раздела 1 отражается величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, к которым применяется ПВР, рассчитанная по стандартизированному подходу.
8.29.4. В графе 123 раздела 1 отражается величина кредитного риска по внебиржевым производным финансовым инструментам, к которым применяется ПВР, рассчитанная по стандартизированному подходу.
8.30. В графе 124 раздела 1 отражается величина применения надбавок в соответствии с требованиями Указания Банка России N 6960-У и Указания Банка России N 6993-У по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается по стандартизированному подходу в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И.
8.31. В графе 125 раздела 1 отражается величина фактически сформированных резервов на возможные потери по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, определенная в соответствии с:
Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" <1>;
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 12 июля 2017 года, регистрационный N 47384, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 июля 2018 года N 4874-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2018 года, регистрационный N 52308), от 27 ноября 2018 года N 4986-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53053), от 26 декабря 2018 года N 5043-У (зарегистрировано Минюстом России 23 января 2019 года, регистрационный N 53505), от 18 июля 2019 года N 5211-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55910), от 16 октября 2019 года N 5288-У (зарегистрировано Минюстом России 27 ноября 2019 года, регистрационный N 56646), от 11 января 2021 года N 5690-У (зарегистрировано Минюстом России 26 апреля 2021 года, регистрационный N 63238), от 18 августа 2021 года N 5889-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65077), от 15 февраля 2022 года N 6068-У (зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2022 года, регистрационный N 67894), от 15 марта 2023 года N 6377-У (зарегистрировано Минюстом России 7 апреля 2023 года, регистрационный N 72915).
Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" <2>;
--------------------------------
<2> Зарегистрировано Минюстом России 15 марта 2018 года, регистрационный N 50381, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года N 4988-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53054), от 18 июля 2019 года N 5212-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55911), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 22 апреля 2020 года N 5449-У (зарегистрировано Минюстом России 28 мая 2020 года, регистрационный N 58498).
Положением Банка России от 24 августа 2020 года N 730-П "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка" <3>;
--------------------------------
<3> Зарегистрировано Минюстом России 10 декабря 2020 года, регистрационный N 61368.
Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон" <4>;
--------------------------------
<4> Зарегистрировано Минюстом России 15 июля 2005 года, регистрационный N 6799.
Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У "Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями" <5>.
--------------------------------
<5> Зарегистрировано Минюстом России 12 декабря 2011 года, регистрационный N 22544, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 июня 2012 года N 2841-У (зарегистрировано Минюстом России 1 августа 2012 года, регистрационный N 25070), от 25 ноября 2014 года N 3452-У (зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2014 года, регистрационный N 35134), от 1 декабря 2015 года N 3868-У (зарегистрировано Минюстом России 18 декабря 2015 года, регистрационный N 40170), от 22 сентября 2017 года N 4540-У (зарегистрировано Минюстом России 16 октября 2017 года, регистрационный N 48551), от 27 ноября 2018 года N 4984-У (зарегистрировано Минюстом России 7 февраля 2019 года, регистрационный N 53707).
Графа 125 раздела 1 не заполняется для кредитных требований, соответствующих долям участия в капитале.
8.32. В графе 126 раздела 1 отражается отношение значения графы 125 раздела 1 к значению графы 24 раздела 1 (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления).
8.33. В графе 127 раздела 1 отражается величина ожидаемых потерь, определяемая в соответствии с главой 6 Положения Банка России N 845-П с учетом надбавок, устанавливаемых в разрешении на применение ПВР, за исключением результата применения макронадбавок (далее - величина ожидаемых потерь), по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР.
8.34. В графе 128 раздела 1 отражается разница между величиной ожидаемых потерь, указанной в графе 127 раздела 1, и величиной фактически сформированных резервов на возможные потери, указанной в графе 125 раздела 1.
9. В разделе 2 Отчета (далее - раздел 2) отражается информация о распределении кредитных требований по сегментам, классам (подклассам), счетам бухгалтерского учета в соответствии с Положением Банка России от 24 ноября 2022 года N 809-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" <1> (далее соответственно - Положение Банка России N 809-П, счета бухгалтерского учета) и по применяемым подходам к оценке риска.
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 29 декабря 2022 года, регистрационный N 71867, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 23 марта 2023 года N 6380-У (зарегистрировано Минюстом России 24 апреля 2023 года, регистрационный N 73130).
9.1. В подразделе 2.1 раздела 2 (далее - подраздел 2.1) отражается информация о распределении кредитных требований по сегментам, классам (подклассам), счетам бухгалтерского учета.
9.1.1. В строках подраздела 2.1 отражается информация по кредитным требованиям, имеющим уникальные комбинации значений граф 1 - 3. Информация по внебиржевым производным финансовым инструментам, к которым применяется ПВР, заполняется единой строкой без разбивки по счетам бухгалтерского учета.
9.1.2. В графе 1 подраздела 2.1 отражается код сегмента кредитных требований.
9.1.3. В графе 2 подраздела 2.1 отражается код регуляторного сегмента кредитных требований.
9.1.4. В графе 3 подраздела 2.1 отражается номер счета второго порядка бухгалтерского учета.
9.1.5. В графе 4 подраздела 2.1 отражается номинальная стоимость балансовых активов, к которым применяется ПВР, учитываемых на балансовых счетах бухгалтерского учета.
9.1.6. В графе 5 подраздела 2.1 отражается номинальная стоимость условных обязательств кредитного характера, к которым применяется ПВР, учитываемых на внебалансовых счетах бухгалтерского учета.
9.1.7. В графе 6 подраздела 2.1 отражается номинальная контрактная стоимость внебиржевых производных финансовых инструментов, величина кредитного риска по которым рассчитывается с применением ПВР, определяемая как стоимость, по которой они отражены на дату заключения договоров на внебалансовых счетах.
9.1.8. Для каждой строки подраздела 2.1 заполняется только одна из граф 4 - 6 (оставшиеся графы не заполняются).
9.2. В подразделе 2.2 раздела 2 (далее - подраздел 2.2) отражается информация о распределении кредитных требований по счетам бухгалтерского учета и применяемым подходам к оценке риска.
9.2.1. В графе 1 подраздела 2.2 отражается номер счета второго порядка в соответствии с Положением Банка России N 809-П.
9.2.2. В графе 2 подраздела 2.2 отражается номинальная стоимость кредитных требований, по которым величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР. Номинальная контрактная стоимость внебиржевых производных финансовых инструментов определяется как стоимость, по которой они отражены на дату заключения договоров на внебалансовых счетах.
9.2.3. В графе 3 подраздела 2.2 отражается номинальная стоимость кредитных требований, не переведенных на ПВР, по которым величина кредитного риска рассчитывается на основе стандартизированного подхода в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И. Номинальная контрактная стоимость внебиржевых производных финансовых инструментов определяется как стоимость, по которой они отражены на дату заключения договоров на внебалансовых счетах.
9.2.4. В графе 4 подраздела 2.2 отражается номинальная стоимость кредитных требований, по которым величина рыночного риска рассчитывается в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска" <1>.
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2015 года, регистрационный N 40328, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 15 ноября 2018 года N 4969-У (зарегистрировано Минюстом России 7 марта 2019 года, регистрационный N 53986), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 28 февраля 2022 года N 6075-У (зарегистрировано Минюстом России 4 апреля 2022 года, регистрационный N 68056).
9.2.5. В графе 5 подраздела 2.2 отражается номинальная стоимость кредитных требований, уменьшающих размер собственных средств (капитала) в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" <2> (далее - Положение Банка России N 646-П).
--------------------------------
<2> Зарегистрировано Минюстом России 10 сентября 2018 года, регистрационный N 52122, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года N 4987-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53064), от 6 июня 2019 года N 5163-У (зарегистрировано Минюстом России 30 сентября 2019 года, регистрационный N 56084), от 30 июня 2020 года N 5492-У (зарегистрировано Минюстом России 30 июля 2020 года, регистрационный N 59121).
9.2.6. В графе 6 подраздела 2.2 отражается остаток по счету второго порядка (графа 1 подраздела 2.2) в соответствии с отчетностью по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации".
9.2.7. В графе 7 подраздела 2.2 отражается разность между значениями графы 6 подраздела 2.2 и суммой значений граф 2 - 5 подраздела 2.2.
9.2.8. В графах 8 - 10 подраздела 2.2 отражается разность между значениями остатков по счету второго порядка кредитных требований, учитываемых в графах 2 - 4 подраздела 2.2, и номинальной стоимостью кредитных требований, учтенной в графах 2 - 4 подраздела 2.2.
9.2.9. В графе 11 подраздела 2.2 отражается величина кредитных требований, по которым величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР, рассчитанная в соответствии с пунктом 2.10 Положения Банка России N 845-П.
9.2.10. В графе 12 подраздела 2.2 отражается величина кредитных требований, по которым величина кредитного риска рассчитывается по стандартизированному подходу в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И, рассчитанная в соответствии с пунктом 2.10 Положения Банка России N 845-П.
9.2.11. В графе 13 подраздела 2.2 отражается рассчитанная в соответствии с пунктом 2.10 Положения Банка России N 845-П величина кредитных требований, по которым величина кредитного риска рассчитывается по стандартизированному подходу в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И, за исключением кредитных требований, предусмотренных абзацами вторым - одиннадцатым пункта 1.1 Положения Банка России N 845-П.
9.2.12. В графе 14 подраздела 2.2 отражается информация о причинах расхождений в случае, если значение графы 7 подраздела 2.2 составляет более единицы либо менее минус единицы.
9.2.13. Кредитные требования, учитываемые на счетах бухгалтерского учета, предусмотренных главой Г Плана счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций, установленного Положением Банка России N 809-П, указываются единой строкой без разбивки по счетам бухгалтерского учета.
10. В разделе 3 Отчета (далее - раздел 3) отражается информация об используемых моделях количественной оценки кредитного риска, рейтинговых шкалах и надбавках к компонентам кредитного риска.
10.1. В подразделе 3.1 раздела 3 (далее - подраздел 3.1) отражается информация об используемых моделях количественной оценки кредитного риска.
10.1.1. В графе 1 подраздела 3.1 отражается код модели количественной оценки кредитного риска (далее - ПВР-модель).
10.1.2. В графе 2 подраздела 3.1 отражается наименование ПВР-модели, используемое банком во внутренних документах.
10.1.3. В графе 3 подраздела 3.1 отражается компонент кредитного риска, моделируемый при помощи соответствующей ПВР-модели, с использованием следующих кодов:
10.1.4. В графе 4 подраздела 3.1 отражается дата проведения последней внутренней валидации ПВР-модели.
10.1.5. В графе 5 подраздела 3.1 отражается дата утверждения ПВР-модели.
10.1.6. В графе 6 подраздела 3.1 отражается дата ввода в действие ПВР-модели.
10.1.7. В графе 7 подраздела 3.1 отражается дата прекращения действия ПВР-модели. Указанная графа заполняется в случае прекращения действия ПВР-модели в период с предыдущей отчетной даты по текущую отчетную дату. В ином случае графа 7 подраздела 3.1 не заполняется.
10.1.8. В графе 8 подраздела 3.1 отражаются номер и дата решения Банка России о выдаче разрешения на применение ПВР-модели. В случае если ПВР-модель была введена в действие без разрешения Банка России, указываются дата и номер уведомления Банка России о применении соответствующей ПВР-модели. Номер и дата решения (уведомления) Банка России разделяются символом ";" (точка с запятой).
10.1.9. В графе 9 подраздела 3.1 отражается код сегмента компонента кредитного риска. В случае если ПВР-модель применяется более чем к одному сегменту компонента кредитного риска, коды сегментов компонентов кредитного риска указываются через символ ";" (точка с запятой).
10.1.10. В графе 10 подраздела 3.1 отражаются пояснения и комментарии при их наличии. В ином случае графа 10 подраздела 3.1 не заполняется.
10.2. В подразделе 3.2 раздела 3 (далее - подраздел 3.2) отражается информация об используемых рейтинговых шкалах (портфелях однородных кредитных требований), за исключением:
рейтинговых шкал (портфелей однородных кредитных требований) УПД и конверсионных коэффициентов при использовании банком БПВР;
рейтинговых шкал коэффициентов риска, используемых в соответствии с пунктами 3.6 и 3.9 Положения Банка России N 845-П.
10.2.1. В графе 1 подраздела 3.2 отражается код разряда рейтинговой шкалы (портфеля однородных кредитных требований), по которой распределяются результаты оценки ПВР-моделей.
10.2.2. В графе 2 подраздела 3.2 отражается компонент кредитного риска, соответствующий разряду рейтинговой шкалы (портфелю однородных кредитных требований), с использованием следующих кодов:
10.2.3. В графах 3 и 4 подраздела 3.2 отражаются соответственно минимальное значение и максимальное значение границ расчетного параметра, применяемого для распределения заемщиков (кредитных требований) по разрядам рейтинговых шкал (портфелям однородных кредитных требований) в случае, когда расчетным параметром является численная оценка либо иной количественный показатель, используемый для дифференциации заемщиков (кредитных требований). В случае когда расчетным параметром является непосредственно значение компонента кредитного риска, графы 3 и 4 подраздела 3.2 не заполняются.
10.2.4. В графах 5 и 6 подраздела 3.2 отражаются соответственно минимальное значение и максимальное значение границ компонента кредитного риска в случае, когда они применяются для распределения заемщиков (кредитных требований) по разрядам рейтинговых шкал (портфелям однородных кредитных требований). В ином случае графы 5 и 6 подраздела 3.2 не заполняются.
10.2.5. Графы 3 - 6 подраздела 3.2 не заполняются, если не существует единого расчетного параметра (численной оценки, значения компонента кредитного риска), на основании которого заемщики (кредитные требования) распределяются по разрядам рейтинговых шкал (портфелям однородных кредитных требований).
10.2.6. В графе 7 подраздела 3.2 отражается значение компонента кредитного риска, присвоенное разряду рейтинговой шкалы.
10.2.7. В графе 8 подраздела 3.2 отражается код ПВР-модели, оценки которой используются для распределения заемщиков (кредитных требований) по соответствующим разрядам рейтинговой шкалы (портфелю однородных кредитных требований). В случае если параметры одного разряда рейтинговой шкалы (портфеля однородных кредитных требований) используются более чем для одной ПВР-модели, коды ПВР-моделей указываются через символ ";" (точка с запятой).
10.2.8. В графе 9 подраздела 3.2 отражаются пояснения и комментарии при их наличии. В ином случае графа 9 подраздела 3.2 не заполняется.
10.3. В подразделе 3.3 раздела 3 (далее - подраздел 3.3) отражается информация о величине надбавок к компонентам кредитного риска, за исключением макронадбавок.
10.3.1. В графе 1 подраздела 3.3 отражается идентификатор надбавки к компонентам кредитного риска. Идентификаторы надбавок к компонентам кредитного риска указываются в разрешении на применение ПВР.
10.3.2. В графе 2 подраздела 3.3 отражаются номер и дата разрешения на применение ПВР, которым утверждена надбавка к компонентам кредитного риска. Номер и дата документа разделяются символом ";" (точка с запятой).
10.3.3. В графе 3 подраздела 3.3 отражается значение ВКТД, для которой применяется надбавка к компонентам кредитного риска.
10.3.4. В графе 4 подраздела 3.3 отражается дата, с которой применяется надбавка к компонентам кредитного риска.
10.3.5. В графе 5 подраздела 3.3 отражается дата окончания применения надбавки к компонентам кредитного риска в случае, если надбавка перестала применяться в период с предыдущей отчетной даты по текущую отчетную дату. В ином случае графа 5 подраздела 3.3 не заполняется.
10.3.6. В графе 6 подраздела 3.3 отражается величина надбавки к компонентам кредитного риска (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), установленная в разрешении на применение ПВР.
10.3.7. В графе 7 подраздела 3.3 отражается код сегмента компонента кредитного риска, к которому применяется надбавка к компонентам кредитного риска. В случае если надбавка применяется более чем к одному сегменту компонента кредитного риска, коды сегментов компонентов кредитного риска указываются через символ ";" (точка с запятой). В случае если надбавка применяется одновременно ко всем сегментам компонентов кредитного риска, указывается значение "все".
10.3.8. В графе 8 подраздела 3.3 отражается компонент кредитного риска, соответствующий расчетной базе надбавки, с использованием следующих кодов:
11. В разделе 4 Отчета (далее - раздел 4) отражается информация о контрольных показателях качества ПВР-моделей. Список и метод расчета контрольных показателей качества ПВР-моделей указываются в разрешении на применение ПВР.
11.1. В графе 1 раздела 4 отражается код ПВР-модели.
11.2. В графе 2 раздела 4 отражается идентификатор показателя качества ПВР-модели. Идентификаторы показателей качества ПВР-моделей указываются в разрешении на применение ПВР.
11.3. В графе 3 раздела 4 отражается наименование показателя качества ПВР-модели.
11.4. В графе 4 раздела 4 отражается оцениваемое свойство показателя качества ПВР-модели.
11.5. В графе 5 раздела 4 отражается дата, на которую был рассчитан показатель качества ПВР-модели.
11.6. В графе 6 раздела 4 отражается рассчитанное значение показателя качества ПВР-модели.
11.7. В графах 7 - 10 раздела 4 отражаются рассчитанные доверительные интервалы значений, принимаемые показателями качества ПВР-моделей.
11.7.1. В графе 7 раздела 4 отражается рассчитанное минимальное значение 95 процентов доверительного интервала значений, принимаемого показателем качества ПВР-моделей.
11.7.2. В графе 8 раздела 4 отражается рассчитанное максимальное значение 95 процентов доверительного интервала значений, принимаемого показателем качества ПВР-моделей.
11.7.3. В графе 9 раздела 4 отражается рассчитанное минимальное значение 99 процентов доверительного интервала значений, принимаемого показателем качества ПВР-моделей.
11.7.4. В графе 10 раздела 4 отражается рассчитанное максимальное значение 99 процентов доверительного интервала значений, принимаемого показателем качества ПВР-моделей.
11.7.5. В случае если в соответствии с разрешением на применение ПВР для определенных показателей качества ПВР-моделей доверительные интервалы не рассчитываются, графы 7 - 10 раздела 4 не заполняются.
11.8. В графе 11 раздела 4 отражается значение, соответствующее неудовлетворительному диапазону значений показателей качества ПВР-моделей, указанных в разрешении на применение ПВР.
11.9. В графе 12 раздела 4 отражается значение, соответствующее удовлетворительному диапазону значений показателей качества ПВР-моделей, указанных в разрешении на применение ПВР.
11.10. В графе 13 раздела 4 отражается значение, соответствующее оптимальному диапазону значений показателей качества ПВР-моделей, указанных в разрешении на применение ПВР.
11.11. В графе 14 раздела 4 отражается оценка показателей качества ПВР-моделей в соответствии с графами 11 - 13 раздела 4 с использованием следующих кодов:
11.12. В графе 15 раздела 4 отражается количество наблюдений в выборке, используемой для расчета показателей качества ПВР-моделей (в штуках).
11.13. В графе 16 раздела 4 отражается количество дефолтов в выборке, используемой для расчета показателей качества ПВР-моделей (в штуках).
11.14. В графе 17 раздела 4 отражается период, включающий в себя даты среза наблюдений в выборке, используемых для расчета показателей качества ПВР-моделей. Начальная дата периода отделяется от конечной даты через символ ";" (точка с запятой).
11.15. В графе 18 раздела 4 отражаются пояснения и комментарии при их наличии. В ином случае графа 18 раздела 4 не заполняется.
12. В разделе 5 Отчета (далее - раздел 5) отражаются данные о миграциях кредитных требований между сегментами ВД и разрядами рейтинговой шкалы ВД, за исключением кредитных требований, соответствующих долям участия в капитале. В случае применения пунктов 3.6 и 3.9 Положения Банка России N 845-П для кредитных требований в качестве сегмента ВД отражается сегмент кредитных требований, в качестве разряда рейтинговой шкалы ВД отражается разряд шкалы регуляторных коэффициентов риска.
12.1. В подразделе 5.1 раздела 5 (далее - подраздел 5.1) отражается информация о миграциях кредитных требований между сегментами ВД и разрядами рейтинговой шкалы ВД в течение календарного месяца.
12.1.1. В графах 1 - 7 подраздела 5.1 отражаются данные о кредитных требованиях по состоянию на предыдущую отчетную дату.
12.1.2. В строках подраздела 5.1 указываются уникальные комбинации значений граф 1, 2, 8 и 9 подраздела 5.1. При этом каждой комбинации значений граф 1 и 2 подраздела 5.1 может соответствовать более одной комбинации значений граф 8 и 9 подраздела 5.1. В этом случае значения, соответствующие строкам граф 1 и 2 подраздела 5.1, повторяются необходимое количество раз.
12.1.3. В графе 1 подраздела 5.1 отражается код сегмента ВД кредитных требований по состоянию на предыдущую отчетную дату.
12.1.4. В графе 2 подраздела 5.1 отражается код разряда рейтинговой шкалы (портфеля однородных кредитных требований) ВД кредитных требований по состоянию на предыдущую отчетную дату.
12.1.5. В отдельных строках подраздела 5.1 отражаются:
кредитные требования, которые не входили в портфель банка на предыдущую отчетную дату, но входят в него на текущую отчетную дату;
кредитные требования, в отношении которых величина кредитного риска не рассчитывалась с применением ПВР на предыдущую отчетную дату.
Для кредитных требований, указанных в абзаце втором настоящего подпункта, в графах 1 и 2 подраздела 5.1 отражается значение "новые", для кредитных требований, указанных в абзаце третьем настоящего подпункта, в графах 1 и 2 подраздела 5.1 отражается значение "переведены на ПВР". При этом графы 3 - 7 подраздела 5.1 не заполняются.
12.1.6. В графе 3 подраздела 5.1 отражается количество заемщиков (в единицах) по состоянию на предыдущую отчетную дату.
В графе 3 подраздела 5.1 для кредитных требований к корпоративным заемщикам на уровне одного заемщика отражается информация о количестве заемщиков с учетом следующих особенностей:
в случае если на уровне заемщика по кредитным требованиям, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР, за период с предыдущей отчетной даты по текущую отчетную дату по части кредитных требований величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР, а для остальных кредитных требований произошло одно или более событий (таких как погашение, продажа, списание, прекращение применения ПВР), код "1" отражается в строке, для которой по части кредитных требований величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР. В остальных строках отражается код "0";
в случае если на уровне заемщика по кредитным требованиям, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР, за период с предыдущей отчетной даты по текущую отчетную дату произошло два или более события (таких как погашение, продажа, списание, прекращение применения ПВР), код "1" отражается в строке в порядке убывания приоритета следующих значений граф 8 и 9 раздела 5.1 - "списано", "продано", "погашено", "выведено из ПВР". В остальных строках отражается код "0";
общее количество корпоративных заемщиков, указанное в графе 3 подраздела 5.1, должно совпадать с фактическим количеством корпоративных заемщиков, в отношении кредитных требований которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР, на предыдущую отчетную дату.
12.1.7. В графе 4 подраздела 5.1 отражается количество кредитных требований (в штуках) по состоянию на предыдущую отчетную дату.
12.1.8. В графе 5 подраздела 5.1 отражается взвешенное по ВКТД (графа 7 подраздела 5.1) среднее арифметическое значение УПД, используемое для расчета величины кредитного риска с применением ПВР (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), по состоянию на предыдущую отчетную дату.
12.1.9. В графе 6 подраздела 5.1 отражается величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, без учета применения макронадбавок по состоянию на предыдущую отчетную дату.
12.1.10. В графе 7 подраздела 5.1 отражается ВКТД по состоянию на предыдущую отчетную дату.
12.1.11. В графах 8 - 14 подраздела 5.1 отражаются данные о кредитных требованиях, указанных в графах 1 - 7 подраздела 5.1, по состоянию на текущую отчетную дату. При этом кредитные требования, которые входили в портфель банка на предыдущую отчетную дату, но выбыли из него на текущую отчетную дату, отражаются в отдельных строках подраздела 5.1, для которых графы 8 - 9 подраздела 5.1 заполняются значениями "погашены", "проданы", "списаны", "выведены из ПВР", "иное", а графы 10 - 14 подраздела 5.1 не заполняются.
В графе 10 подраздела 5.1 для кредитных требований к корпоративным заемщикам на уровне одного заемщика отражается информация о количестве заемщиков с учетом следующих особенностей:
в случае если на уровне заемщика по кредитным требованиям, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР, за период с предыдущей отчетной даты по текущую отчетную дату по части кредитных требований величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР, а для остальных кредитных требований произошло предоставление кредитного требования или изменение подхода к оценке величины кредитного риска на применение ПВР, код "1" отражается в строке, для которой по части кредитных требований величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР. В остальных строках отражается код "0";
в случае если на уровне заемщика по кредитным требованиям, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывалась с применением ПВР, за период с предыдущей отчетной даты по текущую отчетную дату произошли предоставление кредитных требований и изменение подхода к оценке величины кредитного риска на применение ПВР, код "1" отражается в строке со значением "переведены на ПВР" граф 1 и 2 подраздела 5.1. В строках со значением "новые" граф 1 и 2 подраздела 5.1 отражается код "0";
общее количество корпоративных заемщиков, указанное в графе 10 подраздела 5.1, должно совпадать с фактическим количеством корпоративных заемщиков, в отношении кредитных требований которых величина кредитного риска рассчитывалась с применением ПВР, на текущую отчетную дату.
12.1.12. В графе 15 подраздела 5.1 отражается количество заемщиков, по которым был пересчитан рейтинг, по состоянию на текущую отчетную дату. При этом количество кредитных требований, которые не входили в портфель банка или по которым не применялся ПВР на предыдущую отчетную дату, но которые входят в портфель банка на текущую отчетную дату, отражается в полном объеме.
12.1.13. В графе 16 подраздела 5.1 отражается количество кредитных требований, по которым был пересчитан рейтинг, по состоянию на текущую отчетную дату. При этом количество кредитных требований, которые не входили в портфель банка или по которым не применялся ПВР на предыдущую отчетную дату, но которые входят в него на текущую отчетную дату, отражается в полном объеме.
12.2. В подразделе 5.2 отражается информация о миграциях кредитных требований между сегментами ВД и разрядами рейтинговой шкалы ВД в течение календарного года. Подраздел 5.2 заполняется в соответствии с подпунктом 12.1 настоящего пункта, вместо данных на предыдущую отчетную дату используются данные на аналогичную отчетную дату года, предшествующего отчетному году.
13. В разделе 6 Отчета (далее - раздел 6) отражаются данные о расчете итогового результата применения макронадбавок без учета кредитных требований, итоговый результат применения надбавок по которым рассчитывается в соответствии с Указанием Банка России N 6993-У.
13.1. В строках раздела 6 отражаются данные по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) по соответствующим кодам активов, используемым для определения надбавок к коэффициентам риска, установленным приложением 7 к Указанию Банка России N 6960-У.
13.2. В графе 2 раздела 6 отражается определение расшифровки кодов сегментов кредитных требований, в отношении которых банками применяются макронадбавки, в соответствии с приложением к Указанию Банка России N 5072-У.
13.3. В графе 3 раздела 6 отражается выбранный для расчета макронадбавок подход из установленных пунктом 7 Указания Банка России N 5072-У, при этом в качестве кода указывается номер соответствующего подпункта пункта 7 Указания Банка России N 5072-У.
13.4. Графы 4 - 6 раздела 6 заполняются только при выборе банком для расчета макронадбавок подхода, соответствующего подпункту 7.3 пункта 7 Указания Банка России N 5072-У.
13.4.1. В графе 4 раздела 6 отражается расчетная величина КРстд6 (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления) в соответствии с подпунктом 7.3 пункта 7 Указания Банка России N 5072-У.
13.4.2. В графе 5 раздела 6 отражается расчетная величина КРпврj (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления) в соответствии с подпунктом 7.3 пункта 7 Указания Банка России N 5072-У.
13.4.3. В графе 6 раздела 6 отражается расчетная величина КРпвр6 (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления) в соответствии с подпунктом 7.3 пункта 7 Указания Банка России N 5072-У.
13.5. В графах 7 - 13 раздела 6 отражаются отдельные показатели расчета итогового результата применения надбавок, устанавливаемых Указанием Банка России N 5072-У. В случае если банком выбран подход, соответствующий подпункту 7.1 пункта 7 Указания Банка России N 5072-У, отдельные показатели расчета отражаются с учетом требований абзаца тринадцатого подпункта 7.1 пункта 7 Указания Банка России N 5072-У.
13.5.1. В графе 7 раздела 6 отражается ВКТД.
13.5.2. В графе 8 раздела 6 отражается величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР.
13.5.3. В графе 9 раздела 6 отражается расчетная величина Ai в соответствии с подпунктом 7.1 пункта 7 Указания Банка России N 5072-У.
13.5.4. В графе 10 раздела 6 отражается величина кредитного риска, рассчитанная в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России N 199-И (пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России N 199-И - в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 Инструкции Банка России N 199-И), за исключением:
кредитных требований, указанных в абзацах шестом - девятом и двенадцатом подпункта 3.1.1 пункта 3.1 Инструкции Банка России N 199-И;
кредитных требований, которые в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И включаются в код "8945.i".
13.5.5. В графе 11 раздела 6 отражается расчетная величина Bi в соответствии с подпунктом 7.1 пункта 7 Указания Банка России N 5072-У.
13.5.6. В графе 12 раздела 6 отражается итоговый результат применения макронадбавок.
13.5.7. В графе 13 раздела 6 отражается отношение итогового результата применения макронадбавок, указанного в графе 12 раздела 6, к величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, указанной в графе 8 раздела 6 (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления).
13.6. Графы 14 - 20 раздела 6 заполняются только в том случае, если банком выбран подход, соответствующий подпункту 7.1 пункта 7 Указания Банка России N 5072-У. Графы 14 - 20 раздела 6 заполняются так же, как графы 7 - 13 раздела 6, при этом:
графы 14 - 20 раздела 6 заполняются без учета требований абзаца тринадцатого подпункта 7.1 пункта 7 Указания Банка России N 5072-У;
в графе 20 раздела 6 отражается отношение итогового результата применения макронадбавок, указанного в графе 19 раздела 6, к величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, указанной в графе 15 раздела 6 (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления).
14. В разделе 7 Отчета (далее - раздел 7) отражается информация о наступлении дефолта в соответствии с главой 13 Положения Банка России N 845-П и о фактическом уровне потерь при дефолте, определяемом в соответствии с главой 10 Положения Банка России N 845-П (далее - фактический уровень потерь при дефолте).
В разделе 7 отражается актуальная по состоянию на отчетную дату информация по дефолтам, которая может быть использована при ближайшей переработке моделей ВД и УПД. Сведения, представляемые в разделе 7, обновляются за предыдущие периоды в случае, если банком были проведены корректировки данных, влияющие на отражение информации о дефолтах.
14.1. В подразделе 7.1 раздела 7 (далее - подраздел 7.1) отражается информация о наступлении дефолта. Значения приводятся исходя из количества клиентов или кредитных требований в зависимости от подхода, используемого для сегмента ВД. В случае применения пункта 3.6 или 3.9 Положения Банка России N 845-П для кредитных требований в качестве сегмента ВД отражается регуляторный сегмент кредитных требований.
14.1.1. В графе 1 подраздела 7.1 отражается код регуляторного сегмента кредитных требований в соответствии с подпунктом 8.2.2 пункта 8 настоящего Порядка.
14.1.2. В графе 2 подраздела 7.1 отражается код сегмента ВД.
14.1.3. В графе 3 подраздела 7.1 указывается дата расчета, являющаяся первым числом месяца, начиная с самой ранней даты, использованной при разработке моделей ВД, до даты, отстающей от отчетной даты на один год. Информация отражается отдельными строками в отношении каждой даты расчета.
14.1.4. В графе 4 подраздела 7.1 отражается количество клиентов (кредитных требований) (в единицах), не находящихся в дефолте на дату расчета, отраженную в графе 3 подраздела 7.1.
14.1.5. В графах 5 - 11 подраздела 7.1 отражается количество клиентов (кредитных требований) (в единицах) из числа указанных в графе 4 подраздела 7.1, по которым наступил дефолт в течение одного года после даты расчета, отраженной в графе 3 подраздела 7.1.
14.1.5.1. В графе 5 подраздела 7.1 отражается общее количество клиентов (кредитных требований) (в единицах) из числа указанных в графе 4 подраздела 7.1, по которым наступил дефолт в течение одного года после даты расчета, отраженной в графе 3 подраздела 7.1.
14.1.5.2. В графах 6 - 11 подраздела 7.1 отражается количество клиентов (кредитных требований) (в единицах) из числа указанных в графе 4 подраздела 7.1, по которым наступил дефолт в течение одного года после даты расчета, отраженной в графе 3 подраздела 7.1, в результате причин события дефолта, указанных в графах 6 - 11 подраздела 7.1. В случае одновременного возникновения двух и более причин события дефолта количество клиентов (кредитных требований) отражается единожды, исходя из приоритетности указанной причины события дефолта: чем меньше порядковый номер графы, тем выше приоритет причины события дефолта. При отсутствии дефолтов по причинам, указанным в графах 6 - 11 подраздела 7.1, отражается код "0".
14.2. В подразделе 7.2 раздела 7 (далее - подраздел 7.2) отражается информация о фактическом уровне потерь при дефолте по кредитным требованиям, по которым наступил дефолт, для сегментов кредитных требований, к которым применяется ППВР.
14.2.1. В графе 1 подраздела 7.2 отражается код сегмента УПД.
14.2.2. В графе 2 подраздела 7.2 отражается месяц, в котором наступил дефолт, в формате "мм.гггг", где "мм" - месяц, "гггг" - год, начиная с наиболее раннего месяца, использованного при разработке моделей УПД, до следующего месяца: для отчетной даты 1 января - до сентября предыдущего года, для отчетной даты 1 апреля - до декабря предыдущего года, для отчетной даты 1 июля - до марта текущего года, для отчетной даты 1 октября - до июня текущего года. Информация отражается в отдельных строках в отношении каждого месяца события дефолта.
14.2.3. В графе 3 подраздела 7.2 отражается количество кредитных требований, по которым наступил дефолт в течение месяца, указанного в графе 2 подраздела 7.2.
14.2.4. В графе 4 подраздела 7.2 отражается ВКТД, по которой наступил дефолт в течение месяца, указанного в графе 2 подраздела 7.2.
14.2.5. В графах 5 - 64 подраздела 7.2 отражается взвешенное по ВКТД среднее арифметическое значение фактического уровня потерь при дефолте (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления) по состоянию на первое число каждого месяца после месяца, указанного в графе 2 подраздела 7.2, но не более 60 месяцев. В случае прекращения дефолта, а также выбытия кредитного требования его фактический уровень потерь при дефолте продолжает отражаться в графах 5 - 64 подраздела 7.2.
15. В разделе "Справочно" отражаются наименования рейтинговых агентств, рейтинговые шкалы которых используются при оценке ВД заемщика, рассчитываемой методом, соответствующим коду "3", указанному в графе 28 раздела 1.
Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала) | ||
Информация о качестве активов, оцениваемых в целях создания резерва на возможные потери |
Корректировка резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | |||||||||||||||||||
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.
требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов) | |||||||||||||||||||
требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг | |||||||||||||||||||
требования по получению процентных доходов по требованиям к кредитным организациям | |||||||||||||||||||
Требования к юридическим лицам (кроме кредитных организаций), всего, в том числе: | |||||||||||||||||||
требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов) | |||||||||||||||||||
требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг | |||||||||||||||||||
требования по получению процентных доходов по требованиям к юридическим лицам (кроме кредитных организаций) | |||||||||||||||||||
задолженность по ссудам, предоставленным субъектам малого и среднего предпринимательства | |||||||||||||||||||
задолженность по ссудам, предоставленным предприятиям оборонно-промышленного комплекса | |||||||||||||||||||
в том числе ссуды, предоставленные для целей выполнения (реализации) государственного оборонного заказа в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2012 года N 275-ФЗ "О государственном оборонном заказе" | |||||||||||||||||||
задолженность по ссудам, предоставленным в рамках реализации программы "Фабрика проектного финансирования", утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 15 февраля 2018 года N 158 | |||||||||||||||||||
задолженность по ссудам, предоставленным юридическим лицам, в отношении которых иностранными государствами и (или) союзами введены меры ограничительного характера, из общего объема требований к юридическим лицам | |||||||||||||||||||
Предоставленные физическим лицам ссуды (займы) и прочие требования к физическим лицам, всего, в том числе: | |||||||||||||||||||
в том числе предоставленные под залог прав требования участника долевого строительства | |||||||||||||||||||
требования по получению процентных доходов по требованиям к физическим лицам | |||||||||||||||||||
Активы, оцениваемые в целях создания резервов на возможные потери, всего (строка 1 + строка 2 + строка 3), в том числе: | |||||||||||||||||||
ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность, всего, в том числе: | |||||||||||||||||||
ссуды, классифицированные в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России N 590-П <1>, всего | |||||||||||||||||||
реструктурированные в соответствии со статьей 6.1-1 Федерального закона от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" <2> | |||||||||||||||||||
ссуды, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 590-П, всего | |||||||||||||||||||
ссуды, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 590-П, всего | |||||||||||||||||||
ссуды, по которым резерв сформирован в соответствии с пунктом 3.18 Положения Банка России N 590-П, всего | |||||||||||||||||||
ссуды, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.20.3 пункта 3.20 Положения Банка России N 590-П, всего | |||||||||||||||||||
ссуды, по которым резерв сформирован в соответствии с пунктом 3.21 Положения Банка России N 590-П, всего | |||||||||||||||||||
в том числе по которым размер резерва на возможные потери увеличен на 30 процентных пунктов | |||||||||||||||||||
в том числе по которым размер резерва на возможные потери увеличен на 50 процентных пунктов | |||||||||||||||||||
ссуды, классифицированные в соответствии с пунктом 4.10 Положения Банка России N 590-П, всего | |||||||||||||||||||
ссуды, классифицированные в соответствии с пунктом 4.11 Положения Банка России N 590-П, всего | |||||||||||||||||||
ссуды, классифицированные с учетом принятого уполномоченным органом управления (органом) кредитной организации решения о неухудшении оценки финансового положения, качества обслуживания долга, а также категории качества ссуды и (или) категории качества обеспечения в связи с введением мер ограничительного характера, всего | |||||||||||||||||||
активы, кроме ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности, в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П, всего, в том числе: | |||||||||||||||||||
активы (кроме ссуд), классифицированные в соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 590-П, всего | |||||||||||||||||||
активы (кроме ссуд), классифицированные с учетом принятого уполномоченным органом управления (органом) кредитной организации решения о неухудшении оценки финансового положения, качества обслуживания долга, а также категории качества актива и (или) категории качества обеспечения в связи с введением мер ограничительного характера, всего | |||||||||||||||||||
--------------------------------
<1> Положение Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (зарегистрировано Минюстом России 12 июля 2017 года, регистрационный N 47384) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 июля 2018 года N 4874-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2018 года, регистрационный N 52308), от 27 ноября 2018 года N 4986-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53053), от 26 декабря 2018 года N 5043-У (зарегистрировано Минюстом России 23 января 2019 года, регистрационный N 53505), от 18 июля 2019 года N 5211-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55910), от 16 октября 2019 года N 5288-У (зарегистрировано Минюстом России 27 ноября 2019 года, регистрационный N 56646), от 11 января 2021 года N 5690-У (зарегистрировано Минюстом России 26 апреля 2021 года, регистрационный N 63238), от 18 августа 2021 года N 5889-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65077), от 15 февраля 2022 года N 6068-У (зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2022 года, регистрационный N 67894), от 15 марта 2023 года N 6377-У (зарегистрировано Минюстом России 7 апреля 2023 года, регистрационный N 72915) (далее - Положения Банка России N 590-П).
<2> Далее - Федеральный закон N 353-ФЗ.
Информация об активах, оцениваемых в целях формирования резерва на возможные потери, с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков |
Корректировка резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | |||||||||||||||||||||||
вероятность дефолта (без учета нефондированного обеспечения) | вероятность дефолта (без учета нефондированного обеспечения) | вероятность дефолта (без учета нефондированного обеспечения) | |||||||||||||||||||||
Кредитные требования к розничным заемщикам, всего, в том числе: | |||||||||||||||||||||||
требования по получению процентных доходов по требованиям к розничным заемщикам | |||||||||||||||||||||||
требования по получению процентных доходов по требованиям к корпоративным заемщикам | |||||||||||||||||||||||
Активы, оцениваемые в целях формирования резервов на возможные потери, всего (строка 1 + строка 2), в том числе: | |||||||||||||||||||||||
активы с вероятностью дефолта (без учета нефондированного обеспечения) свыше 20% | |||||||||||||||||||||||
Информация об объеме невозмещаемых заблокированных активов, учтенных на балансе кредитной организации, и резервов на возможные потери по ним |
Размер фактически сформированного резерва на возможные потери, процентов | Резерв на возможные потери, фактически сформированный, тыс. руб. | Корректировка резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, тыс. руб. | ||||
Невозмещаемые заблокированные активы (далее - НЗА) (за исключением НЗА, отраженных по строке 2 настоящего раздела), всего, в том числе: | ||||||
требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг | ||||||
требования к юридическим лицам (кроме кредитных организаций), всего, из них: | ||||||
требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг | ||||||
НЗА, по которым резерв на возможные потери формируется в соответствии с пунктом 14 Указания Банка России N 7046-У <1>, всего, в том числе: | ||||||
требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг | ||||||
требования к юридическим лицам (кроме кредитных организаций), всего, из них: | ||||||
требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг | ||||||
--------------------------------
<1> Указание Банка России от 17 апреля 2025 года N 7046-У "О формировании кредитными организациями резервов на возможные потери по отдельным активам и условным обязательствам кредитного характера" (зарегистрировано Минюстом России 20 июня 2025 года, регистрационный N 82675) (далее - Указание Банка России N 7046-У).
Информация об объеме заблокированных требований небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов, кредитных организаций - расчетных депозитариев и резервов на возможные потери по ним |
Информация по сгруппированным в портфели однородным требованиям и ссудам, предоставленным юридическим лицам |
Корректировка резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | ||||
Задолженность по ссудам, предоставленным юридическим лицам (кроме кредитных организаций и субъектов малого и среднего предпринимательства), сгруппированным в портфели однородных ссуд, всего | ||||
Задолженность по ссудам, предоставленным субъектам малого и среднего предпринимательства, сгруппированным в портфели однородных ссуд, всего, в том числе: | ||||
обеспеченные ссуды, по которым оценка риска осуществляется на основе внутрибанковских оценок кредитоспособности, всего, из них: | ||||
прочие ссуды, по которым оценка риска осуществляется на основе внутрибанковских оценок кредитоспособности, всего, из них: | ||||
Задолженность по ссудам, предоставленным субъектам малого и среднего предпринимательства, сгруппированным в портфели однородных ссуд, распределенная по категориям качества: | ||||
Задолженность по предоставленным кредитным организациям ссудам, сгруппированным в портфели однородных ссуд, всего, из них: | ||||
Задолженность по однородным требованиям, сгруппированным в портфели, всего, из них: | ||||
Требования по получению процентных доходов, всего, в том числе: | ||||
требования по получению процентных доходов по однородным требованиям и ссудам с величиной резерва свыше 20% | ||||
Ссуды в составе портфелей однородных ссуд, классифицированные в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России N 590-П, всего: | ||||
Ссуды в составе портфелей однородных ссуд, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 590-П, всего: | ||||
Ссуды в составе портфелей однородных ссуд, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 590-П, всего: | ||||
Требования в составе портфелей однородных требований, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 590-П, всего: | ||||
Ссуды в составе портфелей однородных ссуд, по которым резерв сформирован в соответствии с пунктом 3.18 Положения Банка России N 590-П, всего | ||||
Ссуды в составе портфелей однородных ссуд, классифицированные с учетом принятого уполномоченным органом управления (органом) кредитной организации решения о неухудшении оценки финансового положения, качества обслуживания долга, а также категории качества ссуды и (или) категории качества обеспечения в связи с введением мер ограничительного характера | ||||
Требования в составе портфелей однородных требований, классифицированные с учетом принятого уполномоченным органом управления (органом) кредитной организации решения о неухудшении оценки финансового положения, качества обслуживания долга, а также категории качества требования и (или) категории качества обеспечения в связи с введением мер ограничительного характера |
Информация по сгруппированным в портфели однородным требованиям и ссудам, предоставленным физическим лицам |
Корректировка резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | ||||
Задолженность по ссудам, сгруппированным в портфели однородных ссуд, всего, в том числе: | ||||
портфели ссуд без просроченных платежей и с просроченными платежами от 1 до 30 дней, всего, в том числе: | ||||
портфели ссуд без просроченных платежей и с просроченными платежами от 1 до 30 дней, всего, в том числе: | ||||
ипотечные ссуды, предоставленные под залог прав требования участника долевого строительства, всего, из них: | ||||
портфели ссуд без просроченных платежей и с просроченными платежами от 1 до 30 дней, всего, в том числе: | ||||
портфели ссуд без просроченных платежей и с просроченными платежами от 1 до 30 дней, всего, в том числе: | ||||
портфели ссуд без просроченных платежей и с просроченными платежами от 1 до 30 дней, всего, в том числе: | ||||
портфели ссуд без просроченных платежей и с просроченными платежами от 1 до 30 дней, всего, в том числе: | ||||
ссуды заемщиков, имеющих счета в банке-кредиторе, всего, из них: | ||||
портфели ссуд без просроченных платежей и с просроченными платежами от 1 до 30 дней, всего, в том числе: | ||||
портфели ссуд без просроченных платежей и с просроченными платежами от 1 до 30 дней, всего, в том числе: | ||||
Задолженность по ссудам, сгруппированным в портфели однородных ссуд, распределенная по категориям качества: | ||||
Задолженность по однородным требованиям, сгруппированным в портфели, всего, из них: | ||||
Требования по получению процентных доходов, всего, в том числе: | ||||
требования по получению процентных доходов по однородным требованиям и ссудам с величиной резерва свыше 20% | ||||
Ссуды в составе портфелей однородных ссуд, классифицированные в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России N 590-П, всего: | ||||
реструктурированные в соответствии со статьей 6.1-1 Федерального закона N 353-ФЗ | ||||
Ссуды в составе портфелей однородных ссуд, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 590-П, всего: | ||||
Ссуды в составе портфелей однородных ссуд, по которым резерв сформирован в соответствии с пунктом 3.21 Положения Банка России N 590-П, всего | ||||
в том числе по которым размер резерва на возможные потери увеличен на 30 процентных пунктов | ||||
в том числе по которым размер резерва на возможные потери увеличен на 50 процентных пунктов | ||||
Ссуды в составе портфелей однородных ссуд, классифицированные с учетом принятого уполномоченным органом управления (органом) кредитной организации решения о неухудшении оценки финансового положения, качества обслуживания долга, а также категории качества ссуды и (или) категории качества обеспечения в связи с введением мер ограничительного характера | ||||
Требования в составе портфелей однородных требований, классифицированные с учетом принятого уполномоченным органом управления (органом) кредитной организации решения о неухудшении оценки финансового положения, качества обслуживания долга, а также категории качества требования и (или) категории качества обеспечения в связи с введением мер ограничительного характера |
Информация по элементам расчетной базы резервов на возможные потери, предусмотренным пунктом 2.7 Положения Банка России N 611-П <1> |
--------------------------------
<1> Положение Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" (зарегистрировано Минюстом России 15 марта 2018 года, регистрационный N 50381) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года N 4988-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53054), от 18 июля 2019 года N 5212-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55911), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 22 апреля 2020 года N 5449-У (зарегистрировано Минюстом России 28 мая 2020 года, регистрационный N 58498) (далее - Положение Банка России N 611-П).
1. Объем предоставленных физическим лицам ссуд, по которым срок платежа наступил в отчетном периоде (тыс. руб.), всего _____________, в том числе: 1.1. Жилищные ссуды (кроме ипотечных ссуд) ____________. 1.2. Ипотечные ссуды ______________. 1.3. Автокредиты ___________________. 1.4. Иные потребительские ссуды _________________. 2. Объем предоставленных физическим лицам ссуд, не погашенных в установленный договором срок в отчетном периоде (тыс. руб.), всего ________________, в том числе: 2.1. Жилищные ссуды (кроме ипотечных ссуд) _______________. 2.2. Ипотечные ссуды _______________. 2.3. Автокредиты _______________. 2.4. Иные потребительские ссуды ________________. 3. Резерв на возможные потери и величина обеспечения (тыс. руб.): 3.1. Расчетный резерв по ссудам III - V категорий качества ______________. 3.2. Расчетный резерв с учетом обеспечения по ссудам III - V категорий качества __________________. 3.3. Расчетный резерв по прочим потерям _________________. 3.4. Фактически сформированный резерв по прочим потерям ________________. 3.5. Фактически сформированный резерв на возможные потери по предоставленным юридическим лицам (кроме кредитных организаций) ссудам и начисленным процентам по ним с просроченными платежами свыше 90 дней _____________. 3.6. Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, предоставленным физическим лицам, и начисленным процентам по ним с просроченными платежами свыше 90 дней ________________. 3.7. Величина обеспечения, относящаяся к обеспечению I и II категорий качества, на которую в соответствии с Положением Банка России N 590-П был уменьшен размер фактически сформированного резерва на возможные потери по ссудам, оцениваемым на индивидуальной основе (тыс. руб.), всего ________________, в том числе: 3.7.1. По государственным гарантиям Российской Федерации, относящимся к I группе риска в соответствии с условиями графы 3 приложения 12 к Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" <1> (далее - Инструкция Банка России N 199-И), __________________. 3.7.2. По гарантиям Банка России _________________. 3.7.3. По договорам страхования экспортных кредитов и инвестиций, исполнение обязательств по которым обеспечивается в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 29 июня 2018 года N 759 "О государственной гарантии Российской Федерации по обязательствам акционерного общества "Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций", _________________. 3.7.4. По государственным гарантиям Российской Федерации, относящимся к II группе риска в соответствии с условиями графы 4 приложения 12 к Инструкции Банка России N 199-И), ____________________. 3.7.5. По государственным гарантиям Российской Федерации, относящимся к III группе риска в соответствии с условиями графы 5 приложения 12 к Инструкции Банка России N 199-И), _________________. 3.7.6. По государственным гарантиям Российской Федерации, относящимся к IV группе риска в соответствии с условиями графы 6 приложения 12 к Инструкции Банка России N 199-И), _________________. 3.8. Величина, на которую увеличен размер сформированного резерва на возможные потери по ипотечным жилищным ссудам в соответствии с пунктом 3.21 Положения Банка России N 590-П, всего _________________, в том числе: 3.8.1. На 30 процентных пунктов ___________________. 3.8.1.1. В том числе в отчетном периоде ________________. |
--------------------------------
<1> Зарегистрирована Минюстом России 27 декабря 2019 года, регистрационный N 57008, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 марта 2020 года N 5423-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57913), от 3 августа 2020 года N 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный N 60730), от 3 августа 2020 года N 5521-У (зарегистрировано Минюстом России 11 сентября 2020 года, регистрационный N 59770), от 12 января года N 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63150), от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 18 августа 2021 года N 5886-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65078), от 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 3 апреля 2023 года N 6393-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2023 года, регистрационный N 73538), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399), от 6 июня 2023 года N 6436-У (зарегистрировано Минюстом России 9 июня 2023 года, регистрационный N 73793).
4. Информация о ценных бумагах, учтенных на балансовых счетах, права на которые удостоверяются депозитариями |
в соответствии с Положением Банка России N 611-П | |||||||||
5. Информация о справедливой стоимости ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости |
Корректировка резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | |||||
Вложения в ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости, всего, из них: | |||||
для определения справедливой стоимости которых используются исходные данные первого уровня в соответствии с МСФО (IFRS) 13 <2> | |||||
для определения справедливой стоимости которых используются исходные данные второго уровня в соответствии с МСФО (IFRS) 13 | |||||
6. Информация о финансовых активах, оцениваемых по справедливой стоимости |
"__" _____________ ____ г. | ||
--------------------------------
<1> Указание Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У "Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями" (зарегистрировано Минюстом России 12 декабря 2011 года, регистрационный N 22544) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 июня 2012 года N 2841-У (зарегистрировано Минюстом России 1 августа 2012 года, регистрационный N 25070), от 25 ноября 2014 года N 3452-У (зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2014 года, регистрационный N 35134), от 1 декабря 2015 года N 3868-У (зарегистрировано Минюстом России 18 декабря 2015 года, регистрационный N 40170), от 22 сентября 2017 года N 4540-У (зарегистрировано Минюстом России 16 октября 2017 года, регистрационный N 48551), от 27 ноября 2018 года N 4984-У (зарегистрировано Минюстом России 7 февраля 2019 года, регистрационный N 53707) (далее - Указание Банка России N 2732-У).
<2> Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 13 "Оценка справедливой стоимости", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 2 февраля 2016 года, регистрационный N 40940, с изменениями, внесенными приказом Минфина России от 11 июля 2016 года N 111н (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный N 43044) (далее - приказ Минфина России N 111н) с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный N 42869), приказом Минфина России N 111н (далее - МСФО (IFRS) 13).
составления и представления отчетности по форме 0409115
"Информация о качестве активов кредитной организации
(банковской группы)"
1. В отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)" (далее - Отчет) приводится:
информация о составе активов (за исключением средств, размещенных в Банке России), их качестве, а также величине расчетного и фактически сформированного резерва на возможные потери в соответствии с:
Положением Банка России N 590-П;
Положением Банка России N 611-П;
Положением Банка России от 24 августа 2020 года N 730-П "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка" <1> далее - Положение Банка России N 730-П);
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 10 декабря 2020 года, регистрационный N 61368.
Указанием Банка России N 7046-У;
Указанием Банка России от 30 сентября 2024 года N 6879-У "О порядке формирования небанковскими кредитными организациями - центральными контрагентами, кредитными организациями - расчетными депозитариями резервов на возможные потери по отдельным требованиям в условиях действия мер ограничительного характера" <2> (далее - Указание Банка России N 6879-У);
--------------------------------
<2> Зарегистрировано Минюстом России 21 ноября 2024 года, регистрационный N 80280.
информация о величине сформированного в соответствии с Указанием Банка России N 2732-У резерва на возможные потери по ценным бумагам, учитываемым кредитной организацией (головной кредитной организацией и участниками банковской группы) на балансовых счетах.
2. Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Положением Банка России от 15 июля 2020 года N 729-П "О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп" <1> (далее - Положение Банка России N 729-П).;
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 7 октября 2020 года, регистрационный N 60292, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399).
3. В графах 3 - 12 раздела 1 Отчета (далее - раздел 1), графе 3 раздела 2 Отчета (далее - раздел 2), графе 3 раздела 3 Отчета (далее - раздел 3) соответствующий вид актива отражается по балансовой стоимости, являющейся расчетной базой для формирования резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П.
4. Номинированные в иностранной валюте активы отражаются в Отчете в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), в котором указанный актив отражается в отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", составленной на ту же отчетную дату, что и Отчет, за исключением финансовых активов, признаваемых НЗА в соответствии с пунктом 1 Указания Банка России N 7046-У, отражаемых в разделе 1.2 Отчета (далее - раздел 1.2), заблокированных требований НКО-ЦК, кредитных организаций - расчетных депозитариев, резерв на возможные потери по которым формируется в соответствии с пунктами 3 - 6 Указания Банка России N 6879-У, отражаемых в разделе 1.3 Отчета (далее - раздел 1.3).
5. В графах 9 - 12 раздела 1 и графах 8 - 11 раздела 1.1 Отчета (далее - раздел 1.1) подлежит отражению общий объем просроченного актива по максимальному сроку задержки платежей по основному долгу и (или) начисленным процентным доходам по нему.
В целях заполнения указанных граф просроченным активом признается весь объем актива в рамках кредитного договора (договора кредитной линии) в случае непроведения по нему в установленный договором срок платежа по основному долгу и (или) по процентам.
6. В графе 20 раздела 1, графе 24 раздела 1.1, графе 7 раздела 1.2, графе 8 раздела 1.3, графе 5 раздела 2 и раздела 3, графе 5 таблицы пункта 5 раздела "Справочно" Отчета (далее - раздел "Справочно") отражается сумма корректировки резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, определенной в соответствии с Положением Банка России от 2 октября 2017 года N 605-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций по размещению денежных средств по кредитным договорам, операций, связанных с осуществлением сделок по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, операций по обязательствам по выданным банковским гарантиям и предоставлению денежных средств" <1> (далее - Положение Банка России N 605-П) и Положением Банка России от 2 октября 2017 года N 606-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций с ценными бумагами" <2> (далее - Положение Банка России N 606-П).
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2017 года, регистрационный N 49198, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 21 июня 2018 года N 4827-У (зарегистрировано Минюстом России 18 июля 2018 года, регистрационный N 51623), от 18 декабря 2018 года N 5017-У (зарегистрировано Минюстом России 16 января 2019 года, регистрационный N 53375), от 5 октября 2020 года N 5586-У (зарегистрировано Минюстом России 6 ноября 2020 года, регистрационный N 60784), от 25 апреля 2022 года N 6132-У (зарегистрировано Минюстом России 20 июня 2022 года, регистрационный N 68924).
<2> Зарегистрировано Минюстом России 12 декабря 2017 года, регистрационный N 49215, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 21 июня 2018 года N 4828-У (зарегистрировано Минюстом России 18 июля 2018 года, регистрационный N 51630), от 18 декабря 2018 года N 5018-У (зарегистрировано Минюстом России 16 января 2019 года, регистрационный N 53374).
Сумма корректировки, увеличивающей сформированный резерв на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, отражается в графе 20 раздела 1, графе 24 раздела 1.1, графе 5 раздела 2 и раздела 3, графе 5 таблицы пункта 5 раздела "Справочно" со знаком "+" (плюс); сумма корректировки, уменьшающей сформированный резерв на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, отражается в графе 20 раздела 1, графе 24 раздела 1.1, графе 5 раздела 2, раздела 3 и раздела 4 Отчета (далее - раздел 4), графе 5 таблицы пункта 5 раздела "Справочно" со знаком "-" (минус).
7. В раздел 1 не включаются ссуды, сгруппированные в портфели однородных ссуд в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 590-П, и требования, сгруппированные в портфели однородных требований в соответствии с главой 4 Положения Банка России N 611-П. Указанные ссуды и требования отражаются в Отчете в разделах 2 и 3. В раздел 1 не включаются активы, по которым формирование резервов на возможные потери осуществляется с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в соответствии с Положением Банка России N 730-П, информация о которых отражается в разделе 1.1, НЗА, информация о которых отражается в разделе 1.2, и заблокированные требования НКО-ЦК и кредитных организаций - расчетных депозитариев, информация о которых отражается в разделе 1.3.
Требования к индивидуальным предпринимателям в целях составления Отчета классифицируются как требования к юридическим лицам.
Раздел 1 заполняется с учетом информации о ценных бумагах, отраженной в пункте 4 раздела "Справочно".
Элементы расчетной базы резерва, предусмотренные пунктом 2.9 Положения Банка России N 611-П, подлежат отражению по строке 1.7 раздела 1 в случае формирования по ним резерва на возможные потери.
По строке 2.11 раздела 1 приводится информация о ссудах из общего числа ссуд, отраженных по строкам 2.1 - 2.10 раздела 1, предоставленных юридическим лицам, в отношении которых иностранными государствами и (или) союзами введены меры ограничительного характера.
8. По строкам 1.8, 2.7 и 3.6 раздела 1, строкам 1.4 и 2.2 раздела 1.1, строкам 6 и 6.1 раздела 2, строкам 4 и 4.1 раздела 3 отражаются требования кредитной организации (головной кредитной организации и участников банковской группы) по получению процентных доходов по соответствующим видам активов.
Комиссионные доходы, связанные с размещением денежных средств, а также штрафы (проценты по повышенной ставке) включаются в строки "Требования по получению процентных доходов" соответствующих разделов Отчета. Настоящий Порядок не устанавливает правомерность взимания с заемщика платежей (комиссий).
9. По строке 3.1 раздела 1, строке 1.1 раздела 3, а также в подпункте 1.1 пункта 1 и подпункте 2.1 пункта 2 раздела "Справочно" отражаются выданные физическим лицам ссуды на приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство, на строительство и реконструкцию жилья, на приобретение жилья (далее - жилищные ссуды), в том числе жилищные ссуды, выданные под залог недвижимого имущества в соответствии с Федеральным законом от 16 июля 1998 года N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" до даты государственной регистрации договора о залоге недвижимого имущества (договора об ипотеке).
По строкам 3.2 и 3.2.1 раздела 1, строкам 1.2 и 1.3 раздела 3, а также в подпункте 1.2 пункта 1 и подпункте 2.2 пункта 2 раздела "Справочно" отражаются выданные под залог жилого недвижимого имущества жилищные ссуды, а также ссуды, предоставленные под соответствующий требованиям главы 6 Положения Банка России N 590-П залог прав требования участника долевого строительства с даты государственной регистрации договора о залоге недвижимого имущества, договора о залоге прав требования участника долевого строительства (договора об ипотеке) (далее - ипотечные ссуды).
По строке 3.3 раздела 1, строке 1.6 раздела 3, а также в подпункте 1.3 пункта 1 и подпункте 2.3 пункта 2 раздела "Справочно" отражаются ссуды физическим лицам на приобретение автотранспортного средства, обеспеченные залогом данного автотранспортного средства (далее - автокредиты).
По строке 3.4 раздела 1, строке 1.8 раздела 3, а также в подпункте 1.4 пункта 1 и подпункте 2.4 пункта 2 раздела "Справочно" отражаются ссуды физическим лицам на покупку товаров, предназначенных для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, а также на оплату расходов личного характера (в том числе на оплату обучения, медицинского обслуживания), задолженность овердрафт по расчетным (дебетовым) картам (кроме раздела "Справочно"), за исключением жилищных ссуд, в том числе ипотечных ссуд, и автокредитов.
По предоставленным с 15 марта 2023 года ипотечным жилищным ссудам резерв на возможные потери, сформированный в соответствии с пунктом 3.21 Положения Банка России N 590-П, отражается с учетом величины, на которую увеличен размер резерва в соответствии с пунктом 3.21 Положения Банка России N 590-П, в следующем порядке:
по ссудам, классифицированным в I категорию качества, - в графе 15 раздела 1, графе 4 раздела 3;
по ссудам, классифицированным в II - V категории качества, - в графах 15 - 19 раздела 1, графе 4 раздела 3, подпункте 3.6 раздела "Справочно".
10. По строке 4.1 раздела 1 отражаются ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П.
По строкам 4.1.1 - 4.1.9 раздела 1, строкам 7 - 9, 11 раздела 2, строкам 5 - 7 раздела 3 отражается общий объем предоставленных ссуд, классификация которых произведена в соответствии с пунктом 3.10, подпунктом 3.12.3 пункта 3.12, подпунктом 3.14.3 пункта 3.14, пунктом 3.18, подпунктом 3.20.3 пункта 3.20, пунктами 3.21, 4.10 и 4.11 Положения Банка России N 590-П. В графах 5 - 8 строк 4.1.7 и 4.1.8 раздела 1 отнесение ссуд к категориям качества производится исходя из размера расчетного резерва на возможные потери по ним, определенного на основании уровня кредитоспособности заемщика.
При уточнении классификации отдельного транша (отдельных траншей) в рамках открытой заемщику кредитной линии по строкам 4.1.1 - 4.1.9 раздела 1, строкам 7 - 9, 11 раздела 2, строкам 5 - 7 раздела 3 указывается общий объем ссудной задолженности по данной кредитной линии.
По строкам 4.1.1.1, 4.1.1.2.1, 4.1.2.1, 4.1.3.1, 4.1.4.1, 4.1.5.1, 4.1.6.1, 4.1.7.1, 4.1.8.1, 4.1.9.1, 4.2.1.1 и 4.2.2.1 раздела 1, строкам 7.1, 8.1, 9.1, 10.1 и 11.1 раздела 2, строкам 5.1, 5.2.1, 6.1 и 7.1 раздела 3 указывается объем активов, классификация которых в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П произведена в месяце (квартале), предшествовавшем отчетной дате.
По строке 4.2 раздела 1 отражаются активы, за исключением ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности, определенных в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П.
По строке 4.2.1 раздела 1, строке 10 раздела 2 отражается общий объем активов, за исключением ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности, определенных в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П, классификация которых произведена в соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 590-П.
11. Раздел 1.1 заполняется кредитными организациями, формирующими резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 730-П.
В целях заполнения строк 1 и 2 раздела 1.1 классификация кредитных требований производится в соответствии с главой 2 Положения Банка России от 6 августа 2015 года N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов" <1>.
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 25 сентября 2015 года, регистрационный N 38996, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 1 декабря 2015 года N 3869-У (зарегистрировано Минюстом России 22 декабря 2015 года, регистрационный N 40193), от 10 марта 2019 года N 5091-У (зарегистрировано Минюстом России 10 июня 2019 года, регистрационный N 54896), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 15 апреля 2020 года N 5442-У (зарегистрировано Минюстом России 29 апреля 2020 года, регистрационный N 58242), от 12 января 2021 года N 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63150), от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 6 июля 2021 года N 5849-У (зарегистрировано Минюстом России 9 августа 2021 года, регистрационный N 64580).
В графах 3 - 11 раздела 1.1 активы отражаются по балансовой стоимости.
В графах 4 - 7, 13 - 16 раздела 1.1 активы группируются исходя из значения вероятности дефолта, рассчитанного в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П без учета положений подпункта 2.1.5 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П.
В графе 17 раздела 1.1 отражается значение расчетной величины ожидаемых кредитных потерь (далее - ОКП), рассчитанное следующим образом:
для кредитных требований, по которым не произошел дефолт, - в соответствии с абзацем третьим пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П, при этом используется значение вероятности дефолта, рассчитанное в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П без учета положений подпункта 2.1.5 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П, уровень потерь при дефолте принимается равным 100 процентам;
для кредитных требований, по которым произошел дефолт, - в соответствии с абзацем третьим пункта 2.2 Положения Банка России N 730-П, при этом коэффициент ОКП принимается равным 100 процентам.
В графе 18 раздела 1.1 отражается значение расчетной величины ОКП с учетом обеспечения, рассчитанное следующим образом:
для кредитных требований, по которым не произошел дефолт, - в соответствии с абзацем третьим пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П;
для кредитных требований, по которым произошел дефолт, в соответствии с абзацем третьим пункта 2.2 Положения Банка России N 730-П.
В графе 19 раздела 1.1 отражается значение фактически сформированного резерва на возможные потери.
В графах 20 - 23 раздела 1.1 отражаются значения фактически сформированного резерва на возможные потери, группируемые исходя из значения вероятности дефолта, рассчитанного в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П без учета положений подпункта 2.1.5 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П.
11(1). В разделе 1.2 отражается информация о НЗА, резерв на возможные потери по которым формируется в соответствии с Указанием Банка России N 7046-У.
В графе 3 раздела 1.2 отражается стоимость НЗА, учтенных на балансе кредитной организации на отчетную дату, включенная в расчетную базу для формирования резерва на возможные потери в соответствии с пунктом 12 Указания Банка России N 7046-У.
В графе 4 раздела 1.2 отражается размер резерва на возможные потери по НЗА, определенный в соответствии с пунктом 13 или пунктом 14 Указания Банка России N 7046-У.
В графах 5 и 6 раздела 1.2 отражается величина фактически сформированного резерва на возможные потери по НЗА в соответствии с Указанием Банка России N 7046-У в процентах и в тысячах рублей соответственно.
По строкам 1.1.7 - 1.1.7.2, 1.2.6 - 1.2.6.2, 1.3.4, 2.1.7 - 2.1.7.2, 2.2.6 - 2.2.6.2, 2.3.4 раздела 1.2 отражается величина требований по начисленным доходам по НЗА, учтенным на балансе кредитной организации на отчетную дату, резерв на возможные потери по которым формируется в соответствии с Указанием Банка России N 7046-У.
11(2). В разделе 1.3 отражается информация о заблокированных требованиях НКО-ЦК, кредитной организации - расчетного депозитария, резерв на возможные потери по которым формируется в соответствии с пунктами 3 - 6 Указания Банка России N 6879-У.
В графе 3 строк 1 - 1.2.4 раздела 1.3 отражается стоимость заблокированных требований, числящихся на балансе НКО-ЦК, кредитной организации - расчетного депозитария по состоянию на отчетную дату (за исключением требований по получению доходов), по которым сформирован резерв на возможные потери в соответствии с пунктами 3 - 6 Указания Банка России N 6879-У, в единицах валюты.
В графе 4 строк 1 - 1.2.4 раздела 1.3 отражается стоимость заблокированных требований, принадлежащих клиентам НКО-ЦК, расчетного депозитария, зачисленных на счета НКО-ЦК, расчетного депозитария в иностранных финансовых организациях или кредитных организациях, с которыми в условиях действия мер ограничительного характера ограничено совершение операций и сделок.
В графе 5 раздела 1.3 отражается в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) цифровой код валюты, в которой выражена стоимость отраженных на балансе и списанных заблокированных требований НКО-ЦК, кредитной организации - расчетного депозитария, величина требований по начисленным доходам по таким заблокированным требованиям, по состоянию на отчетную дату.
В графе 6 раздела 1.3 отражается размер фактически сформированного резерва на возможные потери по заблокированным требованиям НКО-ЦК, кредитной организации - расчетного депозитария в процентах.
В графе 7 раздела 1.3 отражается величина фактически сформированного резерва на возможные потери по заблокированным требованиям НКО-ЦК, кредитной организации - расчетного депозитария в тысячах рублей.
В графе 8 раздела 1.3 отражается корректировка резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки в тысячах рублей.
В графе 3 строк 2 - 2.2.1 раздела 1.3 отражается величина требований по начисленным доходам по заблокированным требованиям НКО-ЦК, кредитной организации - расчетного депозитария по состоянию на отчетную дату, в единицах валюты.
12. По строке 2 раздела 2 и по строке 1 раздела 3 отражается информация о сформированных в соответствии с пунктом 5.1 Положения Банка России N 590-П портфелях однородных ссуд, предоставленных соответственно субъектам малого и среднего предпринимательства, включая индивидуальных предпринимателей (раздел 2), и физическим лицам (раздел 3).
При объединении ссуд, предоставленных физическим лицам (строка 1 раздела 3), в один портфель ссуд без просроченных платежей и ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 календарного дня до 30 календарных дней в целях формирования минимального резерва по варианту 2, предусмотренному в таблицах 3, 3.1, 3.2 и 3.3 пункта 5.1 Положения Банка России N 590-П информация по данным ссудам подлежит отражению в разделе 3 по строкам 1.1.1, 1.2.1, 1.3.1, 1.4.1, 1.5.1, 1.6.1, 1.7.1, 1.8.1. Одновременно строки 1.1.2, 1.1.3, 1.2.2, 1.2.3, 1.3.2, 1.3.3, 1.4.2, 1.4.3, 1.5.2, 1.5.3, 1.6.2, 1.6.3, 1.7.2, 1.7.3, 1.8.2, 1.8.3 раздела 3 не заполняются.
По строкам 1.2 и 1.3 раздела 3 отражается объем ипотечных ссуд в случае, если кредитная организация не воспользовалась правом выделения ипотеки с пониженным уровнем риска в соответствии с абзацем шестым пункта 5.1 Положения Банка России N 590-П в отдельный портфель. Одновременно строки 1.4 и 1.5 раздела 3 не заполняются.
По строкам 1.4 и 1.5 раздела 3 отражаются ипотека с пониженным уровнем риска и прочая ипотека, минимальный размер резерва по которым определен в таблице 3.3 пункта 5.1 Положения Банка России N 590-П, в случае, если кредитная организация воспользовалась правом выделения ипотеки с пониженным уровнем риска в отдельный портфель. Одновременно строки 1.2 и 1.3 раздела 3 не заполняются.
Информация об ипотечных кредитах (займах), отвечающих требованиям подпункта 2.3.23 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И (далее - военная ипотека), классифицированных в I категорию качества в соответствии с пунктом 5.1 Положения Банка России N 590-П, отражается по строке 2.1 раздела 3 с одновременным отражением по строке 1 (без отражения по ее подстрокам) раздела 3.
Информация о военной ипотеке, классифицированной в более низкую категорию качества, чем I категория качества, отражается по строкам 1, 1.2 - 1.5, 2.2 - 2.5 раздела 3.
По строкам 1.7 - 1.7.7 раздела 3 отражается информация о ссудах, выданных физическим лицам, которые получают на свои банковские (депозитные) счета, открытые в кредитной организации, заработную плату и иные выплаты в связи с выполнением трудовых обязанностей.
По строкам 3.1 - 3.4 раздела 2 и строкам 2.1 - 2.5 раздела 3 отражается информация о распределении сформированных портфелей однородных ссуд, предоставленных соответственно субъектам малого и среднего предпринимательства, включая индивидуальных предпринимателей (строка 2 раздела 2), и физическим лицам (строка 1 раздела 3), по категориям качества в соответствии с требованиями пункта 1.7 Положения Банка России N 590-П.
13. По строке 5 раздела 2 и строке 3 раздела 3 отражаются требования, сгруппированные в портфели однородных требований в соответствии с главой 4 Положения Банка России N 611-П, за исключением требований по получению процентных доходов по кредитным требованиям.
14. В разделе 4 отражается информация об элементах расчетной базы резервов на возможные потери и о сформированных резервах на возможные потери, определенных в соответствии с требованиями пункта 2.7 Положения Банка России N 611-П. Указанная информация не подлежит отражению в разделах 1 - 3. По строке 1 раздела 4 отражаются активы, указанные в пункте 2.7 Положения Банка России N 611-П, в случае формирования по ним резерва на возможные потери.
15. В пунктах 1 и 2 раздела "Справочно" отражается информация о предоставленных физическим лицам ссудах, включая сгруппированные в портфели однородных ссуд, за исключением задолженности овердрафт по расчетным (дебетовым) картам.
В пункте 1 раздела "Справочно" указывается объем ссуд, срок (сроки) погашения которых в соответствии с заключенным (заключенными) с заемщиком договором (договорами) приходится (приходятся) на отчетный месяц (квартал) (без учета пролонгации ссуд).
В пункте 2 раздела "Справочно" указывается объем задолженности, срок (сроки) погашения которой приходится (приходятся) на отчетный месяц (квартал), но которая не погашена в установленный договором (договорами) срок (сроки).
В объем задолженности, не погашенной в срок в отчетном месяце (квартале), не включается задолженность, по которой в отчетном месяце (квартале) был нарушен срок погашения, но которая на отчетную дату была возвращена заемщиком.
В пунктах 1 и 2 раздела "Справочно" не подлежит отражению досрочно погашенная и пролонгированная в отчетном периоде ссудная задолженность, а также погашенная в отчетном периоде ссудная задолженность, срок погашения которой согласно договору приходился на предыдущие отчетные периоды.
Погашенная в отчетном периоде ссудная задолженность, номинированная в иностранной валюте, отражается в Отчете в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, действующему на дату погашения задолженности (либо ее части, доли).
В подпунктах 3.1 и 3.2 пункта 3 раздела "Справочно" отражается информация о резерве на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности III - V категорий качества, отраженным в разделе 1 Отчета.
В подпунктах 3.3 и 3.4 пункта 3 раздела "Справочно" указывается соответственно величина расчетного и фактически сформированного резервов по прочим потерям и иным расходам, определенных в соответствии с требованиями главы 6 Положения Банка России N 611-П.
В подпункте 3.5 пункта 3 раздела "Справочно" указывается величина фактически сформированного резерва на возможные потери по предоставленным юридическим лицам (кроме кредитных организаций) ссудам и начисленным процентным доходам по ним, отраженным в строке 2 раздела 1, с просроченными платежами по основному долгу и (или) начисленным процентным доходам по ним свыше 90 дней.
В подпункте 3.6 пункта 3 раздела "Справочно" указывается величина фактически сформированного резерва на возможные потери по предоставленным физическим лицам ссудам и начисленным процентным доходам по ним, отраженным в строке 3 раздела 1, с просроченными платежами по основному долгу и (или) начисленным процентным доходам по ним свыше 90 дней.
В подпункте 3.8 пункта 3 раздела "Справочно" указывается величина, на которую увеличен в соответствии с пунктом 3.21 Положения Банка России N 590-П размер сформированного резерва на возможные потери по ипотечным жилищным ссудам, отраженным в разделах 1 и 3 Отчета.
16. В таблице пункта 4 раздела "Справочно" приводится информация в отношении ценных бумаг, права на которые удостоверяются депозитариями, являющихся элементами расчетной базы резерва на возможные потери в соответствии с Указанием Банка России N 2732-У. Информация приводится в разрезе депозитариев и отражается с учетом следующего:
в графе 2 указывается полное наименование депозитария, удостоверяющего права кредитной организации на ценные бумаги, в соответствии со сведениями, содержащимися в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ). Для депозитариев-нерезидентов указывается наименование на английском языке или языке оригинала;
в графе 3 указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) депозитария, удостоверяющего права кредитной организации на ценные бумаги. Для депозитариев-нерезидентов информация представляется в разрезе кодов стран мира, резидентами которых они являются, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ);
в графе 4 указывается номер лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг организации-корреспондента, дающей право на осуществление депозитарной деятельности. Для организаций-корреспондентов - нерезидентов графа не заполняется;
в графе 5 отражается информация об общем количестве ценных бумаг, находящихся в депозитарии;
в графе 6 отражается балансовая стоимость ценных бумаг, оцениваемых (переоцениваемых) путем создания резервов на возможные потери;
в графе 7 отражается справедливая стоимость ценных бумаг, оцениваемых (переоцениваемых) по справедливой стоимости;
в графах 8 и 9 указывается величина фактически сформированного резерва на возможные потери по вложениям в ценные бумаги, определенного в соответствии с требованиями Положения Банка России N 611-П и Указания Банка России N 2732-У соответственно.
17. В таблице пункта 5 раздела "Справочно" отражается информация о справедливой стоимости ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости.
В графе 3 строки 1 таблицы пункта 5 раздела "Справочно" отражается совокупный объем вложений в ценные бумаги, информация о которых отражена по строкам 1.4 и 2.4 раздела 1, в графе 4 - совокупный объем сформированного по ним резерва на возможные потери.
В графе 6 строки 1.1 таблицы пункта 5 раздела "Справочно" Отчета приводится информация о справедливой стоимости ценных бумаг, определенной на основе исходных данных первого уровня иерархии справедливой стоимости, установленной МСФО (IFRS) 13.
В графе 6 строки 1.2 таблицы пункта 5 раздела "Справочно" приводится информация о справедливой стоимости ценных бумаг, определенной на основе исходных данных второго уровня иерархии справедливой стоимости, установленной МСФО (IFRS) 13.
Таблица пункта 5 раздела "Справочно" составляется на квартальной основе (небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - по состоянию на 1 июля и 1 января).
Таблица пункта 5 раздела "Справочно" заполняется в случае, если по состоянию на отчетную дату объем вложений в ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости, превышает 5 процентов значения показателя "Всего активов", определенного в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемой формы) пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)".
18. В таблице пункта 6 раздела "Справочно" приводится информация о финансовых активах, в отношении которых формируется резерв на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П либо в соответствии с Положением Банка России N 730-П.
В графе 3 таблицы пункта 6 раздела "Справочно" отражается балансовая стоимость финансового актива, определенная с учетом корректировок и переоценки, увеличивающих или уменьшающих стоимость финансового актива, формирующих в соответствии с Положением Банка России N 605-П и Положением Банка России N 606-П балансовую стоимость финансового актива.
В графах 4 - 9 таблицы пункта 6 раздела "Справочно" отражается балансовая стоимость финансового актива, определенная без учета корректировок и переоценки, увеличивающих или уменьшающих стоимость финансового актива, формирующих в соответствии с Положением Банка России N 605-П и Положением Банка России N 606-П балансовую стоимость финансового актива.
В графах 10 - 14 таблицы пункта 6 раздела "Справочно" отражаются суммы фактически сформированных резервов в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П либо в соответствии с Положением Банка России N 730-П без учета корректировок, внесенных в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты" в редакции 2014 года <1>, включая корректировки по оценочным резервам.
--------------------------------
<1> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный N 42869) с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный N 43044), приказом Минфина России от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2018 года, регистрационный N 50779), приказом Минфина России от 4 июня 2018 года N 125н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 21 июня 2018 года, регистрационный N 51396), приказом Минфина России от 16 сентября 2019 года N 146н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Редакционные исправления в МСФО" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 9 октября 2019 года, регистрационный N 56187), приказом Минфина России от 7 апреля 2020 года N 55н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Реформа базовой процентной ставки (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39 и МСФО (IFRS) 7)" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 3 июля 2020 года, регистрационный N 58832) (далее - приказ Минфина России N 55н), приказом Минфина России от 14 декабря 2020 года N 304н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Поправки к МСФО (IFRS) 17 "Договоры страхования" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 19 января 2021 года, регистрационный N 62135), приказом Минфина России от 17 февраля 2021 года N 23н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Реформа базовой процентной ставки - этап 2 (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39, МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 4 и МСФО (IFRS) 16)" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 22 марта 2021 года, регистрационный N 62829), приказом Минфина России от 17 февраля 2021 года N 24н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности "Поправки к ссылкам на "Концептуальные основы" (Поправки к МСФО (IFRS) 3 "Объединение бизнесов")", "Основные средства - поступления до использования по назначению (Поправки к МСФО (IAS) 16 "Основные средства")", "Обременительные договоры - затраты на исполнение договора (Поправки к МСФО (IAS) 37)" и "Ежегодные усовершенствования Международных стандартов финансовой отчетности, период 2018 - 2020 гг." в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 22 марта 2021 года, регистрационный N 62828).
19. Отчет (за исключением разделов 1.2 и 1.3) составляется по кредитной организации (банковской группе) в целом и представляется в Банк России:
кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации, НКО-ЦК, кредитные организации - расчетные депозитарии), за исключением банков с базовой лицензией, головных кредитных организаций банковских групп по банковским группам, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, - по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, - не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
банками с базовой лицензией - по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, - не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, и небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, - не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковским группам, а также кредитными организациями - участниками банковских групп, которые, в свою очередь, являются головными кредитными организациями банковских групп, входящих в состав вышеуказанных банковских групп, при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников согласно пункту 1.3 Положения Банка России N 729-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников банковских групп, входящих в состав вышеуказанных банковских групп, в силу их несущественности (далее - головные кредитные организации субгрупп), - по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;
головными кредитными организациями банковских групп, имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам - по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - не позднее десятого рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;
головными кредитными организациями банковских групп, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам, а также головными кредитными организациями субгрупп - по состоянию на 1 января - не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным кварталом;
небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - по состоянию на 1 июля и 1 января - не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием.
Раздел 1.2 составляется по кредитной организации (за исключением НКО-ЦК и кредитных организаций - расчетных депозитариев) в целом и представляется в Банк России:
кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации), за исключением банков с базовой лицензией, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, - по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, - не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
банками с базовой лицензией - по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, - не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, и небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, - не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - по состоянию на 1 июля и 1 января - не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием.
Раздел 1.3 составляется НКО-ЦК и кредитными организациями - расчетными депозитариями и представляется ими в Банк России по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
20. Кредитные организации представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.
по ОКПО <2> | |||
"__" _____________ ____ г. | ||
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.
<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.
составления и представления отчетности по форме 0409117
"Данные о крупных ссудах"
1. Отчетность по форме 0409117 "Данные о крупных ссудах" (далее - Отчет) включает в себя информацию о 30 наиболее крупных ссудах, предоставленных отчитывающейся головной кредитной организацией и участниками банковской группы заемщикам - юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, индивидуальным предпринимателям. Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Положением Банка России от 15 июля 2020 года N 729-П "О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп" <1> (далее - Положение Банка России N 729-П).
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 7 октября 2020 года, регистрационный N 60292, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399).
Ссудами признаются денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами, перечень которых приведен в приложении 1 к Положению Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" <2> (далее - Положение Банка России N 590-П).
--------------------------------
<2> Зарегистрировано Минюстом России 12 июля 2017 года, регистрационный N 47384, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 июля 2018 года N 4874-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2018 года, регистрационный N 52308), от 27 ноября 2018 года N 4986-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53053), от 26 декабря 2018 года N 5043-У (зарегистрировано Минюстом России 23 января 2019 года, регистрационный N 53505), от 18 июля 2019 года N 5211-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55910), от 16 октября 2019 года N 5288-У (зарегистрировано Минюстом России 27 ноября 2019 года, регистрационный N 56646), от 11 января 2021 года N 5690-У (зарегистрировано Минюстом России 26 апреля 2021 года, регистрационный N 63238), от 18 августа 2021 года N 5889-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65077), от 15 февраля 2022 года N 6068-У (зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2022 года, регистрационный N 67894), от 15 марта 2023 года N 6377-У (зарегистрировано Минюстом России 7 апреля 2023 года, регистрационный N 72915).
В Отчет не включаются ссуды, сгруппированные в портфели однородных ссуд в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 590-П, а также требования небанковской кредитной организации - центрального контрагента, возникающие в результате осуществления клиринговой деятельности.
В Отчет помимо информации о 30 наиболее крупных предоставленных ссудах включается также информация обо всех обремененных ссудах, превышающих 5 процентов величины собственных средств (капитала) банковской группы, возврат которых зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами) - конечным получателем (конечными получателями) денежных средств либо собственных обязательств головной кредитной организацией (участниками банковской группы).
2. Информация в Отчете приводится по убыванию размеров ссуд (совокупной величины ссуд, предоставленных траншами в рамках кредитной линии и не погашенных на отчетную дату).
Для ссуд, предоставленных траншами в рамках кредитной линии, помимо совокупной информации, которая в графе 1 Отчета отражается с порядковым номером X, в Отчете приводятся сведения о 5 наиболее крупных траншах (по убыванию их размеров). Ссуды, предоставленные траншами в рамках кредитной линии, отражаются в графе 1 Отчета с порядковыми номерами X.1, X.2, ... X.5.
3. В графе 2 Отчета указывается полное наименование заемщика:
юридического лица - резидента, а также международной компании, зарегистрированной в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (далее - международная компания), - в соответствии с записью о его регистрации в едином государственном реестре юридических лиц;
юридического лица - нерезидента - в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах;
индивидуального предпринимателя - в соответствии с записью о его регистрации в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей.
Для ссуд, предоставленных траншами в рамках кредитной линии, в графе 2 Отчета помимо наименования заемщика указываются слова "(кредитная линия)". По строкам с порядковыми номерами X.l, X.2, ... X.5 графа 2 Отчета не заполняется.
Графы 3 - 7 Отчета по строкам с порядковыми номерами X1, X.2, ... X.5 также не заполняются.
Для ссуд овердрафт в графе 2 Отчета помимо наименования заемщика указывается слово "(овердрафт)".
4. В графе 3 Отчета по каждому заемщику указывается:
для юридического лица - резидента, а также международной компании - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);
для индивидуального предпринимателя - основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП);
для юридического лица - нерезидента - условное обозначение "НР".
5. В графе 4 Отчета указывается код основного вида экономической деятельности заемщика в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (далее - код ОКВЭД 2) (до уровня подгруппы - пять знаков). По заемщикам-нерезидентам, а также заемщикам - международным компаниям графа 4 Отчета заполняется с использованием кода ОКВЭД 2, соответствующего (или приближенного по содержанию) основному виду деятельности заемщика, указанному в его учредительных документах.
В случае если заемщиками являются федеральные органы государственной власти и органы государственной власти субъектов Российской Федерации, графа 4 Отчета не заполняется.
6. В графе 5 Отчета указывается характер отношений заемщика с головной кредитной организацией (участниками банковской группы) с использованием следующих кодов:
В случае если прочие заемщики (код "8") являются по отношению друг к другу связанными либо связанными с другими указанными в Отчете заемщиками, для отражения их связей между собой после кода "8" в скобках указывается номер соответствующего связанного заемщика, присвоенный ему в графе 1 Отчета. В случае если таких связей несколько, информация о них располагается в графе 5 Отчета в столбец.
7. В графе 6 Отчета указывается вид ссуды с использованием следующих кодов:
8. В случае если данные графы 6 Отчета о видах ссуд позволяют определить цель кредитования (в частности, учтенные векселя, сделки репо, лизинг, факторинг), а также в случае предоставления ссуд овердрафт графа 7 Отчета не заполняется.
9. В графе 8 Отчета указывается балансовая стоимость ссуды без начисленных процентов. Учтенные векселя отражаются по цене приобретения, ссуды овердрафт - в размере остатка задолженности на отчетную дату.
10. В графе 9 Отчета указывается согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) цифровой код валюты ссуды на отчетную дату.
11. В графе 10 Отчета указывается годовая процентная ставка по ссуде, просроченной ссуде, просроченной части ссуды (при наличии таковой) исходя из действующего на отчетную дату договора, дополнения к договору. В случае если в договоре процентная ставка определена не в годовом исчислении, в целях заполнения Отчета ее следует пересчитать в годовое исчисление. В случае если процентная ставка в договоре прямо не определена или если помимо уплаты процентной ставки предусматривается также уплата заемщиком других выплат и вознаграждений по договору, процентная ставка рассчитывается как совокупность всех предусмотренных договором выплат и вознаграждений по договору, пересчитанных в годовом исчислении. Процентная ставка по просроченной части ссуды указывается через символ "/" (косая черта). Показатель процентной ставки отражается в графе с округлением до одного знака после запятой по правилам математического округления.
12. При заполнении граф 11 - 13 Отчета даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
Для ссуд овердрафт графы 11 - 13 Отчета не заполняются.
В графе 12 Отчета указывается срок погашения ссуды согласно первоначальному договору, в графе 13 Отчета - с учетом последних внесенных в договор изменений.
В графе 12 Отчета для учтенных векселей со сроком погашения по предъявлении вместо даты погашения указывается условный код "ПП", по учтенным векселям со сроком погашения в определенное время от предъявления указывается условный код "ВП", по учтенным векселям со сроком погашения по предъявлении, но не ранее указывается условный код "ПР" (с указанием в скобках даты наступления минимального срока для предъявления векселя к платежу).
По учтенным векселям графа 13 Отчета не заполняется.
13. В графе 14 Отчета отражается объем просроченной задолженности по основному долгу на отчетную дату.
14. В графе 15 Отчета указывается длительность просроченной задолженности по основному долгу в днях. В случае наличия по основному долгу задолженности различной длительности просрочки в графе 15 Отчета отражению подлежит максимальная длительность задержки платежа.
В случае если в течение отчетного периода задолженность была просрочена, но на отчетную дату погашена, графа 15 Отчета не заполняется.
15. В графе 16 Отчета указывается вид реструктуризации ссуды с использованием следующих кодов:
В случае если с даты выдачи ссуды головная кредитная организация (участники банковской группы) использовала (использовали) несколько видов реструктуризации ссуды, информация о них указывается в графе 16 Отчета в столбец. В случае если несколько видов реструктуризации были осуществлены по одному дополнительному соглашению, информация о видах реструктуризации приводится в графе 16 в одну строку через запятую.
16. В графе 17 Отчета количество реструктуризаций по кредитному договору определяется исходя из количества дополнительных соглашений к кредитному договору, затрагивающих вопросы реструктуризации.
16.1. В графе 18 Отчета указывается категория качества ссуды в соответствии с пунктом 1.7 Положения Банка России N 590-П. В случае если формирование резерва по ссудам осуществляется в соответствии с пунктами 4.10 и 4.11 Положения Банка России N 590-П, для указанных ссуд в графе 18 указывается уровень кредитоспособности.
В случае если кредитная организация формирует резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с Положением Банка России от 24 августа 2020 года N 730-П "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка" <1> (далее - Положение Банка России N 730-П), в графе 18 Отчета указываются значения от 1 до 5 в зависимости от диапазона значений вероятности дефолта, рассчитанных в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П без учета положений подпункта 2.1.5 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П, согласно таблице:
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 10 декабря 2020 года, регистрационный N 61368.
17. В графах 19 - 21 Отчета указываются соответственно справедливая стоимость обеспечения, принимаемая в уменьшение резерва на возможные потери по ссудам, категория его качества в соответствии с главой 6 Положения Банка России N 590-П, а также код вида обеспечения в соответствии со следующей классификацией по категориям качества обеспечения:
1.1 - залог котируемых ценных бумаг иных государств;
1.2 - залог ценных бумаг центральных банков иных государств;
1.3 - залог облигаций Банка России;
1.4 - залог ценных бумаг, эмитированных Министерством финансов Российской Федерации;
1.5 - залог векселей Министерства финансов Российской Федерации;
1.6 - залог котируемых ценных бумаг, эмитированных юридическими лицами;
1.7 - залог собственных долговых ценных бумаг;
1.8 - залог собственных долговых ценных бумаг в закладе;
1.9 - залог векселей, авалированных и (или) акцептованных Российской Федерацией, Банком России;
1.10 - залог векселей, авалированных и (или) акцептованных центральными банками или правительствами стран, имеющих страновую оценку "1" по классификации экспортных кредитных агентств, участвующих в соглашении стран - членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) "Об основных принципах предоставления и использования экспортных кредитов, имеющих официальную поддержку", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Европейского союза, перешедших на единую денежную единицу Европейского союза (далее - развитые страны);
1.11 - залог аффинированных драгоценных металлов в слитках;
1.12 - залог ценных бумаг, эмитированных субъектами Российской Федерации;
1.13 - гарантийный депозит (вклад);
1.14 - государственная гарантия Российской Федерации;
1.15 - поручительства (гарантии) правительств развитых стран;
1.16 - банковские гарантии центральных банков развитых стран;
1.17 - поручительства (гарантии) юридических лиц;
1.18 - поручительства (гарантии) субъектов Российской Федерации;
1.19 - договоры страхования экспортных кредитов и инвестиций, обеспеченные государственными гарантиями Российской Федерации, предоставляемыми в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 29 июня 2018 года N 759 "О государственной гарантии Российской Федерации по обязательствам акционерного общества "Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций";
1.20 - иное обеспечение I категории качества;
2.1 - залог ценных бумаг, эмитированных (выпущенных) юридическими лицами;
2.2 - залог паев паевых инвестиционных фондов;
2.3 - залог ценных бумаг, эмитированных субъектами Российской Федерации;
2.4 - залог ценных бумаг кредитных организаций Российской Федерации;
2.5 - залог ценных бумаг банков развитых стран;
2.6 - залог векселей, авалированных и (или) акцептованных юридическими лицами;
2.7 - залог вещей (в скобках указывается наименование залога), определенных подпунктом 6.3.1 пункта 6.3 Положения Банка России N 590-П;
2.8 - залог имущественных прав (требований) на недвижимое имущество;
2.9 - залог прав требования участника долевого строительства;
2.10 - банковские гарантии и поручительства (применительно к векселям - авали и (или) акцепты) кредитных организаций Российской Федерации;
2.11 - банковские гарантии и поручительства (применительно к векселям - авали и (или) акцепты) банков развитых стран;
2.12 - гарантии и поручительства (применительно к векселям - авали и (или) акцепты) юридических лиц;
2.13 - поручительства (гарантии) субъектов Российской Федерации;
2.15 - иное обеспечение II категории качества.
В случае если кредитная организация формирует резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с Положением Банка России N 730-П, в графе 19 Отчета указывается сумма учтенного фондированного и нефондированного обеспечения, в графе 20 Отчета проставляется символ "-" (прочерк), в графе 21 Отчета указывается код вида обеспечения в соответствии со следующей классификацией:
3.1 - гарантии (банковские гарантии);
3.6 - другие материальные активы.
В случае если головная кредитная организация (участники банковской группы) использовала (использовали) по ссуде несколько видов обеспечения, информация о стоимости и категории качества каждого вида обеспечения располагается в столбец.
В случае если одно обеспечение принято по нескольким договорам, в графах 19 - 21 Отчета отражается та его часть, которая обеспечивает обязательства по соответствующему договору.
При отражении в Отчете информации о ссудах, предоставленных траншами в рамках кредитной линии, в графе 19 Отчета указывается величина стоимости обеспечения, пропорциональная размеру транша, исходя из его фактического объема, если иное не установлено дополнительным соглашением к основному договору и (или) внутренним документом банковской группы.
При использовании в графе 21 Отчета кодов "1.20", "2.15" и "3.6" в пояснительных примечаниях к Отчету необходимо перечислить наименования видов обеспечения.
18. Графы 22 - 24 Отчета заполняются в соответствии с главами 6 и 7 Положения Банка России N 590-П.
В случае если кредитная организация формирует резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с Положением Банка России N 730-П, в графах 22 - 24 Отчета указываются следующие значения:
в графе 22 Отчета:
для кредитных требований, по которым не произошел дефолт, - значение расчетной величины ожидаемых кредитных потерь (далее - ОКП), рассчитанное в соответствии с абзацем третьим пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П, при этом используется значение вероятности дефолта, рассчитанное в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П без учета положений подпункта 2.1.5 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П, уровень потерь при дефолте не учитывается;
для кредитных требований, по которым произошел дефолт, - значение расчетной величины ОКП, рассчитанное в соответствии с абзацем третьим пункта 2.2 Положения Банка России N 730-П, при этом коэффициент ОКП принимается равным 100 процентам;
в графе 23 Отчета:
для кредитных требований, по которым не произошел дефолт, - значение расчетной величины ОКП с учетом обеспечения, рассчитанное в соответствии с абзацем третьим пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П;
для кредитных требований, по которым произошел дефолт, - значение расчетной величины ОКП с учетом обеспечения, рассчитанное в соответствии с абзацем третьим пункта 2.2 Положения Банка России N 730-П;
в графе 24 Отчета:
величина фактически сформированного резерва на возможные потери.
19. Графы 25 - 29 Отчета подлежат заполнению по каждой ссуде, включенной в Отчет.
В графе 25 Отчета указывается полное наименование клиента (контрагента), в пользу которого осуществлено обременение, так же, как в графе 2 Отчета, либо указывается код "1", если обременение осуществлено по собственному обязательству головной кредитной организации (участников банковской группы), либо - код "0", если ссуда не обременена. В графе 26 Отчета указывается регистрационный номер клиента (контрагента), в пользу которого осуществлено обременение, так же, как в графе 3 Отчета.
В графах 27 - 29 Отчета приводятся характеристики сделок (операций) по договору обременения ссуд, в том числе в графе 27 указывается вид обязательства клиента (контрагента) либо собственного обязательства головной кредитной организации (участника банковской группы), по которому осуществлено обременение, с использованием следующих кодов:
В графе 28 указывается балансовая стоимость обязательства, в графе 29 - срок его погашения (исполнения) в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
20. Отчет составляется по банковской группе в целом и представляется в Банк России по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом:
по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:
головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковским группам, а также кредитными организациями - участниками банковских групп, которые, в свою очередь, являются головными кредитными организациями банковских групп, входящих в состав вышеуказанных банковских групп, при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников согласно пункту 1.3 Положения Банка России N 729-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников банковских групп, входящих в состав вышеуказанных банковских групп, в силу их несущественности (далее - головные кредитные организации субгрупп), - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;
головными кредитными организациями банковских групп, имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам - не позднее десятого рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;
головными кредитными организациями банковских групп, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам, а также головными кредитными организациями субгрупп - не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным кварталом.
Код территории по ОКАТО <1> | Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала) | |
ДАННЫЕ О КОНЦЕНТРАЦИИ КРЕДИТНОГО РИСКА по состоянию на "__" ___________ ____ г. |
Полное фирменное наименование кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) __________________________ |
Адрес кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) в пределах места нахождения кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) __________________________ |
Код формы по ОКУД <2> 0409118 |
Данные о концентрации кредитного риска по заемщикам и связанным лицам, не являющимся кредитными организациями |
Данные о концентрации кредитного риска по заемщикам и связанным лицам, являющимся кредитными организациями |
Данные о концентрации кредитного риска по заемщикам, не являющимся кредитными организациями |
Данные о концентрации кредитного риска по заемщикам - кредитным организациям |
"__" _____________ ____ г. | ||
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.
составления и представления отчетности по форме 0409118
"Данные о концентрации кредитного риска"
1. Отчетность по форме 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска" (далее - Отчет) составляется по заемщикам (группе связанных заемщиков), в отношении которых у кредитной организации возникает максимальный кредитный риск, определяемый в рамках норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, установленного в соответствии с главой 6 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" <1> (далее - Инструкция Банка России N 199-И), пунктом 2.3 Инструкции Банка России от 6 декабря 2017 года N 183-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией" <2> (далее - Инструкция Банка России N 183-И) (далее - норматив Н6), и по связанным с банком лицам (группе связанных с банком лиц), в отношении которых возникает максимальный кредитный риск, определяемый в рамках норматива максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц), установленного в соответствии с главой 8 Инструкции Банка России N 199-И, пунктом 2.4 Инструкции Банка России N 183-И (далее - норматив Н25).
--------------------------------
<1> Зарегистрирована Минюстом России 27 декабря 2019 года, регистрационный N 57008, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 марта 2020 года N 5423-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57913), от 3 августа 2020 года N 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный N 60730), от 3 августа 2020 года N 5521-У (зарегистрировано Минюстом России 11 сентября 2020 года, регистрационный N 59770), от 12 января 2021 года N 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63150), от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 18 августа 2021 года N 5886-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65078), от 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 3 апреля 2023 года N 6393-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2023 года, регистрационный N 73538), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399), от 6 июня 2023 года N 6436-У (зарегистрировано Минюстом России 9 июня 2023 года, регистрационный N 73793).
<2> Зарегистрирована Минюстом России 2 марта 2018 года, регистрационный N 50206, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 18 июля 2019 года N 5213-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55912), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 22 апреля 2020 года N 5450-У (зарегистрировано Минюстом России 2 июня 2020 года, регистрационный N 58550).
Отчет составляется головной кредитной организацией банковской группы по заемщикам (группам связанных заемщиков), в отношении которых у банковской группы возникает максимальный кредитный риск, определяемый в рамках норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банковской группы, установленного в соответствии с главой 3 Положения Банка России от 15 июля 2020 года N 729-П "О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп" <1> (далее - Положение Банка России N 729-П) (далее - норматив Н21).
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 7 октября 2020 года, регистрационный N 60292, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399).
Отнесение заемщиков к группе связанных заемщиков при определении величины кредитного риска заемщика (Крз) осуществляется в соответствии с главой 6 Инструкции Банка России N 199-И. Отнесение лиц к связанным с банком лицам, группе связанных с банком лиц при определении величины риска на связанное с банком лицо (Крл) осуществляется в соответствии с главой 8 Инструкции Банка России N 199-И.
Информация о заемщиках - юридических лицах и юридических лицах, связанных с банком, не являющихся кредитными организациями, а также о заемщиках - физических лицах и физических лицах, связанных с банком, приводится в разделе 1 Отчета, информация о заемщиках и лицах, связанных с банком, являющихся кредитными организациями, - в разделе 2 Отчета. В случае если состав группы связанных заемщиков либо группы связанных с банком лиц смешанный (то есть в нее входят кредитные организации и юридические и (или) физические лица), информация о такой группе приводится в разделе 1 Отчета.
2. Информация в Отчете приводится по убыванию значений норматива Н6 (норматива Н21) и норматива Н25 на отчетную дату:
в разделе 1 - по 30 заемщикам (группе связанных заемщиков), по 30 связанным с банком лицам (группам лиц), которые не входят в группу связанных с банком лиц, и по группе связанных с банком лиц;
в разделе 2 - по 10 заемщикам (группе связанных заемщиков), по 10 связанным с банком лицам (группам лиц) и по группе связанных с банком лиц.
В целях составления Отчета понятие "группа лиц" используется в значении, установленном статьей 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции".
Сведения внутри группы связанных заемщиков приводятся по убыванию величин кредитного риска заемщика (Крз), но не более чем по 5 заемщикам. Сведения внутри группы связанных с банком лиц или группы лиц приводятся по убыванию величин Крл. В составе группы связанных с банком лиц информация приводится не более чем по 5 группам лиц и связанным с банком лицам. В составе группы лиц информация приводится не более чем по 5 участникам. В случае если в составе группы более 5 участников, информация о других (помимо 5) участниках группы отражается в составе группы по строке "Прочие". При этом кредитная организация должна отразить в Отчете информацию по всему кругу связанных заемщиков или связанных с банком лиц в составе соответствующей группы по запросу структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью кредитной организации. При заполнении строки в целом по группе связанных заемщиков, группе связанных с банком лиц (группе лиц) и строки "Прочие" в составе группы графы 4 и 5 разделов 1 и 3 Отчета, графа 4 разделов 2 и 4 Отчета не заполняются. В строке, содержащей сведения о заемщиках, связанных с банком лицах, группах лиц, входящих в состав соответствующей группы (включая строку "Прочие"), не подлежат заполнению графы 10 - 15 раздела 1, графы 9 - 14 раздела 2, графы 14 - 16 раздела 3 и графы 13 - 15 раздела 4 Отчета. Кроме того, по строке "Прочие" в составе групп связанных заемщиков и связанных с банком лиц (групп лиц) графа 3 в разделах 1 - 4 Отчета не заполняется.
Банки с базовой лицензией и небанковские кредитные организации в разделе 1 и 2 Отчета отражают информацию только по заемщикам (группам связанных заемщиков), связанным с банком лицам (группам лиц), которые не входят в группу связанных с банком лиц, в отношении которых у кредитной организации возникает кредитный риск в размере 1,5 процента и более от величины собственных средств (капитала) кредитной организации.
3. В графе 1 разделов 1 и 2 Отчета указываются порядковые номера, которые присваиваются следующим образом:
заемщикам и связанным с банком лицам, не входящим в группу связанных заемщиков или группу связанных с банком лиц (группу лиц), и группе связанных заемщиков, группе связанных с банком лиц, а также группе лиц, не входящей в группу связанных с банком лиц, присваивается порядковый номер следующего вида: 1.X и 2.X, где 1 и 2 - номера соответствующего раздела, а X имеет вид целого числа (1; 2; ...; 30);
заемщикам, связанным с банком лицам, входящим в состав соответствующей группы, а также группе лиц, входящей в группу связанных с банком лиц, присваивается порядковый номер следующего вида: 1.X1.X2 или 2.X1.X2 (1.1.1; 1.1.2; ... или 1.2.1; 1.2.2; ... или 2.1.1; 2.1.2; ...), где 1 или 2 - номер раздела, X1 - порядковый номер группы связанных заемщиков или группы связанных с банком лиц, X2 - номер заемщика или связанного с банком лица в составе соответствующей группы или номер группы лиц, входящей в группу связанных с банком лиц;
связанным с банком лицам, входящим в группу лиц в составе группы связанных с банком лиц, присваивается порядковый номер следующего вида: 1.X1.X2.X3 или 2.X1.X2.X3 (1.1.1.1; 1.1.1.2; ... или 1.2.1.1; 1.2.1.2; ... или 2.1.1.1; 2.1.1.2; ...), где 1 или 2 - номер раздела, X1 - порядковый номер группы связанных с банком лиц, X2 - номер группы лиц в составе группы связанных с банком лиц, X3 - номер связанного с банком лица в составе соответствующей группы лиц.
4. В графе 2 разделов 1 и 2 Отчета указывается полное наименование индивидуального заемщика, связанного с банком лица, в том числе участника группы связанных заемщиков или группы связанных с банком лиц, группы лиц:
кредитной организации - резидента - в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (далее - КГРКО);
кредитной организации - нерезидента, являющейся участником системы СВИФТ, - в соответствии со справочником СВИФТ;
юридического лица - резидента, не являющегося кредитной организацией, - в соответствии с записью о его регистрации в едином государственном реестре юридических лиц;
юридического лица - нерезидента, включая кредитные организации, не являющиеся участниками системы СВИФТ, - в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах;
федерального органа государственной власти и органа государственной власти субъектов Российской Федерации - в соответствии с записью о его регистрации в едином государственном реестре юридических лиц;
индивидуального предпринимателя - в соответствии с записью о его регистрации в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).
Для индивидуального заемщика или связанного с банком лица - физического лица указываются фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии).
По группе связанных заемщиков либо группе связанных с банком лиц (группе лиц) приводится либо ее наименование, если таковое имеется, либо указывается слово "Группа", при этом в графе 3 разделов 1 и 2 Отчета указываются следующие условные обозначения:
ГСЗ - для группы связанных заемщиков;
ГСЛ - для группы связанных с банком лиц;
5. В графе 3 разделов 1 и 2 Отчета по каждому индивидуальному заемщику, связанному с банком лицу, в том числе участнику группы связанных заемщиков или группы связанных с банком лиц (группы лиц), указывается:
для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с КГРКО;
для кредитных организаций - нерезидентов, являющихся участниками системы СВИФТ, - код СВИФТ;
для юридических лиц - нерезидентов, включая кредитные организации - нерезиденты, не являющиеся участниками системы СВИФТ, а также для физических лиц - нерезидентов - условное обозначение "НР";
для юридических лиц - резидентов, не являющихся кредитными организациями, - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);
для федеральных органов государственной власти и органов государственной власти субъектов Российской Федерации - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);
для индивидуальных предпринимателей - основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП);
для физических лиц - резидентов - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
6. В графе 4 раздела 1 Отчета указывается код основного вида экономической деятельности заемщика, связанного с банком лица в соответствии с классом, определенным Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (далее - код ОКВЭД 2). По нерезиденту графа 4 раздела 1 Отчета заполняется с использованием кода ОКВЭД 2, соответствующего (или приближенного по содержанию) основному виду его деятельности, указанному в его учредительных документах.
Графа 4 раздела 1 Отчета не заполняется по федеральным органам государственной власти и органам государственной власти субъектов Российской Федерации, физическим лицам.
7. В графе 5 раздела 1 и графе 4 раздела 2 Отчета указывается характер отношений заемщика или связанного с банком лица и кредитной организации (головной кредитной организации и участников банковской группы) с использованием следующих кодов:
8. Величина кредитного риска заемщика (Крз) по балансовым требованиям кредитного характера (ОСКр) (графа 7 раздела 1 и графа 6 раздела 2 Отчета) определяется в соответствии с главой 6 Инструкции Банка России N 199-И, величина риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Крл) определяется в соответствии с главой 8 Инструкции Банка России N 199-И. Величина риска по условным обязательствам кредитного характера (КРВ) (графа 8 раздела 1 и графа 7 раздела 2 Отчета) определяется в соответствии с приложением 2 или 11 к Инструкции Банка России N 199-И, величина риска по производным финансовым инструментам (КРС) (графа 9 раздела 1 и графа 8 раздела 2 Отчета) для банков с универсальной лицензией - в соответствии с Положением Банка России от 12 января 2021 года N 754-П "Об определении банками с универсальной лицензией величины кредитного риска по производным финансовым инструментам" <1> (далее - Положение Банка России N 754-П), для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций - в соответствии с приложением к Инструкции Банка России N 183-И.
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63148.
9. В графах 12 и 14 раздела 1 и графах 11 и 13 раздела 2 Отчета справочно указывается соответствующее максимальное за отчетный период значение норматива Н6 и норматива Н25 по каждому заемщику (группе связанных заемщиков), каждой группе связанных с банком лиц, каждому связанному с банком лицу и каждой связанной с банком группе лиц.
В графах 13 и 15 раздела 1 и графах 12 и 14 раздела 2 Отчета указывается дата, за которую значение норматива Н6 или норматива Н25, приведенное соответственно в графах 10 и 11 раздела 1 и графах 9 и 10 раздела 2 Отчета, достигало максимума.
В случае если в течение отчетного периода значение норматива Н6 или норматива Н25, отражаемое в Отчете, достигало максимума несколько раз, в графах 13 и 15 раздела 1 и графах 12 и 14 раздела 2 Отчета указываются через запятую все даты (периоды), за которые было достигнуто максимальное значение.
При заполнении граф 10 - 12 и 14 раздела 1 и граф 9 - 11 и 13 раздела 2 Отчета значения норматива Н6 (норматив Н21) и норматива Н25 указываются с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.
Даты в графах 13 и 15 раздела 1 и графах 12 и 14 раздела 2 Отчета указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
В случае полного совпадения лиц, одновременно входящих в группу связанных заемщиков (ГСЗ) и группу связанных с банком лиц (ГСЛ), информация в графе 10 раздела 1 и графе 9 раздела 2 Отчета о размере норматива Н6 по группе связанных заемщиков (ГСЗ) может не отражаться.
В случае неполного совпадения лиц, включенных в состав группы связанных заемщиков (ГСЗ) и группы связанных с банком лиц (ГСЛ), заполнению подлежат графы 10, 11 раздела 1 и графы 9, 10 раздела 2 Отчета.
10. Разделы 3 и 4 Отчета заполняются системно значимыми кредитными организациями, признанными Банком России таковыми в соответствии с Указанием Банка России от 13 апреля 2021 года N 5778-У "О методике определения системно значимых кредитных организаций" <1> (далее - Указание Банка России N 5778-У), по заемщикам (группам связанных заемщиков), в отношении которых у кредитной организации возникает максимальный размер концентрации кредитного риска (далее - показатель ПКЦ6.1), определяемая в соответствии с абзацами четвертым - пятьдесят вторым настоящего пункта. Разделы 3 и 4 Отчета заполняются также головными кредитными организациями банковских групп, признанными Банком России системно значимыми кредитными организациями в соответствии с Указанием Банка России N 5778-У.
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 17 мая 2021 года, регистрационный N 63482.
Информация в разделах 3 и 4 Отчета приводится по убыванию значений показателя ПКЦ6.1 на отчетную дату. Графы 6 - 13 раздела 3 и графы 5 - 12 раздела 4 Отчета заполняются по всем заемщикам (группам связанных заемщиков), требования к которым равны 10 процентам либо превышают 10 процентов основного капитала. В случае отсутствия заемщиков (групп связанных заемщиков), требования к которым равны 10 процентам либо превышают 10 процентов основного капитала, Отчет заполняется по разделам 3 и 4 по 20 крупнейшим заемщикам (группам связанных заемщиков) в совокупности.
Графы 1 - 5 раздела 3 и графы 1 - 4 раздела 4 Отчета заполняются так же, как графы 1 - 5 раздела 1 и графы 1 - 4 раздела 2 Отчета соответственно, с учетом положений пунктов 3 - 7 настоящего Порядка.
В графах 6 - 9 раздела 3 и графах 5 - 8 раздела 4 Отчета отражается величина требований к заемщику за вычетом сформированного резерва на возможные потери без учета обеспечения, включая требования к Российской Федерации, федеральным органам исполнительной власти, Банку России, субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации, правительствам или центральным банкам и организациям иностранных государств, которым в соответствии с законодательством соответствующих государств предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, а также требования под гарантию (поручительство) указанных субъектов.
В графу 7 раздела 3 и графу 6 раздела 4 Отчета включаются балансовые обязательства заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед банком и перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков), а также:
вложения банка в акции (доли), прочие ценные бумаги эмитента, включая те, по которым рассчитывается рыночный риск, а также ценные бумаги, переданные в доверительное управление и (или) в имущественный пул, за исключением тех, которые получены по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания;
величина кредитного риска по сделкам, связанным с привлечением денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по которым обеспечивается поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение (сделки секьюритизации), а также величина кредитного риска по вложениям в фонды;
ценные бумаги, принятые в обеспечение кредитных требований и условных обязательств кредитного характера, в том числе требований к субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации;
требования, указанные в абзацах шестом, одиннадцатом пункта 6.2 Инструкции Банка России N 199-И;
требования к контрагенту по возврату денежных средств и (или) ценных бумаг по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными и (или) переданными без первоначального признания;
стоимость ценных бумаг, переданных без прекращения признания и (или) полученных без первоначального признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе;
остатки денежных средств на счетах в кредитных организациях, осуществляющих функции центрального контрагента, указанного в графе 1 строки кода "8846" приложения 1 к Инструкции Банка России N 199-И, не относящиеся к операциям, осуществляемым в рамках клиринговой деятельности.
В графу 8 раздела 3 и графу 7 раздела 4 Отчета включается величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, определенная в соответствии с пунктами 1 - 9 приложения 2 или приложения 11 к Инструкции Банка России N 199-И. По условным обязательствам кредитного характера без риска применяется коэффициент кредитного эквивалента "0,1".
В графу 9 раздела 3 и графу 8 раздела 4 Отчета включается величина кредитного риска по производным финансовым инструментам, рассчитанная для банков с универсальной лицензией в соответствии с пунктами 2.1 - 2.6 Положения Банка России N 754-П, для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций в соответствии с пунктами 1 - 5 приложения к Инструкции Банка России N 183-И.
В графы 10 - 13 раздела 3 и графы 9 - 12 раздела 4 Отчета включается величина кредитного риска заемщика с учетом факторов снижения риска (далее - величина кредитного риска Крз.1) по требованиям кредитного характера (далее - величина ОСКр.1) за вычетом сформированного резерва на возможные потери с учетом обеспечения.
Величина кредитного риска Крз.1 может быть снижена на сумму обеспечения, указанного в абзацах втором - четвертом строки кодов "8945.1", "8945.2", "8945.0" приложения 1 к Инструкции Банка России N 199-И, уменьшена на сумму гарантий (поручительств) контрагентов, а также принятых в залог ценных бумаг эмитентов, указанных в подпунктах 2.3.1 - 2.3.3 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И, за исключением требований, соответствующих условиям кодов "8913.1", "8913.2", "8913.0", "8917.1", "8917.2", "8917.0", "8973", "8975.1", "8975.2", "8975.0", "8985.1", "8985.2", "8985.0" приложения 1 к Инструкции Банка России N 199-И.
В случае если банк снижает величину кредитного риска на заемщика в связи с наличием приемлемого обеспечения, стоимость обеспечения включается в величину кредитного риска Крз. 1 в отношении гаранта (поручителя, эмитента долговой ценной бумаги).
В величину кредитного риска Крз. 1 не включаются:
вложения, принимаемые в расчет показателей, уменьшающих сумму источников основного капитала в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" <1>;
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 10 сентября 2018 года, регистрационный N 52122, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года N 4987-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53064), от 6 июня 2019 года N 5163-У (зарегистрировано Минюстом России 30 сентября 2019 года, регистрационный N 56084), от 30 июня 2020 года N 5492-У (зарегистрировано Минюстом России 30 июля 2020 года, регистрационный N 59121).
требования к Российской Федерации, федеральным органам исполнительной власти, Банку России;
требования к субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации;
требования участников клиринга к кредитным организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, соответствующего условиям кода "8846" приложения 1 к Инструкции Банка России N 199-И, возникшие в рамках осуществления им клиринговой деятельности, включая сделки репо;
требования к правительствам или центральным банкам стран и организациям, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, соответствующие условиям кодов "8901", "8903", "8932" приложения 1 к Инструкции Банка России N 199-И;
требования к кредитным организациям - участникам банковской группы, в состав которой входит банк-кредитор;
требования, соответствующие условиям кодов "8913.1", "8913.2", "8913.0", "8917.1", "8917.2", "8917.0", "8973", "8975.1", "8975.2", "8975.0", "8985.1", "8985.2", "8985.0" приложения 1 к Инструкции Банка России N 199-И.
В графу 11 раздела 3 и графу 10 раздела 4 (величина ОСКр.1) включается сумма кредитного риска по балансовым требованиям к заемщику за вычетом резерва на возможные потери, с учетом положительной и отрицательной переоценки, а также с учетом приемлемого обеспечения, указанного в абзаце шестнадцатом настоящего пункта.
В величину ОСКр.1 также включается кредитный риск по каждому контрагенту по сделкам продажи ценных бумаг (включая клиринговые сертификаты участия), совершаемым на возвратной основе, без прекращения признания.
По сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, величина кредитного риска заемщика определяется в зависимости от применяемого в целях расчета нормативов достаточности капитала банка подхода, предусмотренного пунктом 2.3 либо пунктом 2.6 Инструкции Банка России N 199-И, с учетом следующего:
банк-заемщик в случае расчета нормативов достаточности капитала банка с учетом положений пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И осуществляет расчет:
в отношении контрагента по сделке по договорам, удовлетворяющим требованиям подпункта 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции Банка России N 199-И, с включением в расчет требования по возврату ценных бумаг, стоимость которых отражается на балансовых и внебалансовых счетах, в сумме необеспеченной части требования по возврату ценных бумаг, по прочим договорам - в полной сумме требования;
в отношении эмитента, ценные бумаги которого переданы в обеспечение по сделке, совершаемой на возвратной основе (за исключением ценных бумаг, ранее полученных без первоначального признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе), с включением в расчет стоимости указанных ценных бумаг, отражаемых на балансовых счетах;
банк-заемщик в случае расчета нормативов достаточности капитала банка с учетом положений пункта 2.6 Инструкции Банка России N 199-И осуществляет расчет:
в отношении контрагента по сделке, совершаемой на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, или с ценными бумагами, полученными без первоначального признания, с включением в расчет показателя результата расчета стоимости актива, определяемой в соответствии с подпунктом 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции Банка России N 199-И;
банк-кредитор в случае расчета нормативов достаточности капитала банка с учетом требований пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И осуществляет расчет:
в отношении контрагента по сделке с включением в расчет показателя требования по возврату денежных средств;
в случае если эмитентом ценных бумаг, полученных по сделке, является контрагент, указанный в подпунктах 2.3.1 - 2.3.3 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И (за исключением требований, соответствующих условиям кодов "8913.1", "8913.2", "8913.0", "8917.1", "8917.2", "8917.0", "8973", "8975.1", "8975.2", "8975.0", "8985.1", "8985.22", "8985.0" приложения 1 к Инструкции Банка России N 199-И), банк может снизить величину кредитного риска заемщика на сумму полученных ценных бумаг. При этом стоимость указанного обеспечения включается в величину кредитного риска в отношении эмитента ценной бумаги;
банк-кредитор в случае расчета нормативов достаточности капитала банка с учетом пункта 2.6 Инструкции Банка России N 199-И осуществляет расчет:
в отношении контрагента по сделке с включением в расчет показателя результата расчета стоимости актива, определяемой в соответствии с подпунктом 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции Банка России N 199-И.
Банк - участник сделки секьюритизации (далее - банк-участник) включает в величину ОСКр.1 удерживаемые им рисковые позиции по сделке секьюритизации из числа перечисленных в пункте 2 Положения Банка России от 4 июля 2018 года N 647-П "Об определении банками величины кредитного риска по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение" <1> (далее - Положение Банка России N 647-П), включая рисковые позиции, по которым рассчитывается рыночный риск, с учетом следующего:
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 10 октября 2018 года, регистрационный N 52392, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915).
в случае если у банка-участника есть доступ к информации, указанной в абзаце третьем пункта 5 Положения Банка России N 647-П, в величину ОСКр.1 включаются требования в отношении каждого заемщика, которые включены в состав базовых активов, в части удерживаемых рисковых позиций, перечисленных в абзацах втором - пятом пункта 2 Положения Банка России N 647-П, пропорционально доли удерживаемой рисковой позиции в общей сумме базовых активов;
в случае если у банка-участника нет доступа к информации, указанной в абзаце третьем пункта 5 Положения Банка России N 647-П, и (или) если банк-участник удерживает рисковые позиции, перечисленные в абзацах шестом, десятом, одиннадцатом пункта 2 Положения Банка России N 647-П, в величину ОСКр.1 включаются требования по удерживаемым рисковым позициям в отношении юридического лица, указанного в абзацах седьмом - девятом пункта 2 Положения Банка России N 647-П.
Величина риска рассчитывается по требованиям к каждому заемщику (группе связанных заемщиков), которые включены в состав активов (имущества) фонда, в случае если банк обладает полной информацией о данных активах (банком в целях расчета нормативов достаточности капитала по оценке вложений в фонды применяется сквозной или мандатный подход в соответствии с приложением 9 к Инструкции Банка России N 199-И). В случае если информация о составе активов фонда отсутствует (банком применяется резервный подход), величина ОСКр.1 рассчитывается в отношении всей суммы вложений в фонд с указанием в графе 2 по соответствующей строке Отчета "Фонд X", где "X" - название фонда.
В целях расчета величины кредитного риска Крз.1 определение группы связанных заемщиков осуществляется в соответствии с абзацами первым - пятым пункта 6.6 Инструкции Банка России N 199-И.
По ценным бумагам, определенным в абзаце втором пункта 1.1 Положения Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска" <1> (далее - Положение Банка России N 511-П) с учетом абзацев первого - третьего пункта 1.2 Положения Банка России N 511-П, в величину ОСКр.1 включаются чистые позиции, представляющие собой разность между суммой всех длинных позиций и суммой всех коротких позиций в рамках одного выпуска ценных бумаг. Чистая позиция по разным выпускам ценных бумаг одного эмитента включается в величину ОСКр.1, если ценные бумаги одновременно удовлетворяют следующим условиям:
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2015 года, регистрационный N 40328, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 15 ноября 2018 года N 4969-У (зарегистрировано Минюстом России 7 марта 2019 года, регистрационный N 53986), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 28 февраля 2022 года N 6075-У (зарегистрировано Минюстом России 4 апреля 2022 года, регистрационный N 68056).
имеют одинаковую справедливую стоимость;
номинированы в одной и той же валюте;
имеют одинаковую текущую доходность, то есть доходность, уровень которой на дату расчета совокупной величины рыночного риска различается не более чем на 10 базисных пунктов (0,1 процента);
длинная и короткая позиции имеют одинаковый срок погашения или короткая позиция имеет меньший срок погашения.
Расчет чистой позиции по ценным бумагам банковского и торгового портфеля не допускается.
Величина ОСКр.1 не рассчитывается в случае, если результатом зачета с одним контрагентом является чистая короткая позиция.
В графу 12 раздела 3 и графу 11 раздела 4 Отчета включается величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера (КРВ.1), указанная в графе 8 раздела 3 и графе 7 раздела 4 Отчета соответственно, с учетом обеспечения, указанного в абзаце шестнадцатом настоящего пункта.
В графу 13 раздела 3 и графу 12 раздела 4 включается величина кредитного риска по производным финансовым инструментам (КРС.1), включенным в графу 9 раздела 3 и графу 8 раздела 4 Отчета соответственно, с учетом обеспечения, указанного в абзаце шестнадцатом настоящего пункта.
В графе 14 раздела 3 и графе 13 раздела 4 Отчета отражается значение показателя ПКЦ6.1, рассчитанное как отношение совокупной суммы обязательств заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед банком (графа 10 раздела 3 и графа 9 раздела 4 Отчета соответственно) к основному капиталу банка, умноженное на 100 процентов.
В графе 15 раздела 3 и графе 14 раздела 4 Отчета справочно указывается максимальное за отчетный период значение показателя по каждому заемщику (каждой группе связанных заемщиков).
11. Отчет составляется по кредитной организации (банковской группе) в целом и представляется в Банк России:
кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации), за исключением головных кредитных организаций банковских групп по банковским группам, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов, - по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, - не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
абзац утратил силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 N 7047-У;
небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, - по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, - не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковским группам, а также кредитными организациями - участниками банковских групп, которые, в свою очередь, являются головными кредитными организациями банковских групп, входящих в состав вышеуказанных банковских групп, при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников согласно пункту 1.3 Положения Банка России N 729-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников банковских групп, входящих в состав вышеуказанных банковских групп, в силу их несущественности (далее - головные кредитные организации субгрупп), - по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;
головными кредитными организациями банковских групп, имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам - по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - не позднее десятого рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;
головными кредитными организациями банковских групп, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам, а также головными кредитными организациями субгрупп - по состоянию на 1 января - не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным кварталом.
12. Кредитные организации представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.
13. Кредитные организации представляют также Отчет на внутримесячные даты, который составляется только в отношении заемщиков (группы связанных заемщиков) и связанных с банком лиц (группы связанных с банком лиц) (графа 2 разделов 1 и 2 Отчета), по которым нарушено числовое значение обязательного норматива Н6 и по которым числовое значение норматива Н25 превышает максимальный размер риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц), установленный статьей 64.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Федеральный закон N 86-ФЗ), на следующий рабочий день после дня нарушения числового значения норматива.
Кредитные организации представляют вместе с Отчетом по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем (кварталом), также Отчет на внутримесячные даты, который составляется только в отношении тех заемщиков (той группы связанных заемщиков) и тех связанных с банком лиц (той группы связанных с банком лиц) (графа 2 разделов 1 и 2 Отчета), по которым нарушено числовое значение обязательного норматива Н6 и по которым числовое значение норматива Н25 превышает максимальный размер риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц), установленный статьей 64.1 Федерального закона N 86-ФЗ.
В случае представления Отчета на внутримесячные даты заполнению подлежат графы 1 - 3 и 12 - 15 раздела 1 и графы 1 - 3 и 11 - 14 раздела 2.
Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала) | ||
О МАКСИМАЛЬНОЙ ДОХОДНОСТИ ПО ВКЛАДАМ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ за _________ месяц ____ года |
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации | |
Данные о максимальной доходности по договорам вклада с физическими лицами в рублях |
Сроки вкладов согласно договорам, заключенным с физическими лицами | |
Данные о максимальной доходности по договорам вклада с физическими лицами в долларах США |
Сроки вкладов согласно договорам, заключенным с физическими лицами | |
Данные о максимальной доходности по договорам вклада с физическими лицами в евро |
Сроки вкладов согласно договорам, заключенным с физическими лицами | |
Данные о максимальной доходности по договорам вклада с физическими лицами, внесение вкладов по которым удостоверено сберегательным сертификатом |
Данные об объеме привлеченных денежных средств по договорам вклада с физическими лицами, по которым осуществляется расчет максимальной доходности |
уполномоченное подписывать Отчет | ||||
"__" _____________ ____ г. | ||
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.
составления и представления отчетности по форме 0409119
"Данные о максимальной доходности по вкладам физических лиц"
1. Отчетность по форме 0409119 "Данные о максимальной доходности по вкладам физических лиц" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями - участниками системы страхования вкладов (далее - банк) по банку в целом и представляется головным офисом банка в Банк России ежемесячно по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, не позднее одиннадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем. В случае выявления в Отчете неверных (искаженных) значений показателей повторное представление в Банк России Отчета, содержащего исправленное значение показателя (исправленные значения показателей), допускается не позднее двенадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.
2. В разделах 1 - 4 Отчета указывается информация о максимальной доходности по вкладам, привлеченным на основании договоров банковского вклада (счета), заключенных с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями (далее - вкладчики), подлежащим обязательному страхованию в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" (далее - вклады), рассчитываемой в соответствии с пунктами 8 - 13 настоящего Порядка (далее - максимальная доходность).
3. В графе 2 разделов 1 - 3 Отчета указывается максимальная доходность по вкладам, за исключением вкладов, удостоверенных сберегательным сертификатом, с разбивкой по срокам привлечения вкладов и по валюте вклада.
4. В графе 2 раздела 4 Отчета указывается максимальная доходность по вкладам, удостоверенным сберегательным сертификатом, условия которого предусматривают право владельца такого сертификата на получение вклада по требованию, с разбивкой по валюте вклада.
5. В графе 3 раздела 4 Отчета указывается максимальная доходность по вкладам, удостоверенным сберегательным сертификатом, условия которого не предусматривают право владельца такого сертификата на получение вклада по требованию, с разбивкой по валюте вклада.
6. В разделе 5 Отчета указывается информация об объеме привлеченных денежных средств по договорам банковского вклада (счета), по которым в отчетном периоде осуществляется расчет максимальной доходности, отраженном по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, на балансовых счетах по учету таких денежных средств.
При заполнении строк 1 - 5 раздела 5 Отчета указывается сумма денежных средств, привлеченных по договорам банковского вклада (счета), за исключением вкладов, внесение которых удостоверено сберегательным сертификатом, с разбивкой по срокам привлечения вкладов и по валюте вклада.
В строке 6 раздела 5 Отчета указывается сумма денежных средств, привлеченных по договорам банковского вклада, внесение которого удостоверено сберегательным сертификатом, условия которого предусматривают право владельца такого сертификата на получение вклада по требованию, с разбивкой по валюте вклада.
В строке 7 раздела 5 Отчета указывается сумма денежных средств, привлеченных по договорам банковского вклада, внесение которого удостоверено сберегательным сертификатом, условия которого не предусматривают право владельца такого сертификата на получение вклада по требованию, с разбивкой по валюте вклада.
При заполнении раздела 5 Отчета сумма денежных средств указывается в тысячах единиц соответствующей валюты. Дробные значения показателей раздела 5 Отчета приводятся с округлением до целого числа по правилам математического округления.
7. В случае если в отчетном периоде банк не привлекал денежные средства по договорам банковского вклада (счета), по которым в отчетном периоде осуществляется расчет максимальной доходности, в соответствующих строках и графах Отчета проставляется символ "-" (прочерк).
8. Расчет максимальной доходности осуществляется банками на основании заключенных (измененных) договоров банковского вклада, договоров банковского счета, в том числе если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным сертификатом, за исключением вкладов (счетов), привлеченных (открытых) в результате исполнения вступившего в законную силу судебного акта суда Российской Федерации, арбитражного суда Российской Федерации (далее при совместном упоминании - договоры банковского вклада), по категориям вкладов, предусмотренным в Отчете.
9. Расчет максимальной доходности осуществляется исходя из условий заключенного (измененного) в отчетном месяце договора банковского вклада и (или) иных соглашений (в том числе с третьим лицом), предусматривающих получение вкладчиком дохода по вкладу, в том числе если соответствующие условия предполагают получение дохода по вкладу в зависимости от выполнения вкладчиком действий (заключения сделок) либо от его бездействия, за исключением случаев, предусмотренных абзацем третьим настоящего пункта.
Расчет максимальной доходности осуществляется исходя из условий, указанных в договоре банковского вклада и (или) ином соглашении, предусматривающих получение вкладчиком максимально возможной по условиям договора банковского вклада и (или) иного соглашения доходности, в том числе иной материальной выгоды по вкладу.
Максимальная доходность не определяется в случае, когда изменение условий договора банковского вклада не приводит к изменению максимальной доходности, рассчитанной в соответствии с пунктами 8 - 13 настоящего Порядка при заключении (изменении) договора банковского вклада, в том числе если условия изменены односторонне, либо если договор банковского вклада продлен на условиях вклада до востребования.
10. При расчете максимальной доходности банк не учитывает условие, предусматривающее выплату банком, третьим лицом вкладчику денежных сумм (вознаграждения) при приобретении вкладчиком за счет денежных средств, размещенных на вкладе, банковском счете, товаров (работ, услуг), и условие, предусматривающее предоставление скидки при приобретении товаров (работ, услуг).
11. Максимальная доходность рассчитывается по формуле:
ПСВ - максимальная доходность (полная стоимость вклада), выраженная в процентах годовых. Дробное значение показателя ПСВ округляется до трех знаков после запятой по правилам математического округления;
P - сумма процентов в денежном выражении, которые банк будет обязан начислить и уплатить вкладчику на сумму вклада (денежных средств) при выполнении условий договора банковского вклада и (или) иных соглашений, за исключением условий, предусмотренных пунктом 10 настоящего Порядка. В случае если начисление процентов осуществляется с использованием плавающей ставки (процентной ставки, содержащей переменные величины), при расчете максимальной доходности применяется значение переменной величины по состоянию на дату заключения (изменения) договора банковского вклада. Дробное значение показателя P округляется до целого числа по правилам математического округления;
B - иная материальная выгода вкладчика в форме имущества (товаров, работ, услуг) (далее - материальный (непроцентный) доход) в денежном эквиваленте, подлежащая предоставлению вкладчику в связи с заключением (изменением) договора банковского вклада и (или) иных соглашений (в том числе в ходе проведения банком рекламных акций), принимаемая банком в расчет максимальной доходности исходя из номинальной стоимости (для денежных средств) или цены приобретения банком имущества (товаров, работ, услуг), а в случае отсутствия у банка затрат на приобретение - цены, за которую осуществляется реализация такого имущества (товаров, работ, услуг) для клиентов, не являющихся вкладчиками банка (рыночной цены). Материальный (непроцентный) доход, в том числе стоимость любого выигрыша и (или) приза в проводимых для вкладчиков конкурсах, лотереях и других мероприятиях, результаты которых заранее неизвестны сторонам договора банковского вклада или третьей стороне, включается в расчет максимальной доходности в размере максимально возможной по условиям договора банковского вклада и (или) иных соглашений суммы;
D - сумма вклада (денежных средств), подлежащая поступлению на счет по учету вклада при выполнении условий договора банковского вклада и (или) иных соглашений, за исключением условий, предусмотренных пунктом 10 настоящего Порядка;
d - количество календарных дней, на которое в соответствии с договором банковского вклада при его заключении (продлении) привлечен (продлен) вклад (далее - срок вклада), при изменении договора банковского вклада - количество календарных дней, которое осталось до истечения срока вклада, начиная со дня, следующего за днем изменения договора банковского вклада. В случае если условиями договора банковского вклада и (или) иных соглашений предусмотрена зависимость получения вкладчиком доходности по вкладу от срока вклада, при расчете максимальной доходности показатель d принимается равным количеству календарных дней (сроку вклада), при котором доходность по вкладу будет максимальной при выполнении условий договора банковского вклада и (или) иных соглашений, за исключением условий, предусмотренных пунктом 10 настоящего Порядка. В случае если в связи с изменением договора банковского вклада до истечения срока вклада осталось менее одного дня, показатель d определяется как один календарный день.
По договорам банковского вклада до востребования, а также по договорам банковского счета показатель d определяется как число календарных дней в году (365 или 366 дней). В случае если условия, предусмотренные пунктом 9 настоящего Порядка, за исключением условий, предусмотренных пунктом 10 настоящего Порядка, выполняются в более поздний срок, этот срок принимается для определения показателя d.
12. По договорам банковского вклада, предусматривающим привлечение вкладов в нескольких валютах (мультивалютный вклад), расчет максимальной доходности осуществляется отдельно для каждой валюты вклада, предусмотренной Отчетом, по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", на дату заключения (изменения) договора банковского вклада.
13. В случае если в соответствии с условиями договора банковского вклада при досрочном возврате вклада по требованию вкладчика сохраняется установленная договором банковского вклада процентная ставка (процентные ставки) или ее (их) размер увеличивается либо уменьшается на величину не более одной трети от размера ставки и (или) сохраняется материальный (непроцентный) доход или его размер увеличивается либо уменьшается на величину не более одной трети от размера указанного дохода, по такому договору следует отдельно рассчитывать максимальную доходность для случаев, когда договор банковского вклада в соответствии с его условиями может быть прекращен досрочно в каждом из срочных периодов (в пределах срока вклада по договору банковского вклада), установленных в Отчете. При этом в расчет показателя d принимается количество календарных дней до дня возможного досрочного прекращения договора банковского вклада (включительно), при котором максимальная доходность в соответствии с условиями договора банковского вклада будет иметь максимальное значение.
Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала) | ||
по состоянию на "__" ______________ ____ г. |
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации _________________________________________________________________________ | |
Данные о риске концентрации по видам экономической деятельности, географическим зонам и видам инструментов |
Раздел 2. Данные о риске концентрации по отдельным источникам ликвидности |
Виды установленных лимитов в отношении отдельных источников ликвидности | Количество случаев достижения установленных сигнальных значений, единиц | ||||||
"__" _____________ ____ г. | ||
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.
составления и представления отчетности по форме 0409120
"Данные о риске концентрации"
1. Отчетность по форме 0409120 "Данные о риске концентрации" (далее - Отчет) содержит сведения об уровне риска концентрации, возникающем в связи с подверженностью кредитной организации рискам, реализация которых может привести к значительным убыткам, способным создать угрозу для платежеспособности кредитной организации и ее способности продолжать деятельность.
2. Раздел 1 Отчета (далее - раздел 1) заполняется следующим образом:
2.1. Информация в подразделе 1.1 раздела 1 (далее - подраздел 1.1) приводится по крупнейшим концентрациям риска по видам экономической деятельности контрагентов кредитной организации - юридических лиц (включая кредитные организации), контрагентов - индивидуальных предпринимателей (далее при совместном упоминании - контрагенты), а также эмитентов (контрольных лиц) финансовых инструментов, являющихся базисными активами производных финансовых инструментов (далее - ПФИ), включая кредитные ПФИ (далее при совместном упоминании - эмитенты (контрольные лица), составляющим в сумме не менее 90 процентов балансовых активов (кроме остатков на балансовом счете N 52601), обязательств кредитного характера и номинальной стоимости ПФИ, подлежащих включению в подраздел 1.1.
В целях составления подраздела 1.1 требования (обязательства) к контрагентам, эмитентам (контрольным лицам) распределяются по видам их экономической деятельности. Требования к физическим лицам (кроме индивидуальных предпринимателей) при составлении подраздела 1.1 не учитываются. Информация в подразделе 1.1 приводится по убыванию величин концентраций кредитного риска (Крз) в графе 17 либо в случае незаполнения графы 17 по убыванию суммы значений граф 3, 13 и 14.
Кредитные ПФИ определяются в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска" <1> (далее - Положение Банка России N 511-П).
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2015 года, регистрационный N 40328, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 15 ноября 2018 года N 4969-У (зарегистрировано Минюстом России 7 марта 2019 года, регистрационный N 53986), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 28 февраля 2022 года N 6075-У (зарегистрировано Минюстом России 4 апреля 2022 года, регистрационный N 68056).
2.1.1. Вид экономической деятельности контрагентов, эмитентов (контрольных лиц) приводится в графе 2 подраздела 1.1 по классам, подклассам, группам, подгруппам, определенным по кодам, предусмотренным Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (далее соответственно - ОКВЭД 2, код ОКВЭД 2).
В случае осуществления кредитной организацией контроля риска концентрации и установления лимитов в разрезе нескольких классов (подклассов, групп, подгрупп), определенных по кодам ОКВЭД 2, в графе 2 подраздела 1.1 они указываются в столбец. В случае использования кредитной организацией отличной от ОКВЭД 2 отраслевой классификации контрагентов, эмитентов (контрольных лиц) в графе 2 подраздела 1.1 указывается код "00" и приводится наименование отрасли (вида деятельности) исходя из используемой кредитной организацией отраслевой классификации. В пояснительных примечаниях к Отчету приводится информация о принципах классификации контрагентов по отраслям, используемой кредитной организацией.
Контрагенты, эмитенты (контрольные лица) - нерезиденты в целях заполнения графы 2 подраздела 1.1 классифицируются по коду ОКВЭД 2, соответствующему (или приближенному по содержанию) основному виду их деятельности, указанному в учредительных документах.
По каждому виду экономической деятельности приводятся данные об объеме требований (обязательств) кредитной организации к контрагентам, эмитентам (контрольным лицам) (графа 3) в разрезе видов требований, условных обязательств кредитного характера (графы 4 - 12), требований (обязательств) по ПФИ (графы 13 и 14), о стоимостной оценке ПФИ (графы 15 и 16) и величине кредитного риска (графы 17 - 20), специального рыночного риска (графа 21), а также о видах и размерах установленных кредитной организацией лимитов, сигнальных значений лимитов, количестве случаев и длительности достижения сигнальных значений, нарушений лимитов за отчетный период (графы 22 - 28).
2.1.2. В графах 4 - 11 подраздела 1.1 отражаются средства (за исключением средств, размещенных в Банке России), размещенные в кредитных организациях, ссудная и приравненная к ней задолженность, финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, определяемые в соответствии с алгоритмом формирования статей 3 - 8, установленным в Разработочной таблице для составления бухгалтерского баланса (публикуемой формы) пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)". В графах 7 - 10 подраздела 1.1 финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, и финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, приводятся в разрезе ценных бумаг и иных финансовых активов, относящихся к торговому портфелю (графы 7, 9) и не относящихся к торговому портфелю (графы 8, 10). Ценные бумаги и финансовые активы, относимые к торговому портфелю, определяются в соответствии с пунктами 1.1 и 1.2 Положения Банка России N 511-П.
В графе 12 подраздела 1.1 отражается балансовая стоимость условных обязательств кредитного характера, определяемых в соответствии с приложением 2 или приложением 11 к Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" <1> (далее - Инструкция Банка России N 199-И).
--------------------------------
<1> Зарегистрирована Минюстом России 27 декабря 2019 года, регистрационный N 57008, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 марта 2020 года N 5423-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57913), от 3 августа 2020 года N 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный N 60730), от 3 августа 2020 года N 5521-У (зарегистрировано Минюстом России 11 сентября 2020 года, регистрационный N 59770), от 12 января 2021 года N 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63150), от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 18 августа 2021 года N 5886-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65078), от 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 3 апреля 2023 года N 6393-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2023 года, регистрационный N 73538), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399), от 6 июня 2023 года N 6436-У (зарегистрировано Минюстом России 9 июня 2023 года, регистрационный N 73793).
Требования и условные обязательства кредитного характера подлежат отражению в Отчете по балансовой стоимости, являющейся расчетной базой для формирования резерва на возможные потери, без уменьшения их на суммы сформированных резервов на возможные потери по ним и без учета их корректировки до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, а также без учета корректировок, увеличивающих (уменьшающих) стоимость предоставленных (размещенных) денежных средств и условных обязательств кредитного характера. При составлении Отчета не учитывается переоценка, увеличивающая (уменьшающая) стоимость ссудной задолженности (включая векселя) и вложений в паевые инвестиционные фонды, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход либо через прибыль или убыток.
В графах 13 и 14 подраздела 1.1 подлежит отражению информация о сумме требований (обязательств) по ПФИ в разрезе видов экономической деятельности контрагентов, эмитентов (контрольных лиц), определяемых в соответствии с требованиями формирования данных раздела 2 отчетности по форме 0409155 "Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах". В графе 13 подраздела 1.1 подлежат отражению суммы требований (по договорам на покупку базисного актива) по ПФИ по данным внебалансового учета, в графе 14 подраздела 1.1 - суммы обязательств (по договорам на продажу базисного актива) по ПФИ по данным внебалансового учета.
В графах 15 и 16 подраздела 1.1 отражается информация о стоимостной оценке ПФИ в разрезе видов экономической деятельности контрагентов, эмитентов (контрольных лиц). В графе 15 подраздела 1.1 указывается вид стоимостной оценки ПФИ с использованием следующих кодов: 1 - справедливая стоимость, 2 - иная стоимостная оценка, используемая кредитной организацией для установления лимитов (указать, какая). В графе 16 подраздела 1.1 указывается справедливая стоимость либо величина иной стоимостной оценки ПФИ, представляющая собой актив (отражается со знаком "+" (плюс) или обязательство (отражается со знаком "-" (минус).
2.1.3. Совокупная величина кредитного риска (Крз) (графа 17 подраздела 1.1), величина кредитного риска контрагентов по балансовым требованиям кредитного характера (ОСКр) (графа 18 подраздела 1.1) определяются в соответствии с главой 6 Инструкции Банка России N 199-И. Величина риска по условным обязательствам кредитного характера (КРВ) (графа 19 подраздела 1.1) определяется в соответствии с приложением 2 или приложением 11 к Инструкции Банка России N 199-И. Величина риска по ПФИ (КРС) (графа 20 подраздела 1.1) в отношении контрагентов кредитной организации по сделкам для банков с универсальной лицензией определяется в соответствии с Положением Банка России от 12 января 2021 года N 754-П "Об определении банками с универсальной лицензией величины кредитного риска по производным финансовым инструментам" <1>. Банками с базовой лицензией показатели граф 17 - 20 подраздела 1.1 определяются в соответствии с Инструкцией Банка России от 6 декабря 2017 года N 183-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией" <2>.
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63148.
<2> Зарегистрирована Минюстом России 2 марта 2018 года, регистрационный N 50206, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 18 июля 2019 года N 5213-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55912), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 22 апреля 2020 года N 5450-У (зарегистрировано Минюстом России 2 июня 2020 года, регистрационный N 58550).
В случае неосуществления кредитной организацией контроля риска концентрации по величине кредитного риска контрагентов (эмитентов) (Крз), отнесенных к определенному виду экономической деятельности (лимиты не установлены), графы 17 - 20 подраздела 1.1 могут не заполняться.
Величина специального рыночного риска (графа 21 подраздела 1.1) приводится по финансовым инструментам, по которым рассчитывается рыночный риск, и определяется как сумма величин специального процентного риска (СПР) и специального фондового риска (СФР) в соответствии с Положением Банка России N 511-П (без умножения на коэффициент 12,5).
Сделки ПФИ в целях заполнения граф 13 - 16 подраздела 1.1 следует одновременно распределять как по отраслевой принадлежности контрагента по сделке ПФИ, так и по отраслевой принадлежности эмитента (контрольного лица) базисного актива. При этом в отношении рисков контрагентов по сделке ПФИ следует заполнять также графу 20 подраздела 1.1 (графа 21 подраздела 1.1 в этом случае не заполняется), а в отношении риска эмитента (контрольного лица) базисного актива - графу 21 подраздела 1.1 (графа 20 подраздела 1.1 в этом случае не заполняется).
Величина специального рыночного риска в отношении эмитента (контрольного лица) базисного актива ПФИ рассчитывается в отношении эмитентов (контрольных лиц) одного вида экономической деятельности в соответствии с расчетом величины специального процентного и специального фондового рисков, установленным Положением Банка России N 511-П, по совокупности всех вложений в ценные бумаги и сделок с ценными бумагами данного вида экономической деятельности эмитентов (контрольных лиц), в том числе с базисными активами ПФИ (включая кредитные ПФИ), включаемых в расчет величины рыночного риска, с учетом предусмотренного Положением Банка России N 511-П взаимозачета позиций.
2.1.4. В графе 22 подраздела 1.1 указываются все виды установленных кредитной организацией лимитов с использованием кодировки "A.B.C.D.E.F.", где:
1 - индикативный; 2 - строгий (нарушение (приближение к сигнальному значению) которого ведет к прекращению операций); 0 - не установлен | 1 - в абсолютной величине (тыс. руб.); 2 - в процентном отношении от общего объема активов; 3 - в процентном отношении от собственных средств (капитала); 4 - в процентном отношении от величины чистой прибыли; 5 - в процентном отношении от общего объема аналогичных требований; 6 - в процентном отношении от объема ссудной задолженности; 7 - в процентном отношении от величины портфеля ценных бумаг; 8 - на уровень вероятности дефолта (PD); 9 - на уровень потерь при дефолте (LGD); 10 - на величину ожидаемых потерь (EL); 11 - на уровень потенциальных потерь по портфелю ценных бумаг (VaR); 12 - на индекс Герфиндаля - Гиршмана; 13, 14, ...n - иной (указать, какой); 0 - не установлен | 1 - на вид экономической деятельности (отрасль); 2 - на страну; 3 - на группу стран ОЭСР; 4 - на группу стран еврозоны; 5 - на субъект Российской Федерации; 6 - на группу субъектов Российской Федерации; 7 - на структурное подразделение кредитной организации, осуществляющее корпоративное кредитование; 8 - на структурное подразделение кредитной организации, осуществляющее розничное кредитование; 9 - на структурное подразделение кредитной организации, осуществляющее межбанковские операции; 10, 11, ...n - иной (указать, какой); 0 - не установлен | 1 - на общий объем требований; 2 - на требования к субъектам Российской Федерации; 3 - на требования к Российской Федерации; 4 - на требования к иностранным государствам; 5 - на требования к физическим лицам; 6 - на ссудную задолженность (кроме подраздела 1.3 раздела 1); 7 - на вложения в ценные бумаги; 8 - на сделки ПФИ на покупку базисного актива; 9 - на сделки ПФИ на продажу базисного актива; 10 - на величину справедливой стоимости ПФИ; | 1 - на выдачу (приобретение, заключение); 2 - на остаток; 3, 4, ...n - иной (указать, какой); 0 - не установлен | |
11 - на величину Крз (кроме подраздела 1.3 раздела 1); | 1 - по кредитным требованиям (кроме подраздела 1.3 раздела 1); 2 - на вложения в ценные бумаги; 3 - по средствам в кредитных организациях (кроме подраздела 1.3 раздела 1); 4 - на величину КРВ; 5 - на величину КРС; 6, 7, ...n - иной (указать, какой); 0 - не установлен | 1 - на выдачу (приобретение, заключение); 2 - на остаток; 3, 4, ...n - иной (указать, какой); 0 - не установлен | |||
1 - на вложения в ценные бумаги; 2 - на сделки репо; 3 - на открытые позиции в иностранной валюте; 4 - по сделкам ПФИ на покупку базисного актива; 5 - по сделкам ПФИ на продажу базисного актива; 6 - на справедливую стоимость ПФИ; 7, 8, ...n - иной (указать, какой); 0 - не установлен | |||||
13, 14,. ...n - иной (указать, какой); 0 - не установлен |
Для отражения в графе 22 подраздела 1.1 видов лимитов, установленных кредитной организацией по видам экономической деятельности контрагентов, эмитентов (контрольных лиц), из позиций "A" - "F" таблицы настоящего подпункта (при заполнении одной или нескольких позиций при необходимости) выбираются соответствующие коды.
При отражении в подразделе 1.1 информации о требованиях (обязательствах) к контрагентам, эмитентам (контрольным лицам) - юридическим лицам, зарегистрированным в статусе международной компании в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (далее соответственно - Федеральный закон N 290-ФЗ, международная компания), в случае установления кредитной организацией лимитов по видам экономической деятельности в разрезе стран, субъектов (групп субъектов) Российской Федерации (в соответствии со значениями кодов позиции "C" таблицы настоящего подпункта) в качестве страны следует указывать Российскую Федерацию, в качестве субъекта Российской Федерации - субъект места нахождения международной компании, определяемого в соответствии со статьей 2 Федерального закона N 290-ФЗ, и код "996".
В случае установления кредитной организацией нескольких лимитов по одному виду экономической деятельности контрагентов, эмитентов (контрольных лиц) в графе 22 подраздела 1.1 указанные лимиты приводятся в столбец. В случае установления кредитной организацией иных видов лимитов, отличных от представленной кодировки, в позициях "B" - "F" в графе 22 подраздела 1.1 указываются коды со значением "иной (указать, какой)" с приведением наименования и (или) характеристик установленного кредитной организацией лимита. В случае если таких лимитов несколько, информация о каждом виде лимита приводится с последующей нумерацией кодов соответствующей позиции. В случае если лимиты концентрации не установлены, в позиции "A" указывается код "0", позиции "B" - "F" в графе 22 и графы 23 - 28 подраздела 1.1 не заполняются.
2.1.5. В графе 23 подраздела 1.1 по каждому установленному кредитной организацией лимиту указывается числовое или процентное значение.
В графе 24 подраздела 1.1 по каждому установленному кредитной организацией лимиту указывается сигнальное значение, свидетельствующее о высокой степени использования в отчетном периоде установленных лимитов.
В графе 25 подраздела 1.1 по каждому установленному лимиту указывается количество случаев его нарушения в отчетном периоде, в графе 26 подраздела 1.1 - общая длительность нарушения лимита в отчетном периоде.
В графе 27 подраздела 1.1 по каждому установленному сигнальному значению указывается количество случаев его достижения в отчетном периоде, в графе 28 подраздела 1.1 - общая длительность достижения сигнальных значений в отчетном периоде. В случае если сигнальное значение не установлено, графы 24, 27 и 28 подраздела 1.1 не заполняются.
В пояснительных примечаниях к Отчету кредитной организацией отражается дополнительная информация, характеризующая установленные лимиты (в частности, о типах лимитов, о периодичности проводимого кредитной организацией контроля выполнения лимитов и достижения сигнальных значений, установленной внутренними документами кредитной организации), информация о мероприятиях, направленных на снижение риска концентрации при достижении сигнальных значений и при нарушении лимитов, о периодичности информирования органов управления о выявленных фактах нарушения лимитов, достижения сигнальных значений лимитов.
2.2. Подраздел 1.2 раздела 1 (далее - подраздел 1.2) содержит сведения о требованиях кредитной организации к контрагентам, контрагентам - физическим лицам и о требованиях (об обязательствах) к эмитентам (контрольным лицам) в региональном разрезе и заполняется следующим образом:
2.2.1. Информация в подразделе 1.2 приводится по крупнейшим концентрациям риска по географическим зонам места нахождения контрагентов, эмитентов (контрольных лиц) (места жительства контрагентов - физических лиц), составляющим в сумме не менее 90 процентов балансовых активов (кроме остатков на балансовом счете N 52601), обязательств кредитного характера и номинальной стоимости ПФИ. Информация в подразделе 1.2 приводится по убыванию величин концентраций кредитного риска (Крз) в графе 17 либо в случае незаполнения графы 17 по убыванию суммы значений граф 3, 13 и 14.
Данные в подразделе 1.2 формируются путем группировки требований (обязательств) кредитной организации к контрагентам, контрагентам - физическим лицам, эмитентам (контрольным лицам) в разрезе их места нахождения (места жительства) (стран - для контрагентов, контрагентов - физических лиц, эмитентов (контрольных лиц) - нерезидентов, субъектов Российской Федерации - для контрагентов, контрагентов - физических лиц, эмитентов (контрольных лиц) - резидентов, международных компаний). Место нахождения юридического лица - резидента, международной компании определяется по месту его (ее) государственной регистрации, место нахождения физического лица - резидента определяется по адресу места постоянного проживания гражданина Российской Федерации, соответствующего отметке о его регистрации по месту жительства в паспорте гражданина Российской Федерации, произведенной органами регистрационного учета.
Информация о требованиях (обязательствах) кредитной организации к контрагентам, контрагентам - физическим лицам, эмитентам (контрольным лицам) - нерезидентам в подразделе 1.2 может быть сгруппирована в разрезе групп стран, в том числе стран, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (далее - группа стран ОЭСР), стран, являющихся членами Европейского союза, перешедших на единую денежную единицу Европейского союза (далее - группа стран еврозоны).
В графе 2 подраздела 1.2 указываются:
цифровой код и краткое наименование страны, резидентами которой являются контрагенты, контрагенты - физические лица, эмитенты (контрольные лица), определенные в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ);
код и наименование субъекта Российской Федерации, определенные в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (далее - ОКАТО). При отражении в подразделе 1.2 информации о требованиях (обязательствах) к международным компаниям в качестве страны кредитная организация указывает Российскую Федерацию, в качестве субъекта Российской Федерации - субъект места нахождения международной компании, определяемого в соответствии со статьей 2 Федерального закона N 290-ФЗ;
условное наименование "группа стран ОЭСР" и код "991" - для группы стран ОЭСР
условное наименование "группа стран еврозоны" и код "992" - для группы стран еврозоны;
наименование классификации и код "00" - в случае использования кредитной организацией иной классификации контрагентов, контрагентов - физических лиц, эмитентов (контрольных лиц) по географическим зонам. В пояснительных примечаниях к Отчету представляется информация о виде классификации.
В графе 2 подраздела 1.2 могут быть указаны несколько наименований стран или субъектов Российской Федерации и их кодов (в столбец).
По каждой стране (группе стран) места нахождения контрагентов, эмитентов (контрольных лиц) (места жительства контрагентов - физических лиц) и каждому субъекту (группе субъектов) Российской Федерации приводятся данные об объеме требований (обязательств) кредитной организации к контрагентам, контрагентам - физическим лицам, эмитентам (контрольным лицам) данной страны (группы стран), данного субъекта (группы субъектов) Российской Федерации в разрезе видов требований, условных обязательств кредитного характера (графы 3 - 12 подраздела 1.2), требований (обязательств) по ПФИ (графы 13 и 14 подраздела 1.2), о стоимостной оценке ПФИ (графы 15 и 16 подраздела 1.2) и величине кредитного риска (графы 17 - 20 подраздела 1.2) и специального рыночного риска (графа 21 подраздела 1.2), а также о видах и размерах установленных кредитной организацией лимитов, сигнальных значений лимитов, количестве случаев и длительности достижения сигнальных значений лимитов, нарушения лимитов за отчетный период (графы 22 - 28 подраздела 1.2).
2.2.2. Графы 3 - 28 подраздела 1.2 подлежат заполнению в разрезе стран (групп стран) и субъектов (групп субъектов) Российской Федерации в соответствии с подпунктами 2.1.2 - 2.1.5 настоящего пункта.
2.3. Подраздел 1.3 раздела 1 (далее - подраздел 1.3) заполняется следующим образом:
2.3.1. Данные в подразделе 1.3 формируются в разрезе видов инструментов, вложения в которые имеются у кредитной организации. Информация в подразделе 1.3 приводится по убыванию величин концентраций кредитного риска (Крз) в графе 17) либо в случае незаполнения графы 17 по убыванию суммы значений граф 3, 13 и 14. Наименование вида инструмента приводится в графе 2 подраздела 1.3 с использованием следующих кодов:
В графе 2 подраздела 1.3 могут быть указаны несколько видов инструментов (в столбец).
По каждому виду инструмента приводятся данные об объеме требований (обязательств) кредитной организации к контрагентам, контрагентам - физическим лицам, эмитентам (контрольным лицам) в разрезе портфелей, в которых они учитываются (графы 7 - 11 подраздела 1.3), требований (обязательств) по ПФИ (графы 13 - 14 подраздела 1.3), о стоимостной оценке ПФИ (графы 15 - 16 подраздела 1.3) и величине кредитного (графы 17, 18 и 20 подраздела 1.3), специального рыночного рисков (графа 21 подраздела 1.3), а также о видах и размерах установленных кредитной организацией лимитов, сигнальных значений лимитов, количестве случаев и длительности достижения сигнальных значений, нарушений лимитов за отчетный период (графы 22 - 28 подраздела 1.3).
2.3.2. Графы 3, 6 - 11, 13 - 18, 20 и 21 подраздела 1.3 подлежат заполнению в разрезе видов инструментов, вложения в которые имеются у кредитной организации, в соответствии с подпунктами 2.1.2 - 2.1.5 настоящего пункта.
При заполнении графы 21 подраздела 1.3 специальный рыночный риск рассчитывается отдельно по всем ценным бумагам (сделкам с ценными бумагами), а также по ПФИ (в том числе по кредитным ПФИ), в отношении которых рассчитывается рыночный риск в соответствии с Положением Банка России N 511-П, отражаемым в строках подраздела 1.3, без взаимозачета балансовых и внебалансовых позиций, предусмотренного Положением Банка России N 511-П.
3. Раздел 2 Отчета (далее - раздел 2) заполняется следующим образом:
3.1. Данные в разделе 2 формируются в разрезе видов источников ликвидности и установленных кредитной организацией лимитов, в том числе системно значимой кредитной организацией - с учетом требования об обеспечении диверсификации источников фондирования в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России от 3 декабря 2015 года N 510-П "О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности ("Базель III") системно значимыми кредитными организациями" <1>.
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2015 года, регистрационный N 40319, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 6 июня 2019 года N 5165-У (зарегистрировано Минюстом России 2 сентября 2019 года, регистрационный N 55801), от 3 августа 2020 года N 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный N 60730), от 11 октября 2021 года N 5972-У (зарегистрировано Минюстом России 26 ноября 2021 года, регистрационный N 66002).
В графе 2 раздела 2 указывается наименование вида источника ликвидности, в отношении которого кредитная организация устанавливает лимиты, с использованием следующих кодов:
Средства юридических лиц, не являющихся кредитными организациями | |
Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | |
При использовании кода "6" в графе 2 раздела 2 указывается наименование установленной кредитной организацией классификации видов источников ликвидности.
В графе 3 раздела 2 приводятся данные об объеме привлеченных средств клиентов.
В графе 4 раздела 2 указываются все виды установленных кредитной организацией лимитов с использованием кодировки "A.B.C.D.E.", где:
1 - индикативный; 2 - строгий (нарушение (приближение к сигнальному значению) которого ведет к прекращению операций); 0 - не установлен | 1 - в абсолютной величине (тыс. руб.); 2 - в относительной величине (в процентах); 0 - не установлен | 1 - на вид экономической деятельности (отрасль)/код ОКВЭД 2; 2 - на страну, субъект Российской Федерации/код ОКСМ (ОКАТО); 3 - на структурное подразделение кредитной организации; 4, 5, ...n - иной (указать, какой); 0 - не установлен | 1 - на общий объем привлечения; 2 - на общий объем аналогичных инструментов; 3 - в отношении клиентов-резидентов; 4 - в отношении клиентов-нерезидентов; 5, 6, ...n - иной (указать, какой); 0 - не установлен | 1 - на привлечение (выпуск, заключение); 2 - на остаток; 3, 4, ...n - иной (указать, какой); 0 - не установлен |
В случае установления кредитной организацией нескольких лимитов в графе 4 раздела 2 указанные лимиты приводятся в столбец. В случае установления кредитной организацией иных видов лимитов, отличных от представленной кодировки, в позициях "A" - "E" в графе 4 раздела 2 указываются коды со значением "иной (указать, какой)" с приведением наименования и (или) характеристик установленного кредитной организацией лимита. В случае если таких лимитов несколько, информация о каждом виде лимита приводится с последующей нумерацией кодов соответствующей позиции. В случае если лимиты не установлены, в позиции "A" указывается код "0", позиции "B" - "E" в графе 4 и графы 2, 3, 5 - 8 раздела 2 не заполняются.
При использовании кода "1" в позиции "C" через символ "/" (косая черта) указывается вид экономической деятельности контрагента, в отношении которого установлен лимит (приводится по классам, подклассам, группам, подгруппам, определенным по кодам ОКВЭД 2). При использовании кода "2" в позиции "C" через символ "/" (косая черта) указывается цифровой код страны, резидентами которой являются контрагенты, в отношении которых установлен лимит, в соответствии с ОКСМ (для группы стран ОЭСР указывается условное наименование "ОЭСР" и код "991", для группы стран еврозоны - "еврозона" и код "992") или код субъекта Российской Федерации в соответствии с ОКАТО.
При отражении в разделе 2 информации о требованиях (обязательствах) к контрагентам, эмитентам (контрольным лицам) - международным компаниям в случае установления кредитной организацией лимитов по источникам ликвидности в разрезе стран, субъектов (групп субъектов) Российской Федерации (в соответствии со значениями кодов позиции "C" таблицы абзаца пятого настоящего подпункта) в качестве страны следует указывать Российскую Федерацию, в качестве субъекта Российской Федерации - субъект места нахождения международной компании, определяемого в соответствии со статьей 2 Федерального закона N 290-ФЗ.
В случае установления кредитной организацией лимитов по источникам ликвидности в разрезе типов клиентов (резидентов, нерезидентов) (в соответствии со значениями кодов позиции "D" таблицы абзаца пятого настоящего подпункта) требования (обязательства) к контрагентам (эмитентам, контрольным лицам) - международным компаниям следует отражать в качестве требований (обязательств) к клиентам-резидентам.
В пояснительных примечаниях к Отчету кредитной организацией указывается информация, характеризующая применяемую кредитной организацией классификацию видов источников ликвидности для контроля риска концентрации.
3.2. Графы 5 - 8 раздела 2 подлежат заполнению в разрезе отдельных видов источников ликвидности и установленных кредитной организацией лимитов в соответствии с подпунктом 2.1.5 пункта 2 настоящего Порядка.
4. Отчет составляется по кредитной организации в целом (за исключением небанковских кредитных организаций) по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, и представляется в Банк России не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
Код территории по ОКАТО <1> | Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала) | |
СИСТЕМНО ЗНАЧИМЫМИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ НОРМАТИВА СТРУКТУРНОЙ ЛИКВИДНОСТИ (НОРМАТИВА ЧИСТОГО СТАБИЛЬНОГО ФОНДИРОВАНИЯ) ("БАЗЕЛЬ III") |
Код формы по ОКУД <2> 0409121 |
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.
Имеющееся стабильное фондирование (ИСФ), итого, в том числе: | |||||||||||
Сумма источников базового, добавочного и дополнительного капитала банковской группы СЗКО (СЗКО) (за исключением источников дополнительного капитала с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года) | |||||||||||
Источники базового, добавочного и дополнительного капитала банковской группы СЗКО (СЗКО), не включенные в расчет собственных средств (капитала), а также начисленные (накопленные) проценты по указанным обязательствам в части средств с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более | |||||||||||
Стабильные средства физических лиц и стабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса без установленного договором срока возврата, со сроком до востребования, с оставшимся предусмотренным договором сроком до востребования (погашения) менее одного года или с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года, а также стабильные средства физических лиц и субъектов малого бизнеса с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более, включая обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | |||||||||||
Нестабильные средства физических лиц и нестабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса без установленного договором срока возврата, со сроком до востребования, с оставшимся предусмотренным договором сроком до востребования (погашения) менее одного года или с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года, а также нестабильные средства физических лиц и субъектов малого бизнеса с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более, включая обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | |||||||||||
Депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (за исключением финансовых организаций) без обеспечения, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | |||||||||||
Денежные средства, привлеченные от Банка России и центральных банков иностранных государств без обеспечения, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | |||||||||||
Депозиты и прочие привлеченные средства Федерального казначейства, Министерства финансов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, территориальных государственных внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, правительств иностранных государств, международных банков развития и национальных банков развития, организаций, которым в соответствии с правом иностранного государства предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, без обеспечения, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | |||||||||||
Депозиты и прочие привлеченные средства без обеспечения, не указанные выше (включая средства, привлеченные от финансовых организаций), а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | |||||||||||
Средства, привлеченные под обеспечение, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | |||||||||||
средства физических лиц, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | |||||||||||
средства субъектов малого бизнеса, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | |||||||||||
средства юридических лиц (за исключением финансовых организаций), а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | |||||||||||
средства Банка России и центральных банков иностранных государств, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | |||||||||||
средства Федерального казначейства, Министерства финансов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, территориальных государственных внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, правительств иностранных государств, международных банков развития и национальных банков развития, организаций, которым в соответствии с правом иностранного государства предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | |||||||||||
прочие привлеченные средства (включая средства, привлеченные от финансовых организаций), а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | |||||||||||
Обязательства по производным финансовым инструментам за вычетом требований по производным финансовым инструментам | |||||||||||
величина средств, относящихся к доле участия малых акционеров (участников) участника банковской группы СЗКО | |||||||||||
обязательства по поставке денежных средств, возникшие из договоров (сделок) по приобретению финансовых инструментов, иностранных валют, золота или товаров, по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), не являющихся производными финансовыми инструментами, а также в случае, если поставка денежных средств не была произведена в указанный период, но ожидается к осуществлению | |||||||||||
обязательства, возникшие в результате участия головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО в финансировании программ и мероприятий, указанных в пункте 1.10 Положения Банка России N 596-П <1>, за счет средств федерального бюджета на возвратной основе при условии совпадения сроков и сумм привлечения и размещения денежных средств, а также начисленные (накопленные) проценты по ним | |||||||||||
Требуемое стабильное фондирование (ТСФ), итого, в том числе: | |||||||||||
денежные средства головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО, соответствующие ВЛА-1, доступные для незамедлительного исполнения обязательств | |||||||||||
денежные средства головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО в Банке России и (или) центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, до востребования и с оставшимся сроком до погашения один день (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | |||||||||||
средства на корреспондентских счетах (корреспондентских субсчетах) головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО, открытых в Банке России и (или) в центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | |||||||||||
--------------------------------
<1> Положение Банка России от 26 июля 2017 года N 596-П "О порядке расчета системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III")" (зарегистрировано Минюстом России 18 августа 2017 года, регистрационный N 47857) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 3 августа 2020 года N 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный N 60730), от 11 октября 2021 года N 5973-У (зарегистрировано Минюстом России 26 ноября 2021 года, регистрационный N 66000) (далее - Положение Банка России N 596-П).
суммы, депонированные в учреждениях Банка России для получения следующим календарным днем наличных денежных средств, депозиты и прочие размещенные средства в Банке России и (или) в центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным счетам в части средств до востребования и с оставшимся сроком до погашения один день | |||||||||||
обязательные резервы, депонированные в Банке России, и средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов иностранных государств, итого, в том числе: | |||||||||||
суммы переплаты, подлежащие возврату кредитной организации со счетов по учету обязательных резервов в Банке России и (или) в уполномоченных органах иностранных государств, если возврат средств может быть осуществлен не позднее следующего дня с даты расчета норматива Н28 (Н29) | |||||||||||
депозиты и прочие средства, размещенные в Банке России и (или) центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года (за исключением средств, отраженных в строке 2.1.2), по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), вложения в долговые ценные бумаги, выпущенные Банком России и (или) центральным банком иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, с оставшимся сроком до погашения менее шести месяцев, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | |||||||||||
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года | |||||||||||
кредиты, депозиты (за исключением операционных депозитов) и прочие размещенные средства, предоставленные финансовым организациям, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | |||||||||||
под обеспечение активами, указанными в подпункте 2.5.3 пункта 2.5 Положения Банка России N 421-П <1> и пункте 2.2 Положения Банка России N 510-П <2>, в случае отсутствия ограничений прав головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО по продаже полученных активов, передаче по договорам репо, займа и (или) в обеспечение по привлекаемым средствам до наступления срока исполнения обязательств по их возврату, итого, в том числе: | |||||||||||
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года | |||||||||||
--------------------------------
<1> Положение Банка России от 30 мая 2014 года N 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")" (зарегистрировано Минюстом России 25 июня 2014 года, регистрационный N 32844) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 ноября 2014 года N 3452-У (зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2014 года, регистрационный N 35134), от 1 декабря 2015 года N 3872-У (зарегистрировано Минюстом России 25 декабря 2015 года, регистрационный N 40282), от 6 июня 2019 года N 5164-У (зарегистрировано Минюстом России 2 сентября 2019 года, регистрационный N 55800), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 11 октября 2021 года N 5971-У (зарегистрировано Минюстом России 26 ноября 2021 года, регистрационный N 65999) (далее - Положение Банка России N 421-П).
<2> Положение Банка России от 3 декабря 2015 года N 510-П "О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности ("Базель III") системно значимыми кредитными организациями" (зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2015 года, регистрационный N 40319) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 6 июня 2019 года N 5165-У (зарегистрировано Минюстом России 2 сентября 2019 года, регистрационный N 55801), от 3 августа 2020 года N 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный N 60730), от 11 октября 2021 года N 5972-У (зарегистрировано Минюстом России 26 ноября 2021 года, регистрационный N 66002) (далее - Положение Банка России N 510-П).
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года | |||||||||||
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года | |||||||||||
вложения в долговые ценные бумаги, соответствующие ВЛА-1 (за исключением долговых ценных бумаг, выпущенных Банком России и (или) центральным банком иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, с оставшимся сроком до погашения менее шести месяцев, отраженных в строке 2.1.3), итого, в том числе: | |||||||||||
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года | |||||||||||
вложения в долговые ценные бумаги, соответствующие ВЛА-2А, итого, в том числе: | |||||||||||
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года | |||||||||||
вложения в ценные бумаги, соответствующие ВЛА-2Б, итого, в том числе: | |||||||||||
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года | |||||||||||
размещенные в финансовых организациях операционные депозиты (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | |||||||||||
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года | |||||||||||
кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные юридическим лицам (за исключением финансовых организаций), по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | |||||||||||
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года | |||||||||||
кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные Федеральному казначейству, Министерству финансов Российской Федерации, субъектам Российской Федерации и органам местного самоуправления, государственным внебюджетным фондам Российской Федерации, территориальным государственным внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, правительствам иностранных государств, международным банкам развития и национальным банкам развития, организациям, которым в соответствии с правом иностранного государства предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | |||||||||||
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года | |||||||||||
ипотечные кредиты физическим лицам, обеспеченные жилой недвижимостью, указанные в абзаце втором подпункта 2.3.23 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И <1>, или аналогичные ипотечные кредиты в соответствии с правом иностранного государства, к которым в соответствии с требованиями Инструкции Банка России N 199-И или национальных регулирующих органов иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, применяется коэффициент взвешивания по риску в соответствии со стандартизированным подходом к оценке кредитного риска не более 35 процентов, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: |
--------------------------------
<1> Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" (зарегистрирована Минюстом России 27 декабря 2019 года, регистрационный N 57008) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 марта 2020 года N 5423-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57913), от 3 августа 2020 года N 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный N 60730), от 3 августа 2020 года N 5521-У (зарегистрировано Минюстом России 11 сентября 2020 года, регистрационный N 59770), от 12 января 2021 года N 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63150), от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 18 августа 2021 года N 5886-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65078), от 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 3 апреля 2023 года N 6393-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2023 года, регистрационный N 73538), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399), от 6 июня 2023 года N 6436-У (зарегистрировано Минюстом России 9 июня 2023 года, регистрационный N 73793) (далее - Инструкция Банка России N 199-И).
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года | |||||||||||
кредиты и прочие размещенные средства (за исключением ипотечных кредитов физическим лицам, обеспеченных жилой недвижимостью, отраженных в строке 2.1.11, и кредитов, предоставленных финансовым организациям) в случае, если требованиями национальных регулирующих органов иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, к указанным кредитам применяется коэффициент взвешивания по риску в соответствии со стандартизированным подходом к оценке кредитного риска не более 35 процентов, при условии, что в соответствии с пунктом 1.5 Положения Банка России N 729-П <1> применяются требования национальных регулирующих органов соответствующего иностранного государства, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам с оставшимся сроком до востребования (погашения) один год и более (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: |
--------------------------------
<1> Положение Банка России от 15 июля 2020 года N 729-П "О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп" (зарегистрировано Минюстом России 7 октября 2020 года, регистрационный N 60292) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399) (далее - Положение Банка России N 729-П).
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года | |||||||||||
кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные физическим лицам и субъектам малого бизнеса (за исключением ипотечных кредитов физических лиц, обеспеченных жилой недвижимостью, отраженных в строке 2.1.11), по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | |||||||||||
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года | |||||||||||
кредиты и прочие размещенные средства (за исключением кредитов и прочих размещенных средств, предоставленных финансовым организациям, и кредитов и прочих размещенных средств, отраженных в строках 2.1.3 и 2.1.9 - 2.1.13), к которым в соответствии с требованиями Инструкции Банка России N 199-И или национальных регулирующих органов иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, применяется коэффициент взвешивания по риску в соответствии со стандартизированным подходом к оценке кредитного риска более 35 процентов, при условии, что в соответствии с пунктом 1.5 Положения Банка России N 729-П применяются требования национальных регулирующих органов соответствующего иностранного государства, и по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | |||||||||||
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года | |||||||||||
вложения в долевые ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке, не соответствующие определению ВЛА, за исключением ценных бумаг, эмитенты которых по состоянию на дату расчета норматива Н28 (Н29) находятся в процессе ликвидации или признаны несостоятельными (банкротами) либо в отношении эмитентов которых введены процедуры банкротства или выявлены признаки банкротства или дефолта по ценной бумаге, итого, в том числе: | |||||||||||
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года | |||||||||||
вложения в долговые ценные бумаги, в том числе векселя, депозитные сертификаты, ипотечные сертификаты участия, не соответствующие определению ВЛА, по которым отсутствуют наблюдаемые данные о появлении признаков банкротства эмитента или дефолта по ценной бумаге, итого, в том числе: | |||||||||||
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года | |||||||||||
вложения в товары, обращающиеся на организованном рынке (драгоценные металлы (кроме золота) и (или) иные товары, в том числе в соответствии с правом иностранного государства, допускающим соответствующие сделки), золото, а также кредиты и прочие размещенные средства, номинированные в драгоценных металлах (включая золото), по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | |||||||||||
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года | |||||||||||
прочие краткосрочные активы (требования), не соответствующие определению ВЛА, с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, включая дорожные чеки, дебиторскую задолженность, за исключением сумм, выплаченных по предоставленным гарантиям и поручительствам, требований, возникших в связи с инвестиционной деятельностью головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО, а также авансовых платежей по сделкам приобретения недвижимого имущества, включая земельные участки, с отсрочкой поставки, итого, в том числе: | |||||||||||
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года | |||||||||||
кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, по которым имеются просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам и вложения в ценные бумаги, эмитенты которых по состоянию на дату расчета норматива Н28 (Н29) находятся в процессе ликвидации или признаны несостоятельными (банкротами) либо в отношении эмитентов которых введены процедуры банкротства или выявлены признаки банкротства или дефолта по ценной бумаге | |||||||||||
требования по производным финансовым инструментам за вычетом обязательств по производным финансовым инструментам | |||||||||||
20 процентов от суммы обязательств по производным финансовым инструментам до уменьшения на величину полученной вариационной маржи или прочего обеспечения в денежной форме | |||||||||||
денежные средства, ценные бумаги или иные активы, внесенные в связи с перечислением первоначального обеспечения по производным финансовым инструментам, за исключением обеспечения, перечисленного по сделкам от имени клиентов головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО, а также за исключением ценных бумаг или иных активов, которым исходя из вида ценной бумаги или иного актива и (или) срока, оставшегося до их погашения, в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 596-П присваивается коэффициент требуемого стабильного фондирования, превышающий 85 процентов, и денежные средства или иные активы, размещенные в качестве коллективного клирингового обеспечения (гарантийного фонда) в центральном контрагенте | |||||||||||
вложения в активы, указанные в пунктах 2.4, 2.6 и 2.8 Положения Банка России N 729-П, подпунктах 2.2 и 2.4 пункта 2, подпункте 3.2 пункта 3 и пункте 4 Положения Банка России N 646-П <1> | |||||||||||
требования по поставке денежных средств, в том числе отраженные на внебалансовых счетах, возникшие в результате договоров (сделок) по продаже финансовых инструментов, иностранных валют, золота или товаров, по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), не являющихся производными финансовыми инструментами, а также в случае, если поставка денежных средств не была произведена в указанный период, но ожидается к осуществлению | |||||||||||
активы (требования), возникшие в результате участия головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО в финансировании программ и мероприятий, указанных в пункте 1.10 Положения Банка России N 596-П, за счет средств федерального бюджета на возвратной основе при условии совпадения сроков и сумм привлечения и размещения денежных средств |
--------------------------------
<1> Положение Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" (зарегистрировано Минюстом России 10 сентября 2018 года, регистрационный N 52122) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года N 4987-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53064), от 6 июня 2019 года N 5163-У (зарегистрировано Минюстом России 30 сентября 2019 года, регистрационный N 56084), от 30 июня 2020 года N 5492-У (зарегистрировано Минюстом России 30 июля 2020 года, регистрационный N 59121) (далее - Положение Банка России N 646-П).
прочие активы (требования), включаемые в расчет ТСФ с коэффициентом 100 процентов, не включенные в строки 2.1.1 - 2.1.25, в том числе вложения в долевые ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке, требования, возникшие в связи с инвестиционной деятельностью самого банка, авансовые платежи по сделкам приобретения недвижимого имущества, включая земельные участки, с отсрочкой поставки, вложения в основные средства (в части, не включенной в строку 2.1.23), вложения в активы в связи с принятием риска по облигациям с залоговым обеспечением, неконсолидируемые доли участия, вложения в паи паевых инвестиционных фондов | |||||||||||
Внебалансовые и оценочные обязательства, итого, в том числе: | |||||||||||
условные обязательства кредитного характера по предоставлению денежных средств на проведение сделок торгового финансирования | |||||||||||
обязательства по предоставленным гарантиям и поручительствам, не относящимся к торговому финансированию, а также обязательства по выданным аккредитивам, не относящимся к торговому финансированию | |||||||||||
оценочные обязательства, проистекающие из потенциальных требований к банку по досрочному выкупу выпущенных долговых обязательств (включая облигации и векселя) или досрочному погашению (частичному погашению) обязательств, возникающих в рамках размещения долговых ценных бумаг в интересах банка, оценочные обязательства, связанные с деятельностью по управлению активами, прочие оценочные. обязательства в случае, если соответствующие оценочные обязательства не отражены в величине сформированного резерва по оценочным обязательствам некредитного характера | |||||||||||
Информация о нарушении СЗКО (банковской группой СЗКО) обязательного норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III") |
Расчет обязательного норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III") осуществлялся на ________________ основе. |
уполномоченное подписывать Отчет | ||||
"__" _____________ ____ г. | ||
составления и представления отчетности по форме 0409121
"Расчет системно значимыми кредитными организациями
норматива структурной ликвидности (норматива чистого
стабильного фондирования) ("Базель III")"
1. Отчетность по форме 0409121 "Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III")" (далее - Отчет) составляется системно значимыми кредитными организациями (системно значимыми кредитными организациями, являющимися головными кредитными организациями банковских групп), которые обязаны соблюдать минимально допустимое числовое значение норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) (Н28 (Н29), в соответствии с Положением Банка России N 596-П. Системно значимые кредитные организации, являющиеся головными кредитными организациями банковских групп, составляют Отчет только на консолидированной основе.
Раздел 1 Отчета заполняется с учетом следующей таблицы:
Пункты (подпункты) Положения Банка России N 596-П или строки настоящей таблицы, в соответствии с которыми производится расчет строк Отчета | ||
Имеющееся стабильное фондирование (ИСФ), итого, в том числе: | Сумма строк 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7, 1.8, 1.9, 1.10 и 1.11 | |
Сумма источников базового, добавочного и дополнительного капитала банковской группы СЗКО <1> (СЗКО) (за исключением источников дополнительного капитала с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года) | ||
Источники базового, добавочного и дополнительного капитала банковской группы СЗКО (СЗКО), не включенные в расчет собственных средств (капитала), а также начисленные (накопленные) проценты по указанным обязательствам в части средств с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более | ||
Стабильные средства физических лиц и стабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса без установленного договором срока возврата, со сроком до востребования, с оставшимся предусмотренным договором сроком до востребования (погашения) менее одного года или с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года, а также стабильные средства физических лиц и субъектов малого бизнеса с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более, включая обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | Сумма строк 1.3.1 и 1.3.2 | |
Нестабильные средства физических лиц и нестабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса без установленного договором срока возврата, со сроком до востребования, с оставшимся предусмотренным договором сроком до востребования (погашения) менее одного года или с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года, а также нестабильные средства физических лиц и субъектов малого бизнеса с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более, включая обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | Сумма строк 1.4.1 и 1.4.2 | |
Депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (за исключением финансовых организаций) без обеспечения, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | Сумма строк 1.5.1 и 1.5.2 | |
Денежные средства, привлеченные от Банка России и центральных банков иностранных государств без обеспечения, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | Сумма строк 1.6.1 и 1.6.2 | |
Депозиты и прочие привлеченные средства Федерального казначейства, Министерства финансов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, территориальных государственных внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, правительств иностранных государств, международных банков развития и национальных банков развития, организаций, которым в соответствии с правом иностранного государства предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, без обеспечения, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | Сумма строк 1.7.1 и 1.7.2 | |
Депозиты и прочие привлеченные средства без обеспечения, не указанные выше (включая средства, привлеченные от финансовых организаций), а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | Сумма строк 1.8.1 и 1.8.2 | |
Средства, привлеченные под обеспечение, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | Сумма строк 1.9.1 - 1.9.6 | |
средства физических лиц, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | ||
средства субъектов малого бизнеса, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | ||
средства юридических лиц (за исключением финансовых организаций), а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | ||
средства Банка России и центральных банков иностранных государств, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | ||
средства Федерального казначейства, Министерства финансов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, территориальных государственных внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, правительств иностранных государств, международных банков развития и национальных банков развития, организаций, которым в соответствии с правом иностранного государства предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | ||
прочие привлеченные средства (включая средства, привлеченные от финансовых организаций), а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | ||
Обязательства по производным финансовым инструментам за вычетом требований по производным финансовым инструментам | ||
Сумма строк 1.11.1 - 1.11.5 | ||
величина средств, относящихся к доле участия малых акционеров (участников) участника банковской группы СЗКО | ||
обязательства по поставке денежных средств, возникшие из договоров (сделок) по приобретению финансовых инструментов, иностранных валют, золота или товаров, по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), не являющихся производными финансовыми инструментами, а также в случае, если поставка денежных средств не была произведена в указанный период, но ожидается к осуществлению | ||
обязательства, возникшие в результате участия головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО в финансировании программ и мероприятий, указанных в пункте 1.10 Положения Банка России N 596-П, за счет средств федерального бюджета на возвратной основе при условии совпадения сроков и сумм привлечения и размещения денежных средств, а также начисленные (накопленные) проценты по ним | ||
Требуемое стабильное фондирование (ТСФ), итого, в том числе: | ||
Сумма строк 2.1.1 - 2.1.26 | ||
денежные средства головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО, соответствующие ВЛА-1, доступные для незамедлительного исполнения обязательств | ||
денежные средства головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО в Банке России и (или) центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, до востребования и с оставшимся сроком до погашения один день (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.2.1 - 2.1.2.3 | |
средства на корреспондентских счетах (корреспондентских субсчетах) головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО, открытых в Банке России и (или) в центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам | ||
суммы, депонированные в учреждениях Банка России для получения следующим календарным днем наличных денежных средств, депозиты и прочие размещенные средства в Банке России и (или) в центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным счетам в части средств до востребования и с оставшимся сроком до погашения один день | ||
обязательные резервы, депонированные в Банке России, и средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов иностранных государств, итого, в том числе: | ||
суммы переплаты, подлежащие возврату кредитной организации со счетов по учету обязательных резервов в Банке России и (или) в уполномоченных органах иностранных государств, если возврат средств может быть осуществлен не позднее следующего дня с даты расчета норматива Н28 (Н29) | ||
депозиты и прочие средства, размещенные в Банке России и (или) центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года (за исключением средств, отраженных в строке 2.1.2), по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), вложения в долговые ценные бумаги, выпущенные Банком России и (или) центральным банком иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, с оставшимся сроком до погашения менее шести месяцев, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.3.1 и 2.1.3.2 | |
Сумма строк 2.1.3.2.1 - 2.1.3.2.3 | ||
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года | ||
кредиты, депозиты (за исключением операционных депозитов) и прочие размещенные средства, предоставленные финансовым организациям, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.4.1, 2.1.4.2 и 2.1.4.3 | |
под обеспечение активами, указанными в подпункте 2.5.3 пункта 2.5 Положения Банка России N 421-П и пункте 2.2 Положения Банка России N 510-П, в случае отсутствия ограничений прав головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО по продаже полученных активов, передаче по договорам репо, займа и (или) в обеспечение по привлекаемым средствам до наступления срока исполнения обязательств по их возврату, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.4.1.1 и 2.1.4.1.2 | |
Сумма строк 2.1.4.1.2.1 - 2.1.4.1.2.3 | ||
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года | ||
Сумма строк 2.1.4.2.1 и 2.1.4.2.2 | ||
Сумма строк 2.1.4.2.2.1 - 2.1.4.2.2.3 | ||
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года | ||
Сумма строк 2.1.4.3.1 и 2.1.4.3.2 | ||
Сумма строк 2.1.4.3.2.1 - 2.1.4.3.2.3 | ||
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года | ||
вложения в долговые ценные бумаги, соответствующие ВЛА-1 (за исключением долговых ценных бумаг, выпущенных Банком России и (или) центральным банком иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, с оставшимся сроком до погашения менее шести месяцев, отраженных в строке 2.1.3), итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.5.1 и 2.1.5.2 | |
Сумма строк 2.1.5.2.1 - 2.1.5.2.3 | ||
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года | ||
вложения в долговые ценные бумаги, соответствующие ВЛА-2А, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.6.1 и 2.1.6.2 | |
Сумма строк 2.1.6.2.1 - 2.1.6.2.3 | ||
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года | ||
вложения в ценные бумаги, соответствующие ВЛА-2Б, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.7.1 и 2.1.7.2 | |
Сумма строк 2.1.7.2.1 - 2.1.7.2.3 | ||
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года | ||
размещенные в финансовых организациях операционные депозиты (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.8.1 и 2.1.8.2 | |
Сумма строк 2.1.8.2.1 - 2.1.8.2.3 | ||
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года | ||
кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные юридическим лицам (за исключением финансовых организаций), по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.9.1 и 2.1.9.2 | |
Сумма строк 2.1.9.2.1 - 2.1.9.2.3 | ||
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года | ||
кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные Федеральному казначейству, Министерству финансов Российской Федерации, субъектам Российской Федерации и органам местного самоуправления, государственным внебюджетным фондам Российской Федерации, территориальным государственным внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, правительствам иностранных государств, международным банкам развития и национальным банкам развития, организациям, которым в соответствии с правом иностранного государства предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.10.1 и 2.1.10.2 | |
Сумма строк 2.1.10.2.1 - 2.1.10.2.3 | ||
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года | ||
ипотечные кредиты физическим лицам, обеспеченные жилой недвижимостью, указанные в абзаце втором подпункта 2.3.23 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И, или аналогичные ипотечные кредиты в соответствии с правом иностранного государства, к которым в соответствии с требованиями Инструкции Банка России N 199-И или национальных регулирующих органов иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, применяется коэффициент взвешивания по риску в соответствии со стандартизированным подходом к оценке кредитного риска не более 35 процентов, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.11.1 и 2.1.11.2 | |
Сумма строк 2.1.11.2.1 - 2.1.11.2.3 | ||
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года | ||
кредиты и прочие размещенные средства (за исключением ипотечных кредитов физическим лицам, обеспеченных жилой недвижимостью, отраженных в строке 2.1.11, и кредитов, предоставленных финансовым организациям) в случае, если требованиями национальных регулирующих органов иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, к указанным кредитам применяется коэффициент взвешивания по риску в соответствии со стандартизированным подходом к оценке кредитного риска не более 35 процентов, при условии, что в соответствии с пунктом 1.5 Положения Банка России N 729-П применяются требования национальных регулирующих органов соответствующего иностранного государства, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам с оставшимся сроком до востребования (погашения) один год и более (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.12.1 и 2.1.12.2 | |
Сумма строк 2.1.12.2.1 - 2.1.12.2.3 | ||
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года | ||
кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные физическим лицам и субъектам малого бизнеса (за исключением ипотечных кредитов физических лиц, обеспеченных жилой недвижимостью, отраженных в строке 2.1.11), по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.13.1 и 2.1.13.2 | |
Сумма строк 2.1.13.2.1 - 2.1.13.2.3 | ||
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года | ||
кредиты и прочие размещенные средства (за исключением кредитов и прочих размещенных средств, предоставленных финансовым организациям, и кредитов и прочих размещенных средств, отраженных в строках 2.1.3 и 2.1.9 - 2.1.13), к которым в соответствии с требованиями Инструкции Банка России N 199-И или национальных регулирующих органов иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, применяется коэффициент взвешивания по риску в соответствии со стандартизированным подходом к оценке кредитного риска более 35 процентов, при условии, что в соответствии с пунктом 1.5 Положения Банка России N 729-П применяются требования национальных регулирующих органов соответствующего иностранного государства, и по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.14.1 и 2.1.14.2 | |
Сумма строк 2.1.14.2.1 - 2.1.14.2.3 | ||
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года | ||
вложения в долевые ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке, не соответствующие определению ВЛА, за исключением ценных бумаг, эмитенты которых по состоянию на дату расчета норматива Н28 (Н29) находятся в процессе ликвидации или признаны несостоятельными (банкротами) либо в отношении эмитентов которых введены процедуры банкротства или выявлены признаки банкротства или дефолта по ценной бумаге, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.15.1 и 2.1.15.2 | |
Сумма строк 2.1.15.2.1 - 2.1.15.2.3 | ||
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года | ||
вложения в долговые ценные бумаги, в том числе векселя, депозитные сертификаты, ипотечные сертификаты участия, не соответствующие определению ВЛА, по которым отсутствуют наблюдаемые данные о появлении признаков банкротства эмитента или дефолта по ценной бумаге, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.16.1 и 2.1.16.2 | |
Сумма строк 2.1.16.2.1 - 2.1.16.2.3 | ||
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года | ||
вложения в товары, обращающиеся на организованном рынке (драгоценные металлы (кроме золота) и (или) иные товары, в том числе в соответствии с правом иностранного государства, допускающим соответствующие сделки), золото, а также кредиты и прочие размещенные средства, номинированные в драгоценных металлах (включая золото), по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.17.1 и 2.1.17.2 | |
3.14; | ||
Сумма строк 2.1.17.2.1 - 2.1.17.2.3 | ||
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года | ||
прочие краткосрочные активы (требования), не соответствующие определению ВЛА, с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, включая дорожные чеки, дебиторскую задолженность, за исключением сумм, выплаченных по предоставленным гарантиям и поручительствам, требований, возникших в связи с инвестиционной деятельностью головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО, а также авансовых платежей по сделкам приобретения недвижимого имущества, включая земельные участки, с отсрочкой поставки, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.18.1 и 2.1.18.2 | |
Сумма строк 2.1.18.2.1 - 2.1.18.2.3 | ||
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года | ||
кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, по которым имеются просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам и вложения в ценные бумаги, эмитенты которых по состоянию на дату расчета норматива Н28 (Н29) находятся в процессе ликвидации или признаны несостоятельными (банкротами) либо в отношении эмитентов которых введены процедуры банкротства или выявлены признаки банкротства или дефолта по ценной бумаге | ||
требования по производным финансовым инструментам за вычетом обязательств по производным финансовым инструментам | ||
20 процентов от суммы обязательств по производным финансовым инструментам до уменьшения на величину полученной вариационной маржи или прочего обеспечения в денежной форме | ||
денежные средства, ценные бумаги или иные активы, внесенные в связи с перечислением первоначального обеспечения по производным финансовым инструментам, за исключением обеспечения, перечисленного по сделкам от имени клиентов головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО, а также за исключением ценных бумаг или иных активов, которым исходя из вида ценной бумаги или иного актива и (или) срока, оставшегося до их погашения, в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 596-П присваивается коэффициент требуемого стабильного фондирования, превышающий 85 процентов, и денежные средства или иные активы, размещенные в качестве коллективного клирингового обеспечения (гарантийного фонда) в центральном контрагенте | ||
вложения в активы, указанные в пунктах 2.4, 2.6 и 2.8 Положения Банка России N 729-П, подпунктах 2.2 и 2.4 пункта 2, подпункте 3.2 пункта 3 и пункте 4 Положения Банка России N 646-П | ||
требования по поставке денежных средств, в том числе отраженные на внебалансовых счетах, возникшие в результате договоров (сделок) по продаже финансовых инструментов, иностранных валют, золота или товаров, по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), не являющихся производными финансовыми инструментами, а также в случае, если поставка денежных средств не была произведена в указанный период, но ожидается к осуществлению | ||
активы (требования), возникшие в результате участия головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО в финансировании программ и мероприятий, указанных в пункте 1.10 Положения Банка России N 596-П, за счет средств федерального бюджета на возвратной основе при условии совпадения сроков и сумм привлечения и размещения денежных средств | ||
прочие активы (требования), включаемые в расчет ТСФ с коэффициентом 100 процентов, не включенные в строки 2.1.1 - 2.1.25, в том числе вложения в долевые ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке, требования, возникшие в связи с инвестиционной деятельностью самого банка, авансовые платежи по сделкам приобретения недвижимого имущества, включая земельные участки, с отсрочкой поставки, вложения в основные средства (в части, не включенной в строку 2.1.23), вложения в активы в связи с принятием риска по облигациям с залоговым обеспечением, неконсолидируемые доли участия, вложения в паи паевых инвестиционных фондов | ||
Внебалансовые и оценочные обязательства, итого, в том числе: | Сумма строк 2.2.1 - 2.2.7 | |
условные обязательства кредитного характера по предоставлению денежных средств на проведение сделок торгового финансирования | ||
обязательства по предоставленным гарантиям и поручительствам, не относящимся к торговому финансированию, а также обязательства по выданным аккредитивам, не относящимся к торговому финансированию. | ||
оценочные обязательства, проистекающие из потенциальных требований к банку по досрочному выкупу выпущенных долговых обязательств (включая облигации и векселя) или досрочному погашению (частичному погашению) обязательств, возникающих в рамках размещения долговых ценных бумаг в интересах банка, оценочные обязательства, связанные с деятельностью по управлению активами, прочие оценочные обязательства в случае, если соответствующие оценочные обязательства не отражены в величине сформированного резерва по оценочным обязательствам некредитного характера | ||
Отношение значения строки 1 к значению строки 2 с учетом пункта 4.2 |
--------------------------------
<1> Банковская группа, головной кредитной организацией которой является системно значимая кредитная организация, признанная Банком России таковой в соответствии с Указанием Банка России от 13 апреля 2021 года N 5778-У "О методике определения системно значимых кредитных организаций" (зарегистрировано Минюстом России 17 мая 2021 года, регистрационный N 63482).
2. Отчет формируется системно значимыми кредитными организациями (системно значимыми кредитными организациями, являющимися головными кредитными организациями банковских групп) суммарно по операциям в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах. В Отчете балансовые и внебалансовые активы и обязательства, номинированные в иностранной валюте, указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", на дату расчета норматива Н28 (Н29). Балансовые и внебалансовые активы и обязательства, номинированные в драгоценных металлах, указываются в рублевом эквиваленте по учетным ценам, установленным на дату расчета норматива Н28 (Н29). В случае если официальный курс иностранной валюты по отношению к рублю не устанавливается Банком России, курс такой валюты для целей отражения в Отчете балансовых и внебалансовых активов и обязательств, номинированных в иностранной валюте, определяется с использованием установленного Банком России официального курса доллара США по отношению к рублю, действующего на дату определения такого курса, и курса данной иностранной валюты к доллару США, действующего на дату, предшествующую дате определения такого курса.
3. Системно значимые кредитные организации (системно значимые кредитные организации, являющиеся головными кредитными организациями банковских групп), нарушившие в течение отчетного квартала минимально допустимое числовое значение норматива Н28 (Н29), заполняют раздел 2 Отчета построчно, отдельно по каждому нарушению норматива Н28 (Н29). При этом в графе 4 раздела 2 Отчета указывается дата, за которую было допущено нарушение норматива Н28 (Н29).
4. В случае если расчет норматива осуществляется системно значимой кредитной организацией, являющейся головной кредитной организацией банковской группы, на консолидированной основе (норматив Н28), в разделе "Справочно" Отчета указывается "консолидированной". В случае если расчет норматива осуществляется системно значимой кредитной организацией на индивидуальной основе (норматив Н29), в разделе "Справочно" Отчета указывается "индивидуальной".
5. Отчет представляется системно значимыми кредитными организациями (системно значимыми кредитными организациями, являющимися головными кредитными организациями банковских групп) в Банк России:
по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:
системно значимыми кредитными организациями, в отношении которых Положением Банка России N 596-П установлено требование по расчету норматива Н29, - не позднее шестого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
абзац утратил силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 N 7047-У;
системно значимыми кредитными организациями, в отношении которых Положением Банка России N 596-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н28 (за исключением системно значимых кредитных организаций, имеющих более 100 дочерних организаций), - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;
системно значимыми кредитными организациями, имеющими более 100 дочерних организаций, в отношении которых Положением Банка России N 596-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н28, - не позднее десятого рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;
системно значимыми кредитными организациями, в отношении которых Положением Банка России N 596-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н29, - не позднее шестого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
абзац утратил силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 N 7047-У;
системно значимыми кредитными организациями, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, в отношении которых Положением Банка России N 596-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н28, - не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным кварталом.
Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала) | ||
РАСЧЕТ ПОКАЗАТЕЛЯ КРАТКОСРОЧНОЙ ЛИКВИДНОСТИ ("БАЗЕЛЬ III") по состоянию на "__" ___________ ____ г. |
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации _________________________________________________________________________ | |
Информация о компонентах расчета показателя краткосрочной ликвидности (далее - ПКЛ) |
Высоколиквидные активы, скорректированные с учетом ограничений на структуру высоколиквидных активов (ВЛА - ВК), итого, в том числе: | ||||
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.
цифровые рубли на счете цифрового рубля банка, открытом Банком России на платформе цифрового рубля | ||||
средства на счетах кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений, а также средства для кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов), которое осуществляется не по месту открытия корреспондентского счета (субсчета) | ||||
средства в Банке России и в уполномоченных органах других стран, в том числе суммы, депонированные в Банке России и центральном банке иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, для получения следующим днем наличных денежных средств, средства на корреспондентском счете (корреспондентских счетах) в Банке России и в центральном банке иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, средства на депозитных счетах в Банке России, если возврат депозита в соответствии с условиями договора может быть осуществлен не позднее следующего за днем расчета ПКЛ дня, который является операционным днем банка и в который функционируют сервисы срочных и несрочных переводов платежной системы Банка России, средства на депозитных счетах в центральном банке иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, до востребования и с оставшимся сроком до погашения один календарный день и требования к Банку России и центральному банку иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, со сроком исполнения не позднее чем на следующий календарный день по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным счетам, суммы переплаты, подлежащие возврату банку со счетов по учету обязательных резервов в Банке России и центральных банках (уполномоченных органах) иностранного государства, если возврат средств должен быть осуществлен не позднее следующего календарного дня с даты расчета ПКЛ, а также средства на счетах по учету обязательных резервов (их часть) в центральных банках (уполномоченных органах) иностранных государств, если банку (филиалу банка) предоставлено право обращаться в соответствующий центральный банк (уполномоченный орган) иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, за возвратом указанных средств (их части) и возврат средств (их части) осуществляется не позднее следующего календарного дня с даты расчета ПКЛ | ||||
средства на депозитных счетах в центральном банке иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, с оставшимся сроком до погашения более одного календарного дня, если банку (филиалу банка) предоставлено право обращаться в соответствующий центральный банк иностранного государства с требованием о досрочном возврате депозита при условии, что возврат депозита осуществляется не позднее следующего календарного дня с даты расчета ПКЛ, требования к центральному банку иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, со сроком исполнения не позднее чем на следующий календарный день по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным счетам | ||||
долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами или центральными банками стран (выпуски ценных бумаг), имеющих (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный иностранным кредитным рейтинговым агентством "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service) <1> на уровне от "AAA" до "AA-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Aaa" до "Aa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), международными финансовыми организациями (Банком международных расчетов, Международным валютным фондом, Европейским центральным банком) и международными банками развития группы Всемирного банка, указанными в абзаце тринадцатом подпункта 2.3.1 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И <2>, или полностью обеспеченные гарантиями указанных эмитентов |
--------------------------------
<1> Далее при совместном упоминании - иностранные кредитные рейтинговые агентства.
<2> Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" (зарегистрирована Минюстом России 27 декабря 2019 года, регистрационный N 57008) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 марта 2020 года N 5423-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57913), от 3 августа 2020 года N 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный N 60730), от 3 августа 2020 года N 5521-У (зарегистрировано Минюстом России 11 сентября 2020 года, регистрационный N 59770), от 12 января 2021 года N 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63150), от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 18 августа 2021 года N 5886-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65078), от 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 3 апреля 2023 года N 6393-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2023 года, регистрационный N 73538), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399), от 6 июня 2023 года N 6436-У (зарегистрировано Минюстом России 9 июня 2023 года, регистрационный N 73793) (далее - Инструкция Банка России N 199-И).
долговые ценные бумаги, выпущенные организациями, которым в соответствии с законодательством стран, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "AAA" до "AA-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Aaa" до "Aa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, или полностью обеспеченные гарантиями указанных эмитентов | ||||
долговые ценные бумаги, номинированные в рублях, выпущенные Правительством Российской Федерации или Банком России | ||||
долговые ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, выпущенные Правительством Российской Федерации или Банком России | ||||
долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами или центральными банками стран, не отраженные по строке 1.1.5 раздела 1, номинированные в валюте страны-эмитента | ||||
долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами или центральными банками стран (выпуски ценных бумаг), имеющих (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "A+" до "A-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "A1" до "A3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или полностью обеспеченные гарантиями указанных эмитентов в части ценных бумаг, не отраженных по строке 1.1.9 раздела 1 | ||||
долговые ценные бумаги, выпущенные организациями, которым в соответствии с законодательством стран, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "A+" до "A-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "A1" до "A3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, или полностью обеспеченные гарантиями указанных эмитентов | ||||
долговые ценные бумаги (за исключением облигаций с ипотечным покрытием), выпущенные нефинансовыми организациями (выпуски ценных бумаг), имеющими (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "AAA" до "AA-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Aaa" до "Aa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или не имеющими (не имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной рейтинговой шкале, присвоенный хотя бы одним иностранным кредитным рейтинговым агентством, и величина компонента кредитного риска в части оценки вероятности дефолта по которым, самостоятельно полученной банком с использованием банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков, соответствует вероятности дефолта ценных бумаг, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной рейтинговой шкале, присвоенный на уровне, указанном в настоящей строке | ||||
обеспеченные облигации, выпущенные банками или ипотечными организациями в соответствии с законодательством иностранного государства, предусматривающим защиту владельцев облигаций, исполнение обязательств по которым полностью обеспечено залогом ипотечного покрытия или иных активов, находящихся на балансе эмитента ценных бумаг (выпуски ценных бумаг), имеющими (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "AAA" до "AA-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Aaa" до "Aa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или не имеющими (не имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной рейтинговой шкале, присвоенный кредитными рейтинговыми агентствами, и оценки вероятности дефолта которых, самостоятельно полученные банком с использованием внутренних моделей, соответствуют вероятности дефолта ценных бумаг, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной рейтинговой шкале, присвоенный на уровне, указанном в настоящей строке | ||||
долговые ценные бумаги, исполнение обязательств по которым полностью обеспечено поручительством единого института развития в жилищной сфере, определенного в соответствии с частью 1 статьи 2 Федерального закона от 13 июля 2015 года N 225-ФЗ <1>, <2>, если ипотечное покрытие сформировано требованиями по ипотечным кредитам физических лиц, обеспеченным жилой недвижимостью, одно ипотечное покрытие обеспечивает только один выпуск таких ценных бумаг и эмитентом является ипотечный агент, 100 процентов акций (долей) уставного капитала которого принадлежат единому институту развития в жилищной сфере | ||||
номинированные в российских рублях облигации, выпущенные государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ" в соответствии с пунктом 3 части 4 статьи 3 Федерального закона N 82-ФЗ <3> | ||||
номинированные в российских рублях облигации, выпущенные единым институтом развития в жилищной сфере | ||||
жилищные облигации с ипотечным покрытием, выпущенные юридическими лицами - нерезидентами (кроме банков) (выпуски ценных бумаг), имеющими (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "AAA" до "AA" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Aaa" до "Aa2" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service) |
--------------------------------
<1> Федеральный закон от 13 июля 2015 года N 225-ФЗ "О содействии развитию и повышению эффективности управления в жилищной сфере и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Федеральный закон N 225-ФЗ).
<2> Далее - единый институт развития в жилищной сфере.
<3> Федеральный закон от 17 мая 2007 года N 82-ФЗ "О государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" (далее - Федеральный закон N 82-ФЗ).
долговые ценные бумаги (кроме облигаций с ипотечным покрытием), итого, в том числе: | ||||
долговые ценные бумаги, указанные в строке 1.2.3 раздела 1, но не включенные в расчет ВЛА-2А по причине несоответствия требованиям абзаца пятнадцатого пункта 2.6 Положения Банка России N 421-П <1> | ||||
долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами или центральными банками стран (выпуски ценных бумаг), имеющих (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "BBB+" до "BBB-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Baa1" до "Baa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), кроме долговых ценных бумаг, отраженных по строке 1.1.9 раздела 1 | ||||
долговые ценные бумаги (кроме облигаций с ипотечным покрытием), выпущенные нефинансовыми организациями (выпуски ценных бумаг), имеющими (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "A+" до "BBB-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "A1" до "Baa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или кредитный рейтинг (кредитные рейтинги), присвоенный (присвоенные) по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации кредитным рейтинговым агентством (кредитными рейтинговыми агентствами), сведения о которых внесены Банком России в реестр кредитных рейтинговых агентств, на уровне (уровнях) не ниже минимальных уровней, установленных Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17.5 части первой статьи 18 Федерального закона N 86-ФЗ <1> |
--------------------------------
<1> Положение Банка России от 30 мая 2014 года N 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")" (зарегистрировано Минюстом России 25 июня 2014 года, регистрационный N 32844) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 ноября 2014 года N 3452-У (зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2014 года, регистрационный N 35134), от 1 декабря 2015 года N 3872-У (зарегистрировано Минюстом России 25 декабря 2015 года, регистрационный N 40282), от 6 июня 2019 года N 5164-У (зарегистрировано Минюстом России 2 сентября 2019 года, регистрационный N 55800), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 11 октября 2021 года N 5971-У (зарегистрировано Минюстом России 26 ноября 2021 года, регистрационный N 65999) (далее - Положение Банка России N 421-П).
<1> Федеральный закон от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Федеральный закон N 86-ФЗ).
долговые ценные бумаги (кроме облигаций с ипотечным покрытием), выпущенные нефинансовыми организациями (выпуски ценных бумаг), не имеющими (не имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной рейтинговой шкале, присвоенный хотя бы одним иностранным кредитным рейтинговым агентством, и кредитный рейтинг (кредитные рейтинги), присвоенный (присвоенные) по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации кредитным рейтинговым агентством (кредитными рейтинговыми агентствами), сведения о которых внесены Банком России в реестр кредитных рейтинговых агентств, оценки вероятности дефолта которых, самостоятельно полученные банком с использованием банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков, соответствуют вероятности дефолта ценных бумаг, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной рейтинговой шкале, присвоенный на уровне, указанном в строке 1.3.2.3 раздела 1 | ||||
обыкновенные акции, включенные организатором торговли (фондовой биржей) в списки для расчета Индекса МосБиржи и Индекса РТС, а также фондовых индексов акций, указанных в приложении 6 к Инструкции Банка России N 199-И | ||||
Ожидаемый отток денежных средств физических лиц, итого, в том числе: | ||||
денежные средства в рублях, кроме подлежащих отражению в строке 2.1.1.3 раздела 1, итого, в том числе: | ||||
на банковских счетах, на которые осуществляется перечисление заработной платы или иных выплат, связанных с выполнением трудовых обязанностей, итого, в том числе: | ||||
со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней | ||||
со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней | ||||
на счетах физических лиц, имеющих установленные взаимоотношения с банком, итого, в том числе: | ||||
со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней | ||||
со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней | ||||
денежные средства в отдельных иностранных валютах (в национальной валюте иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, в долларах США и евро), кроме подлежащих отражению в строке 2.1.1.3 раздела 1, итого, в том числе: | ||||
на банковских счетах, на которые осуществляется перечисление заработной платы или иных выплат, связанных с выполнением трудовых обязанностей, итого, в том числе: | ||||
со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней | ||||
со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней | ||||
на счетах физических лиц, имеющих установленные взаимоотношения с банком, итого, в том числе: | ||||
со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней | ||||
со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней | ||||
стабильные средства физических лиц, привлеченные филиалом банка, в случае если коэффициент оттока стабильных средств физических лиц, установленный центральным банком и (или) иным органом надзора иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, отличен от 5 процентов | ||||
денежные средства, превышающие максимальный размер возмещения по вкладам при наступлении страхового случая, установленный Федеральным законом N 177-ФЗ <1> или законодательством иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, кроме подлежащих отражению в строке 2.1.2 раздела 1, итого, в том числе: | ||||
со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней | ||||
со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней | ||||
прочие денежные средства физических лиц, кроме подлежащих отражению в строке 2.1.2.4 раздела 1, которые не могут быть отнесены к стабильным, в том числе средства на банковских счетах, открытие и управление которыми осуществляется только дистанционным способом, а также квалифицированных инвесторов и связанных с банком лиц, итого, в том числе: | ||||
со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней | ||||
со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней | ||||
средства клиентов, кроме подлежащих отражению в строке 2.1.2.4 раздела 1, совокупная сумма которых превышает 5 миллионов рублей | ||||
средства физических лиц, привлеченные филиалом банка, в случае если коэффициент оттока нестабильных средств физических лиц, установленный центральным банком и (или) иным органом надзора иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, отличен от 10 процентов | ||||
Ожидаемый отток денежных средств клиентов, привлеченных без обеспечения, итого, в том числе: | ||||
депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса, итого, в том числе: | ||||
стабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса | ||||
нестабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса |
--------------------------------
<1> Федеральный закон от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" (далее - Федеральный закон N 177-ФЗ).
субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации, внебюджетных фондов Российской Федерации | ||||
правительств и центральных банков иностранных государств, организаций, которым в соответствии с законодательством их стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, международных банков развития | ||||
депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (за исключением финансовых организаций) и государственных органов, итого, в том числе: | ||||
юридических лиц, за исключением финансовых организаций и субъектов малого бизнеса | ||||
Федерального казначейства и Банка России, а также центрального банка иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка | ||||
субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации, внебюджетных фондов Российской Федерации | ||||
правительств иностранных государств, организаций, которым в соответствии с законодательством их стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, международных банков развития | ||||
средства субъектов малого бизнеса, не включенные в расчет ожидаемого оттока денежных средств клиентов, привлеченных без обеспечения, в соответствии с абзацами пятым - восьмым подпункта 3.3.5 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П | ||||
депозиты и прочие привлеченные денежные средства связанных с банком юридических лиц, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П, за исключением финансовых организаций, Банка России, а также центрального банка иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка | ||||
прочие привлеченные денежные средства без обеспечения, итого, в том числе: | ||||
средства специализированных финансовых обществ (компаний специального назначения), кроме средств, привлеченных от юридических лиц в рамках размещения ценных бумаг в интересах банка | ||||
средства, привлеченные по выпущенным ценным бумагам (включая облигации и векселя), кроме сберегательных и депозитных сертификатов, а также средства, привлеченные от юридических лиц в рамках размещения ценных бумаг в интересах банка | ||||
средства, привлеченные банком в результате предоставления услуг по брокерскому обслуживанию | ||||
просроченная задолженность и просроченные проценты по кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, прочие не исполненные в срок обязательства | ||||
средства, подлежащие депонированию на счетах по учету обязательных резервов и (или) внесению на корреспондентский счет (корреспондентские субсчета) банка в Банке России и уполномоченном органе (центральном банке) иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, в величине, необходимой для выполнения банком обязанности по выполнению обязательных резервных требований | ||||
Ожидаемый отток денежных средств, привлеченных под обеспечение активами банка, а также по договорам займа ценных бумаг, итого, в том числе: | ||||
обязательства банка, обеспеченные ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-1, кроме операций с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка | ||||
обязательства банка по операциям с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, вне зависимости от вида предоставленного обеспечения, итого, в том числе: | ||||
денежные средства, привлеченные под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-1 | ||||
денежные средства, привлеченные под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2 | ||||
денежные средства, привлеченные под обеспечение прочими активами | ||||
обязательства банка, обеспеченные ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2А, кроме операций с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка | ||||
обязательства банка, обеспеченные ценными бумагами (кроме ценных бумаг, удовлетворяющих критериям, предъявляемым к ВЛА-1 или ВЛА-2А), по операциям с Федеральным казначейством и международными банками развития | ||||
обязательства банка, обеспеченные жилищными облигациями с ипотечным покрытием, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б, кроме операций с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, Федеральным казначейством и международными банками развития | ||||
обязательства банка, обеспеченные ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б, за исключением жилищных облигаций с ипотечным покрытием, кроме операций с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, Федеральным казначейством и международными банками развития | ||||
обязательства банка по операциям со связанными с банком юридическими лицами, определенными в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П, вне зависимости от вида ценных бумаг, предоставленных в обеспечение | ||||
прочие привлеченные средства под обеспечение активами, кроме операций с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, Федеральным казначейством и международными банками развития | ||||
Дополнительные ожидаемые оттоки денежных средств, итого, в том числе: | ||||
ожидаемый отток денежных средств по производным финансовым инструментам | ||||
оценка дополнительной потребности в ликвидности по обязательствам банка, производным финансовым инструментам и прочим договорам (контрактам), связанной со снижением рейтинга долгосрочной и краткосрочной кредитоспособности банка или с другими отлагательными условиями | ||||
оценка дополнительной потребности в ликвидности, связанной с потенциальным изменением стоимости предоставленного банком обеспечения | ||||
ожидаемый отток денежных средств, обусловленный правом клиента потребовать возврата части предоставленного банку обеспечения, входящего в единый пул обеспечения | ||||
ожидаемый отток денежных средств по операциям, предусматривающим предоставление банком обеспечения, которое контрагент имеет право потребовать в соответствии с условиями договора | ||||
ожидаемый отток денежных средств по операциям, условия которых предусматривают возможность замещения клиентами банка обеспечения на активы, соответствующие критериям высоколиквидных активов более низкого уровня и (или) не соответствующие критериям ВЛА-1, ВЛА-2А и ВЛА-2Б | ||||
дополнительная потребность в ликвидности (ожидаемые оттоки денежных средств), связанная с изменением рыночной стоимости производных финансовых инструментов | ||||
ожидаемый отток денежных средств, связанный с осуществлением платежей, установленных условиями выпуска ценных бумаг, обеспеченных поступлениями денежных средств по активам | ||||
ожидаемый отток денежных средств по ценным бумагам, обеспеченным активами и выпущенным специализированными финансовыми обществами в интересах банка | ||||
ожидаемый отток денежных средств по обязательствам банка по неиспользованным безотзывным и условно отзывным кредитным линиям и линиям ликвидности, итого, в том числе: | ||||
кредитные линии и линии ликвидности, предоставленные физическим лицам и субъектам малого бизнеса | ||||
кредитные линии, предоставленные юридическим лицам (за исключением финансовых организаций и субъектов малого бизнеса), правительствам и организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, центральным банкам и международным банкам развития | ||||
линии ликвидности, предоставленные юридическим лицам (за исключением финансовых организаций и субъектов малого бизнеса), правительствам и организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, центральным банкам и международным банкам развития | ||||
кредитные линии и линии ликвидности, предоставленные кредитным организациям (в том числе банкам-нерезидентам) | ||||
кредитные линии, предоставленные финансовым организациям (кроме кредитных организаций, специализированных финансовых обществ, хедж-фондов и фондов денежного рынка) | ||||
линии ликвидности, предоставленные финансовым организациям (кроме кредитных организаций, специализированных финансовых обществ, хедж-фондов и фондов денежного рынка) | ||||
линии ликвидности и кредитные линии, предоставленные прочим клиентам | ||||
ожидаемый отток денежных средств по безусловно отзывным кредитным линиям и линиям ликвидности | ||||
ожидаемый отток денежных средств по условным обязательствам кредитного характера банка по предоставлению денежных средств на проведение сделок торгового финансирования | ||||
ожидаемый отток денежных средств по предоставленным гарантиям и поручительствам, а также аккредитивам, не относящимся к торговому финансированию | ||||
прочие обязательства банка, установленные условиями договора, по предоставлению средств в ближайшие 30 календарных дней, итого, в том числе: | ||||
обязательства по предоставлению денежных средств финансовым организациям, центральным (национальным) банкам | ||||
обязательства по предоставлению средств клиентам (кроме финансовых организаций, центральных (национальных) банков и связанных с банком лиц, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П), в том числе: | ||||
обязательства по предоставлению денежных средств физическим лицам | ||||
обязательства по предоставлению денежных средств субъектам малого бизнеса | ||||
обязательства по предоставлению денежных средств нефинансовым организациям | ||||
обязательства по предоставлению денежных средств прочим клиентам | ||||
величина превышения обязательств по предоставлению средств клиентам (кроме финансовых организаций, центральных (национальных) банков и связанных с банком лиц, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П) над величиной притоков денежных средств клиентов (кроме финансовых организаций, центральных (национальных) банков и связанных с банком лиц, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П), установленных условиями договора, не включенной в расчет ожидаемых притоков денежных средств | ||||
обязательства по предоставлению средств связанным с банком лицам, определенным в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П (кроме финансовых организаций и центральных (национальных) банков) | ||||
оценочные обязательства банка, не установленные условиями договора, по предоставлению средств связанным с банком юридическим лицам, определенным в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П | ||||
оценочные обязательства банка, не установленные условиями договора, по предоставлению средств по заключенному в соответствии с российским или иностранным правом договору, предметом которого является осуществление юридическими лицами совместных действий без образования юридического лица для извлечения прибыли или достижения иной цели, или по предоставлению средств юридическим лицам, на деятельность которых банк прямо или косвенно оказывает существенное влияние, а также в уставном капитале которых банк имеет миноритарные (неконсолидированные) доли участия | ||||
иные оценочные обязательства банка, не установленные условиями договора, итого, в том числе: | ||||
оценочные обязательства, проистекающие из потенциальных требований к банку по досрочному выкупу выпущенных долговых обязательств (включая облигации и векселя) или досрочному погашению (частичному погашению) обязательств, возникающих в рамках размещения долговых ценных бумаг в интересах банка | ||||
оценочные обязательства по досрочному выкупу собственных долговых ценных бумаг сроком до погашения свыше 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ у финансовых организаций - профессиональных участников рынка ценных бумаг, являющихся связанными с банком лицами | ||||
оценочные обязательства, связанные с деятельностью банка по управлению активами | ||||
оценочные обязательства по покрытию коротких позиций клиентов за счет обеспечения, предоставленного другими клиентами | ||||
ожидаемые оттоки денежных средств в ближайшие 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, не включенные в другие категории оттоков денежных средств | ||||
Ожидаемый приток денежных средств по операциям предоставления средств под обеспечение ценными бумагами, включая операции обратного репо, итого, в том числе: | ||||
ожидаемый приток денежных средств по операциям предоставления средств под обеспечение ценными бумагами, включая сделки, совершаемые на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания (операции обратного репо), в случае если полученные в обеспечение ценные бумаги не были реализованы или переданы в обеспечение по привлеченным средствам, итого, в том числе: | ||||
под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-1 | ||||
под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2А | ||||
под обеспечение жилищными облигациями с ипотечным покрытием, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б | ||||
под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б, кроме жилищных облигаций с ипотечным покрытием | ||||
под обеспечение прочими ценными бумагами, включая клиринговые сертификаты участия | ||||
требования по операциям предоставления клиентам в заем денежных средств для совершения сделок купли-продажи ценных бумаг под обеспечение ценными бумагами, не относящимися к ВЛА-1 и ВЛА-2 | ||||
ожидаемый приток денежных средств по операциям предоставления средств под обеспечение ценными бумагами, включая сделки, совершаемые на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания (операции обратного репо), в случае проведения операций с данными ценными бумагами, что приводит к формированию собственных коротких позиций, итого, в том числе: | ||||
под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-1 | ||||
под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2А | ||||
под обеспечение жилищными облигациями с ипотечным покрытием, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б | ||||
под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б, кроме жилищных облигаций с ипотечным покрытием | ||||
требования по операциям предоставления клиентам в заем денежных средств для совершения сделок купли-продажи ценных бумаг под обеспечение ценными бумагами, не относящимися к ВЛА-1 и ВЛА-2 | ||||
Притоки денежных средств по прочим операциям размещения средств, установленные условиями договора, в зависимости от вида контрагента, итого, в том числе: | ||||
поступления от операций с финансовыми организациями, итого, в том числе: | ||||
от операций по предоставлению средств связанным с банком финансовым организациям | ||||
ожидаемый приток денежных средств клиентов (кроме финансовых организаций и связанных с банком лиц, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П), итого, в том числе: | ||||
ожидаемый приток денежных средств от субъектов малого бизнеса | ||||
ожидаемый приток денежных средств от юридических лиц, за исключением субъектов малого бизнеса | ||||
ожидаемый приток денежных средств от Банка России и иностранных центральных (национальных) банков | ||||
ожидаемый приток денежных средств по операциям с прочими клиентами, Министерством финансов Российской Федерации, субъектами Российской Федерации, муниципальными образованиями Российской Федерации, внебюджетными фондами Российской Федерации, правительствами, международными банками развития, а также организациями, которым в соответствии с законодательством их стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства | ||||
ожидаемый приток денежных средств по операциям со связанными с банком лицами (кроме финансовых организаций), определенными в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П | ||||
Поступления денежных средств в течение срока, не превышающего 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, от ценных бумаг, не включенных в ВЛА-1 и ВЛА-2 | ||||
Ожидаемый приток денежных средств по производным финансовым инструментам | ||||
Прочие ожидаемые притоки денежных средств (иные притоки денежных средств, установленные условиями договора) | ||||
Ожидаемый приток денежных средств после применения ограничения на максимальную допустимую величину | ||||
Дополнительная информация к расчету показателя краткосрочной ликвидности |
Оценочная величина денежных средств, которые могут быть привлечены от Банка России по операциям рефинансирования под обеспечение активами (с учетом поправочных коэффициентов, применяемых Банком России) в соответствии с условиями рефинансирования кредитных организаций под обеспечение <1>, итого, в том числе: | ||
Величина лимита безотзывной кредитной линии, определенная в соответствии с договором об открытии безотзывной кредитной линии, уменьшенная на стоимость активов (с учетом поправочных коэффициентов, применяемых Банком России), использованных для расчета величины лимита безотзывной кредитной линии и включенных кредитной организацией в расчет высоколиквидных активов | ||
Стоимость активов, которые могут быть использованы кредитной организацией в качестве обеспечения по кредиту Банка России (без умножения на соответствующие поправочные коэффициенты, установленные Банком России) в соответствии с условиями рефинансирования кредитных организаций под обеспечение, итого, в том числе: | ||
Величина активов, соответствующих всем критериям высоколиквидных активов, но не включенных в расчет ПКЛ в связи с превышением величины активов, номинированных в соответствующей иностранной валюте, над величиной чистых ожидаемых оттоков денежных средств (ЧООДС) в той же иностранной валюте, в соответствии с пунктом 2.9 Положения Банка России N 421-П, итого, в том числе: | ||
Величина вложений в активы, исключенные из расчета числителя ПКЛ в связи с невыполнением условий, установленных пунктом 2.1 Положения Банка России N 421-П |
--------------------------------
<1> Предусмотрены Указанием Банка России от 15 сентября 2021 года N 5930-У "О форме и условиях рефинансирования кредитных организаций под обеспечение" (зарегистрировано Минюстом России 18 октября 2021 года, регистрационный N 65458) с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 21 марта 2022 года N 6091-У (зарегистрировано Минюстом России 29 марта 2022 года, регистрационный N 67968).
составления и представления отчетности по форме 0409122
"Расчет показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")"
1. Отчетность по форме 0409122 "Расчет показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")" (далее - Отчет) составляется в соответствии с Положением Банка России N 421-П и заполняется с учетом следующих таблиц:
Раздел 1. Информация о компонентах расчета показателя краткосрочной ликвидности
Пункт (подпункт) Положения Банка России N 421-П, или строки настоящей таблицы, или иной алгоритм, в соответствии с которыми производится заполнение строк Отчета | ||
Высоколиквидные активы, скорректированные с учетом ограничений на структуру высоколиквидных активов (ВЛА - ВК), итого, в том числе: | ||
Сумма строк 1.1.1 - 1.1.9 | ||
цифровые рубли на счете цифрового рубля банка, открытом Банком России на платформе цифрового рубля | ||
средства на счетах кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений, а также средства для кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов), которое осуществляется не по месту открытия корреспондентского счета (субсчета) | ||
средства в Банке России и в уполномоченных органах других стран, в том числе суммы, депонированные в Банке России и центральном банке иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, для получения следующим днем наличных денежных средств, средства на корреспондентском счете (корреспондентских счетах) в Банке России и в центральном банке иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, средства на депозитных счетах в Банке России, если возврат депозита в соответствии с условиями договора может быть осуществлен не позднее следующего за днем расчета ПКЛ дня, который является операционным днем банка и в который функционируют сервисы срочных и несрочных переводов платежной системы Банка России, средства на депозитных счетах в центральном банке иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, до востребования и с оставшимся сроком до погашения один календарный день и требования к Банку России и центральному банку иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, со сроком исполнения не позднее чем на следующий календарный день по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным счетам, суммы переплаты, подлежащие возврату банку со счетов по учету обязательных резервов в Банке России и в центральных банках (уполномоченных органах) иностранного государства, если возврат средств должен быть осуществлен не позднее следующего календарного дня с даты расчета ПКЛ, а также средства на счетах по учету обязательных резервов (их часть) в центральных банках (уполномоченных органах) иностранных государств, если банку (филиалу банка) предоставлено право обращаться в соответствующий центральный банк (уполномоченный орган) иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, за возвратом указанных средств (их части) и возврат средств (их части) осуществляется не позднее следующего календарного дня с даты расчета ПКЛ | ||
средства на депозитных счетах в центральном банке иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, с оставшимся сроком до погашения более одного календарного дня, если банку (филиалу банка) предоставлено право обращаться в соответствующий центральный банк иностранного государства с требованием о досрочном возврате депозита при условии, что возврат депозита осуществляется не позднее следующего календарного дня с даты расчета ПКЛ, требования к центральному банку иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, со сроком исполнения не позднее чем на следующий календарный день по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным счетам | ||
долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами или центральными банками стран (выпуски ценных бумаг), имеющих (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный иностранным кредитным рейтинговым агентством "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service) на уровне от "AAA" до "AA-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Aaa" до "Aa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), международными финансовыми организациями (Банком международных расчетов, Международным валютным фондом, Европейским центральным банком) и международными банками развития группы Всемирного банка, указанными в абзаце тринадцатом подпункта 2.3.1 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И, или полностью обеспеченные гарантиями указанных эмитентов | ||
долговые ценные бумаги, выпущенные организациями, которым в соответствии с законодательством стран, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "AAA" до "AA-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Aaa" до "Aa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, или полностью обеспеченные гарантиями указанных эмитентов | ||
долговые ценные бумаги, номинированные в рублях, выпущенные Правительством Российской Федерации или Банком России | ||
долговые ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, выпущенные Правительством Российской Федерации или Банком России | ||
долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами или центральными банками стран, не отраженные по строке 1.1.5 раздела 1, номинированные в валюте страны-эмитента | ||
Сумма строк 1.2.1 - 1.2.7 | ||
долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами или центральными банками стран (выпуски ценных бумаг), имеющих (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "A+" до "A-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "A1" до "A3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или полностью обеспеченные гарантиями указанных эмитентов в части ценных бумаг, не отраженных по строке 1.1.9 раздела 1 | ||
долговые ценные бумаги, выпущенные организациями, которым в соответствии с законодательством стран, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "A+" до "A-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "A1" до "A3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, или полностью обеспеченные гарантиями указанных эмитентов | ||
долговые ценные бумаги (за исключением облигаций с ипотечным покрытием), выпущенные нефинансовыми организациями (выпуски ценных бумаг), имеющими (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "AAA" до "AA-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Aaa" до "Aa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или не имеющими (не имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной рейтинговой шкале, присвоенный хотя бы одним иностранным кредитным рейтинговым агентством, величина компонента кредитного риска в части оценки вероятности дефолта по которым, самостоятельно полученной банком с использованием внутренних моделей, соответствует вероятности дефолта ценных бумаг, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной рейтинговой шкале, присвоенный на уровне, указанном в настоящей строке | ||
обеспеченные облигации, выпущенные банками или ипотечными организациями в соответствии с законодательством иностранного государства, предусматривающим защиту владельцев облигаций, исполнение обязательств по которым полностью обеспечено залогом ипотечного покрытия или иных активов, находящихся на балансе эмитента ценных бумаг (выпуски ценных бумаг), имеющими (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "AAA" до "AA-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Aaa" до "Aa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или не имеющими (не имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной рейтинговой шкале, присвоенный кредитными рейтинговыми агентствами, и оценки вероятности дефолта которых, самостоятельно полученные банком с использованием внутренних моделей, соответствуют вероятности дефолта ценных бумаг, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной рейтинговой шкале, присвоенный на уровне, указанном в настоящей строке | ||
долговые ценные бумаги, исполнение обязательств по которым полностью обеспечено поручительством единого института развития в жилищной сфере, определенного в соответствии с частью 1 статьи 2 Федерального закона N 225-ФЗ, если ипотечное покрытие сформировано требованиями по ипотечным кредитам физических лиц, обеспеченным жилой недвижимостью, одно ипотечное покрытие обеспечивает только один выпуск таких ценных бумаг и эмитентом является ипотечный агент, 100 процентов акций (долей) уставного капитала которого принадлежат единому институту развития в жилищной сфере | ||
номинированные в российских рублях облигации, выпущенные государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ" в соответствии с пунктом 3 части 4 статьи 3 Федерального закона N 82-ФЗ | ||
номинированные в российских рублях облигации, выпущенные единым институтом развития в жилищной сфере | ||
Сумма строк 1.3.1 - 1.3.3 | ||
жилищные облигации с ипотечным покрытием, выпущенные юридическими лицами - нерезидентами (кроме банков) (выпуски ценных бумаг), имеющими (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "AAA" до "AA" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Aaa" до "Aa2" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service) | ||
долговые ценные бумаги (кроме облигаций с ипотечным покрытием), итого, в том числе: | Сумма строк 1.3.2.1 - 1.3.2.4 | |
долговые ценные бумаги, указанные в строке 1.2.3 раздела 1, но не включенные в расчет ВЛА-2А по причине несоответствия требованиям абзаца пятнадцатого пункта 2.6 Положения Банка России N 421-П | ||
долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами или центральными банками стран (выпуски ценных бумаг), имеющих (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "BBB+" до "BBB-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Baal" до "Baa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), кроме долговых ценных бумаг, отраженных по строке 1.1.9 раздела 1 | ||
долговые ценные бумаги (кроме облигаций с ипотечным покрытием), выпущенные нефинансовыми организациями (выпуски ценных бумаг), имеющими (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "A+" до "BBB-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "A1" до "Baa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или кредитный рейтинг (кредитные рейтинги), присвоенный (присвоенные) по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации кредитным рейтинговым агентством (кредитными рейтинговыми агентствами), сведения о которых внесены Банком России в реестр кредитных рейтинговых агентств, на уровне (уровнях) не ниже минимальных уровней, установленных Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17.5 части первой статьи 18 Федерального закона N 86-ФЗ | ||
долговые ценные бумаги (кроме облигаций с ипотечным покрытием), выпущенные нефинансовыми организациями (выпуски ценных бумаг), не имеющими (не имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной рейтинговой шкале, присвоенный хотя бы одним иностранным кредитным рейтинговым агентством, и кредитный рейтинг (кредитные рейтинги), присвоенный (присвоенные) по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации кредитным рейтинговым агентством (кредитными рейтинговыми агентствами), сведения о которых внесены Банком России в реестр кредитных рейтинговых агентств, оценки вероятности дефолта которых, самостоятельно полученные банком с использованием банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков, соответствуют вероятности дефолта ценных бумаг, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной рейтинговой шкале, присвоенный на уровне, указанном в строке 1.3.2.3 раздела 1 | ||
обыкновенные акции, включенные организатором торговли (фондовой биржей) в списки для расчета Индекса МосБиржи и Индекса РТС, а также фондовых индексов акций, указанных в приложении 6 к Инструкции Банка России N 199-И | ||
Строка 1.3 минус строка 1.4 | ||
Сумма строк 1.2 и 1.5 минус строка 1.6 | ||
Ожидаемый отток денежных средств физических лиц, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.1 и 2.1.2 | |
Сумма строк 2.1.1.1 - 2.1.1.3 | ||
денежные средства в рублях, кроме подлежащих отражению в строке 2.1.1.3 раздела 1, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.1.1.1 и 2.1.1.1.2 | |
на банковских счетах, на которые осуществляется перечисление заработной платы или иных выплат, связанных с выполнением трудовых обязанностей, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.1.1.1.1 и 2.1.1.1.1.2 | |
со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней | ||
со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней | ||
на счетах физических лиц, имеющих установленные взаимоотношения с банком, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.1.1.2.1 и 2.1.1.1.2.2 | |
со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней | ||
со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней | ||
денежные средства в отдельных иностранных валютах (в национальной валюте иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, в долларах США и евро), кроме подлежащих отражению в строке 2.1.1.3 раздела 1, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.1.2.1 и 2.1.1.2.2 | |
на банковских счетах, на которые осуществляется перечисление заработной платы или иных выплат, связанных с выполнением трудовых обязанностей, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.1.2.1.1 и 2.1.1.2.1.2 | |
со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней | ||
со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней | ||
на счетах физических лиц, имеющих установленные взаимоотношения с банком, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.1.2.2.1 и 2.1.1.2.2.2 | |
со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней | ||
со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней | ||
стабильные средства физических лиц, привлеченные филиалом банка, в случае если коэффициент оттока стабильных средств физических лиц, установленный центральным банком и (или) иным органом надзора иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, отличен от 5 процентов | ||
Сумма строк 2.1.2.1 - 2.1.2.4 | ||
денежные средства, превышающие максимальный размер возмещения по вкладам при наступлении страхового случая, установленный Федеральным законом N 177-ФЗ или законодательством иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, кроме подлежащих отражению в строке 2.1.2.4 раздела 1, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.2.1.1 и 2.1.2.1.2 | |
со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней | ||
со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней | ||
прочие денежные средства физических лиц, кроме подлежащих отражению в строке 2.1.2.4 раздела 1, которые не могут быть отнесены к стабильным, в том числе средства на банковских счетах, открытие и управление которыми осуществляется только дистанционным способом, а также квалифицированных инвесторов и связанных с банком лиц, итого, в том числе: | Сумма строк 2.1.2.2.1 и 2.1.2.2.2 | |
со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней | ||
со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней | ||
средства клиентов, кроме подлежащих отражению в строке 2.1.2.4 раздела 1, совокупная сумма которых превышает 5 миллионов рублей | ||
средства физических лиц, привлеченные филиалом банка, в случае если коэффициент оттока нестабильных средств физических лиц, установленный центральным банком и (или) иным органом надзора иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, отличен от 10 процентов | ||
Ожидаемый отток денежных средств клиентов, привлеченных без обеспечения, итого, в том числе: | ||
депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса, итого, в том числе: | Сумма строк 2.2.1.1 и 2.2.1.2 | |
стабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса | ||
нестабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса | ||
Сумма строк 2.2.2.1 - 2.2.2.5 | ||
субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации, внебюджетных фондов Российской Федерации | ||
правительств и центральных банков иностранных государств, организаций, которым в соответствии с законодательством их стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, международных банков развития | ||
депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (за исключением финансовых организаций) и государственных органов, итого, в том числе: | Сумма строк 2.2.3.1 - 2.2.3.5 | |
юридических лиц, за исключением финансовых организаций и субъектов малого бизнеса | ||
Федерального казначейства и Банка России, а также центрального банка иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка | ||
субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации, внебюджетных фондов Российской Федерации | ||
правительств иностранных государств, организаций, которым в соответствии с законодательством их стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, международных банков развития | ||
средства субъектов малого бизнеса, не включенные в расчет ожидаемого оттока денежных средств клиентов, привлеченных без обеспечения, в соответствии с абзацами пятым - восьмым подпункта 3.3.5 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П | ||
депозиты и прочие привлеченные денежные средства связанных с банком юридических лиц, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П, за исключением финансовых организаций, Банка России, а также центрального банка иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка | 3.3.12 1 | |
прочие привлеченные денежные средства без обеспечения, итого, в том числе: | Сумма строк 2.2.5.1 - 2.2.5.6 | |
средства специализированных финансовых обществ (компаний специального назначения), кроме средств, привлеченных от юридических лиц в рамках размещения ценных бумаг в интересах банка | ||
средства, привлеченные по выпущенным ценным бумагам (включая облигации и векселя), кроме сберегательных и депозитных сертификатов, а также средства, привлеченные от юридических лиц в рамках размещения ценных бумаг в интересах банка | ||
средства, привлеченные банком в результате предоставления услуг по брокерскому обслуживанию | ||
просроченная задолженность и просроченные проценты по кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, прочие не исполненные в срок обязательства | ||
средства, подлежащие депонированию на счетах по учету обязательных резервов и (или) внесению на корреспондентский счет (корреспондентские субсчета) банка в Банке России и уполномоченном органе (центральном банке) иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, в величине, необходимой для выполнения банком обязанности по выполнению обязательных резервных требований | ||
Ожидаемый отток денежных средств, привлеченных под обеспечение активами банка, а также по договорам займа ценных бумаг, итого, в том числе: | Сумма строк 2.3.1 - 2.3.8 | |
обязательства банка, обеспеченные ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-1, кроме операций с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка | 3.4.5 (строка 1 таблицы) | |
обязательства банка по операциям с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, вне зависимости от вида предоставленного обеспечения, итого, в том числе: | Сумма строк 2.3.2.1 - 2.3.2.3 | |
денежные средства, привлеченные под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-1 | 3.4.5 (строка 2 таблицы) | |
денежные средства, привлеченные под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2 | 3.4.5 (строка 2 таблицы) | |
денежные средства, привлеченные под обеспечение прочими активами | 3.4.5 (строка 2 таблицы) | |
обязательства банка, обеспеченные ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2А, кроме операций с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка | 3.4.5 (строка 3 таблицы) | |
обязательства банка, обеспеченные ценными бумагами (кроме ценных бумаг, удовлетворяющих критериям, предъявляемым к ВЛА-1 или ВЛА-2А), по операциям с Федеральным казначейством и международными банками развития | 3.4.5 (строка 4 таблицы) | |
обязательства банка, обеспеченные жилищными облигациями с ипотечным покрытием, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б, кроме операций с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, Федеральным казначейством и международными банками развития | 3.4.5 (строка 5 таблицы) | |
обязательства банка, обеспеченные ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б, за исключением жилищных облигаций с ипотечным покрытием, кроме операций с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, Федеральным казначейством и международными банками развития | 3.4.5 (строка 6 таблицы) | |
обязательства банка по операциям со связанными с банком юридическими лицами, определенными в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П, вне зависимости от вида ценных бумаг, предоставленных в обеспечение | ||
прочие привлеченные средства под обеспечение активами, кроме операций с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, Федеральным казначейством и международными банками развития | 3.4.5 (строка 8 таблицы) | |
Дополнительные ожидаемые оттоки денежных средств, итого, в том числе: | Сумма строк 2.4.1 - 2.4.18 | |
ожидаемый отток денежных средств по производным финансовым инструментам | 3.5.1 - 3.5.3 | |
оценка дополнительной потребности в ликвидности по обязательствам банка, производным финансовым инструментам и прочим договорам (контрактам), связанной со снижением рейтинга долгосрочной и краткосрочной кредитоспособности банка или с другими отлагательными условиями | ||
оценка дополнительной потребности в ликвидности, связанной с потенциальным изменением стоимости предоставленного банком обеспечения | ||
ожидаемый отток денежных средств, обусловленный правом клиента потребовать возврата части предоставленного банку обеспечения, входящего в единый пул обеспечения | ||
ожидаемый отток денежных средств по операциям, предусматривающим предоставление банком обеспечения, которое контрагент имеет право потребовать в соответствии с условиями договора | ||
ожидаемый отток денежных средств по операциям, условия которых предусматривают возможность замещения клиентами банка обеспечения на активы, соответствующие критериям высоколиквидных активов более низкого уровня и (или) не соответствующие критериям ВЛА-1, ВЛА-2А и ВЛА-2Б | ||
дополнительная потребность в ликвидности (ожидаемые оттоки денежных средств), связанная с изменением рыночной стоимости производных финансовых инструментов | ||
ожидаемый отток денежных средств, связанный с осуществлением платежей, установленных условиями выпуска ценных бумаг, обеспеченных поступлениями денежных средств по активам | ||
ожидаемый отток денежных средств по ценным бумагам, обеспеченным активами и выпущенным специализированными финансовыми обществами в интересах банка | ||
ожидаемый отток денежных средств по обязательствам банка по неиспользованным безотзывным и условно отзывным кредитным линиям и линиям ликвидности, итого, в том числе: | Сумма строк 2.4.10.1 - 2.4.10.7 | |
кредитные линии и линии ликвидности, предоставленные физическим лицам и субъектам малого бизнеса | 3.5.15 (строка 1 таблицы) | |
кредитные линии, предоставленные юридическим лицам (за исключением финансовых организаций и субъектов малого бизнеса), правительствам и организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, центральным банкам и международным банкам развития | 3.5.15 (строка 2 таблицы) | |
линии ликвидности, предоставленные юридическим лицам (за исключением финансовых организаций и субъектов малого бизнеса), правительствам и организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, центральным банкам и международным банкам развития | 3.5.15 (строка 3 таблицы) | |
кредитные линии и линии ликвидности, предоставленные кредитным организациям (в том числе банкам-нерезидентам) | 3.5.15 (строка 4 таблицы) | |
кредитные линии, предоставленные финансовым организациям (кроме кредитных организаций, специализированных финансовых обществ, хедж-фондов и фондов денежного рынка) | 3.5.15 (строка 5 таблицы) | |
линии ликвидности, предоставленные финансовым организациям (кроме кредитных организаций, специализированных финансовых обществ, хедж-фондов и фондов денежного рынка) | 3.5.15 (строка 6 таблицы) | |
линии ликвидности и кредитные линии, предоставленные прочим клиентам | 3.5.15 (строка 7 таблицы) | |
ожидаемый отток денежных средств по безусловно отзывным кредитным линиям и линиям ликвидности | ||
ожидаемый отток денежных средств по условным обязательствам кредитного характера банка по предоставлению денежных средств на проведение сделок торгового финансирования | ||
ожидаемый отток денежных средств по предоставленным гарантиям и поручительствам, а также аккредитивам, не относящимся к торговому финансированию | ||
прочие обязательства банка, установленные условиями договора, по предоставлению средств в ближайшие 30 календарных дней, итого, в том числе: | Сумма строк 2.4.14.1, 2.4.14.3 и 2.4.14.4 | |
обязательства по предоставлению денежных средств финансовым организациям, центральным (национальным) банкам | ||
обязательства по предоставлению средств клиентам (кроме финансовых организаций, центральных (национальных) банков и связанных с банком лиц, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П), в том числе: | Сумма строк 2.4.14.2.1 - 2.4.14.2.4, подпункт 3.3.12 | |
обязательства по предоставлению денежных средств физическим лицам | ||
обязательства по предоставлению денежных средств субъектам малого бизнеса | ||
обязательства по предоставлению денежных средств нефинансовым организациям | ||
обязательства по предоставлению денежных средств прочим клиентам | ||
величина превышения обязательств по предоставлению средств клиентам (кроме финансовых организаций, центральных (национальных) банков и связанных с банком лиц, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П) над величиной притоков денежных средств клиентов (кроме финансовых организаций, центральных (национальных) банков и связанных с банком лиц, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П), установленных условиями договора, не включенной в расчет ожидаемых притоков денежных средств | МАКС (0; строка 2.4.14.2 минус разница данных графы 3 и графы 5 строки 3.2.2), подпункт 3.3.12 | |
обязательства по предоставлению средств связанным с банком лицам, определенным в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П (кроме финансовых организаций) и центральных (национальных) банков) | ||
оценочные обязательства банка, не установленные условиями договора, по предоставлению средств связанным с банком юридическим лицам, определенным в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П | ||
оценочные обязательства банка, не установленные условиями договора, по предоставлению средств по заключенному в соответствии с российским или иностранным правом договору, предметом которого является осуществление юридическими лицами совместных действий без образования юридического лица для извлечения прибыли или достижения иной цели, или по предоставлению средств юридическим лицам, на деятельность которых банк прямо или косвенно оказывает существенное влияние, а также в уставном капитале которых банк имеет миноритарные (неконсолидированные) доли участия | ||
иные оценочные обязательства банка, не установленные условиями договора, итого, в том числе: | Сумма строк 2.4.17.1 - 2.4.17.5 | |
оценочные обязательства, проистекающие из потенциальных требований к банку по досрочному выкупу выпущенных долговых обязательств (включая облигации и векселя) или досрочному погашению (частичному погашению) обязательств, возникающих в рамках размещения долговых ценных бумаг в интересах банка | ||
оценочные обязательства по досрочному выкупу собственных долговых ценных бумаг сроком до погашения свыше 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ у финансовых организаций - профессиональных участников рынка ценных бумаг, являющихся связанными с банком лицами | ||
оценочные обязательства, связанные с деятельностью банка по управлению активами | ||
оценочные обязательства по покрытию коротких позиций клиентов за счет обеспечения, предоставленного другими клиентами | ||
ожидаемые оттоки денежных средств в ближайшие 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, не включенные в другие категории оттоков денежных средств | ||
Ожидаемый приток денежных средств по операциям предоставления средств под обеспечение ценными бумагами, включая операции обратного репо, итого, в том числе: | Сумма строк 3.1.1 и 3.1.2 | |
ожидаемый приток денежных средств по операциям предоставления средств под обеспечение ценными бумагами, включая сделки, совершаемые на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания (операции обратного репо), в случае если полученные в обеспечение ценные бумаги не были реализованы или переданы в обеспечение по привлеченным средствам, итого, в том числе: | Сумма строк 3.1.1.1 - 3.1.1.6 | |
под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-1 | 4.4 (строка 1 таблицы) | |
под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2А | 4.4 (строка 2 таблицы) | |
под обеспечение жилищными облигациями с ипотечным покрытием, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б | 4.4 (строка 3 таблицы) | |
под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б, кроме жилищных облигаций с ипотечным покрытием | 4.4 (строка 4 таблицы) | |
под обеспечение прочими ценными бумагами, включая клиринговые сертификаты участия | 4.4 (строка 5 таблицы) | |
требования по операциям предоставления клиентам в заем денежных средств для совершения сделок купли-продажи ценных бумаг под обеспечение ценными бумагами, не относящимися к ВЛА-1 и ВЛА-2 | ||
ожидаемый приток денежных средств по операциям предоставления средств под обеспечение ценными бумагами, включая сделки, совершаемые на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания (операции обратного репо), в случае проведения операций с данными ценными бумагами, что приводит к формированию собственных коротких позиций, итого, в том числе: | Сумма строк 3.1.2.1 - 3.1.2.6 | |
под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-1 | ||
под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2А | ||
под обеспечение жилищными облигациями с ипотечным покрытием, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б | ||
под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б, кроме жилищных облигаций с ипотечным покрытием | ||
требования по операциям предоставления клиентам в заем денежных средств для совершения сделок купли-продажи ценных бумаг под обеспечение ценными бумагами, не относящимися к ВЛА-1 и ВЛА-2 | ||
Притоки денежных средств по прочим операциям размещения средств, установленные условиями договора, в зависимости от вида контрагента, итого, в том числе: | Сумма строк 3.2.1, 3.2.2 и 3.2.3 | |
поступления от операций с финансовыми организациями, итого, в том числе: | Сумма строк 3.2.1.1, 3.2.1.2 и 3.2.1.3 | |
от операций по предоставлению средств связанным с банком финансовым организациям | ||
ожидаемый приток денежных средств клиентов (кроме финансовых организаций и связанных с банком лиц, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П), итого, в том числе: | Сумма строк 3.2.2.1 - 3.2.2.5, подпункт 3.3.12 | |
ожидаемый приток денежных средств от субъектов малого бизнеса | ||
ожидаемый приток денежных средств от юридических лиц, за исключением субъектов малого бизнеса | ||
ожидаемый приток денежных средств от Банка России и иностранных центральных (национальных) банков | ||
ожидаемый приток денежных средств по операциям с прочими клиентами, Министерством финансов Российской Федерации, субъектами Российской Федерации, муниципальными образованиями Российской Федерации, внебюджетными фондами Российской Федерации, правительствами, международными банками развития, а также организациями, которым в соответствии с законодательством их стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства | ||
ожидаемый приток денежных средств по операциям со связанными с банком лицами (кроме финансовых организаций), определенными в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П | ||
Поступления денежных средств в течение срока, не превышающего 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, от ценных бумаг, не включенных в ВЛА-1 и ВЛА-2 | ||
Ожидаемый приток денежных средств по производным финансовым инструментам | ||
Прочие ожидаемые притоки денежных средств (иные притоки денежных средств, установленные условиями договора) | ||
Ожидаемый приток денежных средств после применения ограничения на максимальную допустимую величину | ||
Раздел 2. Дополнительная информация к расчету показателя краткосрочной ликвидности
Пункт (подпункт) Положения Банка России N 421-П, строки настоящей таблицы или иной алгоритм, в соответствии с которыми производится заполнение строк Отчета | ||
Оценочная величина денежных средств, которые могут быть привлечены от Банка России по операциям рефинансирования под обеспечение активами (с учетом поправочных коэффициентов, применяемых Банком России) в соответствии условиями рефинансирования кредитных организаций под обеспечение, итого, в том числе: | ||
Величина лимита безотзывной кредитной линии, определенная в соответствии с договором об открытии безотзывной кредитной линии, уменьшенная на стоимость активов (с учетом поправочных коэффициентов, применяемых Банком России), использованных для расчета величины лимита безотзывной кредитной линии и включенных кредитной организацией в расчет высоколиквидных активов | ||
Стоимость активов, которые могут быть использованы кредитной организацией в качестве обеспечения по кредиту Банка России (без умножения на соответствующие поправочные коэффициенты, установленные Банком России) в соответствии с условиями рефинансирования кредитных организаций под обеспечение, итого, в том числе: | ||
Величина активов, соответствующих всем критериям высоколиквидных активов, но не включенных в расчет ПКЛ в связи с превышением величины активов, номинированных в соответствующей иностранной валюте, над величиной чистого ожидаемого оттока денежных средств (ЧООДС) в той же иностранной валюте, в соответствии с пунктом 2.9 Положения Банка России N 421-П, итого, в том числе: | ||
Величина вложений в активы, исключенные из расчета числителя ПКЛ в связи с невыполнением условий, установленных пунктом 2.1 Положения Банка России N 421-П |
2. Отчет формируется кредитной организацией суммарно по операциям в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах, отдельно в рублях и в каждой иностранной валюте, операции в которой признаются значимыми в соответствии с пунктом 5.2 Положения Банка России N 421-П. В Отчете суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона N 86-ФЗ (далее - официальный курс иностранной валюты), обязательства в драгоценных металлах указываются в рублевом эквиваленте по учетным ценам, установленным на дату осуществления расчета. При составлении Отчета по операциям отдельно в рублях и в каждой значимой иностранной валюте в поле "Код валюты" указывается согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) цифровой код валюты, в которой осуществляются операции, а для Отчета, сформированного суммарно по операциям в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах, - условный код "000".
3. В Отчете отражаются активы, ожидаемые притоки и ожидаемые оттоки денежных средств в рублях по официальному курсу соответствующей иностранной валюты на дату расчета ПКЛ.
4. В строках 1.2.1 - 1.2.6 раздела 1 Отчета отражаются высоколиквидные активы, включенные в высоколиквидные активы уровня 2А (ВЛА-2А), с учетом ограничения, установленного пунктом 2.9 Положения Банка России N 421-П, до корректировки величины высоколиквидных активов уровня 2 (ВЛА-2) в соответствии с пунктом 2.10 Положения Банка России N 421-П.
5. В строках 1.3.1 - 1.3.3 раздела 1 Отчета отражаются высоколиквидные активы, включенные в высоколиквидные активы уровня 2Б (ВЛА-2Б), с учетом ограничения, установленного пунктом 2.9 Положения Банка России N 421-П, до корректировки величины высоколиквидных активов уровня 2 и 2Б (ВЛА-2 и ВЛА-2Б) в соответствии с пунктом 2.10 Положения Банка России N 421-П.
6. В строке 2.4.14.3 раздела 1 Отчета отражаются обязательства по предоставлению денежных средств клиентам (кроме финансовых организаций), рассчитанные в соответствии с подпунктом 3.5.19 пункта 3.5 Положения Банка России N 421-П.
7. В разделе 2 Отчета отражается дополнительная информация к расчету ПКЛ в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 421-П.
7.1. В строках 1 - 3 раздела 2 Отчета отражаются величины скорректированных высоколиквидных активов уровня 1 (ВЛА-1), уровней 2А и 2Б (ВЛА-2А и ВЛА-2Б), рассчитанные с учетом сделок, в результате исполнения которых в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ происходит изменение величины высоколиквидных активов соответствующего уровня (ВЛА-1скорр, ВЛА-2Аскорр, ВЛА-2Бскорр), в соответствии с пунктом 2.10 Положения Банка России N 421-П.
7.2. В строках 4.1 - 4.3 раздела 2 Отчета отражаются оценочные величины денежных средств, которые могут быть привлечены от Банка России в рамках проведения операций рефинансирования.
7.3. В строке 5 раздела 2 Отчета отражается величина лимита безотзывной кредитной линии, рассчитанная в соответствии с договором об открытии безотзывной кредитной линии, уменьшенная на определенную в соответствии с условиями договора об открытии безотзывной кредитной линии стоимость активов (с учетом поправочных коэффициентов, применяемых Банком России для соответствующих активов), использованных для расчета величины лимита безотзывной кредитной линии и включенных кредитной организацией в расчет высоколиквидных активов. В случае если кредитной организацией не заключен с Банком России договор об открытии безотзывной кредитной линии, строка 5 раздела 2 Отчета не заполняется.
7.4. В строках 6.1 - 6.3 раздела 2 Отчета отражаются оценочные величины активов, которые могут быть переданы в обеспечение по кредиту Банка России в рамках проведения операций рефинансирования, в соответствующей валюте без учета поправочных коэффициентов, устанавливаемых Банком России.
7.5. В строках 7.1 - 7.3 раздела 2 Отчета отражаются величины активов, номинированных в долларах США, евро, японских йенах, английских фунтах стерлингов, швейцарских франках и соответствующих всем критериям высоколиквидных активов, но не включенных в расчет ПКЛ в соответствии с пунктом 2.9 Положения Банка России N 421-П. Информация предоставляется в разрезе уровней высоколиквидных активов.
7.6. В строке 8 раздела 2 Отчета отражается величина вложений в активы, не включенные в расчет числителя ПКЛ в соответствии с условиями пункта 2.1 Положения Банка России N 421-П.
8. Отчет представляется в Банк России по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, по кредитной организации в целом (за исключением небанковских кредитных организаций), соответствующей хотя бы одному из следующих условий:
кредитная организация признана Банком России системно значимой кредитной организацией в соответствии с Указанием Банка России от 13 апреля 2021 года N 5778-У "О методике определения системно значимых кредитных организаций" <1> (далее - системно значимая кредитная организация);
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 17 мая 2021 года, регистрационный N 63482.
кредитная организация является участником банковской группы, головной кредитной организацией которой является системно значимая кредитная организация, в случае если отчетные данные участника банковской группы подлежат включению в расчет норматива Н26 в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 510-П "О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности ("Базель III") системно значимыми кредитными организациями" <2>, и по состоянию на 1 января текущего года удовлетворяет критериям пункта 7 части первой статьи 76 Федерального закона N 86-ФЗ;
--------------------------------
<2> Зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2015 года, регистрационный N 40319, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 6 июня 2019 года N 5165-У (зарегистрировано Минюстом России 2 сентября 2019 года, регистрационный N 55801), от 3 августа 2020 года N 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный N 60730), от 11 октября 2021 года N 5972-У (зарегистрировано Минюстом России 26 ноября 2021 года, регистрационный N 66002).
величина активов кредитной организации по состоянию на 1 октября предыдущего года в соответствии со строкой 14 отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" составляет 100 млрд рублей и более.
Отчет представляется кредитными организациями в Банк России не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.
абзацы шестой - седьмой утратили силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 N 7047-У.
Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала) | ||
РАСЧЕТ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) ("БАЗЕЛЬ III") по состоянию на "__" ________ ____ г. |
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации | |
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.
величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России N 590-П <1>, Положением Банка России N 611-П <2>, Указанием Банка России N 1584-У <3> и Указанием Банка России N 2732-У <4>, всего, в том числе в соответствии с: | ||
Положением Банка России N 590-П | ||
Положением Банка России N 611-П | ||
Указанием Банка России N 1584-У | ||
Указанием Банка России N 2732-У | ||
величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России | ||
безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации | ||
Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией, всего, в том числе: |
--------------------------------
<1> Положение Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (зарегистрировано Минюстом России 12 июля 2017 года, регистрационный N 47384) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 июля 2018 года N 4874-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2018 года, регистрационный N 52308), от 27 ноября 2018 года N 4986-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53053), от 26 декабря 2018 года N 5043-У (зарегистрировано Минюстом России 23 января 2019 года, регистрационный N 53505), от 18 июля 2019 года N 5211-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55910), от 16 октября 2019 года N 5288-У (зарегистрировано Минюстом России 27 ноября 2019 года, регистрационный N 56646), от 11 января 2021 года N 5690-У (зарегистрировано Минюстом России 26 апреля 2021 года, регистрационный N 63238), от 18 августа 2021 года N 5889-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65077), от 15 февраля 2022 года N 6068-У (зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2022 года, регистрационный N 67894), от 15 марта 2023 года N 6377-У (зарегистрировано Минюстом России 7 апреля 2023 года, регистрационный N 72915) (далее - Положение Банка России N 590-П).
<2> Положение Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" (зарегистрировано Минюстом России 15 марта 2018 года, регистрационный N 50381) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года N 4988-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53054), от 18 июля 2019 года N 5212-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55911), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 22 апреля 2020 года N 5449-У (зарегистрировано Минюстом России 28 мая 2020 года, регистрационный N 58498) (далее - Положение Банка России N 611-П).
<3> Указание Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон" (зарегистрировано Минюстом России 15 июля 2005 года, регистрационный N 6799) (далее - Указание Банка России N 1584-У).
<4> Указание Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У "Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями" (зарегистрировано Минюстом России 12 декабря 2011 года, регистрационный N 22544) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 июня 2012 года N 2841-У (зарегистрировано Минюстом России 1 августа 2012 года, регистрационный N 25070), от 25 ноября 2014 года N 3452-У (зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2014 года, регистрационный N 35134), от 1 декабря 2015 года N 3868-У (зарегистрировано Минюстом России 18 декабря 2015 года, регистрационный N 40170), от 22 сентября 2017 года N 4540-У (зарегистрировано Минюстом России 16 октября 2017 года, регистрационный N 48551), от 27 ноября 2018 года N 4984-У (зарегистрировано Минюстом России 7 февраля 2019 года, регистрационный N 53707) (далее - Указание Банка России N 2732-У).
величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П, Указанием Банка России N 1584-У и Указанием Банка России N 2732-У, всего, | ||
Положением Банка России N 590-П | ||
Положением Банка России N 611-П | ||
Указанием Банка России N 1584-У | ||
Указанием Банка России N 2732-У | ||
величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России | ||
безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации | ||
Справочно: включенные в расчет базового капитала источники, в которые кредитная организация осуществила косвенные вложения, исходя из критерия существенности | ||
Сумма налога на прибыль, подлежащая возмещению в будущих отчетных периодах в отношении перенесенных на будущее убытков, учитываемых при расчете налога на прибыль | ||
Сумма налога на прибыль, подлежащая возмещению в будущих отчетных периодах в отношении вычитаемых временных разниц | ||
Вложения в источники базового капитала кредитной организации, всего, в том числе: | ||
вложения в иные источники базового капитала кредитной организации | ||
Средства, поступившие в оплату акций (долей) кредитной организации в случае, если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями (долями) кредитной организации | ||
Вложения кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью в доли участников, включая эмиссионный доход, всего, в том числе: | ||
перешедшие к кредитной организации доли участников, подавших заявления о выходе из состава участников кредитной организации в соответствии со статьями 23 и 26 Федерального закона N 14-ФЗ <1> (далее - Федеральный закон N 14-ФЗ) | ||
доли участников кредитной организации, приобретенные третьими лицами за счет денежных средств (в том числе за счет ссуды) и (или) имущества, предоставленных кредитной организацией и (или) третьими лицами (в случае если кредитная организация прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества) | ||
доли участников кредитной организации, по которым у кредитной организации возникло обязательство об их обратном выкупе по основаниям, установленным статьей 21 Федерального закона N 14-ФЗ | ||
величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П, Указанием Банка России N 1584-У и Указанием Банка России N 2732-У, всего, в том числе в соответствии с: | ||
Положением Банка России N 590-П | ||
Положением Банка России N 611-П | ||
Указанием Банка России N 1584-У | ||
Указанием Банка России N 2732-У | ||
величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России | ||
безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации | ||
величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П, Указанием Банка России N 1584-У и Указанием Банка России N 2732-У, всего, в том числе в соответствии с: | ||
Положением Банка России N 590-П | ||
Положением Банка России N 611-П | ||
Указанием Банка России N 1584-У | ||
Указанием Банка России N 2732-У | ||
величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России |
--------------------------------
<1> Федеральный закон от 8 февраля 1998 года N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью".
безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации | ||
Вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций (в том числе финансовых организаций - нерезидентов), всего, в том числе: | ||
встречные вложения кредитной организации и финансовой организации | ||
несущественные вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций | ||
существенные вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций | ||
совокупная сумма существенных вложений в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций и совокупная сумма отложенных налоговых активов, не зависящих от будущей прибыли кредитной организации | ||
Обязательства кредитной организации по приобретению источников базового капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно денежных средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники базового капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации | ||
Положительная разница между величиной ожидаемых потерь, рассчитанной кредитной организацией, и величиной резерва (резервов), фактически сформированного (сформированных) кредитной организацией | ||
Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций | ||
Субординированный кредит (депозит, заем) без указания срока возврата (субординированный облигационный заем, срок погашения которого не установлен), всего, в том числе: | ||
субординированный кредит (депозит, заем), привлеченный до 1 января 2013 года на срок не менее 50 лет, кредитором (кредиторами) по которому является нерезидент (нерезиденты) | ||
Справочно: включенные в расчет добавочного капитала источники, в которые кредитная организация осуществила косвенные вложения, исходя из критерия существенности | ||
Показатели, уменьшающие сумму источников добавочного капитала: | ||
Вложения в собственные привилегированные акции, включая эмиссионный доход | ||
Средства, поступившие в оплату привилегированных акций кредитной организации в случае, если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций обязательство, связанное с владением акциями кредитной организации | ||
Вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций, всего, в том числе: | ||
встречные вложения кредитной организации и финансовой организации | ||
несущественные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций | ||
существенные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций | ||
Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные финансовым организациям - резидентам и финансовым организациям - нерезидентам, всего, в том числе: | ||
встречные вложения кредитной организации и финансовой организации | ||
несущественные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе: | ||
существенные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе: | ||
Обязательства кредитной организации по приобретению источников добавочного капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники добавочного капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации | ||
Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций | ||
Часть уставного капитала кредитной организации, сформированного за счет внесения в его оплату прироста стоимости основных средств при переоценке до выбытия основных средств | ||
Резервный фонд кредитной организации в части, сформированной за счет отчислений из прибыли текущего года и предшествующего года | ||
Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией, всего, в том числе: | ||
величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П, Указанием Банка России N 1584-У и Указанием Банка России N 2732-У, всего, в том числе в соответствии с: | ||
Положением Банка России N 590-П | ||
Положением Банка России N 611-П | ||
Указанием Банка России N 1584-У | ||
Указанием Банка России N 2732-У | ||
величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России | ||
безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации | ||
Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения, всего, в том числе: | ||
величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П, Указанием Банка России N 1584-У и Указанием Банка России N 2732-У, всего, в том числе в соответствии с: | ||
Положением Банка России N 590-П | ||
Положением Банка России N 611-П | ||
Указанием Банка России N 1584-У | ||
Указанием Банка России N 2732-У | ||
величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России | ||
безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации | ||
Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), всего, в том числе: | ||
субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), привлеченный на срок не менее 50 лет, кредитором по которому является резидент | ||
Прирост стоимости основных средств кредитной организации, а также недвижимости, временно не используемой в основной деятельности, за счет переоценки, всего, в том числе: | ||
корректировка на величину превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России | ||
Положительная разница между величиной резерва (резервов), фактически сформированного (сформированных) кредитной организацией, и величиной ожидаемых потерь, рассчитанной кредитной организацией | ||
Справочно: включенные в расчет дополнительного капитала источники, в которые кредитная организация осуществила косвенные вложения, исходя из критерия существенности | ||
Показатели, уменьшающие сумму источников дополнительного капитала: | ||
Вложения в собственные привилегированные акции, включая эмиссионный доход | ||
Средства, поступившие в оплату привилегированных акций кредитной организации в случае, если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций обязательство, связанное с владением акциями кредитной организации | ||
Вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций, всего, в том числе: | ||
встречные вложения кредитной организации и финансовой организации | ||
несущественные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций | ||
существенные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций | ||
Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные финансовым организациям - резидентам и финансовым организациям - нерезидентам, всего, в том числе: | ||
встречные вложения кредитной организации и финансовой организации | ||
несущественные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе: | ||
существенные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе: | ||
Обязательства кредитной организации по приобретению источников дополнительного капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на инструменты дополнительного капитала, включенные в расчет источников собственных средств (капитала) кредитной организации | ||
Вложения кредитной организации в инструменты, обеспечивающие способность поглощения убытков глобальных системно значимых банков <1>, всего, в том числе: | ||
несущественные вложения кредитной организации в инструменты, обеспечивающие СПУ ГСЗБ | ||
существенные вложения кредитной организации в инструменты, обеспечивающие СПУ ГСЗБ | ||
Показатели, определенные в соответствии с пунктом 4 Положения Банка России N 646-П <2>: | ||
Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней | ||
Превышение действительной стоимости доли, причитающейся вышедшему участнику кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, над стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику общества | ||
Вложения, превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала, в приобретение (аренду) основных средств (в том числе земли), сооружение (строительство) и создание (изготовление) основных средств, в недвижимость, временно не используемую в основной деятельности, в сооружение (строительство) объектов недвижимости, временно не используемой в основной деятельности, в долгосрочные активы, предназначенные для продажи, а также в запасы (за исключением изданий): | ||
справочно: совокупная сумма вложений в активы, указанные в подпункте 4.2.2 пункта 4 Положения Банка России N 646-П | ||
1. Объем акций и (или) субординированных облигаций финансовых организаций, отчужденных по сделкам репо, _____________ тыс. руб. 2. Объем акций и (или) субординированных облигаций финансовых организаций, приобретенных по сделкам репо, __________ тыс. руб. 3. Финансовый результат по операциям с производными финансовыми инструментами, отраженный по строкам 100.5, и (или) 101.8, и (или) 200.5 в составе финансового результата текущего года: 3.1. Реализованный _________ тыс. руб. 3.2. Нереализованный _________ тыс. руб. 4. Доходы, не признаваемые источником собственных средств (капитала): 4.1. Доходы, прочий совокупный доход, относящиеся к переоценке ценных бумаг, удостоверяющих право собственности или общей долевой собственности на активы, находящиеся под управлением компаний, в том числе осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица (фонд, партнерство, товарищество, траст, иная форма осуществления коллективных инвестиций и (или) доверительного управления), за исключением доходов, прочего совокупного дохода, относящихся к переоценке указанных ценных бумаг, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 611-П, ________ тыс. руб. 4.2. Доходы, признанные в бухгалтерском учете на дату перехода прав на поставляемые (реализуемые) кредитной организацией активы по договорам с отсрочкой платежа, ________ тыс. руб. 4.3. Доходы от выполнения кредитной организацией работ, оказания кредитной организацией услуг по договорам с отсрочкой платежа _________ тыс. руб. 4.4. Величина начисленных, но фактически не полученных процентных доходов, относящихся к ссудам, иным активам и (или) обязательствам по предоставлению денежных средств, классифицированным в IV и V категории качества, ___________ тыс. руб. 5. Остатки на балансовых счетах по учету доходов, расходов, добавочного капитала, нераспределенной прибыли, непокрытого убытка, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, а также отложенными налоговыми активами и (или) отложенными налоговыми обязательствами, возникающими в связи с данными корректировками, переоценкой, не включенные в расчет собственных средств (капитала), _________ тыс. руб. 6. Величина вложений кредитной организации в источники собственных средств (капитала): |
"__" _____________ ____ г. | ||
--------------------------------
<2> Положение Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" (зарегистрировано Минюстом России 10 сентября 2018 года, регистрационный N 52122) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года N 4987-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53064), от 6 июня 2019 года N 5163-У (зарегистрировано Минюстом России 30 сентября 2019 года, регистрационный N 56084), от 30 июня 2020 года N 5492-У (зарегистрировано Минюстом России 30 июля 2020 года, регистрационный N 59121) (далее - Положение Банка России N 646-П).
составления и представления отчетности по форме 0409123
"Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")"
1. Отчетность по форме 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")" (далее - Отчет) составляется в соответствии с Положением Банка России N 646-П с учетом следующей таблицы:
Пункт (подпункт) Положения Банка России N 646-П, строки настоящей таблицы или иной алгоритм, в соответствии с которыми заполняются строки Отчета | ||
кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, всего, в том числе: | ||
кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью | ||
Часть резервного фонда кредитной организации, сформированная за счет прибыли предшествующих лет | ||
Часть резервного фонда кредитной организации, сформированная за счет прибыли текущего года | ||
Прибыль текущего года в части, подтвержденной аудиторской организацией, всего, в том числе: | ||
величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П, Указанием Банка России N 1584-У и Указанием Банка России N 2732-У, всего, в том числе в соответствии с: | (в соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона N 86-ФЗ <1>), 7.1 | |
Положением Банка России N 590-П | ||
Положением Банка России N 611-П | ||
Указанием Банка России N 1584-У | ||
Указанием Банка России N 2732-У | ||
величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России | ||
безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации | ||
Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией, всего, в том числе: | ||
величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П, Указанием Банка России N 1584-У и Указанием Банка России N 2732-У, всего, в том числе в соответствии с: | (в соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона N 86-ФЗ), 7.1 | |
Положением Банка России N 590-П | ||
Положением Банка России N 611-П | ||
Указанием Банка России N 1584-У | ||
Указанием Банка России N 2732-У | ||
величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России | ||
безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации | ||
Справочно: включенные в расчет базового капитала источники, в которые кредитная организация осуществила косвенные вложения, исходя из критерия существенности | ||
Сумма строк 101.1 - 101.4, 101.5, 101.6, 101.7, 101.8, 101.9, 101.10 - 101.12 | ||
Сумма налога на прибыль, подлежащая возмещению в будущих отчетных периодах в отношении перенесенных на будущее убытков, учитываемых при расчете налога на прибыль | ||
Сумма налога на прибыль, подлежащая возмещению в будущих отчетных периодах в отношении вычитаемых временных разниц | ||
Вложения в источники базового капитала кредитной организации, всего, в том числе: | ||
вложения в иные источники базового капитала кредитной организации | ||
Средства, поступившие в оплату акций (долей) кредитной организации в случае, если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями (долями) кредитной организации | ||
Вложения кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью в доли участников, включая эмиссионный доход, всего, в том числе: | ||
перешедшие к кредитной организации доли участников, подавших заявления о выходе из состава участников кредитной организации в соответствии со статьями 23 и 26 Федерального закона N 14-ФЗ | ||
доли участников кредитной организации, приобретенные третьими лицами за счет денежных средств (в том числе за счет ссуды) и (или) имущества, предоставленных кредитной организацией и (или) третьими лицами (в случае если кредитная организация прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества) | ||
доли участников кредитной организации, по которым у кредитной организации возникло обязательство об их обратном выкупе по основаниям, установленным статьей 21 Федерального закона N 14-ФЗ | ||
величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П, Указанием Банка России N 1584-У и Указанием Банка России N 2732-У, всего, в том числе в соответствии с: | (в соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона N 86-ФЗ), 7.1 | |
Положением Банка России N 590-П | ||
Положением Банка России N 611-П | ||
Указанием Банка России N 1584-У | ||
Указанием Банка России N 2732-У | ||
величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России | ||
безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации | ||
величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П, Указанием Банка России N 1584-У и Указанием Банка России N 2732-У, всего, в том числе в соответствии с: | (в соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона N 86-ФЗ), 7.1 | |
Положением Банка России N 590-П | ||
Положением Банка России N 611-П | ||
Указанием Банка России N 1584-У | ||
Указанием Банка России N 2732-У | ||
величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России | ||
безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации | ||
Вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций (в том числе финансовых организаций - нерезидентов), всего, в том числе: | ||
встречные вложения кредитной организации и финансовой организации | ||
несущественные вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций | ||
существенные вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций | ||
совокупная сумма существенных вложений в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций и совокупная сумма отложенных налоговых активов, не зависящих от будущей прибыли кредитной организации | ||
Обязательства кредитной организации по приобретению источников базового капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно денежных средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники базового капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации | ||
Положительная разница между величиной ожидаемых потерь, рассчитанной кредитной организацией, и величиной резерва (резервов), фактически сформированного (сформированных) кредитной организацией | ||
Строка 100 минус строка 101 | ||
Сумма строк 103.1 - 103.3 | ||
Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций | ||
Субординированный кредит (депозит, заем) без указания срока возврата (субординированный облигационный заем, срок погашения которого не установлен), всего, в том числе: | ||
субординированный кредит (депозит, заем), привлеченный до 1 января 2013 года на срок не менее 50 лет, кредитором (кредиторами) по которому является нерезидент (нерезиденты) | ||
Справочно: включенные в расчет добавочного капитала источники, в которые кредитная организация осуществила косвенные вложения, исходя из критерия существенности | ||
Показатели, уменьшающие сумму источников добавочного капитала: | Сумма строк 104.1 - 104.3, 104.4, 104.5, 104.6 | |
Вложения в собственные привилегированные акции, включая эмиссионный доход | ||
Средства, поступившие в оплату привилегированных акций кредитной организации в случае, если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций обязательство, связанное с владением акциями кредитной организации | ||
Вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций, всего, в том числе: | ||
встречные вложения кредитной организации и финансовой организации | ||
несущественные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций | ||
существенные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций | ||
Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные финансовым организациям - резидентам и финансовым организациям - нерезидентам, всего, в том числе: | ||
встречные вложения кредитной организации и финансовой организации | ||
несущественные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе: | ||
существенные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе: | ||
Обязательства кредитной организации по приобретению источников добавочного капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники добавочного капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации | ||
Строка 103 минус строка 104 | ||
Строка 102 плюс строка 105 | ||
Сумма строк 200.1, 200.2, 200.3, 200.4, 200.5, 200.6, 200.7, 200.8, 200.9 | ||
Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций | ||
Часть уставного капитала кредитной организации, сформированного за счет внесения в его оплату прироста стоимости основных средств при переоценке до выбытия основных средств | ||
Резервный фонд кредитной организации в части, сформированной за счет отчислений из прибыли текущего года и предшествующего года | ||
Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией, всего, в том числе: | ||
величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П, Указанием Банка России N 1584-У и Указанием Банка России N 2732-У, всего, в том числе в соответствии с: | (в соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона N 86-ФЗ), 7.1 | |
Положением Банка России N 590-П | ||
Положением Банка России N 611-П | ||
Указанием Банка России N 1584-У | ||
Указанием Банка России N 2732-У | ||
величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России | ||
безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации | ||
Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения, всего, в том числе: | ||
величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П, Указанием Банка России N 1584-У и Указанием Банка России N 2732-У, всего, в том числе в соответствии с: | (в соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона N 86-ФЗ), 7.1 | |
Положением Банка России N 590-П | ||
Положением Банка России N 611-П | ||
Указанием Банка России N 1584-У | ||
Указанием Банка России N 2732-У | ||
величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России | ||
безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации | ||
Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), всего, в том числе: | ||
субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), привлеченный на срок не менее 50 лет, кредитором по которому является резидент | ||
Прирост стоимости основных средств кредитной организации, а также недвижимости, временно не используемой в основной деятельности, за счет переоценки, всего, в том числе: | ||
корректировка на величину превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России | ||
Положительная разница между величиной резерва (резервов), фактически сформированного (сформированных) кредитной организацией, и величиной ожидаемых потерь, рассчитанной кредитной организацией | ||
Справочно: включенные в расчет дополнительного капитала источники, в которые кредитная организация осуществила косвенные вложения, исходя из критерия существенности | ||
Показатели, уменьшающие сумму источников дополнительного капитала: | Сумма строк 201.1 - 201.3, 201.4, 201.5 - 201.7 | |
Вложения в собственные привилегированные акции, включая эмиссионный доход | ||
Средства, поступившие в оплату привилегированных акций кредитной организации в случае, если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций обязательство, связанное с владением акциями кредитной организации | ||
Вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций, всего, в том числе: | ||
встречные вложения кредитной организации и финансовой организации | ||
несущественные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций | ||
существенные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций | ||
Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные финансовым организациям - резидентам и финансовым организациям - нерезидентам, всего, в том числе: | ||
встречные вложения кредитной организации и финансовой организации | ||
несущественные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе: | ||
существенные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе: | ||
Обязательства кредитной организации по приобретению источников дополнительного капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на инструменты дополнительного капитала, включенные в расчет источников собственных средств (капитала) кредитной организации | ||
Вложения кредитной организации в инструменты, обеспечивающие СПУ ГСЗБ, всего, в том числе: | ||
несущественные вложения кредитной организации в инструменты, обеспечивающие СПУ ГСЗБ | ||
существенные вложения кредитной организации в инструменты, обеспечивающие СПУ ГСЗБ | ||
Разница между суммой строк 106 и 200 и суммой строк 201.1 - 201.3, 201.4, 201.5 - 201.7 | ||
Показатели, определенные в соответствии с пунктом 4 Положения Банка России N 646-П: | Сумма строк 202.1 - 202.3 | |
Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней | ||
Превышение действительной стоимости доли, причитающейся вышедшему участнику кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, над стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику общества | ||
Вложения, превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала в приобретение (аренду) основных средств (в том числе земли), сооружение (строительство) и создание (изготовление) основных средств, в недвижимость, временно не используемую в основной деятельности, в сооружение (строительство) объектов недвижимости, временно не используемой в основной деятельности, в долгосрочные активы, предназначенные для продажи, а также в запасы (за исключением изданий): | ||
справочно: совокупная сумма вложений в активы, указанные в подпункте 4.2.2 пункта 4 Положения Банка России N 646-П | ||
Строка 200 минус сумма строк 201 и 202 | ||
--------------------------------
<1> Федеральный закон от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Федеральный закон N 86-ФЗ).
2. В пункте 1 раздела "Справочно" Отчета указывается совокупный объем отчужденных по сделкам репо акций и (или) субординированных облигаций финансовых организаций, а также собственных акций и (или) субординированных облигаций.
В пункте 2 раздела "Справочно" Отчета указывается совокупный объем приобретенных по сделкам репо акций и (или) субординированных облигаций финансовых организаций, а также собственных акций и (или) субординированных облигаций в случаях, если продавец по сделке репо не является кредитной организацией либо если продавец по сделке репо - кредитная организация не является собственником акций и (или) субординированных облигаций и действует от имени и за счет клиента, не являющегося кредитной организацией.
В подпунктах 4.1 - 4.4 пункта 4 раздела "Справочно" Отчета отражаются доходы, не признаваемые источниками собственных средств (капитала) в соответствии с требованиями абзацев седьмого - девятого, пятнадцатого и шестнадцатого подпункта 2.1.7 пункта 2 Положения Банка России N 646-П.
В пункте 5 раздела "Справочно" Отчета отражаются не включенные в расчет собственных средств (капитала) в соответствии с требованиями абзацев восемнадцатого - двадцать пятого, двадцать седьмого и двадцать восьмого подпункта 2.1.7 пункта 2 Положения Банка России N 646-П остатки на балансовых счетах по учету доходов, расходов, добавочного капитала, нераспределенной прибыли, непокрытого убытка, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, а также отложенными налоговыми активами и (или) отложенными налоговыми обязательствами, возникающими в связи с данными корректировками, переоценкой.
В подпункте 6.1 пункта 6 раздела "Справочно" Отчета отражается показатель ВИК1, рассчитанный в соответствии с подпунктом 8.4.1 пункта 8 Положения Банка России N 646-П.
В подпункте 6.2 пункта 6 раздела "Справочно" Отчета отражается показатель ДопВ, рассчитанный в соответствии с подпунктом 8.4.2 пункта 8 Положения Банка России N 646-П.
3. В случае если в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации вносятся уточнения на основании подпунктов 5.1 и 5.2 пункта 5 Положения Банка России N 646-П, кредитная организация представляет пояснительную записку с изложением в ней указанных уточнений на соответствующую отчетную дату.
4. Отчет представляется в Банк России:
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), за исключением банков, получивших разрешение на применение подхода на основе внутренних рейтингов в соответствии с главой 6 Указания Банка России от 13 июня 2023 года N 6445-У "О порядке получения разрешения на применение банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска, а также порядке оценки их качества" <1> (далее - разрешение на применение ПВР), и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, - по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, - не позднее четвертого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 13 ноября 2023 года, регистрационный N 75923.
банками, получившими разрешение на применение ПВР, - по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, - не позднее шестого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
абзац утратил силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 N 7047-У;
небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, - не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - по состоянию на 1 июля и 1 января - не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием.
5. Кредитные организации представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок. Подпункты 4.1 - 4.4 пункта 4 и пункт 5 раздела "Справочно" Отчета на внутримесячные даты не заполняются.
Код территории по ОКАТО <1> | Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала) | |
ОБ АКТИВАХ И ПАССИВАХ ПО СРОКАМ ВОСТРЕБОВАНИЯ И ПОГАШЕНИЯ по состоянию на "__" ________ ____ г. |
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации _________________________________________________________________________ | |
Код формы по ОКУД <2> 0409125 |
1. Денежные средства, включая остатки на корреспондентских счетах, всего, в том числе: | ||||||||||
2. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||||||||||
3. Ссудная и приравненная к ней задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости, всего, в том числе: | ||||||||||
4. Вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, всего, в том числе: | ||||||||||
5. Вложения в ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости, всего, в том числе: | ||||||||||
Кредитные линии, открытые кредитной организации, в том числе: | ||||||||||
8.2. юридическими лицами - нерезидентами, включая кредитные организации - нерезиденты | ||||||||||
10.1. средства клиентов - нерезидентов (кроме вкладов физических лиц) | ||||||||||
14. Условные обязательства кредитного характера и гарантии, выданные кредитной организацией, всего, в том числе: | ||||||||||
14.1. открытые кредитные линии клиентам - нерезидентам, включая кредитные организации - нерезиденты | ||||||||||
15. Избыток (дефицит) ликвидности (разница между строкой 7 и суммой строк 13 и 14) | ||||||||||
16. Коэффициент избытка (дефицита) ликвидности (строка 15 строку 13) x 100% | ||||||||||
"__" _____________ ____ г. | ||
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.
составления и представления отчетности по форме 0409125
"Сведения об активах и пассивах по срокам востребования
и погашения"
1. Отчетность по форме 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения" (далее - Отчет) составляется по кредитной организации в целом как в сводном виде в отношении всех активов и обязательств, так и в разрезе инструментов по видам валют, в которых они номинированы (в том числе в рублях), в случае, если сумма балансовой стоимости активов (пассивов), номинированных в отдельной валюте в рублевом эквиваленте, превышает 10 процентов общей суммы рублевого эквивалента балансовой стоимости всех активов (пассивов).
Отчет представляется в Банк России по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным периодом:
ежемесячно (в сводном виде) и ежеквартально (в разрезе видов валют):
кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации), за исключением банков с базовой лицензией, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария, и небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов, - не позднее девятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом;
банками с базовой лицензией - не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом;
абзац утратил силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 N 7047-У;
небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, и небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - не позднее девятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
по состоянию на 1 июля и 1 января:
небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее девятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием.
2. В графах 2 - 11 Отчета суммы активов и обязательств по срокам, оставшимся до востребования (погашения), отражаются нарастающим итогом.
При оценке сроков востребования (погашения) активов и обязательств в случае отсутствия в договоре четко определенных сроков востребования (погашения) активов и обязательств, основываясь на принципе осмотрительности, активы следует относить в графу Отчета по сроку, являющемуся наиболее поздним из возможных сроков востребования активов, а обязательства - по сроку, являющемуся наиболее ранним из возможных сроков погашения обязательств.
Просроченные (не исполненные в срок) обязательства, а также обязательства с истекшим сроком либо не востребованные кредиторами включаются в графу 2 Отчета.
3. В Отчет включаются ликвидные активы (строки 1 - 6 Отчета) и обязательства кредитной организации (строки 9 - 12 Отчета). В состав ликвидных активов (строки 1 - 6 Отчета) включаются активы, отнесенные к I и II категориям качества (за вычетом расчетного резерва на возможные потери по ним), определенные в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" <1> и Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" <2>, а также активы с вероятностью дефолта менее 4 процентов, по которым формирование резервов на возможные потери осуществляется с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в соответствии с Положением Банка России от 24 августа 2020 года N 730-П "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка" <3> (далее - Положение Банка России N 730-П), за вычетом расчетного резерва на возможные потери по ним (без учета нефондированного обеспечения), без учета корректировки резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки.
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 12 июля 2017 года, регистрационный N 47384, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 июля 2018 года N 4874-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2018 года, регистрационный N 52308), от 27 ноября 2018 года N 4986-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53053), от 26 декабря 2018 года N 5043-У (зарегистрировано Минюстом России 23 января 2019 года, регистрационный N 53505), от 18 июля 2019 года N 5211-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55910), от 16 октября 2019 года N 5288-У (зарегистрировано Минюстом России 27 ноября 2019 года, регистрационный N 56646), от 11 января 2021 года N 5690-У (зарегистрировано Минюстом России 26 апреля 2021 года, регистрационный N 63238), от 18 августа 2021 года N 5889-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65077), от 15 февраля 2022 года N 6068-У (зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2022 года, регистрационный N 67894), от 15 марта 2023 года N 6377-У (зарегистрировано Минюстом России 7 апреля 2023 года, регистрационный N 72915).
<2> Зарегистрировано Минюстом России 15 марта 2018 года, регистрационный N 50381, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года N 4988-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53054), от 18 июля 2019 года N 5212-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55911), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 22 апреля 2020 года N 5449-У (зарегистрировано Минюстом России 28 мая 2020 года, регистрационный N 58498).
<3> Зарегистрировано Минюстом России 10 декабря 2020 года, регистрационный N 61368.
Активы и обязательства отражаются в Отчете с учетом наращенных до окончания срока действия договора процентных (купонных, дисконтных) доходов (расходов). Суммы наращенных процентных (купонных, дисконтных) доходов (расходов) подлежат отражению в графах Отчета, соответствующих временному периоду их фактического получения (выплаты). При этом величина наращенных процентов по активам корректируется на величину резерва на возможные потери так же, как резерв на возможные потери по активу.
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, отражаются по графе 2 Отчета с учетом суммы начисленных процентных (купонных, дисконтных) доходов на отчетную дату за вычетом расчетного резерва на возможные потери по ним.
5. Сделки купли-продажи финансовых активов, по которым дата расчетов не совпадает с датой заключения сделки, подлежат отражению в графах Отчета, содержащих сроки, соответствующие срокам, оставшимся до погашения (востребования) согласно договору, в полном объеме с даты заключения сделки.
Операции с ценными бумагами с обратной продажей (выкупом) отражаются в Отчете с учетом следующего:
операции по первой части сделки по приобретению ценных бумаг с обратной продажей - по строкам 2, 3 и 4 Отчета, по второй части сделки - по строке 12 Отчета (в графе, содержащей срок, соответствующий сроку, установленному договором);
операции по первой части сделки по продаже ценных бумаг с обратным выкупом - по строке 2 Отчета, либо по строке 4 Отчета, либо по строке 5 Отчета (в графе, определяемой исходя из срока возврата ценных бумаг по сделке репо), по второй части сделки - по строке 12 Отчета (в графе, содержащей срок, соответствующий сроку возврата денежных средств, установленному договором).
6. По строке 14 Отчета отражаются суммы банковских гарантий и поручительств, выданных кредитной организацией, а также обязательства по предоставлению кредитов клиентам (по срокам их исполнения).
7. По строке 15 Отчета указывается избыток (дефицит) ликвидности, рассчитанный как разность данных по строке 7 и суммы данных по строкам 13 и 14. При этом дефицит ликвидности показывается со знаком "-" (минус).
8. По строке 16 Отчета приводится процентное отношение избытка (дефицита) ликвидности (строка 15 Отчета) к общей сумме обязательств (строка 13 Отчета).
9. Номинированные в иностранной валюте активы и обязательства отражаются в Отчете в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", на отчетную дату.
При составлении Отчета в разрезе видов валют в поле "Код валюты" согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) указывается цифровой код валюты, в которой номинированы финансовые инструменты, а при составлении Отчета в сводном виде - условный код "000".
10. Кредитные организации представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.
Код территории по ОКАТО <1> | Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала) | |
О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ЗНАЧЕНИЯХ ПОЛНОЙ СТОИМОСТИ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ КРЕДИТОВ (ЗАЙМОВ) В ПРОЦЕНТАХ ГОДОВЫХ |
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации | |
Код формы по ОКУД <2> 0409126 |
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.
<3> Полная стоимость потребительского кредита (займа).
составления и представления отчетности по форме 0409126
"Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости
потребительских кредитов (займов) в процентах годовых"
1. Отчетность по форме 0409126 "Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов) в процентах годовых" (далее - Отчет) представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) в Банк России по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, не позднее четырнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
Отчет не представляют небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, расчетные небанковские кредитные организации, небанковская кредитная организация, которой присвоен статус центрального депозитария, небанковские кредитные организации - центральные контрагенты.
2. Раздел 1 Отчета (далее - раздел 1) составляется в целях ежеквартального расчета и опубликования Банком России среднерыночного значения ПСК в процентах годовых по категориям потребительских кредитов (займов) для применения ограничения предельных значений ПСК в процентах годовых по категориям потребительских кредитов (займов).
Раздел 2 Отчета (далее - раздел 2) содержит сведения о не вошедших в раздел 1 потребительских кредитах (займах) и составляется в целях анализа Банком России рынка потребительского кредитования.
3. Средневзвешенные значения ПСК в процентах годовых (далее - средневзвешенные значения ПСК) рассчитываются по каждой категории (виду) потребительских кредитов (займов) по формуле:
Pav - средневзвешенное значение ПСК;
V1, V2, ... Vn - сумма кредита (займа) по договору потребительского кредита (займа) по n-й сделке за отчетный период;
P1, P2, ... Pn - ПСК в процентах годовых категории (вида) потребительских кредитов (займов) по n-й сделке, рассчитанная в соответствии с Федеральным законом от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" (далее - Федеральный закон N 353-ФЗ), по договору потребительского кредита (займа), заключенному (измененному) по основаниям, при наступлении которых кредитор обязан предоставить заемщику информацию о ПСК в соответствии с пунктами 1 - 3 части 14.1 статьи 5 Федерального закона N 353-ФЗ, в отчетном периоде.
Потребительские кредиты (займы), права (требования) по которым приобретены кредитной организацией (новым кредитором) по договору уступки требования (цессии) с кредитором, указанным в абзаце первом пункта 1 настоящего Порядка, а также иные потребительские кредиты (займы), права (требования) по которым приобретены кредитной организацией (новым кредитором) по договору уступки требования (цессии), если просроченная задолженность по таким кредитам (займам) на дату их приобретения кредитной организацией (новым кредитором) составляет свыше 360 дней, в Отчете не отражаются.
Потребительские кредиты (займы), права (требования) по которым приобретены кредитной организацией (новым кредитором) по договору уступки требования (цессии) с иным кредитором, отражаются в Отчете по состоянию на дату приобретения новым кредитором указанных требований.
4. Раздел 1 заполняется следующим образом:
4.1. В разделе 1 не учитываются потребительские кредиты (займы), предоставленные на основании договоров потребительского кредита (займа) без обеспечения, заключенных на срок, не превышающий 15 дней, на сумму, не превышающую 10 000 рублей, при одновременном соблюдении условий, предусмотренных статьей 6.2 Федерального закона N 353-ФЗ, а также потребительские кредиты (займы), учтенные в разделе 2.
Графы 3 - 15 строк 1, 2, 2.1, 2.2, 4, 5, 6, 6.1, 7, 7.1, 8 раздела 1 не заполняются.
Для расчета значений, указываемых в графах 3 - 15 раздела 1, используются данные по договорам потребительского кредита (займа), заключенным в рублях (измененным) в отчетном периоде, за который представляется Отчет. В случае если заключенный в отчетном периоде договор потребительского кредита (займа) был изменен в том же отчетном периоде, для расчета значений, указываемых в графах 3 - 15 раздела 1, используются данные с учетом каждого случая изменения договора потребительского кредита (займа).
В графе 3 раздела 1 данные отражаются в процентах годовых с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления.
Для расчета значений, указываемых в графе 3 строк 1.1, 1.2, 3, 5.1, 5.2, 6.1.1, 6.1.2, 6.2, 7.1.1, 7.1.2, 7.2, 8.1, 8.2, 8.3 раздела 1 в случае предоставления потребительского кредита (займа) с использованием электронного средства платежа (кредитные карты) (далее - потребительские кредиты (займы) с использованием кредитных карт), потребительского кредита (займа) с использованием дебетовых карт, предоставляемого при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт) (далее - потребительские кредиты (займы) с использованием дебетовых карт (овердрафт), индивидуальные условия которых предусматривают уплату заемщиком различных платежей в зависимости от его решения, используется ПСК, рассчитанная в соответствии с частью 7 статьи 6 Федерального закона N 353-ФЗ.
В графе 4 раздела 1 указывается общая сумма потребительских кредитов (займов) по заключенным (измененным) договорам потребительских кредитов (займов) за квартал. Данные отражаются в тысячах рублей.
В расчет показателей, указанных в графах 3 и 4 раздела 1, по договорам потребительского кредита (займа) с лимитом кредитования включается сумма лимита кредитования (лимита задолженности и (или) лимита выдачи кредитной линии, в том числе возобновляемой), в том числе с использованием электронного средства платежа (кредитные карты, дебетовые карты (овердрафт), на день заключения (изменения) договора потребительского кредита (займа). В случае если в договор потребительского кредита (займа) одновременно включены оба условия: о лимите задолженности и лимите выдачи, - в расчет принимается сумма лимита задолженности.
Для целей составления Отчета перцентилем значения ПСК является статистический показатель, который отражает распределение значения ПСК по заключенным (измененным) в отчетном периоде договорам потребительского кредита (займа) среди значений ПСК по всем договорам потребительского кредита (займа), относящимся к той же категории. Значение указанного показателя отражает позицию значения ПСК в сравнении со значениями ПСК по всем договорам потребительского кредита (займа), относящимся к данной категории, заключенным (измененным) в отчетном периоде.
В графе 5 раздела 1 отражается минимальная величина в процентах годовых, которую не превышает 5 процентов значений ПСК по заключенным (измененным) в отчетном периоде договорам потребительского кредита (займа) (5-й перцентиль).
В графе 6 раздела 1 отражается минимальная величина в процентах годовых, которую не превышает 25 процентов значений ПСК по заключенным (измененным) в отчетном периоде договорам потребительского кредита (займа) (25-й перцентиль).
В графе 7 раздела 1 отражается минимальная величина в процентах годовых, которую не превышает 50 процентов значений ПСК по заключенным (измененным) в отчетном периоде договорам потребительского кредита (займа) (медиана).
В графе 8 раздела 1 отражается минимальная величина в процентах годовых, которую не превышает 75 процентов значений ПСК по заключенным (измененным) в отчетном периоде договорам потребительского кредита (займа) (75-й перцентиль).
В графе 9 раздела 1 отражается минимальная величина в процентах годовых, которую не превышает 95 процентов значений ПСК по заключенным (измененным) в отчетном периоде договорам потребительского кредита (займа) (95-й перцентиль).
В графе 10 раздела 1 отражается суммарный объем потребительских кредитов (займов), ПСК по которым не превышает значение, указанное кредитной организацией в графе 5 раздела 1 по заключенным (измененным) в отчетном периоде договорам потребительского кредита (займа).
В графе 11 раздела 1 отражается суммарный объем потребительских кредитов (займов), ПСК по которым не превышает значение, указанное кредитной организацией в графе 6 раздела 1 по заключенным (измененным) в отчетном периоде договорам потребительского кредита (займа).
В графе 12 раздела 1 отражается суммарный объем потребительских кредитов (займов), ПСК по которым не превышает значение, указанное кредитной организацией в графе 7 раздела 1 по заключенным (измененным) в отчетном периоде договорам потребительского кредита (займа).
В графе 13 раздела 1 отражается суммарный объем потребительских кредитов (займов), ПСК по которым не превышает значение, указанное кредитной организацией в графе 8 раздела 1 по заключенным (измененным) в отчетном периоде договорам потребительского кредита (займа).
В графе 14 раздела 1 отражается суммарный объем потребительских кредитов (займов), ПСК по которым не превышает значение, указанное кредитной организацией в графе 9 раздела 1 по заключенным (измененным) в отчетном периоде договорам потребительского кредита (займа).
В случае если в отчетном периоде кредитной организацией заключено (изменено) менее 21 договора потребительского кредита (займа) по категории, которой соответствуют индивидуальные условия таких договоров, графы 5 - 14 по строке, соответствующей данной категории, раздела 1 не заполняются.
В графе 15 раздела 1 отражается количество заключенных (измененных) в отчетном периоде договоров потребительского кредита (займа) по категории, которой соответствуют индивидуальные условия таких договоров. Данные указываются в штуках.
4.2. По строке 1 раздела 1 отражаются потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых определяют цель использования потребительского кредита (займа) как приобретение автотранспортного средства, сумму потребительского кредита (займа) или лимит кредитования и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога приобретаемого автотранспортного средства, в том числе:
по строке 1.1 раздела 1 - потребительские кредиты (займы) на приобретение автотранспортного средства с пробегом от 0 до 1000 км включительно;
по строке 1.2 раздела 1 - потребительские кредиты (займы) на приобретение автотранспортного средства с пробегом свыше 1000 км.
По строке 2 раздела 1 отражаются потребительские кредиты (займы) с использованием кредитных карт, потребительские кредиты (займы) с использованием дебетовых карт (овердрафт) независимо от наличия или отсутствия цели использования кредита (займа), в том числе:
потребительские кредиты (займы) с использованием кредитных карт или потребительские кредиты (займы) с использованием дебетовых карт (овердрафт), которые отнесены кредитной организацией к портфелю однородных ссуд, выданных физическим лицам, которые получают на свои банковские (депозитные) счета, открытые в кредитной организации, заработную плату и иные выплаты в связи с выполнением трудовых обязанностей, в соответствии с абзацем шестым пункта 5.1 Положения Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" <1> (далее - Положение Банка России N 590-П);
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 12 июля 2017 года, регистрационный N 47384, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 июля 2018 года N 4874-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2018 года, регистрационный N 52308), от 27 ноября 2018 года N 4986-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53053), от 26 декабря 2018 года N 5043-У (зарегистрировано Минюстом России 23 января 2019 года, регистрационный N 53505), от 18 июля 2019 года N 5211-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55910), от 16 октября 2019 года N 5288-У (зарегистрировано Минюстом России 27 ноября 2019 года, регистрационный N 56646), от 11 января 2021 года N 5690-У (зарегистрировано Минюстом России 26 апреля 2021 года, регистрационный N 63238), от 18 августа 2021 года N 5889-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65077), от 15 февраля 2022 года N 6068-У (зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2022 года, регистрационный N 67894), от 15 марта 2023 года N 6377-У (зарегистрировано Минюстом России 7 апреля 2023 года, регистрационный N 72915).
потребительские кредиты (займы) с использованием кредитных карт или потребительские кредиты (займы) с использованием дебетовых карт (овердрафт), предоставленные физическим лицам, получающим на свои банковские счета, открытые у кредитора, пенсии, пособия и иные социальные или компенсационные выплаты.
По строке 2 раздела 1 не указываются данные по потребительским кредитам (займам), учтенные по строкам 1.1, 1.2, 3, 6.1.1, 6.1.2, 6.2, 7.1.1, 7.1.2, 7.2, 8.1, 8.2, 8.3 раздела 1.
По строке 3 раздела 1 отражаются потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых независимо от наличия или отсутствия цели использования потребительского кредита (займа) и необходимости предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) определяют сумму потребительского кредита (займа) или лимит кредитования, которые предоставляются путем перечисления средств на основании письменных распоряжений клиентов-заемщиков - физических лиц торгово-сервисному предприятию в счет оплаты товаров (работ, услуг) при наличии договора (POS-кредиты), за исключением потребительских кредитов (займов), учтенных по строкам 1.1, 1.2, 5.1, 5.2 раздела 1.
По строке 4 раздела 1 отражаются потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых:
определяют сумму потребительского кредита (займа) или лимит кредитования, но не указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога или
определяют цель использования потребительского кредита (займа) как полное или частичное исполнение обязательств по другому договору потребительского кредита (займа), но не указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога.
По строке 5 раздела 1 отражаются потребительские кредиты (займы), которые отнесены кредитной организацией к портфелю однородных ссуд, выданных физическим лицам, которые получают на свои банковские (депозитные) счета, открытые в кредитной организации, заработную плату и иные выплаты в связи с выполнением трудовых обязанностей, в соответствии с абзацем шестым пункта 5.1 Положения Банка России N 590-П, а также потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых определяют сумму потребительского кредита (займа) или лимит кредитования, предоставленные физическим лицам, получающим на свои банковские счета, открытые у кредитора, пенсии, пособия и иные социальные или компенсационные выплаты не менее шести месяцев подряд, предшествующих дате подачи заявления о предоставлении потребительского кредита (займа).
Потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых определяют цель их использования как полное или частичное исполнение обязательств по иному потребительскому кредиту (займу), индивидуальные условия предоставления которого соответствуют индивидуальным условиям потребительских кредитов (займов), учитываемых по одной из строк 1 - 5 раздела 1, относятся к той же категории, что и потребительский кредит (заем), для целей исполнения обязательств по которому они выданы.
По строкам 4.1, 4.2 раздела 1 не указываются данные по потребительским кредитам (займам), учтенные по строкам 2.1.1, 2.1.2, 2.2.1, 2.2.2, 3, 5.1, 5.2 раздела 1.
По строкам 5.1, 5.2 раздела 1 не указываются данные по потребительским кредитам (займам), учтенные по строкам 1.1, 1.2, 2.1.1, 2.1.2, 2.2.1, 2.2.2, 6.1.1, 6.1.2, 6.2, 7.1.1, 7.1.2, 7.2, 8.1, 8.2, 8.3 раздела 1.
По строкам 2.1.1, 2.1.2, 4.1 раздела 1 в расчет принимается сумма потребительского кредита (займа) до 100 тысяч рублей включительно, по строкам 2.2.1, 2.2.2, 4.2 раздела 1 - свыше 100 тысяч рублей, по строке 5.1 раздела 1 - до 300 тысяч рублей включительно, по строке 5.2 раздела 1 - свыше 300 тысяч рублей.
По строке 6.1 раздела 1 отражаются потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых определяют сумму потребительского кредита (займа) или лимит кредитования, цель использования потребительского кредита (займа) как приобретение жилого помещения в многоквартирном доме или как исполнение обязательств по договору участия в долевом строительстве многоквартирного дома и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога приобретаемого жилого помещения, залога прав требования участника долевого строительства по договору участия в долевом строительстве многоквартирного дома, в том числе:
по строке 6.1.1 раздела 1 - потребительские кредиты (займы) на приобретение жилого помещения в многоквартирном доме, с даты получения разрешения на ввод в эксплуатацию которого прошло не более 1 года, на исполнение обязательств по договору участия в долевом строительстве многоквартирного дома;
по строке 6.1.2 раздела 1 - потребительские кредиты (займы) на приобретение жилого помещения в многоквартирном доме, с даты получения разрешения на ввод в эксплуатацию которого прошло более 1 года.
По строке 6.2 раздела 1 отражаются иные потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых определяют сумму потребительского кредита (займа) или лимит кредитования и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога жилого помещения в многоквартирном доме или залога прав требования участника долевого строительства по договору участия в долевом строительстве многоквартирного дома, за исключением потребительских кредитов (займов), учтенных по строкам 6.1.1, 6.1.2 раздела 1.
По строке 7.1 раздела 1 отражаются потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых определяют сумму потребительского кредита (займа) или лимит кредитования, цель использования потребительского кредита (займа) как строительство жилого дома, либо как исполнение обязательств по договору участия в долевом строительстве жилого дома, либо как приобретение земельного участка с жилым домом, либо как приобретение земельного участка для строительства жилого дома, либо как приобретение земельного участка и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога приобретаемого объекта недвижимости и (или) находящегося в собственности заемщика земельного участка или залога прав требования участника долевого строительства по договору участия в долевом строительстве жилого дома, в том числе:
по строке 7.1.1 раздела 1 - потребительские кредиты (займы) на строительство жилого дома, или на исполнение обязательств по договору участия в долевом строительстве жилого дома, или на приобретение земельного участка с жилым домом, с даты государственной регистрации права собственности на который лицом, являющимся первым собственником, прошло не более 1 года, или на приобретение земельного участка для строительства жилого дома;
по строке 7.1.2 раздела 1 - потребительские кредиты (займы) на приобретение земельного участка с жилым домом, с даты государственной регистрации права собственности на который лицом, являющимся первым собственником, прошло более 1 года, на приобретение земельного участка.
По строке 7.2 раздела 1 отражаются иные потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых определяют сумму потребительского кредита (займа) или лимит кредитования и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога прав требования участника долевого строительства по договору участия в долевом строительстве жилого дома, или залога земельного участка с жилым домом, или залога земельного участка, за исключением потребительских кредитов (займов), учтенных по строкам 7.1.1, 7.1.2 раздела 1.
По строке 8 раздела 1 отражаются иные потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога автотранспортного средства, недвижимого имущества (нежилое помещение, гараж, машино-место, помещение, не входящее в жилищный фонд, но предназначенное для временного проживания (апартаменты), в том числе:
по строке 8.1 раздела 1 - потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога помещения, не входящего в жилищный фонд, но предназначенного для временного проживания (апартаменты);
по строке 8.2 раздела 1 - потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога недвижимого имущества, являющегося нежилым помещением, гаражом, машино-местом, за исключением потребительских кредитов (займов), учтенных по строке 8.1 раздела 1;
по строке 8.3 раздела 1 - потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога автотранспортного средства, за исключением потребительских кредитов (займов), учтенных по строкам 1.1, 1.2, 3 раздела 1.
Потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых определяют цель их использования как полное или частичное исполнение обязательств по иному потребительскому кредиту (займу), индивидуальные условия предоставления которого соответствуют индивидуальным условиям потребительских кредитов (займов), учитываемых по одной из строк 6 - 8 раздела 1, относятся к той же категории, что и потребительский кредит (заем), для целей исполнения обязательств по которому они выданы.
5. Раздел 2 заполняется следующим образом:
5.1. Заемщиком с повышенной платежной нагрузкой для целей заполнения раздела 2 является заемщик с платежной нагрузкой 60 или более процентов, определенной как отношение величины суммы среднемесячных платежей по всем кредитам и займам, предоставленным заемщику, к величине его среднемесячного дохода.
Сумма величин среднемесячных платежей по всем кредитам и займам, предоставленным заемщику, и величина его среднемесячного дохода определяются в соответствии с Указанием Банка России от 16 октября 2023 года N 6579-У "О требованиях к порядку расчета кредитными организациями или микрофинансовыми организациями суммы величин среднемесячных платежей и расчета величины среднемесячного дохода заемщика, в том числе к перечню данных, используемых для расчета величины среднемесячного дохода заемщика" <2> с учетом следующих особенностей:
--------------------------------
<2> Зарегистрировано Минюстом России 8 декабря 2023 года, регистрационный N 76335, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 15 июля 2024 года N 6806-У (зарегистрировано Минюстом России 15 августа 2024 года, регистрационный N 79154), от 16 декабря 2024 года N 6963-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2024 года, регистрационный N 80635).
при расчете платежной нагрузки заемщика не учитывается нагрузка, которая возникла ввиду заключения кредитором, к которому заемщик обращается с заявлением о предоставлении потребительского кредита (займа), и (или) кредиторами, входящими в одну банковскую группу с таким кредитором, договора потребительского кредита (займа) с заемщиком за последние 6 месяцев, предшествующих дате обращения заемщика с заявлением о предоставлении ему потребительского кредита (займа), а также нагрузка, которая возникнет при получении запрашиваемого заемщиком потребительского кредита (займа);
у заемщика отсутствуют обязательства по договорам потребительского кредита (займа), индивидуальные условия предоставления которых соответствуют указанным в абзаце четвертом или абзаце шестом подпункта 5.2 пункта 5 настоящего Порядка, заключенным с кредитором, к которому заемщик обращается с заявлением о предоставлении потребительского кредита (займа), и (или) кредиторами, входящими в одну банковскую группу с таким кредитором.
Графы 3 - 15 раздела 2 в части сведений о потребительских кредитах (займах), заполняются так же, как графы 3 - 15 раздела 1.
Графы 3 - 15 строки 4 раздела 2 не заполняются.
5.2. По строке 1 раздела 2 отражаются потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых определяют цель использования потребительского кредита (займа) как приобретение автотранспортного средства, сумму потребительского кредита (займа) или лимит кредитования и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога приобретаемого автотранспортного средства, предоставленные в рамках соглашений производителей (продавцов) транспортных средств и кредиторов, предусматривающих возмещение производителями (продавцами) транспортных средств недополученных доходов кредиторов по выданным потребительским кредитам (займам).
По строке 2 раздела 2 отражаются потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых определяют цель использования потребительского кредита (займа) как приобретение жилого помещения или исполнение обязательств по договору участия в долевом строительстве и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога приобретаемого жилого помещения или залога прав требования участника долевого строительства, предоставленные в рамках государственных программ, предусматривающих предоставление из федерального бюджета и (или) бюджета субъекта Российской Федерации субсидий кредиторам на возмещение недополученных доходов кредиторов по выданным потребительским кредитам (займам).
По строке 3 раздела 2 отражаются иные потребительские кредиты (займы), предоставленные в рамках государственных программ, предусматривающих предоставление из федерального бюджета и (или) бюджета субъекта Российской Федерации субсидий кредиторам на возмещение недополученных доходов кредиторов по выданным потребительским кредитам (займам), за исключением учтенных по строке 2 раздела 2.
По строке 4 раздела 2 отражаются потребительские кредиты (займы) с использованием кредитных карт, потребительские кредиты (займы) с использованием дебетовых карт (овердрафт) независимо от наличия или отсутствия цели использования потребительского кредита (займа), индивидуальные условия предоставления которых не указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога, предоставленные заемщику с повышенной платежной нагрузкой суммой до 30 тысяч рублей на срок до 1 года или свыше 30 тысяч рублей до 100 тысяч рублей на срок от 1 года до 3 лет, значение ПСК по которым превышает предельное значение ПСК, применяемое в отчетном периоде, в котором выдается потребительский кредит (заем), указанный в настоящем абзаце, для потребительских кредитов (займов) с использованием кредитных карт, потребительских кредитов (займов) с использованием дебетовых карт (овердрафт), учитываемых по строкам 2.1.1, 2.1.2, 2.2.1, 2.2.2 раздела 1.
В случае если индивидуальными условиями договора потребительского кредита (займа), указанного в абзаце четвертом настоящего пункта, не определен срок кредитования, он определяется по формуле, предусмотренной абзацем одиннадцатым пункта 1.4 Указания Банка России от 3 февраля 2025 года N 6993-У "О видах кредитов (займов), в отношении которых могут быть установлены макропруденциальные лимиты, о характеристиках указанных кредитов (займов), о порядке установления и применения макропруденциальных лимитов в отношении указанных кредитов (займов), о факторах риска увеличения долговой нагрузки заемщиков - физических лиц, а также о порядке применения мер, предусмотренных частью пятой статьи 45.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" <3>, с соблюдением указанного в абзаце четвертом настоящего подпункта предельного срока для потребительских кредитов (займов), указанных в абзаце четвертом настоящего подпункта.
--------------------------------
<3> Зарегистрировано Минюстом России 5 марта 2025 года, регистрационный N 81451.
По строке 5 раздела 2 отражаются потребительские кредиты (займы), предоставленные наличными деньгами либо безналичными денежными средствами на текущий счет заемщика независимо от наличия или отсутствия цели использования потребительского кредита (займа), индивидуальные условия предоставления которых не указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога, выданные заемщикам с повышенной платежной нагрузкой, суммой до 30 тысяч рублей на срок до 1 года или суммой свыше 30 тысяч рублей до 100 тысяч рублей на срок от 1 года до 3 лет, значение ПСК по которым превышает предельное значение ПСК, применяемое в отчетном периоде, в котором выдается потребительский кредит (заем), указанный в настоящем абзаце, для потребительских кредитов (займов), учитываемых по строкам 4.1, 4.2 раздела 1.
По строке 6 раздела 2 отражаются образовательные кредиты, предусмотренные статьей 104 Федерального закона от 29 декабря 2012 года N 273-ФЗ "Об образовании в Российской Федерации".
По строке 7 раздела 2 отражаются потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога, за исключением потребительских кредитов (займов), учтенных по строкам 1.1, 1.2, 3, 5.1, 5.2, 6.1.1, 6.1.2, 6.2, 7.1.1, 7.1.2, 7.2, 8.1, 8.2, 8.3 раздела 1, строкам 1 - 3, 6 раздела 2.
Потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых определяют цель их использования как полное или частичное исполнение обязательств по потребительскому кредиту (займу), учитываемому по одной из строк раздела 2, относятся к тому же виду, что и потребительский кредит (заем), для целей исполнения обязательств по которому они выданы.
Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала) | ||
СВЕДЕНИЯ О РИСКЕ ПРОЦЕНТНОЙ СТАВКИ по состоянию на "__" ________ ____ г. |
"__" _____________ ____ г. | ||
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.
составления и представления отчетности по форме 0409127
"Сведения о риске процентной ставки"
1. Отчетность по форме 0409127 "Сведения о риске процентной ставки" (далее - Отчет) составляется в целях контроля над процентным риском, связанным с риском ухудшения финансового положения кредитной организации (банковской группы) вследствие снижения ее чистого процентного дохода в результате изменения процентных ставок на финансовом рынке.
2. Отчет составляется по кредитной организации (банковской группе) в целом (за исключением небанковских кредитных организаций) по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, и представляется в Банк России:
по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:
кредитными организациями - не позднее двенадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковским группам, а также кредитными организациями - участниками банковских групп, которые, в свою очередь, являются головными кредитными организациями банковских групп, входящих в состав указанных банковских групп, при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников согласно пункту 1.3 Положения Банка России от 15 июля 2020 года N 729-П "О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп" <1> (далее - Положение Банка России N 729-П) либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников банковских групп, входящих в состав вышеуказанных банковских групп, в силу их несущественности (далее - головные кредитные организации субгрупп), - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 7 октября 2020 года, регистрационный N 60292, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 3 апреля 2023 года N 6394-У (зарегистрировано Минюстом России 18 июля 2023 года, регистрационный N 74326), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399).
головными кредитными организациями банковских групп, имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам - не позднее десятого рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;
кредитными организациями - не позднее двенадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
головными кредитными организациями банковских групп, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам, а также головными кредитными организациями субгрупп - не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным кварталом.
3. В Отчет включаются все инструменты, отражаемые на балансовых счетах (далее - балансовые инструменты), а также инструменты, отраженные на внебалансовых счетах, чувствительные к изменению процентной ставки (далее - внебалансовые инструменты), за исключением внебалансовых инструментов, в отношении которых кредитная организация (банковская группа) осуществляет расчет рыночного риска в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска" <1> (далее - Положение Банка России N 511-П). Производные финансовые инструменты, заключенные в целях хеджирования процентного риска, соответствующие критериям Международного стандарта финансовой отчетности (IAS) 39 "Финансовые инструменты: признание и оценка" <1>, для отнесения их к инструментам хеджирования включаются в Отчет вне зависимости от того, рассчитывается по ним рыночный риск в соответствии с Положением Банка России N 511-П или не рассчитывается.
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2015 года, регистрационный N 40328, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 15 ноября 2018 года N 4969-У (зарегистрировано Минюстом России 7 марта 2019 года, регистрационный N 53986), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 28 февраля 2022 года N 6075-У (зарегистрировано Минюстом России 4 апреля 2022 года, регистрационный N 68056).
<1> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 2 февраля 2016 года, регистрационный N 40940, с изменениями, внесенными приказом Минфина России от 11 июля 2016 года N 111н (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный N 43044) (далее - приказ Минфина России N 111н) с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный N 42869), приказом Минфина России N 111н, приказом Минфина России от 7 апреля 2020 года N 55н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Реформа базовой процентной ставки (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39 и МСФО (IFRS) 7)" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 3 июля 2020 года, регистрационный N 58832), приказом Минфина России от 17 февраля 2021 года N 23н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Реформа базовой процентной ставки - этап 2 (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39, МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 4 и МСФО (IFRS) 16)" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 22 марта 2021 года, регистрационный N 62829).
Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Положением Банка России N 729-П.
4. К балансовым инструментам, чувствительным к изменению процентной ставки, относятся инструменты, связанные с получением (уплатой) процентных платежей, а также беспроцентные инструменты, чувствительные к изменению процентной ставки (в частности, продаваемые ниже номинальной стоимости с дисконтом (облигации с нулевым купоном).
Нечувствительными к изменению процентной ставки признаются:
балансовые активы, признаваемые ссудами, ссудной и приравненной к ней задолженностью (далее - ссуды) в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" <2> (далее - Положение Банка России N 590-П), обслуживание долга по которым признано неудовлетворительным в соответствии с подпунктом 3.7.3 пункта 3.7 Положения Банка России N 590-П;
--------------------------------
<2> Зарегистрировано Минюстом России 12 июля 2017 года, регистрационный N 47384, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 июля 2018 года N 4874-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2018 года, регистрационный N 52308), от 27 ноября 2018 года N 4986-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53053), от 26 декабря 2018 года N 5043-У (зарегистрировано Минюстом России 23 января 2019 года, регистрационный N 53505), от 18 июля 2019 года N 5211-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55910), от 16 октября 2019 года N 5288-У (зарегистрировано Минюстом России 27 ноября 2019 года, регистрационный N 56646), от 11 января 2021 года N 5690-У (зарегистрировано Минюстом России 26 апреля 2021 года, регистрационный N 63238), от 18 августа 2021 года N 5889-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65077), от 15 февраля 2022 года N 6068-У (зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2022 года, регистрационный N 67894), от 15 марта 2023 года N 6377-У (зарегистрировано Минюстом России 7 апреля 2023 года, регистрационный N 72915).
долговые обязательства и (или) начисленные проценты по ним, не исполненные в срок, превышающий 30 календарных дней, или погашенные за счет денежных средств, предоставленных эмитенту кредитной организацией, или с платежами по основному долгу и (или) начисленным процентам, просроченными менее чем на 30 календарных дней, при наличии иных сведений, свидетельствующих, что эмитентом не будут в полном объеме исполнены долговые обязательства (в частности, нахождение эмитента на стадии банкротства);
активы, по которым формирование резервов на возможные потери осуществляется с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в соответствии с Положением Банка России от 24 августа 2020 года N 730-П "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка" <1>, с вероятностью дефолта 4 процента и выше.
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 10 декабря 2020 года, регистрационный N 61368.
К внебалансовым инструментам относятся процентные и валютно-процентные сделки, производные финансовые инструменты (далее - ПФИ), в том числе договоры (контракты) о сроке уплаты процентов (фьючерсы), процентные и валютно-процентные индексные договоры (контракты), процентные свопы, опционы, а также валютные контракты в части заключенного в них процентного риска.
5. Информация по балансовым инструментам, балансовым инструментам, чувствительным к изменению процентной ставки, и внебалансовым инструментам приводится в Отчете по временным интервалам, указанным в графах 3 - 15, с учетом следующего:
активы (пассивы) по инструментам с фиксированной процентной ставкой отражаются исходя из сроков, оставшихся до востребования (погашения) активов (пассивов) в зависимости от условий договоров (контрактов);
активы (пассивы) по инструментам с плавающей процентной ставкой отражаются в полном объеме во временных интервалах, соответствующих ближайшему сроку пересмотра процентной ставки по ним, предусмотренному договором (контрактом), с учетом процентов, начисленных на эту дату.
Активы (пассивы), востребуемые (погашаемые) частями, подлежат отражению по временным интервалам, соответствующим сроку востребования (погашения) каждой части. Активы (пассивы) по инструментам с плавающей процентной ставкой, по которым процентная ставка меняется в отношении их отдельных частей (траншей), относятся во временные интервалы, соответствующие сроку изменения процентной ставки по каждой части (каждому траншу).
Активы (пассивы), сроки востребования (погашения) или пересмотра процентных ставок по которым четко не определены или могут отличаться от договорных (контрактных) (в частности, средства, привлеченные (размещенные) на срок до востребования, ссуды с правом досрочного погашения без штрафных санкций и иных дополнительных платежей) и зависят от управленческих решений кредитной организации, головной кредитной организации и (или) участников банковской группы, основанных в том числе на статистических данных о поведении клиентов (контрагентов), отражаются в Отчете с учетом допущений о возможных сроках их фактического востребования (погашения), вероятности и сроках изменения процентной ставки, в том числе основанных на исторических данных и статистических исследованиях, а также на положениях внутренних документов кредитной организации (банковской группы), определяющих процентную политику, периодичность и принципы пересмотра процентных ставок по размещенным (привлеченным) средствам.
Принятые кредитной организацией (банковской группой) методы оценки соответствия инструментов принципам признания и определения доходов и допущения о возможных сроках их фактического востребования (погашения) при определении вероятности и сроков изменения процентных ставок по инструментам с неопределенными сроками изменения процентной ставки должны быть зафиксированы во внутренних документах кредитной организации (банковской группы) и представлены в пояснительных примечаниях к Отчету.
Нечувствительные к изменению процентной ставки балансовые инструменты подлежат отражению в графе 16 Отчета.
6. Балансовые активы и пассивы подлежат отражению в Отчете с учетом следующего:
6.1. Балансовые активы (строки 1.1 - 1.7 Отчета) отражаются на отчетную дату по балансовой стоимости, уменьшенной на размер расчетных резервов на возможные потери по ним, без учета их корректировки до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки. Чувствительные к изменению процентной ставки балансовые активы подлежат отражению в Отчете с учетом наращенных процентных доходов по ним до даты погашения (пересмотра процентной ставки).
Балансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, чувствительные к изменению процентной ставки, подлежат отражению в Отчете по балансовой стоимости, определяемой с учетом корректировок, увеличивающих (уменьшающих) стоимость указанных активов до амортизированной стоимости.
Балансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, нечувствительные к изменению процентной ставки, по которым балансовая стоимость равна либо превышает амортизированную стоимость, отражаются в графе 16 Отчета по балансовой стоимости (без учета корректировок, увеличивающих (уменьшающих) стоимость указанных активов до амортизированной стоимости).
Денежные средства и их эквиваленты (в том числе наличные денежные средства, чеки, драгоценные металлы, природные драгоценные камни) отражаются в графе 16 строки 1.1 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки.
Средства, размещенные на корреспондентских счетах, открытых в кредитных организациях - корреспондентах (строка 1.2 Отчета), в части остатков, по которым проценты кредитной организацией - корреспондентом не начисляются, отражаются в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки, а в части средств, начисление процентов по которым производится кредитной организацией - корреспондентом (в частности, суммы неснижаемых остатков), отражаются в графах 3 - 15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки на основе профессионального суждения кредитной организации и принятых допущений. Средства, размещенные на корреспондентских счетах кредитной организации в Банке России, отражаются в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки.
Чувствительные к изменению процентной ставки ссуды подлежат отражению в графах 3 - 15 строки 1.3 Отчета, нечувствительные к изменению процентной ставки ссуды отражаются в графе 16 строки 1.3 Отчета. Ссуды (включая учтенные векселя), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток либо через прочий совокупный доход, подлежат отражению в Отчете без учета переоценки, увеличивающей (уменьшающей) их стоимость.
Ссуды до востребования и овердрафт, предоставленные юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, физическим лицам с использованием банковских карт, и жилищные ссуды подлежат отражению по соответствующей строке Отчета (строки 1.3.2.1, 1.3.3.1, 1.3.3.2 Отчета) в случае, если их доля в объеме ссудной задолженности юридических или физических лиц составляет 10 процентов и более.
При отражении в Отчете ссуд, предоставленных с использованием платежных карт, часть ссудной задолженности, погашаемой клиентами в беспроцентный период (в случае установления такового условиями выпуска карт указанная часть ссудной задолженности определяется на основе исторических данных с использованием статистических методов), отражается в графе 16 Отчета как нечувствительная к изменению процентной ставки, а часть ссудной задолженности, по которой проценты клиентами выплачиваются, отражается в графах 3 - 15 Отчета как чувствительная к изменению процентной ставки.
Ссуды, предоставленные физическим лицам на приобретение жилой недвижимости, приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство, строительство и реконструкцию (ремонт) жилья, подлежат отражению по строке 1.3.3.2 Отчета.
Долевые ценные бумаги, за исключением привилегированных акций, размер дивиденда по которым определен, паи паевых инвестиционных фондов (строка 1.5 Отчета), а также долговые ценные бумаги, в отношении которых кредитная организация (банковская группа) осуществляет расчет рыночного риска в соответствии с Положением Банка России N 511-П (строка 1.4 Отчета), отражаются в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки. Привилегированные акции с определенным размером дивиденда подлежат отражению в графах 3 - 15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки, исходя из сроков, оставшихся до пересмотра размера дивидендов по ним, и (или) сроков выплаты их ликвидационной стоимости.
Долговые ценные бумаги, конвертируемые в долевые ценные бумаги, отражаются в графах 3 - 15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки до наступления срока их конвертации. С даты конвертации такие ценные бумаги подлежат отражению в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки.
По строке 1.6 Отчета подлежат отражению иные виды активов, не включенные в строки 1.1 - 1.5, 1.7 Отчета.
Активы в форме права пользования по договорам финансовой аренды подлежат отражению в графе 16 строки 1.6 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки инструменты. Имущество кредитной организации (банковской группы) (основные средства, нематериальные активы) (строка 1.7 Отчета) отражается в Отчете за вычетом начисленной амортизации. Иное имущество, в том числе временно не используемое в основной деятельности, отражается в графе 16 Отчета как нечувствительный к изменению процентной ставки инструмент.
6.2. Балансовые пассивы (строки 4.1 - 4.5 Отчета) отражаются в Отчете по их балансовой стоимости на отчетную дату с учетом наращенных процентных расходов.
Балансовые пассивы, оцениваемые по амортизированной стоимости, чувствительные к изменению процентной ставки, подлежат отражению в Отчете по балансовой стоимости, определяемой с учетом корректировок, увеличивающих (уменьшающих) стоимость указанных пассивов до амортизированной стоимости.
Балансовые пассивы, оцениваемые по амортизированной стоимости, нечувствительные к изменению процентной ставки, по которым балансовая стоимость равна либо превышает амортизированную стоимость, отражаются в графе 16 Отчета по балансовой стоимости (без учета корректировок, увеличивающих (уменьшающих) стоимость указанных пассивов до амортизированной стоимости).
Средства на корреспондентских счетах кредитных организаций - респондентов, открытых в кредитной организации - корреспонденте (строка 4.1.1 Отчета), средства на расчетных (текущих) счетах клиентов, не являющихся кредитными организациями (строка 4.2.1 Отчета), в части остатков, по которым кредитной организацией проценты не начисляются, отражаются в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки, а в части остатков, начисление процентов по которым кредитной организацией производится, отражаются в графах 3 - 15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки на основе профессионального суждения кредитной организации и принятых допущений.
Привлеченные средства кредитных организаций, клиентов - юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, и физических лиц на счетах до востребования, по которым кредитной организацией (банковской группой) осуществляется выплата процентов, подлежат отражению в графах 3 - 15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки на основе профессионального суждения кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы и (или) участника банковской группы) и принятых допущений о возможных сроках их фактического востребования (изменения процентной ставки). Привлеченные средства кредитных организаций и клиентов - юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, на счетах до востребования, по которым выплата процентов кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы и (или) участником банковской группы) не осуществляется, отражаются в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки.
По строке 4.4 Отчета подлежат отражению иные виды пассивов кредитной организации (банковской группы), не включенные в строки 4.1 - 4.3, 4.5 Отчета. Обязательства по договорам финансовой аренды отражаются в графах 3 - 15 строки 4.4 Отчета по срокам погашения арендных платежей в объеме скорректированной приведенной стоимости арендных платежей.
Компоненты собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) (в том числе средства акционеров (участников) в виде обыкновенных акций (долей), нераспределенная прибыль) (строка 4.5 Отчета), за исключением привилегированных акций с определенным размером дивиденда и субординированных кредитов (займов, депозитов, облигационных займов), отражаются в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки. Привилегированные акции с определенным размером дивиденда подлежат отражению в графах 3 - 15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки, исходя из сроков, оставшихся до пересмотра размера дивидендов по акциям, и (или) сроков выплаты их ликвидационной стоимости.
Привлеченные субординированные кредиты (займы, депозиты, облигационные займы) подлежат отражению в графах 3 - 15 строк 4.1 - 4.4 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки по балансовой стоимости, исходя из сроков, оставшихся до погашения, либо сроков изменения процентной ставки без учета ограничений, принимаемых при включении субординированных кредитов (займов, депозитов, облигационных займов) в состав собственных средств (капитала).
Долговые ценные бумаги, конвертируемые в долевые ценные бумаги, отражаются в графах 3 - 15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки до наступления срока их конвертации. С даты конвертации такие ценные бумаги подлежат отражению в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки.
7. В графах 3 - 15 строк внебалансовых инструментов (строки 2 и 5 Отчета) подлежат отражению ПФИ, предусматривающие и не предусматривающие поставку базисного актива, и другие инструменты, чувствительные к изменению процентных ставок.
ПФИ подлежат отражению в Отчете развернуто как длинная (требование) и короткая (обязательство) позиции по номинальной стоимости с соответствующим кодом валют с учетом следующего.
По фьючерсным (строки 2.1 и 5.1 Отчета) и форвардным (строки 2.2 и 5.2 Отчета) договорам (контрактам) в графах по сроку поставки или исполнения контракта Отчета длинная позиция отражается в качестве внебалансового требования, короткая позиция - в качестве внебалансового обязательства.
По своп-договорам (своп-контрактам) (строки 2.3, 2.4, 5.3 и 5.4 Отчета) первая и вторая части договора подлежат отдельному отражению в Отчете в качестве внебалансовых требований (строки 2.3, 2.4 Отчета) и внебалансовых обязательств (строки 5.3, 5.4 Отчета) по соответствующим срокам платежей (до срока пересмотра процентной ставки или до срока выплаты). В частности, процентный своп, по которому кредитная организация (банковская группа) получает проценты по плавающей ставке, а уплачивает по фиксированной ставке, отражается как длинная позиция по инструменту с плавающей процентной ставкой в графе по сроку, равному периоду до даты следующего фиксирования (пересмотра) процентов, и как короткая позиция по инструменту с фиксированной процентной ставкой в графе по оставшемуся сроку исполнения свопа. Отдельные части договоров валютно-процентных свопов (строки 2.3 и 5.3 Отчета) отражаются в Отчете по срокам платежей в соответствующей валюте.
Позиции по опционным договорам (контрактам) (в том числе опционные сделки фиксации максимума и (или) минимума процентной ставки, своп-опционы, облигационные опционы) (строки 2.5, 2.6, 5.5 и 5.6 Отчета) отражаются в Отчете в зависимости от вероятности их реализации (исполнения) по цене, равной произведению номинальной стоимости базисного актива на коэффициент "Дельта" (коэффициент "Дельта" определяется от 0 (вероятность реализации 0 процентов) до 1 (вероятность реализации 100 процентов).
По строкам 2.7 и 5.7 Отчета подлежат отражению иные виды внебалансовых инструментов, не включенные в строки 2.1 - 2.6 и 5.1 - 5.6 Отчета.
8. Отчет составляется в целых тысячах рублей (за исключением строк 8.1 - 8.3 Отчета). Номинированные в иностранной валюте финансовые инструменты отражаются в Отчете в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", на отчетную дату.
Отчет составляется как в сводном виде в отношении всех финансовых инструментов, так и в разрезе инструментов по видам валют, в которых они номинированы (в том числе в рублях), в случае, если сумма балансовой стоимости активов (пассивов) и номинальной стоимости внебалансовых требований (обязательств) по инструментам, чувствительным к изменению процентных ставок, номинированным в отдельной валюте в рублевом эквиваленте, превышает 10 процентов общей суммы рублевого эквивалента балансовой стоимости всех активов (пассивов) и номинальной стоимости всех внебалансовых требований (обязательств) инструментов, чувствительных к изменению процентных ставок, отраженных в Отчете. При составлении Отчета в разрезе видов валют в поле "Код валюты" согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) указывается цифровой код валюты, в которой номинированы финансовые инструменты, а для Отчета в сводном виде - условный код "000".
9. Величина совокупного разрыва (далее - величина ГЭП) (строка 7 Отчета) определяется для финансовых инструментов, чувствительных к изменению процентной ставки, в каждом временном интервале как разница между общей суммой процентно-чувствительных балансовых активов и внебалансовых требований (строка 3 Отчета) и общей суммой процентно-чувствительных балансовых пассивов и внебалансовых обязательств (строка 6 Отчета).
Отрицательная величина ГЭП показывается со знаком "-" (минус).
10. В графах 3 - 6 строк 8.1 и 8.2 Отчета приводятся результаты оценки изменения чистого процентного дохода исходя из допущения изменения (увеличения или уменьшения) уровня процентных ставок (далее - сдвиг) на 200 базисных пунктов. Оценка изменения чистого процентного дохода () осуществляется по состоянию на середину каждого временного интервала на период до года (графы 3 - 6 Отчета) с учетом временного коэффициента (строка 8.3 Отчета) по формуле:
ГЭП - данные в соответствующей графе строки 7 Отчета;
0,02 - сдвиг процентной ставки на 200 базисных пунктов;
ТС - временной коэффициент (графы 3 - 6 строки 8.3 Отчета), рассчитанный как отношение количества дней, оставшихся от середины временного интервала до конца года, к количеству дней в году (принимаемое допущение о горизонте составления Отчета - один год (360 дней).
Информация по строкам 8.1 и 8.2 Отчета приводится в тысячах рублей с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления, отрицательное значение показывается со знаком "-" (минус), по строке 8.3 - с округлением до четырех знаков после запятой по правилам математического округления.
Код территории по ОКАТО <1> | Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала) | |
О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО КРЕДИТАМ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ |
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации | |
Код формы по ОКУД <2> 0409128 |
Код территории места нахождения физического лица по ОКАТО | ||||||
1. Всего по кредитной организации (сумма строк 2 - 8), в том числе: | ||||||
9.1. Пролонгированные кредиты | ||||||
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.
составления и представления отчетности по форме 0409128
"Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам,
предоставленным кредитной организацией физическим лицам"
1. Отчетность по форме 0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией физическим лицам" (далее - Отчет) содержит сведения о территориальной структуре процентных ставок по кредитам, предоставленным физическим лицам, в разрезе сроков и валют кредитования.
2. Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) с месячной периодичностью и представляется в Банк России не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем. Расчетные небанковские кредитные организации и небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, небанковская кредитная организация, которой присвоен статус центрального депозитария, и небанковские кредитные организации - центральные контрагенты Отчет не представляют.
Отчет реорганизованной кредитной организации за отчетный месяц, в течение которого она осуществляла свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета включается в Отчет ее правопреемника.
3. При заполнении Отчета в расчет включаются операции кредитования по всем валютам, предоставление средств в которых осуществлялось за отчетный месяц.
4. При составлении Отчета учитываются данные по кредитам, предоставленным за отчетный месяц физическим лицам - резидентам Российской Федерации и нерезидентам. Данные Отчета формируются в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО) путем группировки данных по месту нахождения заемщиков-резидентов на дату выдачи кредита (транша). Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу, а также в составе субъектов Российской Федерации, к которым они относятся. В случае если кредит был предоставлен заемщику - нерезиденту Российской Федерации, в графе 2 Отчета проставляется условный код "99999".
Место нахождения физического лица - резидента определяется по адресу места постоянного проживания гражданина Российской Федерации, соответствующего отметке в паспорте гражданина Российской Федерации, произведенной органами регистрационного учета, о его регистрации по месту жительства.
В графе 3 Отчета указывается трехзначный цифровой код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).
При заполнении графы 5 строк 2 - 8, 9.1 и 9.2 Отчета указывается сумма кредитов, предоставленных за отчетный месяц физическим лицам и отраженных по дебету балансовых счетов N N 45502 - 45508, 45701 - 45707, за исключением средств, которые не учитываются в Отчете. При заполнении графы 7 строк 2 - 8, 9.1 и 9.2 Отчета указывается сумма предоставленных за отчетный месяц физическим лицам и отраженных по дебету балансовых счетов N N 45502 - 45508, 45701 - 45707 кредитов без учета программ льготного кредитования, субсидируемого в рамках программ государственной поддержки, и других льготных программ.
5. При составлении Отчета не учитываются:
беспроцентные операции по размещению средств;
операции по предоставлению кредитов с использованием банковских карт;
операции по предоставлению средств аффилированным лицам (физическим лицам, подлежащим отражению в отчетности по форме 0409053 "Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, о лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа указанных лиц, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, а также об аффилированных лицах кредитной организации"), а также иным лицам, деятельность которых контролирует кредитная организация или на деятельность которых оказывает значительное влияние кредитная организация, и (или) лицам, которые контролируют или оказывают значительное влияние на деятельность кредитной организации (в соответствии с критериями, установленными статьей 64.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"). При этом статус заемщика определяется на дату заключения кредитного договора (последнего дополнительного соглашения);
изменения условий кредитного договора (ставки или валюты номинирования) до истечения срока договора;
предоставление заемщику - физическому лицу льготного периода, предусматривающего приостановление исполнения заемщиком своих обязательств на определенный срок, по кредитному договору (договору займа).
Кредиты, предоставляемые физическим лицам по плавающей процентной ставке, изменяющейся в зависимости от внешних ценовых индикаторов (ключевой ставки Банка России, фондовых индексов, индекса потребительских цен и других индикаторов), не учитываются при заполнении строк 2 - 8 Отчета. Суммарные объемы таких кредитов, предоставленных за отчетный месяц, отражаются по строке 9.2 Отчета.
Пролонгированные кредитные договоры не учитываются при заполнении строк 2 - 8, 9.2 Отчета. Суммарные объемы кредитов, пролонгированных в отчетном месяце (включая кредиты по плавающей процентной ставке), отражаются по строке 9.1 Отчета.
6. Процентная ставка и срок по досрочно погашенным кредитным договорам учитываются как ставка и срок, установленные кредитным договором при выдаче кредита.
Предоставление в отчетном месяце очередного транша в рамках договора об открытии кредитной линии в целях составления Отчета рассматривается как выдача нового кредита. Срок предоставления указанного кредита (в целях группировки по срокам и определения средневзвешенного срока) определяется исходя из условий договора на предоставление средств, заключаемого в рамках договора об открытии кредитной линии, а при отсутствии в нем таких данных - исходя из условий договора об открытии кредитной линии, то есть срок договора о кредитной линии за вычетом срока, прошедшего со дня подписания договора.
По строке 2 Отчета отражаются сведения по кредитам со сроком предоставления до востребования или до наступления условия (события).
Все кредиты группируются по срочности, исходя из срока кредита, указанного в договоре (последнем дополнительном соглашении к договору).
7. В графах 4 и 6 Отчета указывается средневзвешенная процентная ставка в годовом исчислении, рассчитанная исходя из годовых процентных ставок, установленных в кредитных договорах.
В случае если договором о предоставлении кредита предусмотрено заключение договора ипотеки с последующей государственной регистрацией в соответствии с Федеральным законом от 16 июля 1998 года N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)", при расчете средневзвешенной ставки используется процентная ставка, установленная в данном кредитном договоре с учетом предъявления заемщиком документов о государственной регистрации предмета залога.
В случае если в качестве первоначального взноса по ипотечному жилищному кредиту используется материнский (семейный) капитал, предоставленный в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 256-ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей", при расчете средневзвешенной ставки используется процентная ставка, установленная в кредитном договоре с учетом данного условия.
В случае если в кредитном договоре установлены несколько процентных периодов с фиксированными, фиксированными и плавающими ставками и (или) ставками, изменение которых зависит от наступления установленных договором условий, при заполнении граф 4 и 6 строк 2 - 8 Отчета отражается средневзвешенная по длительности действия процентная ставка, рассчитанная из фиксированных процентных ставок. В качестве срока кредита указывается суммарный срок действия фиксированных процентных ставок согласно договору.
Средневзвешенная процентная ставка по кредитам рассчитывается по формуле:
V1, V2, ... Vn - сумма кредита по договору (дополнительному соглашению) по n-й сделке;
P1, P2, ... Pn - номинальная процентная ставка по n-й сделке, установленная в договоре (или средневзвешенная по длительности действия процентная ставка за весь срок действия кредитного договора).
8. Суммы операций отражаются в тысячах единиц соответствующей валюты с пятью знаками после запятой. Показатели процентных ставок отражаются в Отчете с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления.
Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала) | ||
О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО ПРИВЛЕЧЕННЫМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ВКЛАДАМ, ДЕПОЗИТАМ, О ТЕКУЩИХ СЧЕТАХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ И БАНКОВСКИХ СЧЕТАХ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ за __________________ г. |
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации | ||
Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией вкладам, депозитам |
Код территории места привлечения средств по ОКАТО | ||||||
общая сумма, тысяч единиц валюты (тысяч граммов драгоценного металла) | общая сумма, тысяч единиц валюты (тысяч граммов драгоценного металла) | |||||
1. Всего по кредитной организации (сумма строк 2 - 8), в том числе: | ||||||
9.1. Пролонгированные вклады, депозиты | ||||||
Данные о привлеченных средствах на текущие счета физических лиц | |
Идентификационный код банковской услуги (в соответствующей валюте счета) | |||
Данные о привлеченных средствах на банковские счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей |
Процентная ставка, по которой начислены проценты за отчетный месяц, процентов | Сумма средств на счетах, на которую начислялись проценты за отчетный месяц по ставке, указанной в графе 2, тысяч единиц валюты | Общая сумма процентов, начисленных за отчетный месяц по ставке, указанной в графе 2, тысяч единиц валюты | Общая сумма процентов, выплаченных за отчетный месяц по ставке, указанной в графе 2, тысяч единиц валюты | |
--------------------------------
<3> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<4> Общероссийский классификатор управленческой документации.
составления и представления отчетности по форме
0409129 "Данные о средневзвешенных процентных ставках
по привлеченным кредитной организацией вкладам, депозитам,
о текущих счетах физических лиц и банковских счетах
юридических лиц и индивидуальных предпринимателей"
1. Раздел 1 отчетности по форме 0409129 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией вкладам, депозитам, о текущих счетах физических лиц и банковских счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" (далее - Отчет) содержит сведения о территориальной структуре процентных ставок по депозитным операциям с физическими лицами и нефинансовыми организациями в разрезе сроков и валют (драгоценных металлов) привлечения средств.
Раздел 2 Отчета (далее - раздел 2) включает в себя данные о средствах на текущих счетах физических лиц в разрезе банковских услуг с учетом валют (драгоценных металлов), в которых открыты счета, и процентных ставок, по которым начисляются проценты.
Раздел 3 Отчета (далее - раздел 3) включает в себя данные о средствах на банковских счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в разрезе банковских услуг и балансовых счетов, а также в разрезе валют (драгоценных металлов), в которых открыты счета, и процентных ставок, по которым начисляются проценты.
2. Раздел 1 Отчета (далее - раздел 1) составляется и представляется кредитными организациями, включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, разделы 2 и 3 Отчета - кредитными организациями, за исключением небанковских кредитных организаций и банков с базовой лицензией. Кредитные организации, у которых отсутствует банковская услуга, предусматривающая начисление процентов по текущим счетам физических лиц, раздел 2 Отчета не заполняют. Кредитные организации, у которых отсутствует банковская услуга, предусматривающая начисление процентов по счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, раздел 3 Отчета не заполняют.
Отчет составляется ежемесячно и представляется в Банк России не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем. Расчетные небанковские кредитные организации и небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, небанковская кредитная организация, которой присвоен статус центрального депозитария, и небанковские кредитные организации - центральные контрагенты Отчет не представляют.
Отчет реорганизованной кредитной организации за отчетный месяц, в течение которого она осуществляла свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета включается в Отчет ее правопреемника.
3. Раздел 1 заполняются следующим образом:
3.1. В расчет включаются операции по валютам (драгоценным металлам), в которых осуществлялось привлечение средств в отчетном месяце.
3.2. В разделе 1 учитываются данные по вкладам, депозитам, привлеченным за отчетный период от физических лиц и нефинансовых организаций (резидентов и нерезидентов) в рублях и иностранных валютах (драгоценных металлах). Данные формируются в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО) путем группировки средств по месту их привлечения. Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу, а также в составе субъектов Российской Федерации, к которым они относятся. В случае если денежные средства были привлечены за пределами территории Российской Федерации, в графе 2 раздела 1 проставляется условный код "99999".
В графе 3 раздела 1 указывается трехзначный цифровой код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (далее - ОКВ) либо трехзначный буквенно-цифровой код драгоценного металла в соответствии с Классификатором клиринговых валют.
Для расчета показателей, указываемых в графах 4 и 5 раздела 1, используются данные по депозитным операциям с физическими лицами. При заполнении графы 5 раздела 1 указывается общая сумма привлеченных средств за соответствующий отчетный период, отраженных по кредиту балансовых счетов N N 42301 - 42307, 42601 - 42607, за исключением средств, которые не учитываются в разделе 1.
Для расчета показателей, указываемых в графах 6 и 7 раздела 1, используются данные по депозитным операциям с нефинансовыми коммерческими организациями всех форм собственности. При заполнении графы 7 раздела 1 указывается общая сумма привлеченных средств за соответствующий отчетный период, отраженных по кредиту балансовых счетов N N 41501 - 41507, 41801 - 41807, 42101 - 42107, 42501 - 42507, за исключением средств, которые не учитываются в разделе 1.
3.3. При составлении раздела 1 не учитываются:
вклады и депозиты, привлеченные по плавающей процентной ставке, изменяющейся в зависимости от внешних ценовых индикаторов (в том числе от ставки RUONIA и ее срочной версии, ключевой ставки Банка России, фондовых индексов, индекса потребительских цен);
беспроцентные операции по привлечению средств;
вклады и депозиты аффилированных лиц (юридических и физических лиц, подлежащих отражению в форме отчетности 0409053 "Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, о лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа указанных лиц, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, а также об аффилированных лицах кредитной организации"), а также иных лиц, деятельность которых контролирует кредитная организация или на деятельность которых оказывает значительное влияние кредитная организация, и (или) лиц, которые контролируют или оказывают значительное влияние на деятельность кредитной организации (в соответствии с критериями, установленными статьей 64.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Федеральный закон N 86-ФЗ). При этом статус вкладчика определяется на дату заключения договора депозита (вклада) (последнего дополнительного соглашения);
изменения условий депозитного договора (ставки, срока или валюты номинирования) до истечения срока договора;
структурные (синтетические) вклады, депозиты, сочетающие в себе элементы договора банковского вклада и производного финансового инструмента.
Пролонгированные вклады и депозиты не учитываются при заполнении строк 2 - 8 раздела 1. Суммарные объемы вкладов и депозитов, пролонгированных в отчетном месяце, отражаются по строке 9.1 раздела 1.
3.4. Процентная ставка и срок по досрочно изъятым вкладам, депозитам учитываются как ставка и срок, установленные депозитным договором при привлечении средств.
Дополнительные взносы на вклады, депозиты и причисление процентов к основной сумме в разделе 1 не отражаются.
Вклады и депозиты, по которым условия договора допускают совершение расходных операций без ограничений или в пределах суммы, превышающей неснижаемый остаток, при условии, что величина неснижаемого остатка не превышает 10 тысяч рублей (рублевого эквивалента по вкладам в соответствующей валюте, определяемого по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона N 86-ФЗ, по которому указанное обязательство отражается в отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", составленной по состоянию на 1 января года, к которому относится отчетный месяц), без снижения процентной ставки по вкладу, депозиту или уплаты штрафа подлежат отражению по строке 2 раздела 1. Все прочие вклады, депозиты группируются по срочности исходя из срока, указанного в договоре (в последнем из дополнительных соглашений к договору).
3.5. В графах 4 и 6 раздела 1 указывается средневзвешенная процентная ставка в годовом исчислении, рассчитанная исходя из годовых процентных ставок, установленных в депозитных договорах, и условий привлечения средств.
По вкладам и депозитам, привлеченным по переменной процентной ставке, будущие значения которой определены депозитным договором, при заполнении граф 4 и 6 раздела 1 отражается средневзвешенная по длительности действия процентная ставка за весь срок действия депозитного договора. В случае если в депозитном договоре установлены несколько процентных периодов с фиксированными и плавающими ставками, при заполнении граф 4 и 6 раздела 1 отражается средневзвешенная по длительности действия процентная ставка, рассчитанная исходя из фиксированных процентных ставок. В качестве срока депозита указывается суммарный срок действия фиксированных процентных ставок согласно договору.
Средневзвешенная процентная ставка по вкладам, депозитам рассчитывается по формуле:
V1, V2, ... Vn - сумма вклада, депозита по договору (дополнительному соглашению) по n-й сделке;
P1, P2, ... Pn - номинальная процентная ставка по n-й сделке, установленная в договоре (или средневзвешенная по длительности действия процентная ставка за весь срок действия кредитного договора).
3.6. Сумма вклада, депозита отражается в тысячах единиц соответствующей валюты (в тысячах граммов драгоценного металла) с округлением до пяти знаков после запятой по правилам математического округления.
Показатели процентных ставок отражаются в процентах годовых с округлением до пяти знаков после запятой по правилам математического округления.
4. Раздел 2 заполняется следующим образом:
4.1. Данные формируются по операциям привлечения средств на действовавшие в течение отчетного месяца текущие счета физических лиц (резидентов и нерезидентов) в рублях, иностранных валютах и драгоценных металлах, отражаемым на балансовых счетах N N 40817, 40820.
4.2. В подразделе 2.1 раздела 2 (далее - подраздел 2.1) отражается перечень банковских услуг по операциям привлечения средств на текущие счета физических лиц, отражаемым на балансовых счетах N N 40817, 40820, в разрезе валют (драгоценных металлов) с информацией о количестве текущих счетов физических лиц, отражаемых на балансовых счетах N N 40817, 40820, действующих по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем.
В графе 1 подраздела 2.1 в целях составления Отчета указывается уникальный идентификационный код банковской услуги.
Уникальный идентификационный код присваивается кредитной организацией каждому наименованию банковской услуги в соответствующей валюте (драгоценном металле), в которой (в котором) открыт счет. Не допускается повторное использование идентификационного кода с другим наименованием банковской услуги или другим кодом валюты (драгоценного металла). Идентификационный код банковской услуги должен оставаться неизменным в течение периода действия банковской услуги.
В графе 2 подраздела 2.1 указывается трехзначный цифровой код валюты в соответствии с ОКВ либо трехзначный буквенно-цифровой код драгоценного металла в соответствии с Классификатором клиринговых валют.
В графе 3 подраздела 2.1 указывается наименование банковской услуги.
Банковские услуги с одинаковыми условиями начисления процентов могут объединяться и отражаться по одной строке с указанием наименований через запятую, при этом объединенному наименованию присваивается уникальный идентификационный код, который отражается в графе 1 подраздела 2.1.
Незначительные группы счетов (суммарно не более одного процента от суммы остатков по балансовым счетам N N 40817, 40820 на отчетную дату) допустимо сгруппировать по одной строке с наименованием "Прочие счета", при этом объединенному наименованию присваивается уникальный идентификационный код, который отражается в графе 1 подраздела 2.1.
В графе 4 подраздела 2.1 отражается количество счетов, действующих на отчетную дату, не включая счета, по которым не было движения средств в отчетном месяце и отсутствует остаток средств по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем.
4.3. Подраздел 2.2 раздела 2 (далее - подраздел 2.2) заполняется в разрезе уникальных идентификационных кодов банковских услуг, указанных в графе 1 подраздела 2.1.
В графе 1 подраздела 2.2 указывается уникальный идентификационный код банковской услуги, отражаемый в графе 1 подраздела 2.1.
В графе 2 подраздела 2.2 указываются все значения процентных ставок в процентах годовых с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления, по которым начислялись проценты за отчетный месяц. Каждое значение процентной ставки при этом отражается отдельной строкой.
В случае если в отчетном месяце на сумму на счете в разные периоды месяца производилось начисление процентов по нескольким процентным ставкам, меняющимся с течением времени, в графе 2 подраздела 2.2 вычисляется и отражается средневзвешенная ставка (по сроку и объему, включая периоды, в которые действовала нулевая процентная ставка).
В случае если в отчетном месяце на разные суммы средств на счете начислялись проценты по разным ставкам, в графе 2 подраздела 2.2 отражается информация в разных строках в разрезе значений ставки. При этом в графе 6 подраздела 2.2 сумма по счету, разделенному на несколько строк в разрезе значений ставки, не должна дублироваться (сумма делится последовательно по строкам).
В случае если по банковской услуге проценты не начислялись или не предусмотрены, в графе 2 подраздела 2.2 указывается ставка "0,00". По строкам с процентной ставкой "0,00" графы 3 - 5 подраздела 2.2 могут не заполняться.
4.4. В графе 3 подраздела 2.2 в сумму включается остаток, служивший базой для начисления процентов в отчетном месяце (в том числе минимальный, средний за месяц). В случае начисления процентов на разные суммы в течение отчетного месяца (в том числе при начислении процентов за каждый день или несколько раз за отчетный месяц) в сумму включается среднее арифметическое суммы остатков под указанную в графе 2 подраздела 2.2 ставку за каждый день отчетного месяца, включая дни месяца, в которые начисление по данной ставке не производилось (в том числе дни месяца с нулевыми остатками).
4.5. В графе 4 подраздела 2.2 указывается общая сумма процентов, начисленных за отчетный месяц по процентной ставке, указанной в графе 2 подраздела 2.2.
В графе 5 подраздела 2.2 указывается общая сумма процентов, выплаченных за отчетный месяц по процентной ставке, указанной в графе 2 подраздела 2.2.
Информация о начисленных и выплаченных процентах отражается в графах 4 и 5 подраздела 2.2 по счетам, действующим в течение отчетного месяца, в том числе закрытым по состоянию на отчетную дату.
Допускается заполнение одной из граф - графы 4 или графы 5 подраздела 2.2.
4.6. В графе 6 подраздела 2.2 указывается остаток средств на банковских счетах по состоянию на отчетную дату (с учетом процентов, причисленных по состоянию на отчетную дату к сумме на счете, отражаемой на балансовых счетах N N 40817, 40820) исходя из подходов по отражению информации в графе 6 подраздела 2.2, приведенных в абзаце пятом подпункта 4.3 настоящего пункта. При этом сумма по всем частям одного текущего счета в графе 6 подраздела 2.2 должна равняться остаткам средств в рублях или иностранной валюте (драгоценном металле) на отчетную дату на данном счете, а сумма по всем счетам - исходящим остаткам в рублях или иностранной валюте (драгоценном металле) по балансовым счетам N N 40817, 40820.
Суммы в графах 3 - 6 подраздела 2.2 указываются в тысячах единиц валюты (в тысячах граммов драгоценного металла) с округлением до пяти знаков после запятой по правилам математического округления.
4.7. В графе 7 подраздела 2.2 указывается признак структурного продукта (структурный (синтетический) продукт, сочетающий в себе элементы договора банковского счета и производного финансового инструмента), с использованием следующих кодов:
1 - банковская услуга является частью структурного продукта;
5. Раздел 3 заполняется следующим образом:
5.1. Данные формируются по действовавшим в течение отчетного месяца банковским счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (резидентов и нерезидентов) в рублях, иностранных валютах и драгоценных металлах, отражаемым на балансовых счетах N N 40102, 40501 - 40504, 40506, 40601 - 40604, 40606, 40701 - 40707, 40802, 40807, 40818, 40819, 40821, 40825, 40827, 40828.
5.2. В подразделе 3.1 раздела 3 (далее - подраздел 3.1) указывается перечень банковских услуг по операциям привлечения средств на банковские счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, отражаемым на балансовых счетах, перечисленных в подпункте 5.1 настоящего пункта, в разрезе валют (драгоценных металлов) с информацией о количестве счетов, действующих по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, и о сумме остатков с начислением и без начисления процентов.
В графе 1 подраздела 3.1 в целях составления Отчета указывается уникальный идентификационный код банковской услуги.
Уникальный идентификационный код присваивается кредитной организацией каждому наименованию банковской услуги по соответствующим балансовому счету и валюте (драгоценному металлу), в которой открыт счет. Не допускается повторное использование идентификационного кода с другим наименованием банковской услуги, другим балансовым счетом или другим кодом валюты (драгоценного металла). Идентификационный код банковской услуги должен оставаться неизменным в течение периода действия банковской услуги.
В графе 2 подраздела 3.1 указывается трехзначный цифровой код валюты в соответствии с ОКВ либо трехзначный буквенно-цифровой код драгоценного металла в соответствии с Классификатором клиринговых валют.
В графе 3 подраздела 3.1 указывается наименование банковской услуги.
Банковские услуги с одинаковыми условиями начисления процентов могут объединяться и отражаться по одной строке с указанием наименований через запятую, при этом объединенному наименованию присваивается уникальный идентификационный код, который отражается в графе 1 подраздела 3.1.
Незначительные группы счетов (суммарно не более одного процента от суммы остатков по балансовым счетам, перечисленным в подпункте 5.1 настоящего пункта, на отчетную дату) допустимо сгруппировать по одной строке с наименованием "Прочие счета", при этом объединенному наименованию присваивается уникальный идентификационный код, который отражается в графе 1 подраздела 3.1.
В графе 4 подраздела 3.1 указывается номер балансового счета второго порядка, на котором отражались операции по банковским счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в рублях или иностранных валютах (драгоценных металлах), из перечня балансовых счетов, указанных в подпункте 5.1 настоящего пункта.
В графе 5 подраздела 3.1 указывается количество счетов, действующих по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, не включая счета, по которым не было движения средств в отчетном месяце и отсутствует остаток средств по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем.
В графе 6 подраздела 3.1 указывается признак начисления процентов по указанной в графе 1 подраздела 3.1 банковской услуге в соответствующей валюте (драгоценном металле), согласно условиям договора банковского счета с использованием следующих кодов:
1 - предусмотрено начисление процентов;
0 - не предусмотрено начисление процентов.
В графе 7 подраздела 3.1 указывается остаток средств на банковских счетах в соответствующей валюте (драгоценном металле) по состоянию на отчетную дату (с учетом процентов, причисленных по состоянию на отчетную дату к сумме на счете, отражаемой на балансовом счете, указанном в графе 4 подраздела 3.1). При этом сумма по всем банковским счетам не должна превышать исходящие остатки в рублях или иностранной валюте (драгоценном металле) по соответствующему балансовому счету, указанному в графе 4 подраздела 3.1.
В графе 8 подраздела 3.1 указывается признак структурного продукта (структурный (синтетический) продукт, сочетающий в себе элементы договора банковского счета и производного финансового инструмента) с использованием следующих кодов:
1 - банковская услуга является частью структурного продукта;
5.3. Подраздел 3.2 раздела 3 (далее - подраздел 3.2) заполняется в разрезе уникальных идентификационных кодов банковских услуг, указанных в графе 1 подраздела 3.1.
5.4. В графе 1 подраздела 3.2 указывается уникальный идентификационный код банковской услуги, отражаемый в графе 1 подраздела 3.1.
5.5. В графе 2 подраздела 3.2 указываются все значения процентных ставок в процентах годовых с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления, по которым начислялись проценты за отчетный месяц. При этом каждое значение процентной ставки отражается отдельной строкой.
В случае если в отчетном месяце на сумму на счете в разные периоды месяца производилось начисление процентов по нескольким процентным ставкам, меняющимся с течением времени, в графе 2 подраздела 3.2 вычисляется и отражается средневзвешенная ставка (по сроку и объему, включая периоды, в которые действовала нулевая процентная ставка).
В случае если в отчетном месяце на разные суммы средств на счете начислялись проценты по разным ставкам, в графе 2 подраздела 3.2 информация отражается в разных строках в разрезе значений ставки.
В случае если по банковской услуге проценты не начислялись или не предусмотрены, в графе 2 подраздела 3.2 указывается ставка "0,00". По строкам с процентной ставкой "0,00" графы 3 - 5 подраздела 3.2 могут не заполняться.
5.6. В сумму в графе 3 подраздела 3.2 включается остаток, служивший базой для начисления процентов в отчетном месяце (в том числе минимальный, средний за месяц). В случае начисления процентов на разные суммы в течение отчетного месяца (в том числе при начислении процентов за каждый день или несколько раз за отчетный месяц) в сумму графе 3 подраздела 3.2 включается среднее арифметическое суммы остатков под указанную в графе 2 подраздела 3.2 ставку за каждый день отчетного месяца, включая дни месяца, в которые начисление по данной ставке не производилось (в том числе дни месяца с нулевыми остатками).
5.7. В графе 4 подраздела 3.2 указывается общая сумма процентов, начисленных за отчетный месяц по процентной ставке, указанной в графе 2 подраздела 3.2.
В графе 5 подраздела 3.2 указывается общая сумма процентов, выплаченных за отчетный месяц по процентной ставке, указанной в графе 2 подраздела 3.2.
Информация о начисленных и выплаченных процентах отражается в графах 4 и 5 подраздела 3.2 по счетам, действующим в течение отчетного месяца, в том числе закрытым по состоянию на отчетную дату.
Допускается заполнение одной из граф - графы 4 или графы 5 подраздела 3.2.
Суммы в графах 3 - 5 подраздела 3.2 указываются в тысячах единиц валюты (в тысячах граммов драгоценного металла) с округлением до пяти знаков после запятой по правилам математического округления.
Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала) | ||
ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ И О ДРУГИХ ПОКАЗАТЕЛЯХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ |
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации | |
Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов |
Отдельные показатели деятельности кредитной организации, используемые для расчета обязательных нормативов, тыс. руб. |
Информация о нарушении обязательных нормативов и (или) снижении значения норматива достаточности базового капитала банка (Н1.1) ниже 7 процентов |
Раздел 5. Информация об операционных днях в отчетном периоде |
Число операционных дней в отчетном периоде: _____________. Даты нерабочих дней отчетного периода: __________________. |
Утратил силу |
Раздел 7. Значения надбавок к нормативам достаточности капитала |
Фактическое значение суммы всех установленных надбавок, в процентах: ________. |
Показатели, используемые для расчета антициклической надбавки: |
Информация о надбавках к коэффициентам риска по отдельным видам активов |
Сумма требований, уменьшенная на величину резервов, тыс. руб. | Сумма требований, уменьшенная на величину резервов, умноженная на надбавку к коэффициенту риска, тыс. руб. | |||
(должность) | (подпись) | (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) |
(должность) | (подпись) | (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) |
(фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) | ||
"__" _____________ ____ г. | ||
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.
составления и представления отчетности по форме 0409135
"Информация об обязательных нормативах и о других
показателях деятельности кредитной организации"
1. Отчетность по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации" (далее - Отчет) заполняется на основе данных, определенных в соответствии с:
Положением Банка России от 31 июля 2025 года N 864-П "О порядке расчета системно значимыми кредитными организациями норматива краткосрочной ликвидности, о его предельном значении и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" <1> (далее - Положение Банка России N 864-П)
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 26 сентября 2025 года, регистрационный N 83667.
Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска" <2> (далее - Положение Банка России N 511-П);
--------------------------------
<2> Зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2015 года, регистрационный N 40328, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 15 ноября 2018 года N 4969-У (зарегистрировано Минюстом России 7 марта 2019 года, регистрационный N 53986), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 28 февраля 2022 года N 6075-У (зарегистрировано Минюстом России 4 апреля 2022 года, регистрационный N 68056).
Инструкцией Банка России от 21 ноября 2017 года N 182-И "О допустимых сочетаниях банковских операций небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" <3> (далее - Инструкция Банка России N 182-И);
--------------------------------
<3> Зарегистрирована Минюстом России 5 февраля 2018 года, регистрационный N 49902, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 24 октября 2018 года N 4940-У (зарегистрировано Минюстом России 19 ноября 2018 года, регистрационный N 52715), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 12 января 2021 года N 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63150).
Инструкцией Банка России от 6 декабря 2017 года N 183-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией" <1> (далее - Инструкция Банка России N 183-И);
--------------------------------
<1> Зарегистрирована Минюстом России 2 марта 2018 года, регистрационный N 50206, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 18 июля 2019 года N 5213-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55912), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 22 апреля 2020 года N 5450-У (зарегистрировано Минюстом России 2 июня 2020 года, регистрационный N 58550).
Инструкцией Банка России от 6 июня 2019 года N 198-И "Об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" <2> (далее - Инструкция Банка России N 198-И);
--------------------------------
<2> Зарегистрирована Минюстом России 25 сентября 2019 года, регистрационный N 56067, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915).
Инструкцией Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" <3> (далее - Инструкция Банка России N 199-И);
--------------------------------
<3> Зарегистрирована Минюстом России 27 декабря 2019 года, регистрационный N 57008, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 марта 2020 года N 5423-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57913), от 3 августа 2020 года N 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный N 60730), от 3 августа 2020 года N 5521-У (зарегистрировано Минюстом России 11 сентября 2020 года, регистрационный N 59770), от 12 января 2021 года N 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63150), от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 18 августа 2021 года N 5886-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65078), от 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 3 апреля 2023 года N 6393-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2023 года, регистрационный N 73538), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399), от 6 июня 2023 года N 6436-У (зарегистрировано Минюстом России 9 июня 2023 года, регистрационный N 73793).
Указанием Банка России от 16 декабря 2024 года N 6960-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала" <4> (далее - Указание Банка России N 6960-У);
--------------------------------
<4> Зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2024 года, регистрационный N 80632.
Инструкцией Банка России от 8 ноября 2021 года N 207-И "О допустимых сочетаниях банковских операций расчетных небанковских кредитных организаций, об обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" <1> (далее - Инструкция Банка России N 207-И);
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 10 июня 2022 года, регистрационный N 68834.
Указанием Банка России от 3 февраля 2025 года N 6993-У "О видах кредитов (займов), в отношении которых могут быть установлены макропруденциальные лимиты, о характеристиках указанных кредитов (займов), о порядке установления и применения макропруденциальных лимитов в отношении указанных кредитов (займов), о факторах риска увеличения долговой нагрузки заемщиков - физических лиц, а также о порядке применения мер, предусмотренных частью пятой статьи 45.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" <2> (далее - Указание Банка России N 6993-У);
--------------------------------
<2> Зарегистрировано Минюстом России 5 марта 2025 года, регистрационный N 81451.
Положением Банка России от 26 июля 2017 года N 596-П "О порядке расчета системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III")" <3> (далее - Положение Банка России N 596-П).
--------------------------------
<3> Зарегистрировано Минюстом России 18 августа 2017 года, регистрационный N 47857, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 3 августа 2020 года N 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный N 60730), от 11 октября 2021 года N 5973-У (зарегистрировано Минюстом России 26 ноября 2021 года, регистрационный N 66000), от 11 января 2024 года N 6668-У (зарегистрировано Минюстом России 15 февраля 2024 года, регистрационный N 77264).
2. В состав показателя Ариск0 включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска, определенные в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России N 199-И, и финансовые инструменты без риска, определенные в соответствии с пунктом 2.4 Положения Банка России N 511-П. В состав показателей Ар2i, Ар3i, Ар4i и Ар5i включаются активы II, III, IV и V групп соответственно, взвешенные по уровню риска при расчете нормативов достаточности капитала банка в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России N 199-И. В состав показателя Ар1i включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска в соответствии с подпунктом 2.3.1 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И. Полученный от суммирования активов первой группы риска результат не взвешивается на коэффициент риска.
Показатель коэффициента рублевого фондирования (Кф) рассчитывается в соответствии с подпунктом 2.3.8 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И. Показатели операций с повышенным коэффициентом риска (ПК1, ПК2, ПК0), повышенных требований по покрытию капиталом соответствующего уровня отдельных активов банка в соответствии с международными подходами к повышению устойчивости банковского сектора (БК) рассчитываются в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Инструкции Банка России N 199-И.
Показатель совокупной величины крупных кредитных рисков (Кскр), показатель совокупной величины инвестиций банка в акции (доли) других юридических лиц (Кинс), высоколиквидные активы (Лам), ликвидные активы (Лат), обязательства по счетам до востребования (Овм, Овт), величина кредитного риска по вложениям банка в акции и (или) паи акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, а также фондов, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в том числе переданным в доверительное управление, полученная в результате применения сквозного подхода (КРФсп1, КРФсп0, КРФсп2), мандатного подхода (КРФмп1, КРФмп0, КРФмп2), резервного подхода (КРФрп1, КРФрп0, КРФрп2), определяются в соответствии с методикой расчета обязательных нормативов банков, установленной Инструкцией Банка России N 199-И.
Показатели АРСi (включает кредитные требования к центральным банкам или правительствам стран), АРБi (включает кредитные требования к кредитным организациям), АРМБР (включает кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития), АРкорп (включает кредитные требования к юридическим лицам - корпоративным заемщикам), АРМСП (включает кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства), АРЦКi (включает кредитные требования участников клиринга к кредитным организациям, осуществляющим функции центрального контрагента), АРФЛ (включает кредитные требования к физическим лицам, в том числе по ипотечным ссудам), АРпрi (включает прочие активы банка), БК2i (предусматривает применение повышенных требований по покрытию капиталом соответствующего уровня отдельных активов банка), ПК2i (величина кредитного риска по операциям с повышенными коэффициентами риска) рассчитываются в соответствии с пунктом 3.3 Инструкции Банка России N 199-И.
Показатели процентного риска (ПРi), общего процентного риска (ОПРi), специального процентного риска (СПРi), фондового риска (ФРi), общего фондового риска (ОФРi), специального фондового риска (СФРi), товарного риска (ТР), основного товарного риска (ОТР), дополнительного товарного риска (ДТР), гамма-риска и вега-риска по опционам, включаемым в расчет товарного риска (ГВР(ТР), гамма-риска и вега-риска по опционам, включаемым в расчет валютного риска (ГВР(ВР), гамма-риска и вега-риска по опционам, включаемым в расчет процентного риска (ГВР(ПР), гамма-риска и вега-риска по опционам, включаемым в расчет фондового риска (ГВР(ФР), валютного риска (ВР) рассчитываются в соответствии с Положением Банка России N 511-П.
Показатель номинальной стоимости выпущенных расчетными небанковскими кредитными организациями векселей, а также внебалансовых обязательств расчетных небанковских кредитных организаций, вытекающих из индоссамента векселей, акцептов и авалей (ВО), рассчитывается в соответствии с пунктом 2.11 Инструкции Банка России N 207-И.
Показатель "Метод" может принимать два значения в зависимости от выбранного порядка расчета обязательных нормативов: "1" - в соответствии с главой 2 Инструкции Банка России N 199-И (стандартный подход), "2" - в соответствии с главой 3 Инструкции Банка России N 199-И (финализированный подход). Показатель "Метод" обязателен к заполнению банками с универсальной и базовой лицензиями.
Показатель "МетодАРФЛ" может принимать значение в зависимости от выбранного порядка расчета показателя АРФЛ для расчета обязательных нормативов: "1" - в соответствии с подпунктами 3.3.7.1 - 3.3.7.3 пункта 3.3 Инструкции Банка России N 199-И, "2" - в соответствии с подпунктами 3.3.7.5 - 3.3.7.7 пункта 3.3 Инструкции Банка России N 199-И. Показатель "МетодАРФЛ" обязателен к заполнению банками с универсальной и базовой лицензиями.
Показатель величины операционного риска (ОР) рассчитывается кредитными организациями следующим образом:
кредитные организации, осуществляющие расчет размера операционного риска в соответствии с Положением Банка России от 3 сентября 2018 года N 652-П "О порядке расчета размера операционного риска" <1> (далее - Положение Банка России N 652-П), рассчитывают показатель ОР в соответствии с пунктом 2 Положения Банка России N 652-П;
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 19 ноября 2018 года, регистрационный N 52705, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года N 4985-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53050), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915).
кредитные организации, осуществляющие расчет размера операционного риска в соответствии с Положением Банка России от 7 декабря 2020 года N 744-П "О порядке расчета размера операционного риска ("Базель III") и осуществления Банком России надзора за его соблюдением" <2> (далее - Положение Банка России N 744-П), рассчитывают показатель ОР в соответствии с пунктом 1.2 Положения Банка России N 744-П.
--------------------------------
<2> Зарегистрировано Минюстом России 29 января 2021 года, регистрационный N 62290, с изменением, внесенным Указанием Банка России от 10 января 2023 года N 6355-У (зарегистрировано Минюстом России 3 февраля 2023 года, регистрационный N 72236).
Кредитная организация в случае принятия решения в соответствии с пунктом 1.7, абзацем вторым пункта 2.3, абзацем третьим подпункта 2.3.7 пункта 2.3, пунктом 2.4, абзацем вторым подпункта 3.3.4.5 пункта 3.3, абзацем четвертым подпункта 3.3.7 пункта 3.3, подпунктом 3.3.7.4 пункта 3.3, абзацем шестнадцатым пункта 5.6 Инструкции Банка России N 199-И направляет в составе пояснительной записки к Отчету информацию о принятом решении.
3. Информация по разделу 3, графе 3 раздела 4, разделу 7 Отчета указывается с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления.
В графе 3 раздела 3 Отчета указывается информация о контрольных значениях обязательных нормативов, установленных кредитным организациям структурными подразделениями Банка России, осуществляющими надзор за их деятельностью, в соответствии с главой 13 Инструкции Банка России N 199-И. В графе 4 раздела 3 Отчета указывается код причины установления кредитным организациям структурными подразделениями Банка России, осуществляющими надзор за их деятельностью, контрольного значения обязательного норматива:
4. Кредитные организации, нарушившие в течение отчетного месяца обязательные нормативы и (или) допустившие снижение значения норматива Н1.1 ниже уровня 7 процентов, заполняют раздел 4 Отчета построчно, отдельно по каждому нарушению обязательных нормативов и (или) случаю снижения значения норматива Н1.1 ниже уровня 7 процентов. При этом в графе 4 раздела 4 Отчета указывается дата, за которую было допущено нарушение значения обязательных нормативов и (или) снижение значения норматива Н1.1 ниже уровня 7 процентов.
5. Информация по кодам 8915, 8929, 8958, 8968, 8979, 8983, 8988, показателям Лат1, О, Кр, Ф, КБР, Кз и обязательным нормативам Н15, Н16, Н16.1 и Н16.2 представляется только расчетными небанковскими кредитными организациями. Информация по кодам 8840, 8841, 8842, 8843, 8844, 8845, показателю Лат1.1 и обязательным нормативам Н1.3 и Н15.1 представляется только небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций.
6. Информация по кодам 8935, 8951 и по обязательному нормативу Н18 представляется только кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием.
7. Информация по нормативу краткосрочной ликвидности представляется в разделе 3 Отчета кредитными организациями, которые в соответствии с пунктом 1.2 Положения Банка России N 864-П должны соблюдать норматив краткосрочной ликвидности на индивидуальной основе (норматив Н27). Информация по нормативу структурной ликвидности (нормативу чистого стабильного фондирования) представляется в разделе 3 Отчета кредитными организациями, которые в соответствии с пунктом 4.1 Положения Банка России N 596-П обязаны соблюдать норматив структурной ликвидности (норматив чистого стабильного фондирования) на индивидуальной основе (норматив Н29).
--------------------------------
<1> Сноска исключена. - Указание Банка России от 10.11.2025 N 7234-У.
8. Отчет подлежит заполнению банками с базовой лицензией только в части нормативов, которые они рассчитывают исходя из положений Инструкции Банка России N 183-И, небанковскими кредитными организациями - исходя из положений Инструкции Банка России N 207-И, Инструкции Банка России N 182-И, Инструкции Банка России N 198-И.
9. Отчет (кроме разделов 7 - 10) составляется по кредитной организации в целом (включая небанковские кредитные организации, кроме небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов и небанковской кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария) по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным периодом, и представляется в Банк России:
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, кроме небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов и небанковской кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария), за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, - не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
абзац утратил силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 N 7047-У;
небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - по состоянию на 1 июля и 1 января - не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием.
Раздел 8 Отчета составляется по кредитной организации в целом (за исключением банков с базовой лицензией, небанковской кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария, небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов, небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, и представляется в Банк России не позднее двенадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.
Разделы 9 и 10 Отчета составляются по кредитной организации в целом (за исключением небанковской кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария, небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов, небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, и представляются в Банк России не позднее двенадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
Абзац утратил силу. - Указание Банка России от 17.04.2025 N 7047-У.
10. Кредитные организации представляют Отчет (за исключением разделов 4, 5, 7 - 10) на внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.
В случае если в требовании Банка России содержится указание о представлении информации на внутримесячные даты по конкретному обязательному нормативу (конкретным обязательным нормативам), разделы 1 и 2 Отчета заполняются только по расшифровкам и показателям, которые используются для расчета отдельного обязательного норматива (отдельных обязательных нормативов), раздел 3 Отчета - только по отдельному обязательному нормативу (отдельным обязательным нормативам).
11. Утратил силу. - Указание Банка России от 10.11.2025 N 7234-У.
12. Раздел 7 Отчета заполняется следующим образом:
12.1. В графе 3 отражаются минимально допустимые числовые значения надбавок к нормативам достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с главой 4 Инструкции Банка России N 199-И, установленные на текущий год. При этом в графе 3 строки 2 отражается совокупная величина минимально допустимого числового значения антициклической надбавки, включая средневзвешенные величины национальных антициклических надбавок, установленных во всех государствах (включая антициклическую надбавку Российской Федерации), требования к резидентам которых имеются у кредитной организации, по которым рассчитывается кредитный и рыночный риск, определенная в соответствии с абзацем четвертым пункта 4.3 Инструкции Банка России N 199-И.
12.2. В графе 4 отражаются фактические значения надбавок к нормативам достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации, фактически покрываемые источниками базового капитала кредитной организации в отчетном периоде.
Фактическое значение суммы всех установленных надбавок определяется как наименьшая из величин отклонения фактических значений нормативов достаточности капитала (Н1.1, Н1.2, Н1.0), рассчитанных кредитной организацией в соответствии с пунктом 11.6 Инструкции Банка России N 199-И.
12.3. В графе 3 подраздела "Справочно" указываются величины национальных антициклических надбавок (в процентах с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления), начиная с Российской Федерации, включая надбавки, имеющие нулевое значение. Требования к резидентам иностранных юрисдикций, в совокупности составляющие менее 5 процентов требований, отраженных в итоговой строке, могут быть сгруппированы в целях их включения в подраздел "Справочно" при условии, что на территории указанных юрисдикций надбавки имеют нулевое значение. При этом требования к резидентам Российской Федерации отражаются отдельно, независимо от их величины. Информация о группировке требований должна быть приведена в пояснительных примечаниях к Отчету.
12.4. В графе 4 указываются требования кредитной организации к резидентам Российской Федерации и нерезидентам, а также совокупная величина указанных требований (в тысячах рублей).
12.5. Раздел 7 Отчета составляется по кредитной организации в целом (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, составляющих отчетность по форме 0409805 "Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы", банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций) и представляется кредитными организациями в Банк России по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
13. Раздел 8 Отчета включает в себя информацию об активах, в отношении которых на основании решения Совета директоров Банка России, принятого в соответствии со статьей 45.2 Федерального закона N 86-ФЗ, применяются надбавки к коэффициентам риска, определяемые в соответствии с Указанием Банка России N 6960-У на основе матрицы надбавок к коэффициентам риска, размещенной на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - надбавки к коэффициентам риска).
В случае если надбавки к коэффициентам риска не применяются (то есть принимают значение "н/п"), информация об активах, соответствующих указанным надбавкам к коэффициентам риска, в раздел 8 Отчета не включается.
Раздел 8 Отчета заполняется следующим образом:
13.1. Требования по кредитам (займам), включая требования по получению начисленных (накопленных) процентов по таким кредитам (займам) (далее - требования по кредитам (займам), группируются в строках по периоду возникновения таких требований (графа 1) и коду (кодам) актива (графа 2).
При этом в одной строке группируются требования по кредитам (займам), относящиеся к одному коду (одним кодам) актива (графа 2), которые возникли в один и тот же период (графа 1).
В графах 3 - 5 указываются суммарные значения по сгруппированным требованиям по кредитам (займам).
13.2. В графе 1 указываются месяц и год возникновения требований по кредитам (займам) в формате "мм.гггг", где "мм" - месяц, "гггг" - год.
По кредитам, предоставленным с использованием банковских карт, в графе 1 указываются месяц и год совершения операций по выдаче физическим лицам денежных средств с использованием банковских карт, в том числе на условиях овердрафта.
При принятии кредитной организацией в отношении кредита (займа), предоставленного физическому лицу, решения о реструктуризации задолженности по кредиту (займу) и (или) решений, изменяющих условия договора кредита (займа), в том числе при продлении срока действия договора кредита (займа) (за исключением решения об изменении лимита кредитования по кредиту, предоставляемому с использованием банковской карты), в графе 1 указываются месяц и год реструктуризации задолженности по кредиту (займу) или изменений условий договора кредита (займа).
13.3. В графе 2 информация указывается в соответствии с приложением 7 "Коды активов, используемые для определения надбавок к коэффициентам риска" к Указанию Банка России N 6960-У (далее - Коды активов (приложение 7 к Указанию Банка России N 6960-У) следующим образом:
13.3.1. Для требований по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам, указываются следующие два кода активов из числа предусмотренных Кодами активов (приложение 7 к Указанию Банка России N 6960-У):
код актива раздела I Кодов активов (приложение 7 к Указанию Банка России N 6960-У) в зависимости от значения показателя долговой нагрузки заемщика (далее - ПДН), рассчитанного в соответствии со статьей 5.1 Федерального закона от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)";
код актива одного из разделов II - VII Кодов активов (приложение 7 к Указанию Банка России N 6960-У) в зависимости от вида актива (при этом в одной строке Отчета указывается один из кодов активов разделов II - VII Кодов активов (приложение 7 к Указанию Банка России N 6960-У).
Коды активов перечисляются через запятую без пробела от меньшего к большему значению в отдельной строке для каждого норматива достаточности капитала. При этом в графе 2 указывается не более двух кодов.
13.3.2. Для требований по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам, указывается только один код актива из числа предусмотренных разделом VIII или разделом IX Кодов активов (приложение 7 к Указанию Банка России N 6960-У), в зависимости от вида актива.
13.4. В графе 3 указывается сумма требований по кредитам (займам) в целых тысячах рублей.
13.5. В графе 4 указывается сумма требований по кредитам (займам), уменьшенная на величину резервов, сформированных в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" <1> (далее - Положение Банка России N 590-П) и Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" <2> (далее - Положение Банка России N 611-П) (далее - резервы). Значение указывается в целых тысячах рублей.
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 12 июля 2017 года, регистрационный N 47384, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 июля 2018 года N 4874-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2018 года, регистрационный N 52308), от 27 ноября 2018 года N 4986-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53053), от 26 декабря 2018 года N 5043-У (зарегистрировано Минюстом России 23 января 2019 года, регистрационный N 53505), от 18 июля 2019 года N 5211-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55910), от 16 октября 2019 года N 5288-У (зарегистрировано Минюстом России 27 ноября 2019 года, регистрационный N 56646), от 11 января 2021 года N 5690-У (зарегистрировано Минюстом России 26 апреля 2021 года, регистрационный N 63238), от 18 августа 2021 года N 5889-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65077), от 15 февраля 2022 года N 6068-У (зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2022 года, регистрационный N 67894), от 15 марта 2023 года N 6377-У (зарегистрировано Минюстом России 7 апреля 2023 года, регистрационный N 72915).
<2> Зарегистрировано Минюстом России 15 марта 2018 года, регистрационный N 50381, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года N 4988-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53054), от 18 июля 2019 года N 5212-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55911), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 22 апреля 2020 года N 5449-У (зарегистрировано Минюстом России 28 мая 2020 года, регистрационный N 58498).
13.6. В графе 5 указывается сумма требований по кредитам (займам), уменьшенная на величину резервов, умноженная на надбавку к коэффициенту риска, в целых тысячах рублей.
Значение графы 5, полученное путем умножения совокупного объема требований по кредитам (займам), уменьшенных на величину резервов (графа 4), на размер надбавки к коэффициентам риска, в рамках правил округления может отклоняться от результата, полученного путем суммирования результатов расчета надбавки к коэффициентам риска для каждого отдельного кредита (займа) или портфеля однородных ссуд.
13.7. Требования по вложениям в долговые ценные бумаги заполняются в соответствии с подпунктами 13.1 - 13.6 настоящего пункта (за исключением подпункта 13.3.1 настоящего пункта).
14. Раздел 9 Отчета включает в себя информацию о потребительских кредитах (займах), указанных в подпунктах 1.1.1 и 1.1.3 пункта 1.1 Указания Банка России N 6993-У, включая потребительские кредиты (займы), права (требования) по которым перешли кредитной организации, за отчетный квартал.
В случае если указанные в подпунктах 1.1.1 и 1.1.3 пункта 1.1 Указания Банка России N 6993-У потребительский кредит (заем), предоставленный физическим лицам в отчетном квартале, потребительский кредит (заем), по которому в отчетном квартале установлен и (или) увеличен лимит кредитования, включая потребительский кредит (заем), права (требования) по которому перешли кредитной организации в отчетном квартале, были погашены, списаны с баланса или проданы в этом же квартале, информация о таких потребительских кредитах (займах) подлежит включению в раздел 9 Отчета за указанный отчетный квартал.
Кредитные организации, у которых по состоянию на отчетную дату отсутствуют указанные в подпунктах 1.1.1 и 1.1.3 пункта 1.1 Указания Банка России N 6993-У потребительские кредиты (займы), предоставленные физическим лицам за отчетный квартал, и потребительские кредиты (займы), по которым в отчетном квартале был установлен и (или) увеличен лимит кредитования, включая потребительские кредиты (займы), права (требования) по которым перешли кредитной организации, направляют в составе пояснительной записки к Отчету сообщение следующего содержания: "По состоянию на отчетную дату информация по потребительским кредитам (займам) для заполнения раздела 9 Отчета за отчетный квартал отсутствует". При этом раздел 9 Отчета не заполняется.
В случае если в отношении банков с базовой лицензией и (или) банков с универсальной лицензией по состоянию на отчетную дату не установлены макропруденциальные лимиты, предусмотренные статьей 45.6 Федерального закона N 86-ФЗ (далее - макропруденциальные лимиты), для потребительских кредитов (займов), указанных в подпунктах 1.1.1 и 1.1.3 пункта 1.1 Указания Банка России N 6993-У, такие банки направляют в составе пояснительной записки к Отчету сообщение следующего содержания: "По состоянию на отчетную дату для кредитной организации макропруденциальные лимиты в отношении потребительских кредитов (займов), указанных в подпунктах 1.1.1 и 1.1.3 пункта 1.1 Указания Банка России N 6993-У, не установлены". При этом раздел 9 Отчета не заполняется.
Раздел 9 Отчета заполняется следующим образом:
14.1. По разделу 9 Отчета в одной строке группируются потребительские кредиты (займы), показатели которых принимают одинаковые значения в графе 1 и графе 4 и соответствуют одному интервалу в графе 2 и графе 3. При этом в графе 5 и графе 7 указывается количество сгруппированных потребительских кредитов (займов) за отчетный квартал, в графе 6 и графе 8 указываются суммарные значения по сгруппированным потребительским кредитам (займам) за отчетный квартал.
В случае если по состоянию на отчетную дату кредитная организация за отчетный квартал не предоставляла потребительские кредиты (займы), указанные в подпунктах 1.1.1.2 и 1.1.3 пункта 1.1 Указания Банка России N 6993-У, не устанавливала и (или) не увеличивала лимит кредитования по потребительским кредитам (займам), указанным в подпункте 1.1.1.1 пункта 1.1 Указания Банка России N 6993-У, с отдельными интервалами, предусмотренными к заполнению в графе 2 и (или) графе 3 в соответствии с подпунктами 14.3 и 14.4 пункта 14 настоящего Порядка, в том числе не получала права (требования) по таким кредитам (займам) (за исключением случаев, указанных в абзацах третьем и четвертом пункта 14 настоящего Порядка), информация по таким кредитам (займам) включается в раздел 9 Отчета с нулевыми значениями в графах 5 - 8.
14.2. В графе 1 указывается один из следующих кодов, соответствующих видам потребительских кредитов (займов):
Потребительские кредиты (займы), указанные в подпункте 1.1.1.1 пункта 1.1 Указания Банка России N 6993-У, включая потребительские кредиты (займы), права (требования) по которым перешли кредитной организации | |
Потребительские кредиты (займы), указанные в подпункте 1.1.1.2 пункта 1.1 Указания Банка России N 6993-У, включая потребительские кредиты (займы), права (требования) по которым перешли кредитной организации | |
Потребительские кредиты (займы), указанные в подпункте 1.1.3.1 пункта 1.1 Указания Банка России N 6993-У, включая потребительские кредиты (займы), права (требования) по которым перешли кредитной организации | |
Потребительские кредиты (займы), указанные в подпункте 1.1.3.2 пункта 1.1 Указания Банка России N 6993-У, включая потребительские кредиты (займы), права (требования) по которым перешли кредитной организации |
14.3. В графе 2 указывается интервал, которому соответствует значение ПДН на следующую дату:
для потребительских кредитов (займов), указанных в подпункте 1.1.1.1 пункта 1.1 Указания Банка России N 6993-У, - на дату установления и (или) увеличения лимита кредитования или получения таких потребительских кредитов (займов) в качестве прав (требований);
для потребительских кредитов (займов), указанных в подпунктах 1.1.1.2 и 1.1.3 пункта 1.1 Указания Банка России N 6993-У, - на дату предоставления или получения таких потребительских кредитов (займов) в качестве прав (требований).
Интервалы в графе 2 принимают одно из следующих значений:
(0; 10] - если значение ПДН не превышает или соответствует 10 процентам;
(10, 20] - если значение ПДН превышает 10 процентов и не превышает или соответствует 20 процентам;
и далее с интервалом в 10 процентов до достижения 100 процентов;
более 100 - если значение ПДН превышает 100 процентов.
В графе 2 указывается один интервал.
14.4. В графе 3 указывается интервал, которому соответствует следующее значение срока возврата потребительского кредита (займа):
для потребительских кредитов (займов), указанных в пункте 1.1 Указания Банка России N 6993-У, по которым в договоре потребительского кредита (займа) с лимитом кредитования, в том числе предоставленного с использованием банковских карт, не предусмотрен срок возврата потребительского кредита (займа), срок возврата потребительского кредита (займа) с лимитом кредитования, в том числе предоставленного с использованием банковских карт (в частности, на условиях овердрафта), - определенное в соответствии с абзацами десятым - четырнадцатым пункта 1.4 Указания Банка России N 6993-У;
для иных потребительских кредитов (займов) - указанное в договоре потребительского кредита (займа) в соответствии с пунктом 2 части 9 статьи 5 Федерального закона от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)".
Интервалы в графе 3 принимают одно из следующих значений:
(0; 1] - если значение срока возврата потребительского кредита (займа) не превышает 1 года;
(1, 2] - если значение срока возврата потребительского кредита (займа) превышает 1 год и не превышает 2 лет;
и далее с интервалом в 1 год до достижения 5 лет;
более 5 - если значение срока возврата потребительского кредита (займа) превышает 5 лет.
В графе 3 указывается один интервал.
14.5. В графе 4 указывается следующий статус потребительского кредита (займа):
"выдан" - для кредитов (займов), предоставленных кредитной организацией в отчетном квартале, кредитов (займов), по которым установлен и (или) увеличен лимит кредитования кредитной организацией в отчетном квартале;
"приобретен" - для кредитов (займов), права (требования) по которым перешли кредитной организации в отчетном квартале.
14.6. В графе 5 указываются (в штуках):
для потребительских кредитов (займов), указанных в подпункте 1.1.1.1 пункта 1.1 Указания Банка России N 6993-У, - количество потребительских кредитов (займов) с лимитом кредитования, в том числе предоставленных с использованием банковских карт, по которым в отчетном квартале установлен и (или) увеличен лимит кредитования, и количество потребительских кредитов (займов) с лимитом кредитования, права (требования) по которым перешли кредитной организации в отчетном квартале, начиная с операционного дня, в котором кредитной организацией было допущено превышение значений макропруденциальных лимитов по данному виду потребительских кредитов (займов) (включая указанный день);
для потребительских кредитов (займов), указанных в подпунктах 1.1.1.2 и 1.1.3 пункта 1.1 Указания Банка России N 6993-У, - количество потребительских кредитов (займов), предоставленных кредитной организацией в отчетном квартале, включая потребительские кредиты (займы), права (требования) по которым перешли кредитной организации, начиная с операционного дня, в котором кредитной организацией было допущено превышение значений макропруденциальных лимитов по данному виду потребительских кредитов (займов) (включая указанный день).
При отсутствии информации, предусмотренной в настоящем подпункте, графа 5 не заполняется.
14.7. В графе 6 указываются (в целых тысячах рублей):
для потребительских кредитов (займов), указанных в подпункте 1.1.1.1 пункта 1.1 Указания Банка России N 6993-У, - сумма лимитов кредитования, установленных и (или) увеличенных кредитной организацией в отчетном квартале по всем потребительским кредитам (займам) с лимитом кредитования, в том числе предоставленным с использованием банковских карт, и сумма фактических затрат на приобретение прав (требований) по таким потребительским кредитам (займам), начиная с операционного дня, в котором кредитной организацией было допущено превышение значений макропруденциальных лимитов по данному виду потребительских кредитов (займов) (включая указанный день);
для потребительских кредитов (займов), указанных в подпунктах 1.1.1.2 и 1.1.3 пункта 1.1 Указания Банка России N 6993-У, - сумма денежных средств, предоставленных кредитной организацией в отчетном квартале по всем потребительским кредитам (займам), и сумма фактических затрат на приобретение прав (требований) по таким потребительским кредитам (займам), начиная с операционного дня, в котором кредитной организацией было допущено превышение значений макропруденциальных лимитов по данному виду потребительских кредитов (займов) (включая указанный день).
При отсутствии информации, предусмотренной в настоящем подпункте, графа 6 не заполняется.
14.8. В графе 7 указываются (в штуках):
для потребительских кредитов (займов), указанных в подпункте 1.1.1.1 пункта 1.1 Указания Банка России N 6993-У, - количество потребительских кредитов (займов) с лимитом кредитования, в том числе предоставленных с использованием банковских карт, по которым в отчетном квартале установлен и (или) увеличен лимит кредитования, и количество потребительских кредитов (займов) с лимитом кредитования, права (требования) по которым перешли кредитной организации в отчетном квартале, за исключением кредитов (займов), указанных в графе 5;
для потребительских кредитов (займов), указанных в подпунктах 1.1.1.2 и 1.1.3 пункта 1.1 Указания Банка России N 6993-У, - количество потребительских кредитов (займов), предоставленных кредитной организацией в отчетном квартале, включая потребительские кредиты (займы), права (требования) по которым перешли кредитной организации, за исключением кредитов (займов), указанных в графе 5.
14.9. В графе 8 указываются (в целых тысячах рублей):
для потребительских кредитов (займов), указанных в подпункте 1.1.1.1 пункта 1.1 Указания Банка России N 6993-У, - сумма лимитов кредитования, установленных и (или) увеличенных кредитной организацией в отчетном квартале по всем потребительским кредитам (займам) с лимитом кредитования, в том числе предоставленным с использованием банковских карт, и сумма фактических затрат на приобретение прав (требований) по таким потребительским кредитам (займам), за исключением сумм (общих лимитов), указанных в графе 6;
для потребительских кредитов (займов), указанных в подпунктах 1.1.1.2 и 1.1.3 пункта 1.1 Указания Банка России N 6993-У, - сумма денежных средств, предоставленных кредитной организацией в отчетном квартале по всем потребительским кредитам (займам), и сумма фактических затрат на приобретение прав (требований) по таким потребительским кредитам (займам), за исключением сумм, указанных в графе 6.
14.10. Суммы денежных средств (суммарный объем лимитов кредитования) по потребительским кредитам (займам) (графы 6 и 8), выраженным в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона N 86-ФЗ, на дату составления раздела 9 Отчета либо по курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному в соответствии со статьей 317 Гражданского кодекса Российской Федерации соглашением сторон и действующему на дату составления раздела 9 Отчета.
15. Раздел 10 Отчета включает в себя информацию о кредитах, предоставленных физическим лицам в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, обязательства заемщиков по которым обеспечены ипотекой (далее - кредиты, обеспеченные ипотекой), указанных в подпункте 1.1.2 пункта 1.1 Указания Банка России N 6993-У, включая кредиты, обеспеченные ипотекой, права (требования) по которым перешли кредитной организации, за отчетный квартал.
В случае если предоставленные в отчетном квартале кредиты, обеспеченные ипотекой, указанные в подпункте 1.1.2 пункта 1.1 Указания Банка России N 6993-У, включая кредиты, обеспеченные ипотекой, права (требования) по которым перешли кредитной организации в отчетном квартале, были погашены, списаны с баланса или проданы в этом же квартале, информация о таких кредитах подлежит включению в раздел 10 Отчета за указанный отчетный квартал.
Кредитные организации, у которых по состоянию на отчетную дату отсутствуют предоставленные физическим лицам за отчетный квартал кредиты, обеспеченные ипотекой, указанные в подпункте 1.1.2 пункта 1.1 Указания Банка России N 6993-У, включая кредиты, обеспеченные ипотекой, права (требования) по которым перешли кредитной организации, направляют в составе пояснительной записки к Отчету сообщение следующего содержания: "По состоянию на отчетную дату информация по кредитам, обеспеченным ипотекой, для заполнения раздела 10 Отчета за отчетный квартал отсутствует". При этом раздел 10 Отчета не заполняется.
В случае если в отношении банков с базовой лицензией и (или) банков с универсальной лицензией по состоянию на отчетную дату не установлены макропруденциальные лимиты для кредитов, обеспеченных ипотекой, указанных в подпункте 1.1.2 пункта 1.1 Указания Банка России N 6993-У, такие банки направляют в составе пояснительной записки к Отчету сообщение следующего содержания: "По состоянию на отчетную дату для кредитной организации макропруденциальные лимиты в отношении кредитов, обеспеченных ипотекой, не установлены". При этом раздел 10 Отчета не заполняется.
Раздел 10 Отчета заполняется следующим образом:
15.1. По разделу 10 Отчета в одной строке группируются кредиты, обеспеченные ипотекой, показатели которых принимают одинаковые значения в графе 1 и графе 5 и соответствуют одному интервалу в графах 2 - 4. При этом в графе 6 и графе 8 указывается количество сгруппированных кредитов, обеспеченных ипотекой, за отчетный квартал, в графе 7 и графе 9 указываются суммарные значения по сгруппированным кредитам, обеспеченным ипотекой, за отчетный квартал.
В случае если по состоянию на отчетную дату кредитная организация за отчетный квартал не предоставляла кредиты, обеспеченные ипотекой, указанные в подпункте 1.1.2 пункта 1.1 Указания Банка России N 6993-У, с отдельными интервалами, предусмотренными к заполнению в графе 2, и (или) графе 3, и (или) графе 4 в соответствии с подпунктами 15.3 - 15.5 пункта 15 настоящего Порядка, в том числе не получала права (требования) по таким кредитам (займам) (за исключением случаев, указанных в абзацах третьем и четвертом пункта 15 настоящего Порядка), информация по таким кредитам (займам) включается в раздел 10 Отчета с нулевыми значениями в графах 6 - 9.
15.2. В графе 1 указывается один из следующих кодов, соответствующих видам кредитов, обеспеченных ипотекой:
Кредиты, обеспеченные ипотекой, указанные в подпункте 1.1.2.1 пункта 1.1 Указания Банка России N 6993-У, включая кредиты, права (требования) по которым перешли кредитной организации | |
Кредиты, обеспеченные ипотекой, указанные в подпункте 1.1.2.2 пункта 1.1 Указания Банка России N 6993-У, включая кредиты, права (требования) по которым перешли кредитной организации | |
Кредиты, обеспеченные ипотекой, указанные в подпункте 1.1.2.3 пункта 1.1 Указания Банка России N 6993-У, включая кредиты, права (требования) по которым перешли кредитной организации | |
Кредиты, обеспеченные ипотекой, указанные в подпункте 1.1.2.4 пункта 1.1 Указания Банка России N 6993-У, включая кредиты, права (требования) по которым перешли кредитной организации |
15.3. В графе 2 указывается интервал, которому соответствует значение ПДН на дату предоставления кредитов, обеспеченных ипотекой, или получения таких кредитов в качестве прав (требований).
Интервалы в графе 2 принимают одно из следующих значений:
(0; 10] - если значение ПДН не превышает или соответствует 10 процентам;
(10, 20] - если значение ПДН превышает 10 процентов и не превышает или соответствует 20 процентам;
и далее с интервалом в 10 процентов до достижения 100 процентов;
более 100 - если значение ПДН превышает 100 процентов.
В графе 2 указывается один интервал.
15.4. В графе 3 указывается:
для кредитов, обеспеченных ипотекой, указанных в подпункте 1.1.2.1 пункта 1.1 Указания Банка России N 6993-У, - интервал, которому соответствует размер первоначального взноса за счет собственных денежных средств заемщика и (или) за счет средств финансовой помощи из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов либо от организаций-работодателей (далее - размер первоначального взноса), рассчитываемый на дату предоставления кредитов, обеспеченных ипотекой, или получения таких кредитов в качестве прав (требований);
для кредитов, обеспеченных ипотекой, указанных в подпунктах 1.1.2.2 и 1.1.2.4 пункта 1.1 Указания Банка России N 6993-У, - интервал, которому соответствует соотношение величины основного долга по кредиту, обеспеченному ипотекой, и справедливой стоимости предмета залога, рассчитываемое на дату предоставления такого кредита в соответствии с главой 2 Указания Банка России N 6960-У (далее - соотношение величины основного долга и стоимости залога);
для кредитов, обеспеченных ипотекой, указанных в подпункте 1.1.2.3 пункта 1.1 Указания Банка России N 6993-У, - интервал, которому соответствует соотношение части стоимости строительства индивидуального жилого дома (товаров, работ, услуг) и (или) цены договора купли-продажи индивидуального жилого дома и (или) земельного участка, предназначенного для индивидуального жилищного строительства, оплаченных заемщиком за счет собственных денежных средств и (или) за счет средств финансовой помощи из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов либо от организаций-работодателей и учтенных кредитной организацией при предоставлении такого кредита, и величины основного долга по данному кредиту (далее - соотношение собственных и (или) бюджетных средств и величины основного долга), рассчитываемое на дату его предоставления.
Интервалы размера первоначального взноса, соотношения величины основного долга и стоимости залога, соотношения собственных и (или) бюджетных средств и величины основного долга в графе 3 принимают одно из следующих значений:
[0; 10] - если одно из значений показателей, указанных в абзаце пятом настоящего подпункта, не превышает или соответствует 10 процентам;
(10, 20] - если одно из значений показателей, указанных в абзаце пятом настоящего подпункта, превышает 10 процентов и не превышает или соответствует 20 процентам;
и далее с интервалом в 10 процентов до достижения 100 процентов;
более 100 - если одно из значений показателей, указанных в абзаце пятом настоящего подпункта, превышает 100 процентов.
В графе 3 указывается один интервал.
15.5. В графе 4 указывается интервал, которому соответствует значение срока возврата кредита, обеспеченного ипотекой, указанное в договоре кредита, обеспеченного ипотекой, в соответствии с пунктом 2 части 9 статьи 5 Федерального закона от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)".
Для кредитов, обеспеченных ипотекой, указанных в подпунктах 1.1.2.1 - 1.1.2.3 пункта 1.1 Указания Банка России N 6993-У, интервалы в графе 4 принимают одно из следующих значений:
(0; 5] - если значение срока возврата кредита, обеспеченного ипотекой, не превышает 5 лет;
(5, 10] - если значение срока возврата кредита, обеспеченного ипотекой, превышает 5 лет и не превышает 10 лет;
и далее с интервалом в 5 лет до достижения 30 лет;
более 30 - если значение срока возврата кредита, обеспеченного ипотекой, превышает 30 лет.
Для кредитов, обеспеченных ипотекой, указанных в подпункте 1.1.2.4 пункта 1.1 Указания Банка России N 6993-У, интервалы в графе 4 принимают одно из следующих значений:
(0; 1] - если значение срока возврата кредита, обеспеченного ипотекой, не превышает 1 года;
(1, 2] - если значение срока возврата кредита, обеспеченного ипотекой, превышает 1 год и не превышает 2 лет;
и далее с интервалом в 1 год до достижения 5 лет;
более 5 - если значение срока возврата кредита, обеспеченного ипотекой, превышает 5 лет.
В графе 4 указывается один интервал.
15.6. Графа 5 заполняется так же, как графа 4 раздела 9 Отчета (подпункт 14.5 пункта 14 настоящего Порядка).
15.7. В графе 6 указывается (в штуках) количество кредитов, обеспеченных ипотекой, указанных в подпунктах 1.1.2.1 - 1.1.2.4 пункта 1.1 Указания Банка России N 6993-У, предоставленных кредитной организацией в отчетном квартале, включая кредиты, обеспеченные ипотекой, права (требования) по которым перешли кредитной организации, начиная с операционного дня, в котором кредитной организацией было допущено превышение значений макропруденциальных лимитов по данному виду кредитов, обеспеченных ипотекой (включая указанный день).
При отсутствии информации, предусмотренной в настоящем подпункте, графа 6 не заполняется.
15.8. В графе 7 указываются (в целых тысячах рублей) сумма денежных средств, предоставленных кредитной организацией в отчетном квартале по всем кредитам, обеспеченным ипотекой, указанным в подпункте 1.1.2 пункта 1.1 Указания Банка России N 6993-У, и сумма фактических затрат на приобретение прав (требований) по таким кредитам, обеспеченным ипотекой, начиная с операционного дня, в котором кредитной организацией было допущено превышение значений макропруденциальных лимитов по данному виду кредитов (включая указанный день).
При отсутствии информации, предусмотренной в настоящем подпункте, графа 7 не заполняется.
15.9. В графе 8 указывается (в штуках) количество кредитов, обеспеченных ипотекой, указанных в подпункте 1.1.2 пункта 1.1 Указания Банка России N 6993-У, предоставленных кредитной организацией в отчетном квартале, включая кредиты, обеспеченные ипотекой, права (требования) по которым перешли кредитной организации, за исключением кредитов, указанных в графе 6.
15.10. В графе 9 указываются (в целых тысячах рублей) сумма денежных средств, предоставленных кредитной организацией в отчетном квартале по всем кредитам, обеспеченным ипотекой, указанным в подпункте 1.1.2 пункта 1.1 Указания Банка России N 6993-У, и сумма фактических затрат на приобретение прав (требований) по таким кредитам, обеспеченным ипотекой, за исключением сумм, указанных в графе 7.
15.11. Суммы денежных средств по кредитам, обеспеченным ипотекой (графы 7 и 9), выраженным в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона N 86-ФЗ, на дату составления раздела 10 Отчета либо по курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному в соответствии со статьей 317 Гражданского кодекса Российской Федерации соглашением сторон и действующему на дату составления раздела 10 Отчета.
Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала) | ||
СИСТЕМНО ЗНАЧИМЫМИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ НОРМАТИВА КРАТКОСРОЧНОЙ ЛИКВИДНОСТИ |
Ежедневные значения НКЛ <3> и входящих в его его расчет величин, а также информация о его нарушении |
ВЛА-1 <4>, тыс. руб. | ВЛА-2 <5>, тыс. руб. | ВЛА-3 <6>, тыс. руб. | Итого ВЛА <7>, тыс. руб. | СОФР <8>, тыс. руб., в том числе: | БКЛ <9> тыс. руб. | ООДС <10>, тыс. руб., в том числе: | ОПДС <11>, тыс. руб., в том числе: | ||||||||||||||||||||
по обязательствам перед физическими лицами - предпринимателями и юридическими лицами, не отнесенным к средствам субъектов малого бизнеса | |||||||||||||||||||||||||||
составляющим 1% и менее от совокупных балансовых обязательств БГ (СЗКО) | составляющим более 1% от совокупных балансовых обязательств БГ (СЗКО) | в том числе по кредитным линиям, открытым физическим лицам, субъектам малого бизнеса и юридическим лицам, в том числе на проведение строительно-монтажных работ | |||||||||||||||||||||||||
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.
<3> Норматив краткосрочной ликвидности (далее - НКЛ), расчет которого осуществляется системно значимой кредитной организацией, являющейся головной кредитной организацией (далее - ГКО) банковской группы (далее - БГ), на консолидированной основе (норматив Н26) или системно значимой кредитной организацией, не являющейся ГКО БГ и участником БГ (далее - СЗКО), на индивидуальной основе (норматив Н27).
<4> Величина высоколиквидных активов первого уровня (далее - ВЛА-1).
<5> Величина высоколиквидных активов второго уровня (далее - ВЛА-2).
<6> Величина высоколиквидных активов третьего уровня (далее - ВЛА-3).
<7> Величина высоколиквидных активов (далее - ВЛА).
<8> Величина сальдо операций на финансовом рынке (далее - СОФР).
<9> Величина лимита безотзывной кредитной линии Банка России (далее - БКЛ).
<10> Величина ожидаемого оттока денежных средств (далее - ООДС).
<11> Величина ожидаемого притока денежных средств (далее - ОПДС).
Информация о составе активов (требований) БГ (СЗКО), включаемых в расчет ВЛА | ||
Взвешенная величина активов (требований), включенная в расчет ВЛА, тыс. руб. | |||||||
ВЛА ГКО БГ (СЗКО) и участников БГ - резидентов Российской Федерации (за исключением их филиалов, находящихся на территории иностранных государств), а также филиалов участников БГ - нерезидентов Российской Федерации, находящихся на территории Российской Федерации, итого, в том числе: | |||||||
средства на счетах кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений, а также средства на счетах для кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов), которое осуществляется не по месту открытия корреспондентских счетов (субсчетов) | |||||||
цифровые рубли на счете цифрового рубля ГКО БГ (СЗКО) и (или) участника БГ, открытом Банком России на платформе цифрового рубля | |||||||
сумм, депонированных в Банке России для получения следующим календарным днем наличных денежных средств | |||||||
средств на корреспондентском счете (корреспондентских счетах) в Банке России | |||||||
средств на депозитных счетах в Банке России, если возврат депозита в соответствии с условиями договора может быть осуществлен не позднее следующего рабочего дня, следующего за днем, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27) | |||||||
сумм переплаты, подлежащих возврату ГКО БГ (СЗКО) и (или) участнику БГ со счетов по учету обязательных резервов в Банке России, если возврат средств должен быть осуществлен не позднее следующего рабочего дня со дня, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27), в соответствии с пунктом 3.4 Положения Банка России N 852-П <12> | |||||||
Облигации, выпущенные Правительством Российской Федерации или Банком России | |||||||
Облигации, исполнение обязательства по выплате номинальной стоимости которых полностью обеспечено государственными гарантиями Российской Федерации, удовлетворяющими условиям отнесения к I группе риска в соответствии с графой 3 приложения 9 к Инструкции Банка России N 220-И <13>, если платеж по государственной гарантии Российской Федерации в соответствии с условиями ее предоставления осуществляется не позднее 30 календарных дней со дня существенного нарушения условий исполнения обязательств по облигациям, определенного в соответствии с пунктом 5 статьи 17.1 Федерального закона N 39-ФЗ <14>, и если валюта, в которой номинирована государственная гарантия Российской Федерации, совпадает с валютой, в которой номинирована облигация | |||||||
Номинированные в рублях облигации, которые выпущены ВЭБ.РФ <15> в соответствии с пунктом 3 части 4 статьи 3 Федерального закона N 82-ФЗ или исполнение обязательства по выплате номинальной стоимости которых полностью обеспечено номинированной (номинированным) в рублях гарантией (поручительством) ВЭБ.РФ | |||||||
Номинированные в рублях облигации, которые выпущены единым институтом развития в жилищной сфере, определенным в соответствии с частью 1 статьи 2 Федерального закона N 225-ФЗ <16> (далее - единый институт развития в жилищной сфере), или исполнение обязательства по выплате номинальной стоимости которых полностью обеспечено номинированной (номинированным) в рублях гарантией (поручительством) единого института развития в жилищной сфере (за исключением облигаций с ипотечным покрытием, определенных в соответствии с абзацем третьим статьи 2 Федерального закона N 152-ФЗ <17>, исполнение обязательств по которым обеспечено залогом ипотечного покрытия, соответствующего требованиям статьи 3 Федерального закона N 152-ФЗ (далее - облигации с ипотечным покрытием) | |||||||
Номинированные в рублях облигации с ипотечным покрытием, исполнение обязательств по которым полностью обеспечено номинированным в рублях поручительством единого института развития в жилищной сфере и удовлетворяющие пункту 1 приложения 1 к Положению Банка России N 864-П <18>, итого, в том числе: | |||||||
Номинированные в рублях облигации с ипотечным покрытием, ставка купонного дохода которых является фиксированной или пересматривается в зависимости от значения индикативной процентной ставки | |||||||
Номинированные в рублях облигации с ипотечным покрытием, кроме отраженных в графе 2 строки 1.2.3.1 настоящей таблицы | |||||||
Облигации, выпущенные субъектами Российской Федерации или муниципальными образованиями Российской Федерации | |||||||
Облигации, выпущенные организациями - резидентами Российской Федерации, не являющимися организациями финансового сектора (за исключением облигаций, выпущенных в рамках финансирования проектов технологического суверенитета и проектов структурной адаптации экономики Российской Федерации, определенных в пункте 2 Положения об условиях отнесения проектов к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации, о представлении сведений о проектах технологического суверенитета и проектах структурной адаптации экономики Российской Федерации и ведении реестра указанных проектов, а также о требованиях к организациям, уполномоченным представлять заключения о соответствии проектов требованиям к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 15 апреля 2023 года N 603 (далее - проекты ТС и САЭ), а также выпущенных в рамках финансирования приоритетных проектов устойчивого развития, критерии которых определены в пункте 1 раздела I и в пункте 1 раздела II критериев проектов устойчивого (в том числе зеленого) развития в Российской Федерации, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 21 сентября 2021 года N 1587 (далее - проекты УР) | |||||||
Номинированные в рублях и удовлетворяющие пункту 2 приложения 1 к Положению Банка России N 864-П облигации, выпущенные организацией - нерезидентом Российской Федерации, не являющейся организацией финансового сектора | |||||||
Номинированные в рублях и удовлетворяющие пункту 2 приложения 1 к Положению Банка России N 864-П облигации, выпущенные организацией - резидентом Российской Федерации, средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации - нерезидента Российской Федерации, не являющейся организацией финансового сектора | |||||||
Облигации, выпущенные организацией - резидентом Российской Федерации, средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации - резидента Российской Федерации, не являющейся организацией финансового сектора | |||||||
Облигации с залоговым обеспечением, выпущенные организацией - резидентом Российской Федерации (кроме указанных в графе 2 строки 1.2.3 настоящей таблицы) | |||||||
Облигации, выпущенные в рамках финансирования проектов ТС и САЭ и (или) проектов УР | |||||||
Облигации, выпущенные субъектами Российской Федерации или муниципальными образованиями Российской Федерации | |||||||
Облигации, выпущенные организациями - резидентами Российской Федерации, не являющимися организациями финансового сектора (кроме облигаций, выпущенных в рамках финансирования проектов ТС и САЭ и (или) проектов УР) | |||||||
Облигации, выпущенные в рамках финансирования проектов ТС и САЭ и (или) проектов УР | |||||||
Облигации, выпущенные организацией - резидентом Российской Федерации, средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации - резидента Российской Федерации, не являющейся организацией финансового сектора | |||||||
Облигации, выпущенные организацией - нерезидентом Российской Федерации, средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации - резидента Российской Федерации, не являющейся организацией финансового сектора | |||||||
Номинированные в рублях облигации, которые выпущены ВЭБ.РФ в соответствии с пунктом 3 части 4 статьи 3 Федерального закона N 82-ФЗ или обязательство по выплате номинальной стоимости которых полностью обеспечено номинированной (номинированным) в рублях гарантией (поручительством) ВЭБ.РФ | |||||||
Номинированные в рублях облигации, которые выпущены единым институтом развития в жилищной сфере или исполнение обязательств по выплате номинальной стоимости которых полностью обеспечено номинированной (номинированным) в рублях гарантией (поручительством) единого института развития в жилищной сфере, включая облигации с ипотечным покрытием, удовлетворяющие пункту 1 приложения 1 к Положению Банка России N 864-П | |||||||
Номинированные в рублях и удовлетворяющие пункту 2 приложения 1 к Положению Банка России N 864-П облигации, выпущенные организацией - нерезидентом Российской Федерации, не являющейся организацией финансового сектора | |||||||
Номинированные в рублях и удовлетворяющие пункту 2 приложения 1 к Положению Банка России N 864-П облигации, выпущенные организацией - резидентом Российской Федерации, средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации - нерезидента Российской Федерации, не являющейся организацией финансового сектора | |||||||
Облигации, выпущенные субъектами Российской Федерации или муниципальными образованиями Российской Федерации | |||||||
Облигации, выпущенные организациями - резидентами Российской Федерации, не являющимися организациями финансового сектора (за исключением облигаций, выпущенных в рамках финансирования проектов ТС и САЭ и (или) проектов УР) | |||||||
Облигации, выпущенные организацией - резидентом Российской Федерации, средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации - резидента Российской Федерации, не являющейся организацией финансового сектора | |||||||
Облигации, выпущенные в рамках финансирования проектов ТС и САЭ и (или) проектов УР | |||||||
Облигации, выпущенные в рамках финансирования проектов ТС и САЭ и (или) проектов УР и не отраженные в графе 2 строки 1.3.13 настоящей таблицы | |||||||
Синдицированные кредиты (займы), предоставленные в соответствии с Федеральным законом N 486-ФЗ <19> и удовлетворяющие пункту 3 приложения 1 к Положению Банка России N 864-П | |||||||
ВЛА участников БГ - нерезидентов Российской Федерации (за исключением их филиалов, находящихся на территории Российской Федерации), а также филиалов ГКО БГ (СЗКО) и участников БГ, находящихся на территории иностранных государств, итого, в том числе: | |||||||
цифровая национальная валюта, предусмотренная правом иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал) | |||||||
Средства в центральном (национальном) банке иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), в части: | |||||||
сумм, депонированных в центральном (национальном) банке иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), для получения следующим календарным днем наличных денежных средств | |||||||
средств на корреспондентском счете (корреспондентских счетах) в центральном (национальном) банке иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал) | |||||||
средств на депозитных счетах в центральном (национальном) банке иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), если возврат депозита может быть осуществлен не позднее календарного дня, следующего за днем, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27) | |||||||
сумм переплаты, подлежащих возврату участнику БГ - нерезиденту Российской Федерации (филиалу, находящемуся на территории иностранного государства) со счетов по учету обязательных резервов в центральном (национальном) банке иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), если в соответствии с правом иностранного государства возврат средств должен быть осуществлен не позднее следующего календарного дня со дня, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27) | |||||||
Долговые ценные бумаги, выпущенные правительством иностранного государства или центральным (национальным) банком иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал) | |||||||
Долговые ценные бумаги, обязательство по выплате номинальной стоимости которых полностью обеспечено безотзывными, безусловными и независимыми государственными гарантиями иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), если платеж по государственной гарантии в соответствии с условиями ее предоставления осуществляется не позднее 30 календарных дней со дня неисполнения эмитентом обязательств по долговой ценной бумаге и если валюта, в которой номинирована государственная гарантия иностранного государства, совпадает с валютой, в которой номинирована долговая ценная бумага | |||||||
Долговые ценные бумаги, выпущенные составными частями иностранного государства (субъектами иностранного федеративного государства или административно-территориальными образованиями иностранного государства), в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), или органами местного самоуправления того же государства, в национальной валюте данного государства | |||||||
Долговые ценные бумаги, выпущенные организациями, не являющимися организациями финансового сектора, в национальной валюте иностранного государства, в котором организация - эмитент ценных бумаг и участник БГ зарегистрированы в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал) | |||||||
Номинированные в рублях и удовлетворяющие пункту 2 приложения 1 к Положению Банка России N 864-П облигации, выпущенные организацией, зарегистрированной в качестве юридического лица в иностранном государстве, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), не являющейся организацией финансового сектора | |||||||
Номинированные в рублях и удовлетворяющие пункту 2 приложения 1 к Положению Банка России N 864-П облигации, выпущенные организацией - резидентом Российской Федерации, средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации, зарегистрированной в качестве юридического лица в иностранном государстве, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), не являющейся организацией финансового сектора | |||||||
Долговые ценные бумаги, выпущенные в национальной валюте иностранного государства, в котором организация - эмитент ценных бумаг и участник БГ зарегистрированы в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации, не являющейся организацией финансового сектора и зарегистрированной в качестве юридического лица в том же иностранном государстве | |||||||
Долговые ценные бумаги, выпущенные составными частями иностранного государства (субъектами иностранного федеративного государства или административно-территориальными образованиями иностранного государства), в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), или органами местного самоуправления того же государства, в национальной валюте данного государства | |||||||
Долговые ценные бумаги, выпущенные организациями, не являющимися организациями финансового сектора, в национальной валюте иностранного государства, в котором организация - эмитент ценных бумаг и участник БГ зарегистрированы в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал) | |||||||
Долговые ценные бумаги, выпущенные в национальной валюте иностранного государства, в котором организация - эмитент ценных бумаг и участник БГ зарегистрированы в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации, не являющейся организацией финансового сектора и зарегистрированной в качестве юридического лица в том же иностранном государстве | |||||||
Долговые ценные бумаги, выпущенные организацией, зарегистрированной в качестве юридического лица в иностранном государстве, отличном от иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации, не являющейся организацией финансового сектора и зарегистрированной в качестве юридического лица в том же иностранном государстве, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал) | |||||||
Долговые ценные бумаги, выпущенные составными частями иностранного государства (субъектами федеративного государства или административно-территориальными образованиями иностранного государства), в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), или органами местного самоуправления того же государства, в национальной валюте данного государства | |||||||
Долговые ценные бумаги, выпущенные организациями, не являющимися организациями финансового сектора, в национальной валюте иностранного государства, в котором организация - эмитент ценных бумаг и участник БГ зарегистрированы в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал) | |||||||
Номинированные в рублях и удовлетворяющие пункту 2 приложения 1 к Положению Банка России N 864-П облигации, выпущенные организацией, зарегистрированной в качестве юридического лица в иностранном государстве, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), не являющейся организацией финансового сектора | |||||||
Номинированные в рублях и удовлетворяющие пункту 2 приложения 1 к Положению Банка России N 864-П облигации, выпущенные организацией - резидентом Российской Федерации, средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации, зарегистрированной в качестве юридического лица в иностранном государстве, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), не являющейся организацией финансового сектора | |||||||
Долговые ценные бумаги, выпущенные в национальной валюте иностранного государства, в котором организация - эмитент ценных бумаг и участник БГ зарегистрированы в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации, не являющейся организацией финансового сектора и зарегистрированной в качестве юридического лица в том же иностранном государстве | |||||||
--------------------------------
<12> Положение Банка России от 18 февраля 2025 года N 852-П "Об обязательных резервах" (зарегистрировано Минюстом России 20 июня 2025 года, регистрационный N 82674) (далее - Положение Банка России N 852-П).
<13> Инструкция Банка России от 26 мая 2025 года N 220-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" (зарегистрирована Минюстом России 11 июля 2025 года, регистрационный N 82895) (далее - Инструкция Банка России N 220-И).
<14> Федеральный закон от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее - Федеральный закон N 39-ФЗ).
<15> Государственная корпорация развития "ВЭБ.РФ", определенная в соответствии с частью 1 статьи 2 Федерального закона от 17 мая 2007 года N 82-ФЗ "О государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" (далее соответственно - Федеральный закон N 82-ФЗ, ВЭБ.РФ).
<16> Федеральный закон от 13 июля 2015 года N 225-ФЗ "О содействии развитию и повышению эффективности управления в жилищной сфере и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".
<17> Федеральный закон от 11 ноября 2003 года N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" (далее - Федеральный закон N 152-ФЗ).
<18> Положение Банка России от 31 июля 2025 года N 864-П "О порядке расчета системно значимыми кредитными организациями норматива краткосрочной ликвидности, о его предельном значении и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" (зарегистрировано Минюстом России 26 сентября 2025 года, регистрационный N 83667) (далее - Положение Банка России N 864-П).
<19> Федеральный закон от 31 декабря 2017 года N 486-ФЗ "О синдицированном кредите (займе) и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Федеральный закон N 486-ФЗ).
Информация о требованиях и обязательствах БГ (СЗКО), включаемых в расчет СОФР, о величине обязательных расходов БГ (СЗКО) и о БКЛ, включенных в расчет НКЛ | |
Величина требований по получению денежных средств, итого, в том числе: | |||||
средства, размещенные в Банке России или в центральном (национальном) банке иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), и не включенные в ВЛА | |||||
средства, размещенные в кредитных организациях, кроме осуществляющих функции центрального контрагента и деятельность центрального депозитария, и ВЭБ.РФ без обеспечения | |||||
средства, размещенные в кредитных организациях, кроме осуществляющих функции центрального контрагента и деятельность центрального депозитария, и ВЭБ.РФ под обеспечение | |||||
средства, размещенные в кредитных организациях, осуществляющих функции центрального контрагента и деятельность центрального депозитария, без обеспечения | |||||
средства, размещенные в кредитных организациях, осуществляющих функции центрального контрагента и деятельность центрального депозитария, под обеспечение | |||||
иные средства, кроме перечисленных в строках 1.1 - 1.5, размещенные под обеспечение | |||||
Величина требований по получению активов, итого, в том числе: | |||||
активов, указанных в строках 1.1 - 1.4 таблицы 1 и строках 1.1 - 1.4 таблицы 2 приложения 1 к Положению Банка России N 864-П | |||||
активов, указанных в строках 2.1 - 2.11 таблицы 1 и строках 2.1 - 2.5 таблицы 2 приложения 1 к Положению Банка России N 864-П | |||||
активов, указанных в строках 3.1 - 3.15 таблицы 1 и строках 3.1 - 3.9 таблицы 2 приложения 1 к Положению Банка России N 864-П | |||||
Величина обязательств по возврату денежных средств, итого, в том числе: | |||||
средства, привлеченные по операциям с Банком России или центральным (национальным) банком иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал) | |||||
средства, привлеченные от кредитных организаций, кроме осуществляющих функции центрального контрагента и деятельность центрального депозитария, и ВЭБ.РФ без обеспечения | |||||
средства, привлеченные от кредитных организаций, кроме осуществляющих функции центрального контрагента и деятельность центрального депозитария, и ВЭБ.РФ под обеспечение | |||||
средства, привлеченные от кредитных организаций, осуществляющих функции центрального контрагента и деятельность центрального депозитария, без обеспечения | |||||
средства, привлеченные от кредитных организаций, осуществляющих функции центрального контрагента и деятельность центрального депозитария, под обеспечение | |||||
иные средства, кроме перечисленных в строках 3.1 - 3.5, привлеченные под обеспечение | |||||
Величина обязательств по возврату активов, итого, в том числе: | |||||
активов, указанных в строках 1.1 - 1.4 таблицы 1 и строках 1.1 - 1.4 таблицы 2 приложения 1 к Положению Банка России N 864-П | |||||
активов, указанных в строках 2.1 - 2.11 таблицы 1 и строках 2.1 - 2.5 таблицы 2 приложения 1 к Положению Банка России N 864-П | |||||
активов, указанных в строках 3.1 - 3.15 таблицы 1 и строках 3.1 - 3.9 таблицы 2 приложения 1 к Положению Банка России N 864-П | |||||
активов, не указанных в таблицах 1 и 2 приложения 1 к Положению Банка России N 864-П | |||||
Информация о составе обязательств БГ (СЗКО), включаемых в расчет ООДС | |
Величина коэффициента оттока (коэффициента использования), процентов | ||||||
Средства субъектов малого бизнеса, за исключением средств, отражаемых на счетах головного исполнителя, исполнителя государственного оборонного заказа, итого, в том числе: | ||||||
Средства, привлеченные от физических лиц - предпринимателей и юридических лиц, не отнесенные к средствам субъектов малого бизнеса в соответствии с подпунктом 4.3.2 пункта 4.3 Положения Банка России N 864-П, за исключением средств, отражаемых на счетах головного исполнителя, исполнителя государственного оборонного заказа, итого, в том числе: | ||||||
если совокупная величина обязательств БГ (СЗКО) перед клиентом (лицами, входящими в группу связанных клиентов) составляет 1 процент и менее от всех балансовых обязательств БГ (СЗКО) | ||||||
если совокупная величина обязательств БГ (СЗКО) перед клиентом (лицами, входящими в группу связанных клиентов) превышает 1 процент от всех балансовых обязательств БГ (СЗКО) | ||||||
Средства, отражаемые на счетах головного исполнителя государственного оборонного заказа, исполнителя государственного оборонного заказа | ||||||
Средства, привлеченные от Федерального казначейства, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Российской Федерации, государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, правительств иностранных государств и организаций, которым в соответствии с правом иностранного государства, в котором организация зарегистрирована в качестве юридического лица, предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства | 40 - по 31 декабря 2026 года (включительно), 45 - с 1 января 2027 года | |||||
если совокупная величина обязательств БГ (СЗКО) перед клиентом (лицами, входящими в группу связанных клиентов) составляет 1 процент и менее от всех балансовых обязательств БГ (СЗКО) | ||||||
если совокупная величина обязательств БГ (СЗКО) перед клиентом (лицами, входящими в группу связанных клиентов) превышает 1 процент от всех балансовых обязательств БГ (СЗКО) | ||||||
Обязательства по выпущенным ГКО БГ (СЗКО) или участником БГ ценным бумагам, обеспеченным активами (требованиями) ГКО БГ (СЗКО) или участника БГ | ||||||
Средства, привлеченные в результате оказания услуг по договорам о брокерском обслуживании | ||||||
Обязательства по производным финансовым инструментам и по договорам, по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора и на которые не распространяется Положение Банка России N 372-П <20> | ||||||
Безотзывные и условно отзывные кредитные линии, итого, в том числе: | ||||||
кредитные линии, открытые физическим лицам, за исключением физических лиц - предпринимателей | ||||||
кредитные линии, открытые субъектам малого бизнеса, кроме кредитных линий, открытых на проведение строительно-монтажных работ | ||||||
кредитные линии, открытые на проведение строительно-монтажных работ | ||||||
иные кредитные линии, открытые юридическим лицам, кроме указанных в графе 2 строк 10.2 - 10.4 настоящей таблицы | ||||||
--------------------------------
<20> Положение Банка России от 4 июля 2011 года N 372-П "О порядке бухгалтерского учета производных финансовых инструментов" (зарегистрировано Минюстом России 22 июля 2011 года, регистрационный N 21445, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 6 ноября 2013 года N 3106-У (зарегистрировано Минюстом России 6 декабря 2013 года, регистрационный N 30553), от 30 ноября 2015 года N 3864-У (зарегистрировано Минюстом России 18 декабря 2015 года, регистрационный N 40165), от 16 ноября 2017 года N 4611-У (зарегистрировано Минюстом России 8 декабря 2017 года, регистрационный N 49187), от 6 июня 2023 года N 6438-У (зарегистрировано Минюстом России 10 июля 2023 года, регистрационный N 74181) (далее - Положение Банка России N 372-П).
Информация о составе требований БГ (СЗКО), включаемых в расчет ОПДС | |
Поступления денежных средств от физических лиц, итого, в том числе: | ||||||
нетто-притоки денежных средств по активам (требованиям), поступления денежных средств по которым являются обеспечением по выпущенным ГКО БГ (СЗКО) или участником БГ ценным бумагам | ||||||
Поступления денежных средств от субъектов малого бизнеса, итого, в том числе: | ||||||
нетто-притоки денежных средств по активам (требованиям), поступления денежных средств по которым являются обеспечением по выпущенным ГКО БГ (СЗКО) или участником БГ ценным бумагам | ||||||
прочие поступления денежных средств от субъектов малого бизнеса | ||||||
Поступления от Министерства финансов Российской Федерации, Федерального казначейства, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации, государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, правительств иностранных государств и организаций, которым в соответствии с правом иностранного государства, в котором организация зарегистрирована в качестве юридического лица, предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства | ||||||
Поступления денежных средств от юридических лиц, итого, в том числе: | ||||||
нетго-притоки денежных средств по активам (требованиям), поступления денежных средств по которым являются обеспечением по выпущенным ГКО БГ (СЗКО) или участником БГ ценным бумагам | ||||||
Поступления денежных средств по производным финансовым инструментам и по договорам, по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора и на которые не распространяется Положение Банка России N 372-П | ||||||
составления и представления отчетности по форме 0409136
"Расчет системно значимыми кредитными организациями
норматива краткосрочной ликвидности"
1. Отчетность по форме 0409136 "Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива краткосрочной ликвидности" (далее - Отчет) составляется ГКО БГ (СЗКО), которые обязаны рассчитывать и соблюдать предельное значение норматива Н26 (Н27) в соответствии с пунктами 1.1 и 1.2 Положения Банка России N 864-П. ГКО БГ составляют Отчет только на консолидированной основе. СЗКО, являющиеся участниками БГ, ГКО которых являются СЗКО, составляющие Отчет на консолидированной основе, Отчет не составляют.
2. В разделе 1 Отчета приводится информация о фактических значениях норматива Н26 (Н27) и входящих в его расчет величин за каждый операционный день отчетного месяца суммарно по операциям в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах, а также информация о его нарушении.
3. Графа 2 раздела 1 Отчета заполняется в процентах с тремя знаками после запятой (с округлением по математическому методу), графа 11 раздела 1 Отчета заполняется в тысячах рублей с тремя знаками после запятой (с округлением по математическому методу).
Графы 3 - 5 раздела 1 Отчета заполняются как графа 6 строк 1.1, 1.2 и 1.3 и графа 6 строк 2.1, 2.2 и 2.3 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета.
Значение в графе 7 раздела 1 Отчета равно разнице между суммой значений в графе 4 строк 1.2 - 1.5, 2.1 - 2.3 подраздела 2.2 раздела 2 (в случае если контрагент - кредитная организация, в том числе осуществляющая функции центрального контрагента) и суммой значений в графе 4 строк 3.2 - 3.5, 4.1 - 4.4 подраздела 2.2 раздела 2 (в случае если контрагент - кредитная организация, в том числе осуществляющая функции центрального контрагента). Значение в графе 8 раздела 1 равно разнице между суммой значений в графе 4 строк 1.1, 2.1 - 2.3 подраздела 2.2 раздела 2 (в случае если контрагент - Банк России) и значения в графе 4 строки 3.1 подраздела 2.2 раздела 2 (в случае если контрагент - Банк России).
Графы 12 - 22 раздела 1 Отчета заполняются так же, как графа 5 строк подраздела 2.3 раздела 2 Отчета, графы 24 - 26 раздела 1 Отчета - так же, как графа 5 строк подраздела 2.4 раздела 2 Отчета.
В графе 28 раздела 1 Отчета за каждый операционный день отчетного месяца указывается одно из следующих значений:
"1" - в случае если ГКО БГ (СЗКО) нарушила за операционный день норматив Н26 (Н27) в соответствии с пунктом 6.3 Положения Банка России N 864-П;
"0" - в случае отсутствия нарушения норматива Н26 (Н27).
4. Подразделы 2.1 - 2.4 раздела 2 Отчета формируются суммарно по операциям в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах, отдельно по операциям в рублях и в каждой значимой иностранной валюте по состоянию на отчетную дату (за последний операционный день отчетного месяца).
В целях настоящего Отчета иностранная валюта признается значимой, если сумма балансовых и внебалансовых обязательств БГ (СЗКО), по которым исполнение обязательств возможно исключительно в данной иностранной валюте или будет осуществляться ГКО БГ (СЗКО) или участником БГ в данной иностранной валюте, равна или превышает пять процентов совокупной величины балансовых и внебалансовых обязательств БГ (СЗКО).
Расчет величин балансовых и внебалансовых обязательств БГ (СЗКО) производится на основе порядка составления отчетности по форме 0409802 "Консолидированный балансовый отчет" и 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)".
В Отчете суммы, номинированные в иностранной валюте, указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
Активы (требования) и пассивы (обязательства) в драгоценных металлах указываются в рублевом эквиваленте по учетным ценам, установленным в порядке, определенном Банком России в соответствии с абзацем вторым пункта 5 статьи 10 Федерального закона от 26 марта 1998 года N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях", на день, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27).
При составлении подразделов 2.1 - 2.4 раздела 2 Отчета по операциям отдельно в рублях и в каждой значимой иностранной валюте в поле "Код валюты" указывается трехзначный цифровой код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ), в которой осуществляются операции, а для Отчета, сформированного суммарно по операциям в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах, - условный код "000".
Активы (требования), входящие в состав ВЛА, отражаются в подразделе 2.1 раздела 2 Отчета, составляемого отдельно по операциям в рублях и в каждой значимой иностранной валюте, исходя из того, в какой валюте осуществляются (будут осуществляться) расчеты (платежи) по данным активам (требованиям), по той же строке, что и в подразделе 2.1 раздела 2 Отчета, формируемого суммарно по операциям в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах.
Требования (обязательства) по получению (возврату) денежных средств и активов, включенных в расчет СОФР, обязательства, включенные в расчет ООДС, а также требования, включенные в расчет ОПДС, отражаются в подразделах 2.2, 2.3 и 2.4 раздела 2 Отчета, составляемого отдельно по операциям в рублях и в каждой значимой иностранной валюте, исходя из того, в какой валюте осуществляются (будут осуществляться) расчеты (платежи) по данным активам (требованиям) и обязательствам.
Показатели подраздела 2.1 раздела 2 Отчета рассчитываются в соответствии с главой 2 и приложением 1 к Положению Банка России N 864-П. Показатели подраздела 2.2 раздела 2 Отчета рассчитываются в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 864-П. Показатели подраздела 2.3 раздела 2 Отчета рассчитываются в соответствии с главой 4 Положения Банка России N 864-П. Показатели подраздела 2.4 раздела 2 Отчета рассчитываются в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 864-П.
5. Подраздел 2.1 раздела 2 Отчета заполняется в соответствии со следующей разработочной таблицей:
Пункт (подпункт, приложение) Положения Банка России N 864-П или строки настоящей таблицы, в соответствии с которыми производится заполнение строк подраздела 2.1 раздела 2 Отчета | ||
ВЛА ГКО БГ (СЗКО) и участников БГ - резидентов Российской Федерации (за исключением их филиалов, находящихся на территории иностранных государств), а также филиалов участников БГ - нерезидентов Российской Федерации, находящихся на территории Российской Федерации, итого, в том числе: | ||
Сумма строк 1.1.1, 1.1.2, 1.1.3 и 1.1.4 | ||
Сумма строк 1.1.1.1 - 1.1.1.3 | ||
2.4, строка 1.1.1 таблицы 1 приложения 1 | ||
средства на счетах кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений, а также средства на счетах для кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов), которое осуществляется не по месту открытия корреспондентского счета (субсчета) | 2.4, строка 1.1.2 таблицы 1 приложения 1 | |
цифровые рубли на счете цифрового рубля ГКО БГ (СЗКО) и (или) участника БГ, открытом Банком России на платформе цифрового рубля | 2.4, строка 1.1.3 таблицы 1 приложения 1 | |
Сумма строк 1.1.2.1 - 1.1.2.4 | ||
сумм, депонированных в Банке России для получения следующим календарным днем наличных денежных средств | 2.4, строка 1.2.1 таблицы 1 приложения 1 | |
средств на корреспондентском счете (корреспондентских счетах) в Банке России | 2.4, строка 1.2.2 таблицы 1 приложения 1 | |
средств на депозитных счетах в Банке России, если возврат депозита в соответствии с условиями договора может быть осуществлен не позднее следующего рабочего дня, следующего за днем, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27) | 2.4, строка 1.2.3 таблицы 1 приложения 1 | |
сумм переплаты, подлежащих возврату ГКО БГ (СЗКО) и (или) участнику БГ со счетов по учету обязательных резервов в Банке России, если возврат средств должен быть осуществлен не позднее следующего рабочего дня со дня, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27), в соответствии с пунктом 3.4 Положения Банка России N 852-П | 2.4, строка 1.2.4 таблицы 1 приложения 1 | |
Облигации, выпущенные Правительством Российской Федерации или Банком России | 2.4, строка 1.3 таблицы 1 приложения 1 | |
Облигации, исполнение обязательства по выплате номинальной стоимости которых полностью обеспечено государственными гарантиями Российской Федерации, удовлетворяющими условиям отнесения к I группе риска в соответствии с графой 3 приложения 9 к Инструкции Банка России N 220-И, если платеж по государственной гарантии Российской Федерации в соответствии с условиями ее предоставления осуществляется не позднее 30 календарных дней со дня существенного нарушения условий исполнения обязательств по облигациям, определенного в соответствии с пунктом 5 статьи 17.1 Федерального закона N 39-ФЗ, и если валюта, в которой номинирована государственная гарантия Российской Федерации, совпадает с валютой, в которой номинирована облигация | 2.4, строка 1.4 таблицы 1 приложения 1 | |
Сумма строк 1.2.1 - 1.2.10 | ||
Номинированные в рублях облигации, которые выпущены ВЭБ.РФ в соответствии с пунктом 3 части 4 статьи 3 Федерального закона N 82-ФЗ или исполнение обязательства по выплате номинальной стоимости которых полностью обеспечено номинированной (номинированным) в рублях гарантией (поручительством) ВЭБ.РФ | 2.4, строка 2.1 таблицы 1 приложения 1 | |
Номинированные в рублях облигации, которые выпущены единым институтом развития в жилищной сфере или исполнение обязательства по выплате номинальной стоимости которых полностью обеспечено номинированной в рублях гарантией (поручительством) единого института развития в жилищной сфере (за исключением облигаций с ипотечным покрытием) | 2.4, строка 2.2 таблицы 1 приложения 1 | |
Номинированные в рублях облигации с ипотечным покрытием, исполнение обязательств по которым полностью обеспечено номинированным в рублях поручительством единого института развития в жилищной сфере и удовлетворяющие пункту 1 приложения 1 к Положению Банка России N 864-П, итого, в том числе: | Сумма строк 1.2.3.1 и 1.2.3.2 | |
Номинированные в рублях облигации с ипотечным покрытием, ставка купонного дохода которых является фиксированной или пересматривается в зависимости от значения индикативной процентной ставки | 2.4, строка 2.3 таблицы 1 приложения 1 | |
Номинированные в рублях облигации с ипотечным покрытием, кроме отраженных в строке 1.2.3.1 | 2.4, строка 2.4 таблицы 1 приложения 1 | |
Облигации, выпущенные субъектами Российской Федерации или муниципальными образованиями Российской Федерации | 2.4, строка 2.5 таблицы 1 приложения 1 | |
Облигации, выпущенные организациями - резидентами Российской Федерации, не являющимися организациями финансового сектора (за исключением облигаций, выпущенных в рамках финансирования проектов ТС и САЭ и (или) проектов УР) | 2.4, строка 2.6 таблицы 1 приложения 1 | |
Номинированные в рублях и удовлетворяющие пункту 2 приложения 1 к Положению Банка России N 864-П облигации, выпущенные организацией - нерезидентом Российской Федерации, не являющейся организацией финансового сектора | 2.4, строка 2.7 таблицы 1 приложения 1 | |
Номинированные в рублях и удовлетворяющие пункту 2 приложения 1 к Положению Банка России N 864-П облигации, выпущенные организацией - резидентом Российской Федерации, средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации - нерезидента Российской Федерации, не являющейся организацией финансового сектора | 2.4, строка 2.8 таблицы 1 приложения 1 | |
Облигации, выпущенные организацией - резидентом Российской Федерации, средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации - резидента Российской Федерации, не являющейся организацией финансового сектора | 2.4, строка 2.9 таблицы 1 приложения 1 | |
Облигации с залоговым обеспечением, выпущенные организацией - резидентом Российской Федерации (кроме указанных в строке 1.2.3 настоящей таблицы) | 2.4, строка 2.10 таблицы 1 приложения 1 | |
Облигации, выпущенные в рамках финансирования проектов ТС и САЭ и (или) проектов УР | 2.4, строка 2.11 таблицы 1 приложения 1 | |
Сумма строк 1.3.1 - 1.3.15 | ||
Облигации, выпущенные субъектами Российской Федерации или муниципальными образованиями Российской Федерации | 2.4, строка 3.1 таблицы 1 приложения 1 | |
Облигации, выпущенные организациями - резидентами Российской Федерации, не являющимися организациями финансового сектора (кроме облигаций, выпущенных в рамках финансирования проектов ТС и САЭ и (или) проектов УР) | 2.4, строка 3.2 таблицы 1 приложения 1 | |
Облигации, выпущенные в рамках финансирования проектов ТС и САЭ и (или) проектов УР | 2.4, строка 3.3 таблицы 1 приложения 1 | |
Облигации, выпущенные организацией - резидентом Российской Федерации, средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации - резидента Российской Федерации, не являющейся организацией финансового сектора | 2.4, строка 3.4 таблицы 1 приложения 1 | |
Облигации, выпущенные организацией - нерезидентом Российской Федерации, средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации - резидента Российской Федерации, не являющейся организацией финансового сектора | 2.4, строка 3.5 таблицы 1 приложения 1 | |
Номинированные в рублях облигации, которые выпущены ВЭБ.РФ в соответствии с пунктом 3 части 4 статьи 3 Федерального закона N 82-ФЗ или обязательство по выплате номинальной стоимости которых полностью обеспечено номинированной (номинированным) в рублях гарантией (поручительством) ВЭБ.РФ | 2.4, строка 3.6 таблицы 1 приложения 1 | |
Номинированные в рублях облигации, которые выпущены единым институтом развития в жилищной сфере или исполнение обязательств по выплате номинальной стоимости которых полностью обеспечено номинированной (номинированным) в рублях гарантией (поручительством) единого института развития в жилищной сфере, включая облигации с ипотечным покрытием, удовлетворяющие пункту 1 приложения 1 к Положению Банка России N 864-П | 2.4, строка 3.7 таблицы 1 приложения 1 | |
Номинированные в рублях и удовлетворяющие пункту 2 приложения 1 к Положению Банка России N 864-П облигации, выпущенные организацией - нерезидентом Российской Федерации, не являющейся организацией финансового сектора | 2.4, строка 3.8 таблицы 1 приложения 1 | |
Номинированные в рублях и удовлетворяющие пункту 2 приложения 1 к Положению Банка России N 864-П облигации, выпущенные организацией - резидентом Российской Федерации, средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации - нерезидента Российской Федерации, не являющейся организацией финансового сектора | 2.4, строка 3.9 таблицы 1 приложения 1 | |
Облигации, выпущенные субъектами Российской Федерации или муниципальными образованиями Российской Федерации | 2.4, строка 3.10 таблицы 1 приложения 1 | |
Облигации, выпущенные организациями - резидентами Российской Федерации, не являющимися организациями финансового сектора (за исключением облигаций, выпущенных в рамках финансирования проектов ТС и САЭ и (или) проектов УР) | 2.4, строка 3.11 таблицы 1 приложения 1 | |
Облигации, выпущенные организацией - резидентом Российской Федерации, средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации - резидента Российской Федерации, не являющейся организацией финансового сектора | 2.4, строка 3.12 таблицы 1 приложения 1 | |
Облигации, выпущенные в рамках финансирования проектов ТС и САЭ и (или) проектов УР | 2.4, строка 3.13 таблицы 1 приложения 1 | |
Облигации, выпущенные в рамках финансирования проектов ТС и САЭ и (или) проектов УР и не отраженные по строке 1.3.13 настоящей таблицы | 2.4, строка 3.14 таблицы 1 приложения 1 | |
Синдицированные кредиты (займы), предоставленные в соответствии с Федеральным законом N 486-ФЗ и удовлетворяющие пункту 3 приложения 1 к Положению Банка России N 864-П | 2.4, строка 3.15 таблицы 1 приложения 1 | |
ВЛА участников БГ - нерезидентов Российской Федерации (за исключением их филиалов, находящихся на территории Российской Федерации), а также филиалов ГКО БГ (СЗКО) и участников БГ, находящихся на территории иностранных государств, итого, в том числе: | ||
Сумма строк 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 и 2.1.4 | ||
Сумма строк 2.1.1.1 и 2.1.1.2 | ||
2.4, строка 1.1.1 таблицы 2 приложения 1 | ||
цифровая национальная валюта, предусмотренная правом иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал) | 2.4, строка 1.1.2 таблицы 2 приложения 1 | |
Средства в центральном (национальном) банке иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), в части: | Сумма строк 2.1.2.1 - 2.1.2.4 | |
сумм, депонированных в центральном (национальном) банке иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), для получения следующим календарным днем наличных денежных средств | 2.4, строка 1.2.1 таблицы 2 приложения 1 | |
средств на корреспондентском счете (корреспондентских счетах) в центральном (национальном) банке иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал) | 2.4, строка 1.2.2 таблицы 2 приложения 1 | |
средств на депозитных счетах в центральном (национальном) банке иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), если возврат депозита может быть осуществлен не позднее календарного дня, следующего за днем, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27) | 2.4, строка 1.2.3 таблицы 2 приложения 1 | |
сумм переплаты, подлежащих возврату участнику БГ - нерезиденту Российской Федерации (филиалу, находящемуся на территории иностранного государства) со счетов по учету обязательных резервов в центральном (национальном) банке иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), если в соответствии с правом иностранного государства возврат средств должен быть осуществлен не позднее следующего календарного дня со дня, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27) | 2.4, строка 1.2.4 таблицы 2 приложения 1 | |
Долговые ценные бумаги, выпущенные правительством иностранного государства или центральным (национальным) банком иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал) | 2.4, строка 1.3 таблицы 2 приложения 1 | |
Долговые ценные бумаги, обязательство по выплате номинальной стоимости которых полностью обеспечено безотзывными, безусловными и независимыми государственными гарантиями иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), если платеж по государственной гарантии в соответствии с условиями ее предоставления осуществляется не позднее 30 календарных дней со дня неисполнения эмитентом обязательств по долговой ценной бумаге и если валюта, в которой номинирована государственная гарантия иностранного государства, совпадает с валютой, в которой номинирована долговая ценная бумага | 2.4, строка 1.4 таблицы 2 приложения 1 | |
Сумма строк 2.2.1 - 2.2.5 | ||
Долговые ценные бумаги, выпущенные составными частями иностранного государства (субъектами иностранного федеративного государства или административно-территориальными образованиями иностранного государства), в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), или органами местного самоуправления того же государства, в национальной валюте данного государства | 2.4, строка 2.1 таблицы 2 приложения 1 | |
Долговые ценные бумаги, выпущенные организациями, не являющимися организациями финансового сектора, в национальной валюте иностранного государства, в котором организация - эмитент ценных бумаг и участник БГ зарегистрированы в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал) | 2.4, строка 2.2 таблицы 2 приложения 1 | |
Номинированные в рублях и удовлетворяющие пункту 2 приложения 1 к Положению Банка России N 864-П облигации, выпущенные организацией, зарегистрированной в качестве юридического лица в иностранном государстве, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), не являющейся организацией финансового сектора | 2.4, строка 2.3 таблицы 2 приложения 1 | |
Номинированные в рублях и удовлетворяющие пункту 2 приложения 1 к Положению Банка России N 864-П облигации, выпущенные организацией - резидентом Российской Федерации, средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации, зарегистрированной в качестве юридического лица в иностранном государстве, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), не являющейся организацией финансового сектора | 2.4, строка 2.4 таблицы 2 приложения 1 | |
Долговые ценные бумаги, выпущенные в национальной валюте иностранного государства, в котором организация - эмитент ценных бумаг и участник БГ зарегистрированы в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации, не являющейся организацией финансового сектора и зарегистрированной в качестве юридического лица в том же иностранном государстве | 2.4, строка 2.5 таблицы 2 приложения 1 | |
Сумма строк 2.3.1 - 2.3.9 | ||
Долговые ценные бумаги, выпущенные составными частями иностранного государства (субъектами иностранного федеративного государства или административно-территориальными образованиями иностранного государства), в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), или органами местного самоуправления того же государства, в национальной валюте данного государства | 2.4, строка 3.1 таблицы 2 приложения 1 | |
Долговые ценные бумаги, выпущенные организациями, не являющимися организациями финансового сектора, в национальной валюте иностранного государства, в котором организация - эмитент ценных бумаг и участник БГ зарегистрированы в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал) | 2.4, строка 3.2 таблицы 2 приложения 1 | |
Долговые ценные бумаги, выпущенные в национальной валюте иностранного государства, в котором организация - эмитент ценных бумаг и участник БГ зарегистрированы в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации, не являющейся организацией финансового сектора и зарегистрированной в качестве юридического лица в том же иностранном государстве | 2.4, строка 3.3 таблицы 2 приложения 1 | |
Долговые ценные бумаги, выпущенные организацией, зарегистрированной в качестве юридического лица в иностранном государстве, отличном от иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации, не являющейся организацией финансового сектора и зарегистрированной в качестве юридического лица в том же иностранном государстве, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал) | 2.4, строка 3.4 таблицы 2 приложения 1 | |
Долговые ценные бумаги, выпущенные составными частями иностранного государства (субъектами федеративного государства или административно-территориальными образованиями иностранного государства), в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), или органами местного самоуправления того же государства, в национальной валюте данного государства | 2.4, строка 3.5 таблицы 2 приложения 1 | |
Долговые ценные бумаги, выпущенные организациями, не являющимися организациями финансового сектора, в национальной валюте иностранного государства, в котором организация - эмитент ценных бумаг и участник БГ зарегистрированы в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал) | 2.4, строка 3.6 таблицы 2 приложения 1 | |
Номинированные в рублях и удовлетворяющие пункту 2 приложения 1 к Положению Банка России N 864-П облигации, выпущенные организацией, зарегистрированной в качестве юридического лица в иностранном государстве, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), не являющейся организацией финансового сектора | 2.4, строка 3.7 таблицы 2 приложения 1 | |
Номинированные в рублях и удовлетворяющие пункту 2 приложения 1 к Положению Банка России N 864-П облигации, выпущенные организацией - резидентом Российской Федерации, средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации, зарегистрированной в качестве юридического лица в иностранном государстве, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), не являющейся организацией финансового сектора | 2.4, строка 3.8 таблицы 2 приложения 1 | |
Долговые ценные бумаги, выпущенные в национальной валюте иностранного государства, в котором организация - эмитент ценных бумаг и участник БГ зарегистрированы в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации, не являющейся организацией финансового сектора и зарегистрированной в качестве юридического лица в том же иностранном государстве | 2.4, строка 3.9 таблицы 2 приложения 1 |
Графы 6 - 8 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета заполняются в соответствии с пунктами 1.11 и 2.6 Положения Банка России N 864-П.
6. Подраздел 2.2 раздела 2 Отчета заполняется в соответствии со следующей разработочной таблицей:
строки | Пункт (подпункт, приложение) Положения Банка России N 864-П или строки настоящей таблицы, в соответствии с которыми производится заполнение строк подраздела 2.2 раздела 2 Отчета | |
Величина требований по получению денежных средств, итого, в том числе: | ||
средства, размещенные в Банке России или в центральном (национальном) банке иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), и не включенные в ВЛА | ||
средства, размещенные в кредитных организациях, кроме осуществляющих функции центрального контрагента и деятельность центрального депозитария, и ВЭБ.РФ без обеспечения | ||
средства, размещенные в кредитных организациях, кроме осуществляющих функции центрального контрагента и деятельность центрального депозитария, и ВЭБ.РФ под обеспечение | ||
средства, размещенные в кредитных организациях, осуществляющих функции центрального контрагента и деятельность центрального депозитария, без обеспечения | ||
средства, размещенные в кредитных организациях, осуществляющих функции центрального контрагента и деятельность центрального депозитария, под обеспечение | ||
иные средства, кроме перечисленных в строках 1.1 - 1.5, размещенные под обеспечение | ||
Величина требований по получению активов, итого, в том числе: | ||
активов, указанных в строках 1.1 - 1.4 таблицы 1 и строках 1.1 - 1.4 таблицы 2 приложения 1 к Положению Банка России N 864-П | ||
активов, указанных в строках 2.1 - 2.11 таблицы 1 и строках 2.1 - 2.5 таблицы 2 приложения 1 к Положению Банка России N 864-П | ||
активов, указанных в строках 3.1 - 3.15 таблицы 1 и строках 3.1 - 3.9 таблицы 2 приложения 1 к Положению Банка России N 864-П | ||
Величина обязательств по возврату денежных средств, итого, в том числе: | ||
средства, привлеченные по операциям с Банком России или центральным (национальным) банком иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал) | ||
средства, привлеченные от кредитных организаций, кроме осуществляющих функции центрального контрагента и деятельность центрального депозитария, и ВЭБ.РФ без обеспечения | ||
средства, привлеченные от кредитных организаций, кроме осуществляющих функции центрального контрагента и деятельность центрального депозитария, и ВЭБ.РФ под обеспечение | ||
средства, привлеченные от кредитных организаций, осуществляющих функции центрального контрагента и деятельность центрального депозитария, без обеспечения | ||
средства, привлеченные от кредитных организаций, осуществляющих функции центрального контрагента и деятельность центрального депозитария, под обеспечение | ||
иные средства, кроме перечисленных в строках 3.1 - 3.5, привлеченные под обеспечение | ||
Величина обязательств по возврату активов, итого, в том числе: | ||
активов, указанных в строках 1.1 - 1.4 таблицы 1 и строках 1.1 - 1.4 таблицы 2 приложения 1 к Положению Банка России N 864-П | 3.6, строки 1.1 - 1.4 таблицы 1 и строки 1.1 - 1.4 таблицы 2 приложения 1 | |
активов, указанных в строках 2.1 - 2.11 таблицы 1 и строках 2.1 - 2.5 таблицы 2 приложения 1 к Положению Банка России N 864-П | 3.6, строки 2.1 - 2.11 таблицы 1 и строки 2.1 - 2.5 таблицы 2 приложения 1 | |
активов, указанных в строках 3.1 - 3.15 таблицы 1 и строках 3.1 - 3.9 таблицы 2 приложения 1 к Положению Банка России N 864-П | 3.6, строки 3.1 - 3.15 таблицы 1 и строки 3.1 - 3.9 таблицы 2 приложения 1 | |
активов, не указанных в таблице 1 и 2 приложения 1 к Положению Банка России N 864-П | ||
Графы 4 - 6 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета заполняются в соответствии с пунктом 1.11 Положения Банка России N 864-П.
7. Подраздел 2.3 раздела 2 Отчета заполняется в соответствии со следующей разработочной таблицей:
Пункт (подпункт, приложение) Положения Банка России N 864-П или строки настоящей таблицы, в соответствии с которыми производится заполнение строк подраздела 2.3 раздела 2 Отчета | ||
Средства субъектов малого бизнеса, за исключением средств, отражаемых на счетах головного исполнителя, исполнителя государственного оборонного заказа, итого, в том числе: | ||
Средства, привлеченные от физических лиц - предпринимателей и юридических лиц, не отнесенные к средствам субъектов малого бизнеса в соответствии с подпунктом 4.3.2 пункта 4.3 Положения Банка России N 864-П, за исключением средств, отражаемых на счетах головного исполнителя, исполнителя государственного оборонного заказа, итого, в том числе: | ||
если совокупная величина обязательств БГ (СЗКО) перед клиентом (лицами, входящими в группу связанных клиентов) составляет 1 процент и менее от всех балансовых обязательств БГ (СЗКО) | 4.3.4, строка 2.1 таблицы 2 приложения 2 | |
если совокупная величина обязательств БГ (СЗКО) перед клиентом (лицами, входящими в группу связанных клиентов) превышает 1 процент от всех балансовых обязательств БГ (СЗКО) | 4.3.4, строка 2.2 таблицы 2 приложения 2 | |
Средства, отражаемые на счетах головного исполнителя государственного оборонного заказа, исполнителя государственного оборонного заказа | ||
Средства, привлеченные от Федерального казначейства, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Российской Федерации, государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, правительств иностранных государств и организаций, которым в соответствии с правом иностранного государства, в котором организация зарегистрирована в качестве юридического лица, предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства | ||
если совокупная величина обязательств БГ (СЗКО) перед клиентом (лицами, входящими в группу связанных клиентов) составляет 1 процент и менее от всех балансовых обязательств БГ (СЗКО) | 4.3.1, 4.4, строка 5.1 таблицы 2 приложения 2 | |
если совокупная величина обязательств БГ (СЗКО) перед клиентом (лицами, входящими в группу связанных клиентов) превышает 1 процент от всех балансовых обязательств БГ (СЗКО) | 4.3.1, 4.4, строка 5.2 таблицы 2 приложения 2 | |
Обязательства по выпущенным ГКО БГ (СЗКО) или участником БГ ценным бумагам, обеспеченным активами (требованиями) ГКО БГ (СЗКО) или участника БГ | ||
Средства, привлеченные в результате предоставления услуг по договорам брокерского обслуживания | ||
Обязательства по производным финансовым инструментам и по договорам, по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора и на которые не распространяется Положение Банка России N 372-П | ||
Безотзывные и условно отзывные кредитные линии, итого, в том числе: | Сумма строк 10.1 - 10.6 | |
кредитные линии, открытые физическим лицам, за исключением физических лиц - предпринимателей | 4.5.1 - 4.5.4, строка 1.1 таблицы 3 приложения 2 | |
кредитные линии, открытые субъектам малого бизнеса, кроме кредитных линий, открытых на проведение строительно-монтажных работ | 4.5.1 - 4.5.4, строка 1.2 таблицы 3 приложения 2 | |
кредитные линии, открытые на проведение строительно-монтажных работ | 4.5.1 - 4.5.4, строка 1.3 таблицы 3 приложения 2 | |
4.5.1 - 4.5.4, строка 1.5 таблицы 3 приложения 2 | ||
иные кредитные линии, открытые юридическим лицам, кроме указанных в графе 2 строк 10.2 - 10.4 настоящей таблицы | 4.5.1 - 4.5.4, строка 1.4 таблицы 3 приложения 2 | |
4.5.1 - 4.5.4, строка 1.6 таблицы 3 приложения 2 | ||
Прочие обязательства денежных средств, не отраженные в графе строк 1 - 12 | Подпункты пункта 4.5, кроме подпунктов 4.5.1 - 4.5.8, строка 7 таблицы 2 приложения 2 |
В графе 4 строки 5 подраздела 2.3 раздела 2 Отчета применяется коэффициент оттока денежных средств, соответствующий дате, за который составляется Отчет, согласно графе 3 строки 4 таблицы 2 приложения 2 к Положению Банка России N 864-П.
8. Подраздел 2.4 раздела 2 Отчета заполняется в соответствии со следующей разработочной таблицей:
Пункт (подпункт, приложение) Положения Банка России N 864-П или строки настоящей таблицы, в соответствии с которыми производится заполнение строк подраздела 2.4 раздела 2 Отчета | ||
нетто-притоки денежных средств по активам (требованиям), поступления денежных средств по которым являются обеспечением по выпущенным ГКО БГ (СЗКО) или участником БГ ценным бумагам | 5.1, 5.3, строка 1.1 таблицы 4 приложения 2 | |
5.3, строка 1.2 таблицы 4 приложения 2 | ||
Поступления денежных средств от субъектов малого бизнеса, итого, в том числе: | ||
нетто-притоки денежных средств по активам (требованиям), поступления денежных средств по которым являются обеспечением по выпущенным ГКО БГ (СЗКО) или участником БГ ценным бумагам | 5.1, 5.3, строка 1.1 таблицы 4 приложения 2 | |
прочие поступления денежных средств от субъектов малого бизнеса | 5.3, строка 1.2 таблицы 4 приложения 2 | |
Поступления от Министерства финансов Российской Федерации, Федерального казначейства, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации, государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, правительств иностранных государств и организаций, которым в соответствии с правом иностранного государства, в котором организация зарегистрирована в качестве юридического лица, предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства | ||
нетто-притоки денежных средств по активам (требованиям), поступления денежных средств по которым являются обеспечением по выпущенным ГКО БГ (СЗКО) или участником БГ ценным бумагам | 5.1, 5.6, строка 4.1 таблицы 4 приложения 2 | |
5.6, строка 4.2 таблицы 4 приложения 2 | ||
Поступления денежных средств по производным финансовым инструментам и по договорам, по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора и на которые не распространяется Положение Банка России N 372-П | ||
9. При расчете ГКО БГ норматива Н26 в разделе "Справочно" Отчета указывается "консолидированной". При расчете СЗКО норматива Н27 в разделе "Справочно" Отчета указывается "индивидуальной".
10. Графы 7 и 8 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета, графы 5 и 6 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета, графы 6 и 7 подраздела 2.3 раздела 2 Отчета, графы 6 и 7 подраздела 2.4 раздела 2 Отчета заполняются СЗКО, в отношении которых пунктом 1.2 Положения Банка России N 864-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н26.
11. Отчет представляется в Банк России по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, в следующие сроки:
СЗКО, в отношении которых пунктом 1.2 Положения Банка России N 864-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н27, - не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
СЗКО, являющимися ГКО БГ, в отношении которых пунктом 1.2 Положения Банка России N 864-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н26, - не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.
Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала) | ||
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.
Условные обязательства, распределенные по категориям качества, тыс. руб. | Корректировка резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, тыс. руб. | |||||||||||||||||||
Выданные банковские гарантии и поручительства, всего, в том числе: | ||||||||||||||||||||
Выпущенные авали и акцепты, всего, в том числе: | ||||||||||||||||||||
Условные обязательства кредитного характера, всего (сумма строк 1, 2, 3, 4, 5 настоящего раздела), в том числе: | ||||||||||||||||||||
со сроком более 1 года (сумма строк 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1 настоящего раздела) | ||||||||||||||||||||
условные обязательства кредитного характера, решение в отношении которых принято в соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 590-П <7> | ||||||||||||||||||||
условные обязательства кредитного характера, классификация которых произведена в соответствии с пунктом 4.10 Положения Банка России N 590-П | ||||||||||||||||||||
условные обязательства кредитного характера, классификация которых произведена в соответствии с пунктом 4.11 Положения Банка России N 590-П | ||||||||||||||||||||
Условные обязательства кредитного характера, сгруппированные в портфели однородных условных обязательств кредитного характера, всего, в том числе: | ||||||||||||||||||||
портфель поручительств и выданных банковских гарантий, всего, в том числе в рамках: | ||||||||||||||||||||
Федерального закона N 44-ФЗ | ||||||||||||||||||||
Федерального закона N 289-ФЗ | ||||||||||||||||||||
Федерального закона N 416-ФЗ | ||||||||||||||||||||
Федерального закона N 35-ФЗ | ||||||||||||||||||||
Федерального закона N 69-ФЗ | ||||||||||||||||||||
Федерального закона N 190-ФЗ | ||||||||||||||||||||
условные обязательства кредитного характера, сгруппированные в портфели условных обязательств кредитного характера, решение в отношении которых принято в соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 590-П | ||||||||||||||||||||
условные обязательства кредитного характера, сгруппированные в портфели условных обязательств кредитного характера, классификация которых произведена в соответствии с пунктом 4.10 Положения Банка России N 590-П | ||||||||||||||||||||
условные обязательства кредитного характера, сгруппированные в портфели условных обязательств кредитного характера, классификация которых произведена в соответствии с пунктом 4.11 Положения Банка России N 590-П | ||||||||||||||||||||
--------------------------------
<1> Федеральный закон от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (далее - Федеральный закон N 44-ФЗ).
<2> Федеральный закон от 3 августа 2018 года N 289-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Федеральный закон N 289-ФЗ).
<3> Федеральный закон от 7 декабря 2011 года N 416-ФЗ "О водоснабжении и водоотведении" (далее - Федеральный закон N 416-ФЗ).
<4> Федеральный закон от 26 марта 2003 года N 35-ФЗ "Об электроэнергетике" (далее - Федеральный закон N 35-ФЗ).
<5> Федеральный закон от 31 марта 1999 года N 69-ФЗ "О газоснабжении в Российской Федерации" (далее - Федеральный закон N 69-ФЗ).
<6> Федеральный закон от 27 июля 2010 года N 190-ФЗ "О теплоснабжении" (далее - Федеральный закон N 190-ФЗ).
<7> Положение Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (зарегистрировано Минюстом России 12 июля 2017 года, регистрационный N 47384) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 июля 2018 года N 4874-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2018 года, регистрационный N 52308), от 27 ноября 2018 года N 4986-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53053), от 26 декабря 2018 года N 5043-У (зарегистрировано Минюстом России 23 января 2019 года, регистрационный N 53505), от 18 июля 2019 года N 5211-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55910), от 16 октября 2019 года N 5288-У (зарегистрировано Минюстом России 27 ноября 2019 года, регистрационный N 56646), от 11 января 2021 года N 5690-У (зарегистрировано Минюстом России 26 апреля 2021 года, регистрационный N 63238), от 18 августа 2021 года N 5889-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65077), от 15 февраля 2022 года N 6068-У (зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2022 года, регистрационный N 67894), от 15 марта 2023 года N 6377-У (зарегистрировано Минюстом России 7 апреля 2023 года, регистрационный N 72915) (далее - Положение Банка России N 590-П).
Условные обязательства кредитного характера, оцениваемые в целях формирования резерва на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков |
Величина условного обязательства, подверженного риску дефолта, тыс. руб. | Корректировка резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, тыс. руб. | |||||||||||||||||||
вероятность дефолта (без учета нефондированного обеспечения) | вероятность дефолта (без учета нефондированного обеспечения) | |||||||||||||||||||
вероятность дефолта (без учета нефондированного обеспечения) | ||||||||||||||||||||
в рамках Федерального закона N 44-ФЗ | ||||||||||||||||||||
в рамках Федерального закона N 289-ФЗ | ||||||||||||||||||||
в рамках Федерального закона N 416-ФЗ | ||||||||||||||||||||
в рамках Федерального закона N 35-ФЗ | ||||||||||||||||||||
в рамках Федерального закона N 69-ФЗ | ||||||||||||||||||||
в рамках Федерального закона N 190-ФЗ | ||||||||||||||||||||
Обязательства по предоставлению денежных средств по договору овердрафта | ||||||||||||||||||||
Условные обязательства кредитного характера, всего (сумма строк 1, 2, 3), в том числе: | ||||||||||||||||||||
Информация об объеме условных обязательств кредитного характера, резерв на возможные потери по которым формируется в соответствии с Указанием Банка России N 7046-У <1> |
Размер фактически сформированного резерва на возможные потери, процентов | Резерв на возможные потери, фактически сформированный, тыс. руб. | Корректировка резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, тыс. руб. | ||||
Условные обязательства кредитного характера в части невозмещаемых заблокированных активов (далее - НЗА) (за исключением НЗА, отраженных по строке 2 настоящего раздела), всего, в том числе: | ||||||
требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг | ||||||
требования к юридическим лицам (кроме кредитных организаций), всего, из них: | ||||||
требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг | ||||||
Условные обязательства кредитного характера в части НЗА, по которым резерв на возможные потери формируется в соответствии с пунктом 14 Указания Банка России N 7046-У, всего, в том числе: | ||||||
требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг | ||||||
требования к юридическим лицам (кроме кредитных организаций), всего, из них: | ||||||
требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг | ||||||
--------------------------------
<1> Указание Банка России от 17 апреля 2025 года N 7046-У "О формировании кредитными организациями резервов на возможные потери по отдельным активам и условным обязательствам кредитного характера" (зарегистрировано Минюстом России 20 июня 2025 года, регистрационный N 82675) (далее - Указание Банка России N 7046-У).
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по размещенным средствам и полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе, права на которые удостоверяются депозитариями |
Стоимость ценных бумаг, принятых в обеспечение по размещенным средствам, тыс. руб. | Справедливая стоимость ценных бумаг, полученных по операциям, совершаемым на возвратной основе, тыс. руб. | ||||||
----------------------- уполномоченное подписывать Отчет | ||||
"__" _____________ ____ г. | ||
составления и представления отчетности по форме 0409155
"Сведения об условных обязательствах кредитного характера
и производных финансовых инструментах"
1. Отчетность по форме 0409155 "Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах" (далее - Отчет) содержит:
информацию об условных обязательствах кредитного характера, являющихся элементами расчетной базы резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" <1> (далее - Положение Банка России N 611-П), о величине расчетного и фактически сформированного по ним резерва на возможные потери;
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 15 марта 2018 года, регистрационный N 50381, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года N 4988-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53054), от 18 июля 2019 года N 5212-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55911), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 22 апреля 2020 года N 5449-У (зарегистрировано Минюстом России 28 мая 2020 года, регистрационный N 58498).
информацию об условных обязательствах кредитного характера, оцениваемых в целях формирования резерва на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в соответствии с Положением Банка России от 24 августа 2020 года N 730-П "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка" <2> (далее - Положение Банка России N 730-П);
--------------------------------
<2> Зарегистрировано Минюстом России 10 декабря 2020 года, регистрационный N 61368.
информацию об условных обязательствах кредитного характера, резерв на возможные потери по которым формируется в соответствии с Указанием Банка России N 7046-У;
--------------------------------
<1> Сноска исключена с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 N 7047-У.
информацию о производных финансовых инструментах, определяемых в соответствии со статьей 2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", и иных договорах (сделках), ведение бухгалтерского учета которых осуществляется в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2011 года N 372-П "О порядке бухгалтерского учета производных финансовых инструментов" <3> (далее - Положение Банка России N 372-П) (далее при совместном упоминании - производные финансовые инструменты);
--------------------------------
<2> Сноска исключена с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 N 7047-У.
<3> Зарегистрировано Минюстом России 22 июля 2011 года, регистрационный N 21445, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 6 ноября 2013 года N 3106-У (зарегистрировано Минюстом России 6 декабря 2013 года, регистрационный N 30553), от 30 ноября 2015 года N 3864-У (зарегистрировано Минюстом России 18 декабря 2015 года, регистрационный N 40165), от 16 ноября 2017 года N 4611-У (зарегистрировано Минюстом России 8 декабря 2017 года, регистрационный N 49187), от 6 июня 2023 года N 6438-У (зарегистрировано Минюстом России 10 июля 2023 года, регистрационный N 74181).
справочную информацию по ценным бумагам, принятым в обеспечение по размещенным средствам и полученным по операциям, совершаемым на возвратной основе, права на которые удостоверяются депозитариями, являющимся элементами расчетной базы резерва на возможные потери в соответствии с Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У "Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями" <4> (далее - Указание Банка России N 2732-У).
--------------------------------
<4> Зарегистрировано Минюстом России 12 декабря 2011 года, регистрационный N 22544, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 июня 2012 года N 2841-У (зарегистрировано Минюстом России 1 августа 2012 года, регистрационный N 25070), от 25 ноября 2014 года N 3452-У (зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2014 года, регистрационный N 35134), от 1 декабря 2015 года N 3868-У (зарегистрировано Минюстом России 18 декабря 2015 года, регистрационный N 40170), от 22 сентября 2017 года N 4540-У (зарегистрировано Минюстом России 16 октября 2017 года, регистрационный N 48551), от 27 ноября 2018 года N 4984-У (зарегистрировано Минюстом России 7 февраля 2019 года, регистрационный N 53707).
2. В разделе 1 Отчета (далее - раздел 1) отражается информация об условных обязательствах кредитного характера, определяемых в соответствии с пунктом 1 приложения 2 или пунктом 1 приложения 11 к Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" <1>.
--------------------------------
<1> Зарегистрирована Минюстом России 27 декабря 2019 года, регистрационный N 57008, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 марта 2020 года N 5423-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57913), от 3 августа 2020 года N 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный N 60730), от 3 августа 2020 года N 5521-У (зарегистрировано Минюстом России 11 сентября 2020 года, регистрационный N 59770), от 12 января 2021 года N 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63150), от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 18 августа 2021 года N 5886-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65078), от 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 3 апреля 2023 года N 6393-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2023 года, регистрационный N 73538), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399), от 6 июня 2023 года N 6436-У (зарегистрировано Минюстом России 9 июня 2023 года, регистрационный N 73793).
В раздел 1 не включается информация об условных обязательствах кредитного характера, оцениваемых в целях формирования резерва на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в соответствии с Положением Банка России N 730-П, отражаемых в разделе 1.1 Отчета (далее - раздел 1.1), и об условных обязательствах кредитного характера, резерв на возможные потери по которым формируется в соответствии с Указанием Банка России N 7046-У, отражаемых в разделе 1.2 Отчета (далее - раздел 1.2).
2.1. В графах 4 - 9 раздела 1 условные обязательства кредитного характера отражаются по балансовой стоимости, являющейся расчетной базой для формирования резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 611-П.
Условные обязательства кредитного характера, в отношении которых кредитная организация в целях определения размера расчетного резерва на возможные потери применяет коэффициенты, предусмотренные абзацами четвертым - двенадцатым подпункта 3.1.1 пункта 3.1 Положения Банка России N 611-П, в графах 5, 6, 7, 8, 9 раздела 1 отражаются в величине номинальной стоимости, приведенной к кредитному эквиваленту. В пояснительных примечаниях к Отчету приводятся сведения о размере примененных коэффициентов (кроме 1,0) и об условных обязательствах кредитного характера (видах, объеме), в отношении которых они применены.
В графе 3 строки 3 раздела 1 отражается количество банковских гарантий, выданных кредитной организацией и отражаемых на внебалансовых счетах бухгалтерского учета.
2.2. В графах 5 - 9 раздела 1 отражаются условные обязательства кредитного характера, классифицированные по категориям качества с учетом вероятности потерь, в графах 10 - 16 раздела 1 - величины расчетного резерва, скорректированного на сумму представленного кредитной организацией обеспечения, а также фактически сформированного резерва на возможные потери в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 611-П.
2.3. По строкам 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1, 6.1 раздела 1 и строкам 1.1, 2.1, 4.1 раздела 1.1 отражаются условные обязательства кредитного характера, до срока исполнения которых осталось более 1 года.
Неиспользованные лимиты по кредитным линиям свыше 1 года в целях составления Отчета подлежат отражению по срокам, в которые по ним может быть запрошен лимит на использование средств.
2.4. По строкам 7, 7.1, 7.2, 7.2.1 - 7.2.7, 7.3, 7.4, 7.4.1, 7.4.2, 7.5 - 7.7 раздела 1 отражаются условные обязательства кредитного характера, сгруппированные в однородные портфели в соответствии с главой 4 Положения Банка России N 611-П, с разбивкой по видам портфелей.
В случае если у кредитной организации имеются иные, отличные от отраженных в графе 2 строк 7.1, 7.2, 7.3 раздела 1 условные обязательства кредитного характера, сгруппированные в однородные портфели, они отражаются кредитной организацией по строкам 7.4, 7.4.1, 7.4.2 раздела 1 и так далее с указанием вида условных обязательств, сгруппированных в однородный портфель.
2.5. По строкам 3.2 - 3.8, 7.2, 7.2.1 - 7.2.7 раздела 1 и строкам 2.2 - 2.8 раздела 1.1 отражаются обязательства кредитной организации по поручительствам и выданным банковским гарантиям в рамках:
Федерального закона N 44-ФЗ (строки 3.2, 7.2.1 раздела 1 и строка 2.2 раздела 1.1);
Федерального закона N 289-ФЗ (строки 3.3, 7.2.2 раздела 1 и строка 2.3 раздела 1.1);
Налогового кодекса Российской Федерации (строки 3.4, 7.2.3 раздела 1 и строка 2.4 раздела 1.1);
Федерального закона N 416-ФЗ (строки 3.5, 7.2.4 раздела 1 и строка 2.5 раздела 1.1);
Федерального закона N 35-ФЗ (строки 3.6, 7.2.5 раздела 1 и строка 2.6 раздела 1.1);
Федерального закона N 69-ФЗ (строки 3.7, 7.2.6 раздела 1 и строка 2.7 раздела 1.1);
Федерального закона N 190-ФЗ (строки 3.8, 7.2.7 раздела 1 и строка 2.8 раздела 1.1).
2.6. В графе 17 раздела 1, графе 21 раздела 1.1 и графе 7 раздела 1.2 отражается сумма корректировки резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по обязательствам по выданным банковским гарантиям и предоставлению денежных средств.
Сумма корректировки, увеличивающая сформированный резерв на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, отражается со знаком "+" (плюс), сумма корректировки, уменьшающая сформированный резерв на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, - со знаком "-" (минус).
2.7. Раздел 1.1 заполняется кредитными организациями, оценивающими условные обязательства кредитного характера в целях формирования резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 730-П.
В целях заполнения раздела 1.1 в условные обязательства кредитного характера включаются обязательства кредитной организации перед контрагентами, определенными в соответствии с пунктом 1.4 Положения Банка России N 730-П.
В графе 3 строки 2 раздела 1.1 отражается количество банковских гарантий, выданных кредитной организацией и отражаемых на внебалансовых счетах бухгалтерского учета.
В графах 4 - 8 раздела 1.1 условные обязательства кредитного характера отражаются по балансовой стоимости, учтенной на внебалансовых счетах бухгалтерского учета.
В графах 5 - 8, 10 - 13, 17 - 20 раздела 1.1 информация приводится исходя из значения вероятности дефолта, рассчитанного в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П без учета положений подпункта 2.1.5 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П.
В графе 14 раздела 1.1 отражается значение расчетной величины ожидаемых кредитных потерь (далее - ОКП), рассчитанное следующим образом:
для кредитных требований, по которым не произошел дефолт, - в соответствии с абзацем третьим пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П, при этом используется значение вероятности дефолта, рассчитанное в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П без учета положений подпункта 2.1.5 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П, уровень потерь при дефолте принимается равным 100 процентам;
для кредитных требований, по которым произошел дефолт, - в соответствии с абзацем третьим пункта 2.2 Положения Банка России N 730-П, при этом коэффициент ОКП принимается равным 100 процентам.
В графе 15 раздела 1.1 отражается значение расчетной величины ОКП с учетом обеспечения, рассчитанное следующим образом:
для кредитных требований, по которым не произошел дефолт, - в соответствии с абзацем третьим пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П;
для кредитных требований, по которым произошел дефолт, - в соответствии с абзацем третьим пункта 2.2 Положения Банка России N 730-П.
В графах 16 - 20 раздела 1.1 отражаются величины фактически сформированных резервов на возможные потери, определенных в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 730-П.
2.8. В разделе 1.2 приводится информация об условных обязательствах кредитного характера, резерв на возможные потери по которым формируется в соответствии с Указанием Банка России N 7046-У.
В графе 3 раздела 1.2 отражается стоимость НЗА, учтенных на балансе юридического лица, созданного в результате реорганизации кредитной организации в форме выделения, включенная в расчетную базу для формирования резерва на возможные потери в соответствии с Указанием Банка России N 7046-У.
В графе 4 раздела 1.2 отражается размер резерва на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, определенный в соответствии с пунктом 16 Указания Банка России N 7046-У.
В графах 5 и 6 раздела 1.2 отражается величина фактически сформированного резерва на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера в соответствии с Указанием Банка России N 7046-У в процентах и в тысячах рублей соответственно.
По строкам 1.1.7 - 1.1.7.2, 1.2.6 - 1.2.6.2, 1.3.4, 2.1.7 - 2.1.7.2, 2.2.6 - 2.2.6.2, 2.3.4 раздела 1.2 отражается величина условных обязательств кредитного характера, представляющих собой обязательства по приобретению НЗА, переданных юридическому лицу, созданному в результате реорганизации кредитной организации в форме выделения, в части требований по получению начисленных доходов по НЗА, включенным в расчетную базу для формирования резерва на возможные потери в соответствии с Указанием Банка России N 7046-У.
3. В разделе 2 Отчета (далее - раздел 2) отражается информация о производных финансовых инструментах. Информация о договорах, являющихся производными финансовыми инструментами, заключенных кредитной организацией в связи с выполнением функции центрального контрагента, отражению в Отчете не подлежит.
Информация по производным финансовым инструментам приводится в разделе 2 в разрезе видов производных финансовых инструментов (форвард, опцион, своп, фьючерс) и базисных активов по ним. Производные финансовые инструменты, базисные активы которых не выделены в отдельные строки раздела 2, отражаются по строкам 1.5, 2.5, 3.5, 4.7 раздела 2 без разделения по видам базисных активов.
3.1. В графах 3 и 4 раздела 2 отражается справедливая стоимость производных финансовых инструментов, определяемая в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 372-П.
3.2. В графах 5 и 6 раздела 2 указываются суммы требований (по договорам на покупку базисного актива, являющимся производными финансовыми инструментами) или обязательств (по договорам на продажу базисного актива, являющимся производными финансовыми инструментами) по данным внебалансового учета на отчетную дату.
По валютным свопам, товарным свопам, свопам на ценные бумаги, свопам на драгоценные металлы информация приводится только по второй (срочной) части сделки.
По процентным, валютно-процентным, товарным свопам и свопам на драгоценные металлы требование отражает покупатель (осуществляющий выплаты по фиксированной ставке), а обязательство - продавец свопа в номинальной сумме, установленной условиями договора.
По процентным и валютно-процентным свопам, заключенным с условием обоюдных выплат по фиксированной ставке или по плавающей ставке, указываются требования к контрагенту в номинальной сумме.
3.3. При отражении в разделе 2 бивалютных сделок в качестве базисного актива принимается валюта, указанная в этом качестве в договоре или иным образом согласованная сторонами, а при отсутствии такого указания - валюта, по отношению к которой определяется обменный курс.
4. В разделе "Справочно" приводится информация о ценных бумагах, которые приняты в обеспечение по размещенным средствам и получены по операциям, совершаемым на возвратной основе, права на которые удостоверяются депозитариями и которые являются элементами расчетной базы резерва на возможные потери в соответствии с Указанием Банка России N 2732-У. Информация приводится с учетом следующего:
в графе 2 указывается полное наименование депозитария, удостоверяющего права кредитной организации на ценные бумаги, в соответствии со сведениями, содержащимися в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ). Для депозитариев-нерезидентов указывается наименование на английском языке или языке оригинала;
в графе 3 указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) депозитария, удостоверяющего права кредитной организации на ценные бумаги. Для депозитариев-нерезидентов информация представляется в разрезе кодов стран, резидентами которых они являются, в соответствии Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ);
в графе 4 в отношении депозитария, удостоверяющего права кредитной организации на ценные бумаги, указывается номер лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности. Для корреспондентов-нерезидентов графа 4 не заполняется;
в графе 5 отражается информация об общем количестве ценных бумаг, права на которые учитываются депозитарием;
в графе 6 отражается балансовая стоимость ценных бумаг;
в графе 7 отражается справедливая стоимость ценных бумаг, оцениваемых (переоцениваемых) по справедливой стоимости;
в графе 8 указывается величина фактически сформированного резерва на возможные потери по ценным бумагам, определенного в соответствии с Указанием Банка России N 2732-У.
Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в значениях, установленных соответственно пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".
5. Отчет (кроме раздела 1.2) составляется по кредитной организации в целом (за исключением банков с базовой лицензией, небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным периодом, и представляется в Банк России:
кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации и небанковские кредитные организации - центральные контрагенты), за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, - не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, - не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
Раздел 1.2 составляется по кредитной организации в целом (за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов, кредитных организаций - расчетных депозитариев) по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным периодом, и представляется в Банк России:
кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации), за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, банков с базовой лицензией, - не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
банками с базовой лицензией при наличии условных обязательств кредитного характера, резерв на возможные потери по которым формируется в соответствии с Указанием Банка России N 7046-У, - не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, - не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
6. Кредитные организации представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.
Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала) | ||
(подпись) |
"__" _____________ ____ г. |
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.
составления и представления отчетности по форме 0409157
"Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках)
кредитной организации"
1. В отчетности по форме 0409157 "Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации" (далее - Отчет) кредитной организацией указываются данные по кредиторам (вкладчикам), группам связанных кредиторов (вкладчиков), совокупная сумма обязательств кредитной организации перед которыми составляет 10 и более процентов от совокупной величины всех обязательств кредитной организации.
В случае если у кредитной организации количество кредиторов (вкладчиков), групп связанных кредиторов (вкладчиков), совокупная сумма обязательств кредитной организации перед которыми составляет 10 и более процентов от совокупной величины всех обязательств кредитной организации, составляет менее 10 кредиторов (вкладчиков) либо отсутствуют кредиторы (вкладчики), отвечающие указанным условиям, в Отчет включается информация о других наиболее крупных для данной кредитной организации обязательствах перед кредиторами (вкладчиками), группами связанных кредиторов (вкладчиков) по мере убывания величины обязательств в количестве до 10.
В объем совокупной суммы обязательств включаются вклады (депозиты) клиентов, не являющихся кредитными организациями, и остатки на расчетных (текущих) счетах клиентов, не являющихся кредитными организациями, и физических лиц (в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах) без учета корректировок стоимости привлеченных средств.
При составлении Отчета субординированные кредиты (депозиты) организаций, не являющихся кредитными организациями, подлежат включению в расчет в размере остатка на балансовом счете на отчетную дату за вычетом суммы субординированного кредита (депозита), включенного в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" <1> (далее - Положение Банка России N 646-П).
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 10 сентября 2018 года, регистрационный N 52122, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года N 4987-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53064), от 6 июня 2019 года N 5163-У (зарегистрировано Минюстом России 30 сентября 2019 года, регистрационный N 56084), от 30 июня 2020 года N 5492-У (зарегистрировано Минюстом России 30 июля 2020 года, регистрационный N 59121).
Определение взаимосвязей кредиторов (вкладчиков) осуществляется так же, как определение связанных заемщиков, а также групп связанных заемщиков в соответствии с Инструкцией Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" <2>.
--------------------------------
<2> Зарегистрирована Минюстом России 27 декабря 2019 года, регистрационный N 57008, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 марта 2020 года N 5423-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57913), от 3 августа 2020 года N 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный N 60730), от 3 августа 2020 года N 5521-У (зарегистрировано Минюстом России 11 сентября 2020 года, регистрационный N 59770), от 12 января 2021 года N 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63150), от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 18 августа 2021 года N 5886-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65078), от 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 3 апреля 2023 года N 6393-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2023 года, регистрационный N 73538), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399), от 6 июня 2023 года N 6436-У (зарегистрировано Минюстом России 9 июня 2023 года, регистрационный N 73793).
В Отчет не включаются обязательства небанковской кредитной организации - центрального контрагента, возникающие в результате осуществления клиринговой деятельности.
В Отчет не включаются обязательства кредитной организации перед Федеральным казначейством.
2. Информация в Отчете отражается в разрезе кредиторов (вкладчиков), групп связанных кредиторов (вкладчиков) по убыванию размера обязательств.
В графе 1 Отчета кредиторам (вкладчикам), не входящим в группу связанных кредиторов (вкладчиков), и группам связанных кредиторов (вкладчиков) присваивается порядковый номер X в виде целого числа (1; 2; ...), кредиторам (вкладчикам), входящим в состав группы связанных кредиторов (вкладчиков), присваивается порядковый номер - X1.Х2, где X1 - порядковый номер группы, а X2 - номер кредитора (вкладчика) в группе (1.1; 1.2; 1.3; ...).
Информация по участникам группы связанных кредиторов (вкладчиков) с несущественными объемами обязательств может быть объединена и представлена по строке "Прочие" в составе группы. Одновременно в пояснительных примечаниях к Отчету должна быть указана информация о количестве кредиторов (вкладчиков), включенных в строку "Прочие", а также максимальные и минимальные суммы задолженности по ним. При этом по строке "Прочие" в составе групп заполнению не подлежит графа 3 Отчета.
3. В графе 2 Отчета указывается полное наименование кредитора (вкладчика), в том числе участника группы связанных кредиторов (вкладчиков):
юридического лица - резидента - в соответствии с записью о его регистрации в едином государственном реестре юридических лиц;
юридического лица - нерезидента - в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах;
индивидуального предпринимателя - в соответствии с записью о его регистрации в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей.
Для физического лица указывается порядковый номер в виде целого числа (1; 2; ...) (вкладчик 1; вкладчик 2; ...).
По группе связанных кредиторов (вкладчиков) приводится ее наименование (при его наличии) либо указывается слово "Группа".
4. В графе 3 Отчета по каждому кредитору (вкладчику) указывается:
для юридических лиц - резидентов и юридических лиц - нерезидентов, зарегистрированных в статусе международной компании в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах", - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);
для физических лиц - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
для нерезидентов - условное обозначение "НР".
5. Информация об обязательствах кредитной организации, номинированных в иностранной валюте, включается в графу 5 Отчета в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", на отчетную дату.
6. В графе 6 Отчета приводится удельный вес обязательств кредитной организации перед одним кредитором (вкладчиком) или группой связанных между собой кредиторов (вкладчиков) (графа 4 Отчета) в общей сумме обязательств кредитной организации в процентном соотношении.
7. В графе 7 Отчета указывается процентное соотношение обязательств кредитной организации перед одним кредитором (вкладчиком) или группой связанных между собой кредиторов (вкладчиков) (графа 4 Отчета) и величины собственных средств (капитала) кредитной организации, рассчитанной в соответствии с Положением Банка России N 646-П.
8. Отчет составляется по кредитной организации в целом (включая небанковские кредитные организации, кроме небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, и представляется в Банк России:
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, кроме небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций), за исключением банков с базовой лицензией, - не позднее девятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
банками с базовой лицензией - не позднее двенадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.
9. Кредитные организации представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.
Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала) | ||
Полное (сокращенное) фирменное наименование юридического лица | ||||||||||||
уполномоченное подписывать Отчет | ||||
"__" _____________ ____ г. | ||
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.
составления и представления отчетности по форме 0409159
"Сведения о банковских счетах, счетах по депозитам отдельных
категорий юридических лиц и об аккредитивах"
1. Отчетность по форме 0409159 "Сведения о банковских счетах, счетах по депозитам отдельных категорий юридических лиц и об аккредитивах" (далее - Отчет) представляется в целях получения Банком России информации, необходимой для осуществления мониторинга за кредитными организациями, в которых размещают средства следующие категории юридических лиц:
юридические лица (за исключением кредитных организаций), подпадающие под действие Федерального закона от 21 июля 2014 года N 213-ФЗ "Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада, договора на ведение реестра владельцев ценных бумаг хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации";
юридические лица, на которые распространяются положения статьи 24.1 Федерального закона от 14 ноября 2002 года N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях";
государственные корпорации и государственные компании, созданные на основании федеральных законов;
публично-правовые компании, созданные на основании федеральных законов или указов Президента Российской Федерации либо созданные путем реорганизации на основании федерального закона, определяющего порядок такой реорганизации;
государственные внебюджетные фонды.
2. Отчет составляется по кредитной организации в целом за квартал и представляется кредитными организациями в Банк России не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
3. В Отчете указываются данные о банковских счетах, счетах по депозитам и покрытых (депонированных) аккредитивах, сформированные в разрезе каждого юридического лица по каждому счету (аккредитиву).
В Отчет не включается информация о счетах, принадлежащих государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ", являющейся клиентом (депонентом) кредитной организации, по которым отражаются операции по межбанковским кредитам и депозитам.
3.1. В разделе 1 Отчета отражается информация о юридических лицах, указанных в абзацах втором - пятом пункта 1 настоящего Порядка. При заполнении раздела 1 Отчета используется информация о юридических лицах, которая доводится Банком России до сведения кредитных организаций.
3.2. В разделе 2 Отчета указываются данные о счетах по депозитам, открытых государственным внебюджетным фондам и Федеральному казначейству.
4. Отчет заполняется следующим образом:
4.1. В графе 2 Отчета указывается сокращенное фирменное наименование (сокращенное наименование) (при отсутствии такового указывается полное фирменное наименование (полное наименование) юридического лица в соответствии с записью о его регистрации в едином государственном реестре юридических лиц.
4.2. В графе 3 Отчета указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) юридического лица.
4.3. В графе 4 Отчета указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) юридического лица.
4.4. В графе 5 Отчета указывается номер лицевого счета, открытого юридическому лицу.
4.5. В графе 6 Отчета указывается трехзначный цифровой код валюты счета в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) или трехзначный буквенно-цифровой код валюты счета в соответствии с Классификатором клиринговых валют.
4.6. В графах 7 и 12 Отчета указывается дата открытия (закрытия) счета в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. В случае если на дату составления Отчета счет является действующим, в графе 12 Отчета проставляется символ "X".
4.7. В графах 8 и 11 Отчета приводятся данные о сумме остатка денежных средств на счете на начало (конец) отчетного периода в целых тысячах рублей.
Все входящие остатки (на начало отчетного периода) по счетам в иностранной валюте пересчитываются в рубли по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), действующему на конец периода, предшествующего отчетному.
Все исходящие остатки (на конец отчетного периода) по счетам в иностранной валюте пересчитываются в рубли по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, действующему на конец отчетного периода.
В случае если конец отчетного периода приходится на выходной день, при пересчете остатков по счетам необходимо исходить из курсов иностранных валют, установленных Банком России, на последний календарный день отчетного периода. Соответственно, те же самые курсы иностранных валют, установленных Банком России, применяются и при пересчете остатков на начало следующего отчетного периода.
4.8. В графах 9 и 10 Отчета указываются операции по зачислению и списанию денежных средств по каждому лицевому счету за отчетный период в целых тысячах рублей. Пересчет в рубли сумм операций, совершенных в иностранной валюте, осуществляется по каждой операции по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, действующему на дату ее осуществления, а полученные значения суммируются.
Результаты операций по переоценке средств, выраженных в иностранной валюте, не отражаются.
4.9. В графе 13 Отчета указывается дополнительная информация.
При заполнении раздела 2 Отчета в графе 13 указывается основание для открытия счета с использованием следующих кодов:
Постановление Правительства Российской Федерации от 15 апреля 2023 года N 602 "Об утверждении Правил направления на размещение сумм страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя в пользу застрахованного лица, уплачиваемых в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений", поступивших в течение финансового года и аккумулируемых Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации, и резерва Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по обязательному пенсионному страхованию и их возврата, о внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых актов и отдельных положений некоторых актов Правительства Российской Федерации" | |
Постановление Правительства Российской Федерации от 24 декабря 2012 года N 1396 "Об утверждении Правил формирования, размещения и расходования резерва средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний" | |
Постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2010 года N 1225 "О размещении временно свободных средств Федерального фонда обязательного медицинского страхования и территориальных фондов обязательного медицинского страхования" | |
Постановление Правительства Российской Федерации от 24 декабря 2011 года N 1121 "О порядке размещения средств федерального бюджета, средств единого казначейского счета, резерва средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и иных средств на банковских депозитах" | |
При указании кода "50" в графе 13 раздела 2 Отчета также указываются реквизиты нормативного правового акта, являющегося основанием для заключения договора банковского вклада (депозита).
5. Сведения о покрытых (депонированных) аккредитивах отражаются кредитной организацией - эмитентом в разделе 1 Отчета с учетом особенностей, предусмотренных настоящим пунктом.
В графе 5 Отчета указывается номер аккредитива, присвоенный кредитной организацией - эмитентом.
В графе 6 Отчета указывается трехзначный цифровой код валюты, в которой выражается сумма аккредитива, в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) или трехзначный буквенно-цифровой код валюты счета в соответствии с Классификатором клиринговых валют.
В графе 7 Отчета указывается дата открытия аккредитива в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
В графах 8 и 11 Отчета отражается информация о неиспользованном остатке суммы покрытия (при наличии указанной информации) либо о сумме аккредитива так же, как отражаются сведения по счетам.
В графе 12 Отчета указывается дата закрытия или дата истечения срока аккредитива, указанная в аккредитиве, в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
В случае если аккредитив закрывается в отчетном периоде, в графе 13 Отчета указывается причина его закрытия (в том числе истечение срока аккредитива, отказ от использования аккредитива, полная или частичная оплата, полный или частичный отзыв).
Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала) | ||
Величина оплаченного уставного капитала _______________ тыс. руб. |
Наименование акционера (участника) кредитной организации - юридического лица - нерезидента/фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) акционера (участника) кредитной организации - физического лица - нерезидента | Идентификатор акционера (участника) кредитной организации - юридического (физического) лица - нерезидента по цифровому коду страны в соответствии с ОКСМ | Дата вхождения акционера (участника) - нерезидента в состав акционеров (участников) кредитной организации | Участие акционера (участника) - нерезидента в оплаченном уставном капитале кредитной организации, тыс. руб. | Доля участия акционера (участника) - нерезидента в оплаченном уставном капитале кредитной организации на отчетную дату, процентов | Увеличение уставного капитала за счет капитализации прибыли и за счет начисленных, но не выплаченных дивидендов | |||||
на дату вхождения в состав акционеров (участников) кредитной организации | дата принятия решения о капитализации (распределении прибыли) | распределено за счет капитализации прибыли и за счет начисленных, но не выплаченных дивидендов, тыс. руб. | ||||||||
"__" _____________ ____ г. | ||
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.
составления и представления отчетности по форме 0409171
"Сведения для расчета размера участия иностранного капитала
в совокупном уставном капитале кредитных организаций,
имеющих лицензию на осуществление банковских операций"
1. Отчетность по форме 0409171 "Сведения для расчета размера участия иностранного капитала в совокупном уставном капитале кредитных организаций, имеющих лицензию на осуществление банковских операций" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями с иностранными инвестициями в целях выполнения требований статьи 18 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ).
2. Отчет составляется по кредитной организации в целом и представляется головным офисом кредитной организации в разрезе всех акционеров (участников) кредитной организации - нерезидентов по убыванию размера доли участия акционеров (участников) - нерезидентов в оплаченном уставном капитале кредитной организации. В случае если акционером (участником) кредитной организации является иностранное юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии со статьями 5, 12.2 и 12.16 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах", информация о таком акционере (участнике) не подлежит отражению в Отчете.
Отчет составляется по состоянию на 1 октября и 1 января и представляется в Банк России не позднее двадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.
3. Сведения о величине оплаченного уставного капитала кредитных организаций и долях нерезидентов в оплаченном уставном капитале кредитных организаций представляются в тысячах рублей с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления.
Величина оплаченного уставного капитала указывается:
для кредитных организаций, действующих в форме акционерных обществ, - по состоянию на дату государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций или на дату представления в регистрирующий орган уведомления об итогах выпуска акций;
для кредитных организаций, действующих в форме обществ с ограниченной ответственностью, - по состоянию на дату внесения в единый государственный реестр юридических лиц изменений в устав кредитной организации, связанных с изменением величины ее уставного капитала.
Сведения о датах в Отчете указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
4. В графе 2 Отчета указываются наименования акционеров (участников) кредитных организаций - нерезидентов:
для юридических лиц - полное наименование на английском языке, указанное в учредительных документах (если не применимо - полное наименование на русском языке или полное наименование в латинской транслитерации);
для физических лиц - фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) на английском языке в соответствии с документом, удостоверяющим личность (если не применимо - на русском языке или в латинской транслитерации).
5. В графе 4 Отчета указывается дата вхождения акционера (участника) - нерезидента в состав акционеров (участников) кредитной организации:
в случае вхождения лица в состав акционеров (участников) кредитной организации до 1 января 2007 года - до 01.01.2007;
в случае вхождения в состав акционеров (участников) кредитной организации после 1 января 2007 года:
при приобретении акций (долей) кредитной организации при увеличении ее уставного капитала - дата в соответствии с пунктом 3 настоящего Порядка;
при приобретении акций (долей) кредитной организации на вторичном рынке:
для акционерных обществ - дата внесения записи по лицевому счету нерезидента в реестр акционеров;
для обществ с ограниченной ответственностью - дата в соответствии со статьей 21 Федерального закона от 8 февраля 1998 года N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью";
при приобретении акций (долей) кредитной организации в результате реорганизации - дата вхождения в состав акционеров (участников) кредитной организации, участвовавшей в реорганизации, в том числе прекратившей деятельность в результате такой реорганизации.
6. В случае если доля участия акционера (участника) - нерезидента в оплаченном уставном капитале кредитной организации составляет 0,001 процента и менее, по соответствующей строке графы 7 Отчета указывается "менее 0,001%", по строке "Итого" графы 7 Отчета участие такого нерезидента не учитывается.
7. В графе 9 Отчета приводятся данные о выплаченных акционерам (участникам) кредитной организации - нерезидентам дивидендах, в графе 11 Отчета - данные о дивидендах, полученных (начисленных) акционерами (участниками) кредитной организации - нерезидентами, а также о распределении и капитализации прибыли начиная с 1 января 2016 года.
Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала) | ||
ОТЧЕТ О НАЛИЧНОМ ДЕНЕЖНОМ ОБОРОТЕ за _________________ г. | |
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации | |
Код территории по ОКАТО | Регистрационный номер кредитной организации/порядковый номер подразделения кредитной организации | ||
Код ОКАТО | |||
Код ОКАТО | |||
... | |||
уполномоченное подписывать Отчет | ||||
"__" _____________ ____ г. | ||
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.
составления и представления отчетности по форме 0409202
"Отчет о наличном денежном обороте"
1. Отчетность по форме 0409202 "Отчет о наличном денежном обороте" (далее - Отчет) представляется в целях получения информации Банком России об источниках поступлений наличных денежных средств в валюте Российской Федерации (далее - наличные деньги) в головные офисы и филиалы кредитных организаций, в том числе небанковские кредитные организации и их филиалы (за исключением кредитных организаций, не осуществляющих операции с наличными деньгами) (далее - кредитные организации), а также во внутренние структурные подразделения кредитных организаций (далее - внутренние структурные подразделения), и о направлениях их выдач.
2. Отчет составляется в тысячах рублей с округлением до целого числа по правилам математического округления.
3. Отчет составляется по следующей номенклатуре символов:
Поступления налогов, сборов, страховых взносов, штрафов, таможенных платежей, средств самообложения граждан, взносов, страховых премий | |
Поступления от физических лиц в целях перевода в адрес других физических лиц | |
Поступления от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты | |
Итого по символам 02 - 32 | |
Поступления в кассу кредитной организации наличных денег из банкоматов кредитных организаций | |
Остаток в кассе кредитной организации на начало отчетного месяца | |
Поступления наличных денег в кассу кредитной организации, кассу внутреннего структурного подразделения из кассы подразделения Банка России | |
Поступления наличных денег в кассу кредитной организации, кассу внутреннего структурного подразделения из филиалов и внутренних структурных подразделений | |
Поступления наличных денег в кассу кредитной организации из другой кредитной организации, из Объединения "РОСИНКАС" | |
Баланс (итог символов 02 - 39 = итогу символов 40 - 77) | |
Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера | |
Выдачи по переводам (без открытия банковского счета получателям средств) | |
Выдачи при покупке у физических лиц наличной иностранной валюты | |
Итого по символам 40 - 60 | |
Остаток в кассе кредитной организации на конец отчетного месяца | |
Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации, кассы внутреннего структурного подразделения в кассу подразделения Банка России | |
Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации, кассы внутреннего структурного подразделения в филиалы и внутренние структурные подразделения | |
Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации для загрузки банкоматов кредитных организаций | |
Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации в другие кредитные организации, Объединению "РОСИНКАС" | |
Баланс (итог символов 40 - 77 = итогу символов 02 - 39) | |
Операции с наличными деньгами, совершаемые через банкоматы кредитных организаций | |
Итого по символам 80.02 - 80.32 | |
Итого по символам 81.40 - 81.58 | |
Поступления от операций с использованием платежных карт, за исключением операций, совершаемых через банкоматы | |
Выдачи по операциям с использованием платежных карт, за исключением операций, совершаемых через банкоматы | |
Выдачи на покупку лома и отходов цветных и (или) черных металлов | |
Выдачи на покупку лома и отходов драгоценных металлов и (или) драгоценных камней | |
Поступления от банковских платежных агентов, банковских платежных субагентов | |
Поступления от платежных агентов (операторов по приему платежей, платежных субагентов) | |
Поступления наличных денег, доставленных торгово-сервисными предприятиями | |
Поступления выручки торгово-сервисных предприятий, проинкассированной Объединением "РОСИНКАС" | |
Поступления выручки торгово-сервисных предприятий, проинкассированной службами инкассации кредитных организаций | |
Внутрибанковские и межбанковские перевозки наличных денег, осуществленные Объединением "РОСИНКАС" | |
Внутрибанковские и межбанковские перевозки наличных денег, осуществленные службами инкассации кредитных организаций | |
4. В Отчете отражается оборот наличных денег, проходящих через кассы кредитных организаций и входящих в их состав внутренних структурных подразделений (символы 02 - 77), а также через банкоматы кредитных организаций (символы 80.02 - 80.32, 81.40 - 81.58).
В целях составления Отчета распределение оборотов наличных денег по символам Отчета осуществляется исходя из следующего их содержания:
символ 02. Поступления наличных денег от продажи товаров на счета организаций, осуществляющих розничную и (или) оптовую торговлю товарами, предприятий общественного питания, организаций оптовой торговли и организаций других видов деятельности, обороты которых учитываются в составе оборота розничной торговли и оборота общественного питания.
Поступления наличных денег от физических лиц (без открытия банковских счетов плательщикам) в целях перевода на счета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, открытые в отчитывающейся кредитной организации и (или) других кредитных организациях, в оплату товаров;
символ 11. Поступления наличных денег от реализации платных услуг (выполненных работ) на счета организаций железнодорожного, водного, воздушного, автомобильного, местного пассажирского и грузового транспорта, организаций кинопроката, театрально-зрелищных организаций, музеев, выставок, парков (садов) культуры и отдыха, клубов, библиотек, туристических фирм, учреждений физкультуры и спорта, ипподромов, санаторно-оздоровительных и медицинских учреждений, учреждений образования и дошкольного воспитания, рынков, организаций обслуживания населения (в том числе бань, прачечных, химчисток, парикмахерских, проката, ломбардов, ателье, справочно-информационных служб), организаций, для которых оказание платных услуг (выполнение работ) не является основной деятельностью.
Поступления наличных денег на счета организаций, а также от физических лиц (без открытия банковских счетов плательщикам) в целях перевода на открытые в отчитывающейся организации или других кредитных организациях счета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, плательщиков налога на профессиональный доход и занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в качестве платы за жилое помещение и коммунальные услуги (в том числе платы за холодную воду, горячую воду, электрическую энергию, тепловую энергию, газ), платы за услуги связи и Другое.
Поступления наличных денег на счета организаций от оказания услуг по сдаче в аренду недвижимого и другого имущества;
символ 12. Поступления налогов, сборов, страховых взносов, штрафов, таможенных платежей, средств самообложения граждан, взносов, страховых премий.
Поступления от физических лиц (без открытия банковских счетов плательщикам) всех видов налогов и сборов (в том числе госпошлин), средств самообложения граждан, штрафов, таможенных платежей и страховых взносов в целях перевода на счета федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и государственных внебюджетных фондов.
Поступления страховых премий, в том числе от физических лиц (без открытия банковских счетов плательщикам), на счета страховых организаций.
Поступления взносов (в том числе благотворительных, целевых, паевых, вступительных, дополнительных, добровольных, в уставный капитал), в том числе от физических лиц (без открытия банковских счетов плательщикам), на счета организаций, за исключением взносов по операциям, связанным с реализацией недвижимости;
символ 13. Поступления наличных денег от физических лиц в целях перевода другим физическим лицам без открытия плательщикам и получателям средств банковских счетов и счетов по вкладам в кредитных организациях;
символ 14. Поступления займов и в погашение кредитов.
Поступления на счета организаций сумм наличных денег по договорам займа (включая оказание временной финансовой помощи), в том числе от физических лиц (без открытия банковских счетов плательщикам).
Поступления наличных денег от физических лиц в целях погашения кредитов, предоставленных отчитывающейся кредитной организацией, и процентов по ним, а также от физических лиц (без открытия банковских счетов плательщикам) для перевода в другие кредитные организации в целях погашения предоставленных ими кредитов и процентов по ним.
Поступления наличных денег на банковские счета физических лиц и счета по вкладам физических лиц с последующим их перечислением в целях погашения кредитов, предоставленных отчитывающейся кредитной организацией, и процентов по ним;
символ 15. Поступления наличных денег на счета организаций от реализации недвижимости (в том числе зданий, сооружений, земли), а также от физических лиц (без открытия банковских счетов плательщикам) для перевода на счета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, открытые в отчитывающейся кредитной организации и (или) других кредитных организациях, в целях оплаты недвижимости (в том числе зданий, сооружений, земли), взносов на счета жилищных, жилищно-строительных кооперативов, товариществ собственников жилья и других организаций по операциям, связанным с реализацией недвижимости;
символ 16. Поступления наличных денег на открытые в отчитывающейся кредитной организации банковские счета физических лиц и счета по вкладам физических лиц, в том числе счета в иностранной валюте, за исключением поступлений средств, впоследствии используемых для погашения кредитов, процентов по ним.
Поступления наличных денег в целях перевода (без открытия банковского счета плательщикам) на открытые в других кредитных организациях банковские счета физических лиц и счета по вкладам физических лиц, в том числе счета в иностранной валюте;
символ 17. Поступления наличных денег от организаций федеральной почтовой связи (от переводных операций, сумм невыплаченных пенсий и других единовременных выплат);
символ 19. Поступления наличных денег на счета индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, являющихся плательщиками налога на профессиональный доход или занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариусов и адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, независимо от указанного в объявлении на взнос наличными деньгами источника их поступления;
символ 20. Поступления наличных денег, в том числе на счета организаций, от операций с ценными бумагами;
символ 22. Поступления наличных денег от операций игорного бизнеса.
Поступления наличных денег на счета организаторов азартных игр, содержащих тотализаторы, букмекерские конторы, казино и залы игровых автоматов, организаторов тотализаторов (взаимных пари) и других основанных на риске игр, а также операторов лотерей, в том числе в электронной форме.
Поступления наличных денег от продажи лотерейных билетов;
символ 30. Поступления наличных денег от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты и чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте;
символ 32. Прочие поступления - все поступления наличных денег, не учтенные по символам 02, 11 - 17, 19, 20, 22, 30, в частности:
возврат подотчетных и неиспользованных сумм наличных денег, полученных организациями в кредитных организациях по денежным чекам;
оплата услуг, оказываемых кредитной организацией (в том числе комиссионные вознаграждения, оплата арендуемых индивидуальных сейфов);
поступления наличных денег от организаций и воинских частей Министерства обороны Российской Федерации, Министерства внутренних дел Российской Федерации, войск национальной гвардии Российской Федерации и других организаций, обслуживаемых в особом порядке, если в объявлении на взнос наличными деньгами в строке "Источник поступления" не указан источник поступления наличных денег;
символ 33. Поступления в кассу кредитной организации наличных денег, изъятых из банкоматов кредитной организации.
Поступления в кассу кредитной организации наличных денег, изъятых из принадлежащих кредитной организации или другим кредитным организациям банкоматов и прочих устройств, предназначенных для приема наличных денег в автоматическом режиме, без участия уполномоченного лица кредитной организации;
символ 35. Остаток наличных денег в кассе кредитной организации на начало отчетного месяца.
Остатки наличных денег в кассе кредитной организации (балансовый счет N 20202) на начало отчетного месяца;
символ 37.1. Поступления наличных денег в кассу головного офиса, кассу филиала, кассу внутреннего структурного подразделения кредитной организации из кассы подразделения Банка России;
символ 37.2. Поступления наличных денег в кассу головного офиса, кассу филиала, кассу внутреннего структурного подразделения кредитной организации из филиалов и внутренних структурных подразделений.
Поступления наличных денег в кассу филиала, кассу внутреннего структурного подразделения кредитной организации из головного офиса;
символ 39. Поступления в кассу кредитной организации наличных денег из другой кредитной организации, наличных денег, проинкассированных и обработанных Объединением "РОСИНКАС";
символ 40. Выдачи наличных денег, относящихся к фонду заработной платы и выплатам социального характера, со счетов организаций.
Выдачи наличных денег организациям и воинским частям Министерства обороны Российской Федерации, Министерства внутренних дел Российской Федерации, войскам национальной гвардии Российской Федерации и иным организациям, обслуживаемым в особом порядке, которые по условиям своей деятельности не указывают направление их выдачи;
символ 41. Выдачи наличных денег со счетов организаций на выплату стипендий студентам высших учебных заведений, учащимся колледжей, курсов, училищ и других учебных заведений, на выплату государственных научных стипендий, стипендий по ученическому договору на профессиональное обучение, подготовку и переподготовку работников в связи с производственной необходимостью, стипендий за счет грантов, предоставленных международными, иностранными некоммерческими и благотворительными организациями;
символ 42. Выдачи наличных денег со счетов организаций на расходы, связанные с содержанием персонала, но не учитываемые в фонде заработной платы и выплатах социального характера.
Выдачи наличных денег со счетов организаций по договорам займов (включая оказание временной финансовой помощи), заключенным с работниками данных организаций;
символ 46. Выдачи наличных денег со счетов организаций на закупку у физических лиц, индивидуальных предпринимателей и организаций сельскохозяйственных продуктов и сырья;
символ 47. Выдачи наличных денег на операции игорного бизнеса - выдачи наличных денег со счетов организаторов азартных игр, содержащих тотализаторы, букмекерские конторы, казино и залы игровых автоматов, организаторов тотализаторов (взаимных пари) и других основанных на риске игр, а также операторов лотерей, в том числе в электронной форме.
Выплаты выигрышей по лотерейным билетам;
символ 50. Выдачи наличных денег со счетов организаций для выплаты всех видов пенсий, пособий, компенсаций и других выплат, осуществляемых за счет бюджетных средств, средств государственных внебюджетных и негосударственных фондов.
Выдачи наличных денег страховым организациям, имеющим лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации, для осуществления выплат по договорам личного, имущественного и иного страхования.
Выдачи физическим лицам страховых возмещений по вкладу (вкладам), если счета по вкладу (вкладам) были открыты физическим лицам в кредитных организациях, у которых отозвана (аннулирована) лицензия на осуществление банковских операций;
символ 53. Прочие выдачи - все выдачи наличных денег, не учтенные по символам 40 - 42, 46, 47, 50, 54 - 60;
символ 54. Выдачи наличных денег со счетов организаций по договорам займа (включая оказание временной финансовой помощи), кредитным договорам, кроме договоров, заключенных с работниками данных организаций.
Выдачи наличными деньгами кредитов физическим лицам, в том числе с банковских счетов физических лиц и счетов по вкладам физических лиц;
символ 55. Выдачи наличных денег с банковских счетов физических лиц и счетов по вкладам физических лиц, в том числе со счетов в иностранной валюте, за исключением выдачи кредитов и доходов от операций с ценными бумагами;
символ 56. Выдачи по переводам (без открытия банковского счета получателям средств).
Выдачи наличных денег по переводам, поступившим физическим лицам, без открытия получателям средств банковских счетов и счетов по вкладам в кредитных организациях;
символ 57. Выдачи наличных денег физическим лицам при покупке у них наличной иностранной валюты, в том числе поврежденных денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств) и чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте;
символ 58. Выдачи наличных денег со счетов индивидуальных предпринимателей, физических лиц, являющихся плательщиками налога на профессиональный доход или занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариусов и адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, независимо от указанного в денежном чеке направления этих выдач;
символ 59. Выдачи наличных денег организациям федеральной почтовой связи для осуществления выплат переводов, пенсий и других единовременных выплат;
символ 60. Выдачи наличных денег, в том числе со счетов организаций, на выплату дохода, погашение и покупку ценных бумаг. Выдачи наличных денег, в том числе с банковских счетов физических лиц и счетов по вкладам физических лиц, поступивших от операций с ценными бумагами, включая выплаты по договорам о брокерском обслуживании;
символ 70. Остаток наличных денег в кассе кредитной организации на конец отчетного месяца.
Остатки наличных денег в кассе кредитной организации (балансовый счет N 20202) на конец отчетного месяца;
символ 72.1. Выдачи наличных денег из кассы головного офиса, кассы филиала, кассы внутреннего структурного подразделения кредитной организации в кассу подразделения Банка России;
символ 72.2. Выдачи наличных денег из кассы головного офиса, кассы филиала, кассы внутреннего структурного подразделения кредитной организации в филиалы и внутренние структурные подразделения.
Выдачи наличных денег из кассы филиала, кассы внутреннего структурного подразделения кредитной организации в головной офис;
символ 75. Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации для загрузки банкоматов кредитной организации и других кредитных организаций;
символ 77. Выдачи из кассы кредитной организации наличных денег в другие кредитные организации, наличных денег Объединению "РОСИНКАС" для их последующей обработки;
символ 80.02. Поступления наличных денег через банкоматы на счета юридических лиц от продажи товаров;
символ 80.11. Поступления наличных денег через банкоматы на счета юридических лиц от реализации платных услуг (выполненных работ);
символ 80.14. Поступления наличных денег через банкоматы с использованием кредитных карт клиентов;
символ 80.16. Поступления наличных денег через банкоматы на счета физических лиц, в том числе с использованием дебетовых карт физических лиц;
символ 80.19. Поступления наличных денег через банкоматы на счета индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, являющихся плательщиками налога на профессиональный доход или занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариусов и адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты;
символ 80.32. Поступления наличных денег через банкоматы, не учтенные по символам 80.02, 80.11, 80.14, 80.16, 80.19;
символ 81.40. Выдачи наличных денег через банкоматы с использованием дебетовых карт физических лиц с банковских счетов, на которые осуществляется зачисление заработной платы и социальных выплат;
символ 81.41. Выдачи наличных денег через банкоматы с использованием дебетовых карт физических лиц с банковских счетов, на которые осуществляется зачисление стипендий;
символ 81.50. Выдачи наличных денег через банкоматы с использованием дебетовых карт физических лиц с банковских счетов, на которые осуществляется зачисление пенсий, пособий, компенсаций и других выплат, осуществляемых за счет бюджетных средств, средств государственных внебюджетных и негосударственных фондов;
символ 81.53. Выдачи наличных денег через банкоматы, не учтенные по символам 81.40, 81.41, 81.50, 81.54, 81.55, 81.58;
символ 81.54. Выдачи наличных денег через банкоматы с использованием кредитных карт клиентов;
символ 81.55. Выдачи наличных денег через банкоматы, в том числе с использованием дебетовых карт, с банковских счетов физических лиц, кроме тех, на которые осуществляется зачисление выплат, перечисленных в символах 81.40, 81.41, 81.50;
символ 81.58. Выдачи наличных денег через банкоматы со счетов индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, являющихся плательщиками налога на профессиональный доход или занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариусов и адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты;
символ 82. Поступления наличных денег от операций (независимо от их экономического содержания) с использованием платежных карт (их реквизитов), учтенные по символам прихода независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления (за исключением операций, совершаемых через банкоматы);
символ 83. Выдачи наличных денег по операциям (независимо от их экономического содержания) с использованием платежных карт (их реквизитов), учтенные по символам расхода независимо от указанного в кассовом документе направления этих выдач (за исключением операций, совершаемых через банкоматы);
символ 85. Поступления наличных денег на счета ломбардов - все поступления наличных денег на счета ломбардов, учтенные по символам прихода независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления;
символ 86. Выдачи наличных денег со счетов ломбардов - все выдачи наличных денег со счетов ломбардов, учтенные по символам расхода независимо от указанного в денежном чеке направления этих выдач;
символ 88. Выдачи наличных денег со счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на покупку лома и отходов цветных и (или) черных металлов, учтенные по символам 53 и 58;
символ 90. Выдачи наличных денег со счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на покупку лома и отходов драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, учтенные по символам 53 и 58;
символ 91. Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации физическим лицам - все выдачи наличных денег из кассы кредитной организации физическим лицам, учтенные по символам расхода независимо от указанного в кассовом документе направления этих выдач;
символ 97. Поступления наличных денег на счета некоммерческих организаций - все поступления наличных денег на счета некоммерческих организаций, учтенные по символам прихода независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления;
символ 98. Выдачи наличных денег со счетов некоммерческих организаций - все выдачи наличных денег со счетов некоммерческих организаций, учтенные по символам расхода независимо от указанного в денежном чеке направления этих выдач;
символ 99. Поступления от банковских платежных агентов, банковских платежных субагентов - все поступления наличных денег от банковских платежных агентов и банковских платежных субагентов, учтенные по символам прихода независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления;
символ 100. Поступления от платежных агентов (операторов по приему платежей, платежных субагентов) - все поступления наличных денег от платежных агентов (операторов по приему платежей, платежных субагентов), учтенные по символам прихода независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления;
символ 102. Поступления наличных денег, доставленных торгово-сервисными предприятиями, - все поступления наличных денег юридических лиц, индивидуальных предпринимателей в кассу кредитной организации, сданных ими непосредственно или с привлечением организаций, оказывающих услуги по перевозке ценных грузов (учтенные по символам прихода 02, 11, 15, 17, 19, 22, 32);
символ 103. Поступления выручки торгово-сервисных предприятий, проинкассированной Объединением "РОСИНКАС", - все поступления наличных денег на счета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей (учтенные по символам прихода 02, 11, 15, 17, 19, 22, 32) в случае, когда их инкассация и доставка осуществляются инкассаторскими работниками Объединения "РОСИНКАС";
символ 104. Поступления выручки торгово-сервисных предприятий, проинкассированной службами инкассации кредитных организаций, - все поступления наличных денег на счета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей (учтенные по символам прихода 02, 11, 15, 17, 19, 22, 32) в случае, когда их инкассация и доставка осуществляются собственной службой инкассации кредитной организации, инкассаторскими работниками других кредитных организаций;
символ 106. Внутрибанковские и межбанковские перевозки наличных денег, осуществленные Объединением "РОСИНКАС", - поступления наличных денег из филиалов и внутренних структурных подразделений кредитной организации, из другой кредитной организации, из Объединения "РОСИНКАС" (учтенные по символам прихода 37.2, 39) в случае их доставки инкассаторскими работниками Объединения "РОСИНКАС" или работниками организаций, оказывающих услуги по перевозке ценных грузов.
Поступления наличных денег из подразделения Банка России и выдачи наличных денег для доставки в подразделение Банка России (учтенные по символам 37.1, 72.1) в случае осуществления указанных операций инкассаторскими работниками Объединения "РОСИНКАС" или работниками организаций, оказывающих услуги по перевозке ценных грузов.
Суммы наличных денег, изъятые из банкоматов и выданные для загрузки банкоматов (учтенные по символам 33, 75), в случае осуществления перевозок инкассаторскими работниками Объединения "РОСИНКАС" или работниками организаций, оказывающих услуги по перевозке ценных грузов;
символ 107. Внутрибанковские и межбанковские перевозки наличных денег, осуществленные службами инкассации кредитных организаций, - поступления наличных денег из филиалов и внутренних структурных подразделений кредитной организации, из другой кредитной организации, из Объединения "РОСИНКАС" (учтенные по символам прихода 37.2, 39) в случае их доставки собственной службой инкассации кредитной организации, инкассаторскими работниками других кредитных организаций.
Поступления наличных денег из подразделения Банка России и выдачи наличных денег для доставки в подразделение Банка России (учтенные по символам 37.1, 72.1) в случае осуществления их перевозок собственной службой инкассации кредитной организации, инкассаторскими работниками других кредитных организаций.
Суммы наличных денег, изъятые из банкоматов и выданные на загрузку банкоматов (учтенные по символам 33, 75), в случае осуществления указанных операций кассовыми или инкассаторскими работниками кредитной организации или инкассаторскими работниками других кредитных организаций.
5. Отчет в части оборотов наличных денег, проходящих через кассы кредитных организаций и входящих в их состав внутренних структурных подразделений, учитываемых по символам 02 - 77, составляется по данным бухгалтерского учета поступлений и выдач наличных денег, который ведется в кассовых журналах по приходу 0401704, по расходу 0401705 <1> (далее - кассовые журналы), с указанием символов Отчета на основании объявлений на взнос наличными, денежных чеков, приходных и расходных кассовых ордеров, препроводительных ведомостей к сумкам с наличными деньгами.
--------------------------------
<1> Коды форм приведены в соответствии с Общероссийским классификатором управленческой документации (ОКУД).
Символы 02 - 32 Отчета определяются по источникам поступления наличных денег, указанным в объявлениях на взнос наличными, препроводительных ведомостях к сумкам с наличными деньгами и в приходных кассовых ордерах. Организации, имеющие разные источники поступления наличных денег, указывают сумму поступлений по каждому источнику.
Символы 40 - 60 Отчета определяются по направлениям выдачи наличных денег, указанным на обороте денежных чеков и в расходных кассовых ордерах.
Отчет в части оборотов наличных денег, проходящих через банкоматы кредитных организаций, учитываемых по символам 80.02 - 80.32, 81.40 - 81.58, составляется по данным электронного журнала, реестра платежей по операциям с использованием платежных карт, предусмотренных Положением Банка России от 24 декабря 2004 года N 266-П "Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием" <2>.
--------------------------------
<2> Зарегистрировано Минюстом России 25 марта 2005 года, регистрационный N 6431, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 21 сентября 2006 года N 1725-У (зарегистрировано Минюстом России 30 октября 2006 года, регистрационный N 8416), от 23 сентября 2008 года N 2073-У (зарегистрировано Минюстом России 8 октября 2008 года, регистрационный N 12430), от 15 ноября 2011 года N 2730-У (зарегистрировано Минюстом России 9 декабря 2011 года, регистрационный N 22528), от 10 августа 2012 года N 2862-У (зарегистрировано Минюстом России 21 ноября 2012 года, регистрационный N 25863), от 14 января 2015 года N 3532-У (зарегистрировано Минюстом России 17 февраля 2015 года, регистрационный N 36063), от 28 сентября 2020 года N 5567-У (зарегистрировано Минюстом России 30 октября 2020 года, регистрационный N 60688).
6. Для составления Отчета ведется в электронном виде в произвольной форме ведомость учета кассовых оборотов в разрезе символов Отчета в тысячах рублей (с округлением до целого числа по правилам математического округления) по данным кассовых журналов. В ведомость учета кассовых оборотов не включаются операции, по которым в приходных и расходных кассовых ордерах и кассовых журналах поле "Символ" не заполняется, в частности:
поступление наличных денег от кассового работника, совершающего кассовые операции в послеоперационное время, в выходные дни, в нерабочие праздничные дни;
поступление наличных денег от инкассаторских, кассовых работников, совершающих операции по доставке банкнот и монеты клиентам для размена;
выдача наличных денег кассовому работнику для совершения кассовых операций в послеоперационное время, в выходные дни, в нерабочие праздничные дни;
выдача наличных денег инкассаторским, кассовым работникам для совершения операций по доставке банкнот и монеты клиентам для размена.
При формировании Отчета по каждому символу прихода и расхода выводятся итоги за месяц, но ежедневные остатки кассы кредитной организации по символам 35 и 70 не суммируются. По символу 35 отражается остаток в кассе кредитной организации на первое число отчетного месяца, а по символу 70 - остаток в кассе кредитной организации на конец дня последнего числа отчетного месяца.
Общие итоги по символам 02 - 39 и символам 40 - 77 ведомости учета кассовых оборотов за день и за месяц, за исключением сумм по символам 35 и 70, сверяются и должны совпадать с итогами оборотов по дебету и кредиту по операциям с наличными деньгами по балансовому счету N 20202, за исключением оборотов (по операциям с наличными деньгами), не учитываемых в ведомости учета кассовых оборотов.
7. Отражение операций по покупке и продаже наличной иностранной валюты за наличные деньги и чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, по символам 30 и 57 осуществляется в соответствии с данными Реестра операций с наличной валютой и чеками, предусмотренного Инструкцией Банка России от 16 сентября 2010 года N 136-И "О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц" <3>.
--------------------------------
<3> Зарегистрирована Минюстом России 1 октября 2010 года, регистрационный N 18595, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 13 апреля 2016 года N 3994-У (зарегистрировано Минюстом России 19 мая 2016 года, регистрационный N 42154), от 22 февраля 2019 года N 5076-У (зарегистрировано Минюстом России 11 апреля 2019 года, регистрационный N 54348), от 28 сентября 2020 года N 5567-У (зарегистрировано Минюстом России 30 октября 2020 года, регистрационный N 60688), от 16 августа 2023 года N 6511-У (зарегистрировано Минюстом России 21 ноября 2023 года, регистрационный N 76047).
8. Символы 97 и 98 Отчета определяются посредством выборки операций по поступлению наличных денег на счета и выдаче их со счетов некоммерческих организаций (исходя из содержания символов 97 и 98) из данных, учтенных в кассовых журналах по символам прихода и расхода.
Символ 99 Отчета определяется посредством выборки операций по поступлению наличных денег от банковских платежных агентов (субагентов), осуществляющих свою деятельность в соответствии с Федеральным законом от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе".
Символ 100 Отчета определяется посредством выборки операций по поступлению наличных денег от платежных агентов (операторов по приему платежей, платежных субагентов), осуществляющих прием платежей физических лиц в соответствии с Федеральным законом от 3 июня 2009 года N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами".
9. В Отчет включаются данные в разрезе субъектов Российской Федерации по коду территории, соответствующему первым пяти разрядам кода по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (далее - ОКАТО). Указываются только те субъекты Российской Федерации, на территории которых расположены подразделения кредитной организации (головной офис, филиалы) либо их внутренние структурные подразделения и (или) банкоматы. По каждому субъекту Российской Федерации приводятся данные по операциям, совершенным исключительно на его территории, с указанием соответствующих подразделений кредитной организации (головного офиса, филиалов).
При составлении Отчета в графе 1 указывается код территории в соответствии с ОКАТО, в графе 2 - регистрационный номер кредитной организации (по операциям головного офиса) или регистрационный номер кредитной организации с учетом порядкового номера филиала кредитной организации (по операциям филиалов кредитной организации), расположенного на территории, код ОКАТО которой указан в графе 1, либо имеющего на указанной территории внутренние структурные подразделения и (или) банкоматы. В графе 3 приводятся номера символов в соответствии с номенклатурой символов, в графе 4 - суммы соответствующих операций подразделений кредитной организации, их внутренних структурных подразделений и (или) банкоматов, совершенных на территории, код ОКАТО которой указан в графе 1.
10. Отчет представляется головными офисами кредитных организаций в Банк России:
кредитными организациями, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, - не позднее четвертого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - не позднее четвертого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, в разрезе месячных отчетов;
небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее четвертого рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием, в разрезе месячных отчетов.
Отчет не представляется кредитными организациями, не осуществляющими операции с наличными деньгами.
В случае установления фактов представления недостоверных отчетных данных кредитная организация, допустившая искажение отчетных данных, обязана повторно представить Отчет, содержащий исправленные значения показателей и соответствующие объяснения, в сроки, приведенные в следующей таблице:
11. Отчет реорганизованной кредитной организации за отчетный период, в течение которого она осуществляла свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета включается в Отчет правопреемника кредитной организации.
по ОКПО <2> | |||
Сведения о счетно-сортировальных машинах кредитной организации, применяемых при обработке банкнот Банка России, предназначенных для выдачи клиентам |
Код территории места нахождения счетно-сортировальных машин по ОКАТО | Счетно-сортировальные машины, используемые кредитной организацией | |
Всего счетно-сортировальных машин, принадлежащих данной кредитной организации по ______________________ наименование территории | ||
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.
<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.
Сведения о месте нахождения счетно-сортировальных машин кредитной организации, применяемых при обработке банкнот Банка России, предназначенных для выдачи клиентам |
код территории по ОКАТО | |||||||
уполномоченное подписывать Отчет | ||||
"__" _____________ ____ г. | ||
составления и представления отчетности по форме 0409203
"Сведения о счетно-сортировальных машинах кредитной
организации, применяемых при обработке банкнот Банка
России, предназначенных для выдачи клиентам"
1. Отчетность по форме 0409203 "Сведения о счетно-сортировальных машинах кредитной организации, применяемых при обработке банкнот Банка России, предназначенных для выдачи клиентам" (далее - Отчет) составляется в целях получения Банком России сведений о количестве счетно-сортировальных машин кредитной организации, применяемых при обработке банкнот Банка России, предназначенных для выдачи клиентам, с указанием места нахождения данного оборудования.
2. Отчет составляется по кредитной организации в целом (за исключением кредитных организаций, не осуществляющих кассовые операции) по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, и представляется в Банк России не позднее 20 февраля года, следующего за отчетным годом.
3. В графе 1 раздела 1 Отчета (далее - раздел 1) указывается код территории, на которой находится счетно-сортировальная машина, соответствующий первым двум разрядам кода по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО).
В графе 2 раздела 1 указывается информация о количестве счетно-сортировальных машин, принадлежащих кредитной организации, по территории, указанной в графе 1 раздела 1.
В графе 3 раздела 1 указывается информация о количестве счетно-сортировальных машин, применяемых кредитной организацией при обработке банкнот Банка России, предназначенных для выдачи клиентам, по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом.
4. В разделе 2 Отчета (далее - раздел 2) указываются сведения о счетно-сортировальных машинах, используемых кредитной организацией по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом.
В графе 2 раздела 2 указывается название счетно-сортировальной машины.
В графе 3 раздела 2 указывается серийный (заводской) номер счетно-сортировальной машины.
В графе 4 раздела 2 указывается год выпуска счетно-сортировальной машины в формате "гггг".
В графе 5 раздела 2 указывается дата ввода в эксплуатацию счетно-сортировальной машины в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
В графе 6 раздела 2 указывается срок полезного использования счетно-сортировальной машины.
В графе 7 раздела 2 указывается код территории, на которой находится счетно-сортировальная машина, соответствующий первым пяти разрядам кода по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО).
В графе 8 раздела 2 указывается адрес в пределах места нахождения счетно-сортировальной машины в формате: почтовый индекс, почтовый адрес места нахождения счетно-сортировальной машины.
Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала) | ||
Код территории по ОКАТО кредитной организации (филиала, дополнительного офиса), где был выявлен имеющий признаки подделки денежный знак | Наименование кредитной организации (филиала, дополнительного офиса), где был выявлен имеющий признаки подделки денежный знак | Год образца (выпуска), год модификации банкноты, год, обозначенный на монете | фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) и номер телефона работника кредитной организации (филиала, дополнительного офиса), выявившего имеющий признаки подделки денежный знак | |||||||||||||||||||||||||||||||||
расслоенная подлинная банкнота с нанесением поддельного изображения | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.
составления и представления отчетности по форме 0409207
"Сведения об имеющих признаки подделки денежных знаках,
переданных территориальным органам внутренних дел"
1. Отчетность по форме 0409207 "Сведения об имеющих признаки подделки денежных знаках, переданных территориальным органам внутренних дел" (далее - Отчет) составляется кредитной организацией (ее филиалом) в случае выявления кредитной организацией (ее филиалом), дополнительным офисом кредитной организации (ее филиала) (далее - дополнительный офис) имеющих признаки подделки банкнот и монет Банка России или банкнот иностранных государств (группы иностранных государств) (далее - имеющий признаки подделки денежный знак) и их передачи работникам территориальных органов внутренних дел.
2. Отчет представляется в Банк России кредитной организацией (ее филиалом) не позднее 5 рабочих дней после дня выявления кредитной организацией (филиалом, дополнительным офисом) имеющего признаки подделки денежного знака.
В случае выявления имеющего признаки подделки денежного знака в дополнительном офисе Отчет в Банк России представляет открывшая (открывший) его кредитная организация (филиал) на основании сведений, полученных от данного дополнительного офиса.
3. Сведения по каждому имеющему признаки подделки денежному знаку отражаются по отдельной строке Отчета.
4. В графе 2 Отчета указывается в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (ОКАТО) код территории кредитной организации (филиала, дополнительного офиса), где был выявлен имеющий признаки подделки денежный знак.
5. В графе 3 Отчета указывается наименование кредитной организации (филиала, дополнительного офиса), которой (которым) был выявлен имеющий признаки подделки денежный знак.
При этом в случае выявления имеющего признаки подделки денежного знака в головном офисе кредитной организации указывается сокращенное фирменное наименование кредитной организации (при наличии); в филиале кредитной организации - сокращенное фирменное наименование кредитной организации (при наличии) и наименование филиала; в дополнительном офисе, открытом кредитной организацией, - сокращенное фирменное наименование кредитной организации (при наличии), наименование дополнительного офиса (при наличии) и его учетный номер, присвоенный Банком России; в дополнительном офисе, открытом филиалом кредитной организации, - сокращенное фирменное наименование кредитной организации (при наличии), наименование филиала, наименование дополнительного офиса (при наличии) и его учетный номер, присвоенный Банком России.
При отсутствии у кредитной организации сокращенного фирменного наименования в графе 3 Отчета указывается ее полное фирменное наименование.
6. В графе 4 Отчета указываются сведения о клиенте кредитной организации, в наличных деньгах, наличной иностранной валюте которого был выявлен имеющий признаки подделки денежный знак: фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица, полное или сокращенное наименование юридического лица либо полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации. В случае если имеющий признаки подделки денежный знак был выявлен при пересчете наличных денег, наличной иностранной валюты, принятых автоматическим устройством, дополнительно указываются наименование и модель автоматического устройства.
7. В графе 5 Отчета указывается дата выявления имеющего признаки подделки денежного знака.
8. В графе 6 Отчета указывается дата передачи имеющего признаки подделки денежного знака территориальному органу внутренних дел.
9. В графе 7 Отчета указывается цифровой код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).
10. В графе 8 или в графе 9 Отчета указывается денежный знак, имеющий признаки подделки, путем проставления знака "+" (плюс).
11. В графе 10 Отчета указывается номинал имеющего признаки подделки денежного знака:
для банкноты - цифрами (в частности, "1000");
для монеты Банка России - цифрами и в виде сокращенного наименования денежной единицы или ее части (в частности, "10 коп." или "10 руб.").
12. В графе 11 Отчета указываются:
для банкноты Банка России - год образца, или год выпуска, или год модификации (в частности, для банкноты Банка России образца 1997 года модификации 2010 года указывается "2010", для банкноты Банка России образца 2017 года - "2017", для банкноты Банка России выпуска 2022 года - "2022");
для банкноты иностранного государства (группы иностранных государств) - год, обозначенный на банкноте (в частности, для банкноты долларов США серии 2003A указывается "2003A");
для монеты Банка России - год, обозначенный на монете.
13. В графе 12 Отчета указываются серия и номер банкноты. В случае утраты части символов серии и (или) номера банкноты отсутствующий символ заменяется символом "*". В случае наличия на банкноте двух отличающихся серийных номеров указываются оба номера через символ "-" (дефис). В частности, для банкноты Банка России образца 2017 года серия и номер могут иметь вид "АА1234567**", если на банкноте отсутствуют две последние цифры номера, или вид "АА123456789 - ББ987654321", если на банкноте два отличающихся серийных номера.
14. В графе 13 Отчета указываются дополнительные реквизиты:
для монеты Банка России при наличии на монете имитации товарного знака монетного двора акционерного общества "Гознак" - "ММД" или "СПМД";
для банкноты долларов США - буквенно-цифровой индекс федерального резервного банка Федеральной резервной системы США, чековая буква и номер квадранта, номер клише лицевой стороны, номер клише оборотной стороны (в указанной последовательности), в частности, A1-A2-A497-161;
для банкноты евро - буквенно-цифровая метка (в частности, M002F3).
В случае отсутствия на банкноте одного или нескольких символов дополнительных реквизитов отсутствующий символ заменяется символом "*". В частности, для банкноты долларов США дополнительные реквизиты могут иметь вид "A1-**-A497-161", если на банкноте отсутствуют чековая буква и номер квадранта; для банкноты евро дополнительные реквизиты могут иметь вид "******", если на банкноте отсутствует буквенно-цифровая метка.
15. В графе 14 Отчета цифрами указывается количество фрагментов, из которых состоит банкнота. В случае если банкнота представляет собой одну целую неразделенную часть (в том числе с неполной площадью), ставится цифра "1".
16. В графе 15 Отчета цифрами указывается количество слоев, из которых состоит банкнота. Наклейка отдельных элементов (в частности, защитной нити, обозначения номинала) не считается дополнительным слоем. Клей, лак, клеящая лента и тому подобное также не считаются слоями.
17. Графы 16 - 24 Отчета заполняются путем проставления знака "+" (плюс) в графе, указывающей на характерный признак подделки, присутствующий на банкноте. В случае если на банкноте присутствуют имитации нескольких защитных признаков, знак "+" (плюс) проставляется в нескольких графах из указанных граф 16 - 24 по одной строке Отчета.
18. Графы 25 - 28 Отчета заполняются путем проставления знака "+" (плюс) в графе, указывающей на полиграфический способ печати изображения, присутствующий на банкноте.
19. Графы 29 и 30 Отчета заполняются путем проставления знака "+" (плюс) в графе, указывающей на репрографический способ печати изображения, присутствующий на банкноте.
20. В случае если имитация графического изображения банкноты выполнена несколькими способами печати, знак "+" (плюс) проставляется в нескольких графах из указанных граф 25 - 30 по одной строке Отчета.
21. Графы 31 - 35 Отчета заполняются путем проставления знака "+" (плюс) в графе, указывающей на категорию, к которой относится имеющий признаки подделки денежный знак.
22. Графы Отчета, по которым значения не определены, не заполняются.
23. В графе 36 Отчета указываются фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) и номер телефона работника кредитной организации (филиала, дополнительного офиса), выявившего имеющий признаки подделки денежный знак.
24. В графе 37 Отчета указываются наименование и номер телефона (при его наличии) территориального органа внутренних дел, которому передан имеющий признаки подделки денежный знак, а также иные сведения об имеющем признаки подделки денежном знаке, являющиеся, по мнению кредитной организации, существенными.
Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала) | ||
О ПЕРЕВОЗКЕ, ИНКАССАЦИИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ |
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации | |
Сведения об организации перевозки, инкассации наличных денег в кредитной организации |
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.
составления и представления отчетности по форме 0409212
"Сведения о перевозке, инкассации наличных денег
в кредитной организации"
1. Отчетность по форме 0409212 "Сведения о перевозке, инкассации наличных денег в кредитной организации" (далее - Отчет) представляется кредитными организациями, осуществляющими операции с наличными деньгами (далее - кредитные организации), в целях получения Банком России сведений об организации перевозки, инкассации наличных денег в кредитной организации, а также об организациях, привлекаемых кредитной организацией для перевозки, инкассации наличных денег, сопровождения кассовых, инкассаторских работников в кредитной организации, в соответствии с Положением Банка России от 29 января 2018 года N 630-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации" <1>.
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 18 июня 2018 года, регистрационный N 51359, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 7 мая 2020 года N 5454-У (зарегистрировано Минюстом России 10 июня 2020 года, регистрационный N 58625), от 19 августа 2021 года N 5897-У (зарегистрировано Минюстом России 22 сентября 2021 года, регистрационный N 65094), от 31 мая 2022 года N 6147-У (зарегистрировано Минюстом России 22 августа 2022 года, регистрационный N 69734), от 15 ноября 2023 года N 6607-У (зарегистрировано Минюстом России 9 февраля 2024 года, регистрационный N 77207).
2. Отчет составляется по кредитной организации в целом по состоянию на 1 января и представляется в Банк России не позднее 15 февраля.
Кредитные организации впервые представляют Отчет по состоянию на 1 января 2026 года в срок не позднее 15 февраля 2026 года.
3. Сведения по кредитной организации, каждому филиалу кредитной организации (далее - филиал), каждому внутреннему структурному подразделению кредитной организации (филиала) (далее - ВСП) отражаются в отдельных строках Отчета.
4. В графах 1 - 3 раздела 1 Отчета в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (далее - КГРКО), указываются соответственно регистрационный номер кредитной организации и при наличии филиала и (или) ВСП - порядковый номер филиала и (или) учетный номер ВСП.
5. В графе 4 раздела 1 Отчета указывается информация о перевозке наличных денег в кредитной организации, филиале, ВСП кассовым работником данной кредитной организации с использованием следующих кодов:
Перевозка наличных денег кассовым работником не осуществляется |
6. В графе 5 раздела 1 Отчета указывается наличие в кредитной организации, филиале, ВСП подразделения инкассации с использованием следующих кодов:
7. В графе 6 раздела 1 Отчета указывается численность инкассаторских работников подразделения инкассации в случае его наличия в кредитной организации, филиале, ВСП.
8. В графе 7 раздела 1 Отчета указывается количество автотранспорта, принадлежащего кредитной организации и используемого подразделением инкассации в кредитной организации, филиале, ВСП и (или) при осуществлении перевозки наличных денег кассовым работником кредитной организации, филиала, ВСП.
9. В графе 8 раздела 1 Отчета указывается количество специальных контейнеров, используемых при перевозке, инкассации наличных денег.
10. В графе 9 раздела 1 Отчета указывается наличие договора страхования перевозимых наличных денег при организации подразделения инкассации в кредитной организации, филиале, ВСП либо при осуществлении перевозки наличных денег кассовым работником кредитной организации, филиала, ВСП с использованием следующих кодов:
11. В графе 10 раздела 1 Отчета указывается наличие договора страхования инкассируемых наличных денег при организации подразделения инкассации в кредитной организации, филиале, ВСП с использованием следующих кодов:
12. Графы 2 - 4 раздела 2 Отчета заполняются так же, как графы 1 - 3 раздела 1 Отчета соответственно.
13. В графе 5 раздела 2 Отчета указывается вид услуги с наличными деньгами, оказываемой кредитной организацией и организациями, осуществляющими перевозку, инкассацию наличных денег в кредитной организации, а также организациями, осуществляющими сопровождение кассовых, инкассаторских работников, с использованием следующих кодов:
14. В графе 6 раздела 2 Отчета указывается в соответствии с КГРКО регистрационный номер кредитной организации, осуществляющей перевозку, инкассацию наличных денег.
В случае если в кредитной организации, филиале, ВСП перевозка, инкассация наличных денег осуществляются несколькими кредитными организациями, в том числе и самой кредитной организацией, информация отражается в отдельных строках по каждой кредитной организации по каждому виду оказываемой услуги.
15. В графах 7 и 8 раздела 2 Отчета указываются соответственно идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и основной государственный регистрационный номер (ОГРН) организации (кроме кредитной организации), привлекаемой к перевозке, инкассации наличных денег, а также к осуществлению сопровождения кассовых, инкассаторских работников.
В случае если в кредитной организации, филиале, ВСП перевозка, инкассация наличных денег, а также сопровождение кассовых, инкассаторских работников осуществляются несколькими организациями (кроме кредитных организаций), информация отражается в отдельных строках по каждой организации по каждому виду оказываемой услуги.
Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала) | ||
О КАССОВЫХ ОБОРОТАХ И ОСТАТКАХ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ, ПРИНАДЛЕЖАЩИХ БАНКУ РОССИИ |
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации | |
Сумма полученных наличных денег в подразделении Банка России, руб., коп. | |||||||
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.
составления и представления отчетности по форме 0409229
"Отчет о кассовых оборотах и остатках наличных
денег, принадлежащих Банку России"
1. Отчетность по форме 0409229 "Отчет о кассовых оборотах и остатках наличных денег, принадлежащих Банку России" (далее - Отчет) представляется кредитной организацией в отношении ее внутренних структурных подразделений (внутренних структурных подразделений ее филиалов), кассовое обслуживание которых проводится с использованием наличных денег, принадлежащих Банку России (далее - подразделения кредитной организации), в целях получения Банком России данных о суммах входящих и исходящих остатков, суммах полученных и сданных наличных денег, принадлежащих Банку России, в подразделениях Банка России, суммах прихода и расхода по операциям с наличными деньгами, принадлежащими Банку России, в подразделениях кредитной организации. Данные о кассовых оборотах и остатках наличных денег, принадлежащих Банку России, в Отчете отражаются отдельно по каждому подразделению кредитной организации.
2. Отчет составляется в рублях и копейках.
3. Отчет представляется не позднее первого рабочего дня, следующего за отчетным днем.
4. В графах 1 - 3 Отчета в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ), указываются соответственно регистрационный номер кредитной организации и при наличии филиала и (или) подразделения кредитной организации - порядковый номер филиала и (или) учетный номер подразделения кредитной организации.
5. В графе 4 Отчета указывается банковский идентификационный код (БИК) подразделения Банка России, осуществляющего кассовое обслуживание подразделения кредитной организации, в соответствии со Справочником банковских идентификационных кодов, размещенным Банком России на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
6. В графе 5 Отчета указывается состояние денежного знака с использованием следующих кодов:
7. В графе 6 Отчета указывается номинал денежного знака с использованием следующих кодов:
8. В графе 7 Отчета указывается сумма входящего остатка наличных денег в кассе, принадлежащих Банку России, на начало отчетного дня.
9. В графе 8 Отчета указывается сумма полученных подразделением кредитной организации в подразделении Банка России наличных денег, принадлежащих Банку России, за отчетный день.
10. В графе 9 Отчета указывается сумма сданных подразделением кредитной организации в подразделение Банка России наличных денег, принадлежащих Банку России, за отчетный день.
11. В графе 10 Отчета указывается сумма операций по приему наличных денег, принадлежащих Банку России, осуществленных в подразделении кредитной организации в соответствии с подпунктом 16.4 пункта 16 Указания Банка России от 17 августа 2022 года N 6222-У "О правилах проведения кассового обслуживания Банком России кредитных организаций и юридических лиц, не являющихся кредитными организациями" <1> (далее - Указание Банка России N 6222-У), за отчетный день.
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 15 февраля 2023 года, регистрационный N 72370.
12. В графе 11 Отчета указывается сумма операций по выдаче наличных денег, принадлежащих Банку России, осуществленных в подразделении кредитной организации в соответствии с подпунктом 16.3 пункта 16 Указания Банка России N 6222-У, за отчетный день.
13. В графе 12 Отчета указывается сумма исходящего остатка наличных денег в кассе, принадлежащих Банку России, на конец отчетного дня.
по ОКПО <2> | |||
"__" _____________ ____ г. | ||
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.
<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.
составления и представления отчетности по форме 0409255
"Сведения о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга
электронных средств платежа"
1. Кредитная организация представляет отчетность по форме 0409255 "Сведения о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга электронных средств платежа" (далее - Отчет) в Банк России не позднее 12 рабочих дней со дня начала (завершения) эмиссии и (или) эквайринга электронных средств платежа (далее - ЭСП) или изменения сведений, указанных в ранее присланных Отчетах.
2. В Отчет кредитной организации включаются сводные сведения о деятельности головного офиса кредитной организации и ее филиалов, связанной:
с эмиссией ЭСП - расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, ЭСП для перевода электронных денежных средств (далее - ЭДС) (предоплаченных карт, ЭСП для перевода ЭДС, отличных от предоплаченных карт (далее - электронные кошельки);
с эквайрингом ЭСП (кроме электронных кошельков), эмитированных кредитными организациями, и карт, эмитированных организацией, зарегистрированной за пределами территории Российской Федерации.
3. Кредитная организация не позднее трех рабочих дней, следующих за днем выявления неправильного значения одного из показателей в ранее представленном ею Отчете, представляет в Банк России Отчет, содержащий строку (строки) с исправленными значениями показателей.
4. В целях составления Отчета Банком России в кредитные организации передается следующая справочная информация:
о платежных системах и товарных знаках ЭСП, в рамках которых осуществляются операции с использованием ЭСП (далее - справочная информация о платежных системах и товарных знаках ЭСП);
об иностранных организациях, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, на территории которых они зарегистрированы, и выполняющих функции расчетного центра в платежной системе (далее - иностранные расчетные организации);
о типах платежных систем или товарных знаков.
Указанная справочная информация передается в кредитные организации по мере ее изменения.
5. При составлении Отчета кредитные организации руководствуются следующим:
5.1. В графе 1 Отчета номер строки должен быть уникальным для кредитной организации, составляющей Отчет. В частности, если в первом представленном в Банк России Отчете кредитной организации были сформированы две строки с номерами 1 и 2, при формировании первой строки в следующем Отчете кредитная организация в графе 1 Отчета указывает "3".
5.2. В графе 2 Отчета указывается дата формирования строки.
5.3. В графе 3 Отчета указывается вид деятельности кредитной организации с использованием следующих кодов: 1 - эмиссия, 2 - эквайринг. Кредитная организация, осуществляющая эмиссию ЭСП и эквайринг ЭСП (кроме электронных кошельков), формирует для каждого вида деятельности отдельную строку.
5.4. При заполнении граф 4 и 5 Отчета код и наименование платежной системы или код и обозначение товарного знака ЭСП указываются в соответствии со справочной информацией о платежных системах и товарных знаках ЭСП.
При отсутствии в указанной справочной информации кода и наименования платежной системы или кода и обозначения товарного знака ЭСП в графе 4 Отчета ставится "0", а в графе 5 Отчета - наименование отсутствующей платежной системы или отсутствующего обозначения товарного знака ЭСП. Кредитная организация, эмитирующая ЭСП или осуществляющая эквайринг ЭСП (кроме электронных кошельков) различных платежных систем или товарных знаков, формирует для каждой платежной системы или каждого товарного знака отдельную строку.
5.5. В графе 6 Отчета указывается дата начала эмиссии ЭСП или эквайринга ЭСП (кроме электронных кошельков) следующим образом:
дата начала эмиссии расчетных (дебетовых) или кредитных карт - дата заключения кредитной организацией первого договора с клиентом об эмиссии соответствующих банковских карт;
дата начала эмиссии ЭСП для перевода ЭДС - дата первого увеличения остатка ЭДС;
дата начала эквайринга ЭСП (кроме электронных кошельков) - дата заключения кредитной организацией с юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, иным лицом, указанным в части 14 статьи 9.1 Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе", договора о приеме ЭСП в целях оплаты товаров (работ, услуг), использования результатов интеллектуальной деятельности (далее - организация торговли (услуг) или дата совершения первой операции по выдаче наличных денежных средств держателю ЭСП (кроме электронных кошельков), не являющемуся клиентом отчитывающейся кредитной организации.
Графа 6 Отчета заполняется при формировании строки о начале указанной в абзацах втором - четвертом настоящего подпункта деятельности (при этом графа 7 Отчета не заполняется). В частности, если кредитная организация, осуществляющая эмиссию расчетных (дебетовых) и кредитных карт платежной системы "Мир", формирует две строки, в графе 6 первой строки Отчета кредитная организация указывает дату начала эмиссии расчетных (дебетовых) карт платежной системы "Мир", а в графе 6 второй строки Отчета - дату начала эмиссии кредитных карт платежной системы "Мир".
5.6. В графе 7 Отчета указывается дата завершения эмиссии ЭСП или эквайринга ЭСП (кроме электронных кошельков) следующим образом:
дата завершения эмиссии ЭСП - дата прекращения действия последнего договора из заключенных кредитной организацией договоров об эмиссии ЭСП;
дата завершения эквайринга ЭСП (кроме электронных кошельков) - дата расторжения кредитной организацией всех договоров о приеме ЭСП, заключенных с организациями торговли (услуг), и прекращения деятельности по выдаче наличных денежных средств держателям ЭСП (кроме электронных кошельков), не являющимся клиентами отчитывающейся кредитной организации.
Графа 7 Отчета заполняется при формировании строки о завершении указанной в абзацах втором и третьем настоящего подпункта деятельности (при этом графа 6 Отчета не заполняется).
Кредитная организация, завершающая эмиссию ЭСП одной (одного) из заявленных ранее платежных систем или товарных знаков, заполняет по строке только графы 1 - 5 и 7 Отчета. При этом в графе 7 Отчета указывается дата завершения эмиссии ЭСП соответствующей платежной системы или соответствующего товарного знака. Так же заполняется строка о завершении эквайринга ЭСП (кроме электронных кошельков).
5.7. В графе 8 Отчета указывается код типа платежной системы или товарного знака:
1 - международная (международный) (созданы за пределами территории Российской Федерации);
2 - российская (российский) (созданы на территории Российской Федерации).
5.8. В графе 9 Отчета указывается код статуса кредитной организации:
1 - кредитная организация - прямой участник, которая в соответствии с правилами платежной системы осуществляет эмиссию и (или) эквайринг ЭСП (кроме электронных кошельков) этой платежной системы и обеспечивает осуществление всех расчетов по операциям с их использованием непосредственно с иными участниками платежной системы;
2 - кредитная организация - косвенный участник, которая в соответствии с правилами платежной системы осуществляет эмиссию ЭСП и (или) эквайринг ЭСП (кроме электронных кошельков) этой платежной системы и осуществляет все расчеты по операциям с их использованием через кредитную организацию - прямого участника этой платежной системы.
При отсутствии статуса кредитной организации в графе 9 Отчета ставится "0" (ноль).
5.9. В графе 10 Отчета указывается код статуса организации, осуществляющей расчеты между участниками расчетов по операциям с использованием ЭСП (кроме электронных кошельков) (далее - расчетная организация):
5.10. При заполнении граф 11 и 12 Отчета кредитная организация указывает код и наименование расчетной организации.
Для иностранной расчетной организации код и наименование указываются в соответствии со справочной информацией об иностранных расчетных организациях, передаваемой Банком России. При отсутствии в указанной справочной информации кода и наименования иностранной расчетной организации в графе 11 Отчета ставится "0" (ноль), в графе 12 Отчета - наименование отсутствующей иностранной расчетной организации.
Для российской расчетной организации указываются код (регистрационный номер) и полное фирменное наименование кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ). В случае если расчеты между участниками расчетов по операциям с использованием ЭСП осуществляет Банк России, в графе 11 Отчета ставится код "9999", а в графе 12 Отчета - "Центральный банк Российской Федерации".
Код и полное фирменное наименование кредитной организации, представившей Отчет, указываются в графах 11 и 12 Отчета в случае, если в пунктах выдачи наличных денег и банкоматах данной кредитной организации, а также в организациях торговли (услуг), расчеты с которыми по операциям с использованием ЭСП осуществляет данная кредитная организация, принимаются на основании двусторонних межбанковских договоров ЭСП, эмитированные другой кредитной организацией, или только ЭСП, эмитированные данной кредитной организацией.
Кредитная организация, имеющая несколько расчетных организаций, формирует для каждой расчетной организации отдельную строку.
При смене расчетной организации кредитная организация формирует две строки: первая строка - о завершении работы с одной расчетной организацией с указанием в графе 7 Отчета даты завершения работы с ней, вторая строка - о начале работы с другой расчетной организацией с указанием в графе 6 Отчета даты начала работы с ней.
Графы 11 и 12 Отчета не заполняются, если в графе 14 Отчета указано значение "электронный кошелек".
5.11. Графы 13 и 14 Отчета заполняются только по строкам о начале (завершении) эмиссии ЭСП. В графах 13 и 14 Отчета указываются код и наименование вида ЭСП в соответствии справочной информацией о видах ЭСП, передаваемой Банком России.
Кредитная организация, эмитирующая ЭСП нескольких видов, для каждого вида ЭСП формирует отдельную строку с указанием в графе 6 Отчета даты начала эмиссии этих ЭСП (при этом графа 7 Отчета не заполняется).
При завершении эмиссии одного из видов ЭСП кредитная организация формирует строку с указанием в графе 7 Отчета даты завершения работы с этим видом ЭСП (при этом графа 6 Отчета не заполняется).
5.12. Графы 15 и 16 Отчета заполняются в случае, если кредитная организация эмитирует кобейджинговые ЭСП, позволяющие их держателям совершать операции в двух и более платежных системах, участником которых является данная кредитная организация.
Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала) | ||
О КЛИЕНТАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ И ПЕРЕВОДАХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ МЕЖДУ БАНКОВСКИМИ СЧЕТАМИ КЛИЕНТОВ, ЯВЛЯЮЩИХСЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ (ИХ ФИЛИАЛАМИ), ГОСУДАРСТВЕННОЙ КОРПОРАЦИЕЙ РАЗВИТИЯ "ВЭБ.РФ", БАНКАМИ-НЕРЕЗИДЕНТАМИ, В ТОМ ЧИСЛЕ ИНОСТРАННЫМИ БАНКАМИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИМИ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ЧЕРЕЗ СВОИ ФИЛИАЛЫ |
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации | |
Месячная |
уполномоченное подписывать Отчет | ||||
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.
составления и представления отчетности по форме 0409257
"Сведения о клиентах кредитной организации и переводах
денежных средств между банковскими счетами клиентов,
являющихся кредитными организациями (их филиалами),
государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ",
банками-нерезидентами, в том числе иностранными
банками, осуществляющими деятельность на территории
Российской Федерации через свои филиалы"
1. Отчетность по форме 0409257 "Сведения о клиентах кредитной организации и переводах денежных средств между банковскими счетами клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ", банками-нерезидентами, в том числе иностранными банками, осуществляющими деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы" (далее - Отчет) представляется кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации и небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) в Банк России не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем.
2. Отчет составляется по кредитной организации в целом. В Отчет не включаются сведения о филиалах кредитной организации, расположенных за рубежом.
3. Понятие "нерезидент" используется для составления Отчета в значении, установленном пунктом 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".
4. Сведения о суммах переводов денежных средств указываются в тысячах рублей без десятичных знаков.
5. Раздел 1 Отчета составляется кредитной организацией по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем (далее - отчетная дата).
В разделе 1 Отчета указываются сведения о количестве клиентов составляющей Отчет кредитной организации, являющихся кредитными организациями (их филиалами), государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ" (далее - ВЭБ.РФ), банками-нерезидентами, в том числе иностранными банками, осуществляющими деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы, которым по состоянию на отчетную дату открыты банковские (торговые банковские) счета в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте, используемые для осуществления переводов денежных средств, между которыми в отчетном месяце осуществлялись переводы денежных средств (списание и (или) зачисление денежных средств), в том числе с использованием клиринговых банковских счетов и счетов для учета результатов платежного клиринга, открытых кредитным организациям, счетов центрального платежного клирингового контрагента, счетов учета незавершенных расчетов.
Сведения о клиентах, являющихся кредитными организациями, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций, включаются в Отчет до даты исключения записи об их регистрации из Книги государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ).
5.1. По строке 1 раздела 1 Отчета указывается общее количество клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), ВЭБ.РФ, банками-нерезидентами.
Значение по строке 1 раздела 1 Отчета равняется сумме значений по строкам 1.1 и 1.2 данного раздела.
5.2. По строке 1.1 раздела 1 Отчета указывается количество клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), ВЭБ.РФ, банками-нерезидентами, являющимися иностранными банками, осуществляющими деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы.
5.3. Строка 1.1.1 раздела 1 Отчета заполняется только кредитной организацией, являющейся расчетным центром платежной системы, оператор которой зарегистрирован в Банке России. При этом в указанную строку включаются сведения о количестве клиентов кредитной организации, составляющей Отчет, не являющихся участниками данной платежной системы, а также о количестве клиентов, являющихся ее участниками, но при этом осуществляющих переводы денежных средств вне рамок данной платежной системы со своего банковского (торгового банковского) счета, в том числе с использованием клиринговых банковских счетов и счетов для учета результатов платежного клиринга, открытых кредитным организациям, счетов центрального платежного клирингового контрагента, счетов учета незавершенных расчетов, на банковский (торговый банковский) счет другого клиента кредитной организации, составляющей Отчет.
5.4. По строке 1.2 раздела 1 Отчета указывается количество клиентов, являющихся банками-нерезидентами, за исключением иностранных банков, осуществляющих деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы.
6. В разделе 2 Отчета указываются сведения за отчетный месяц.
В разделе 2 Отчета кредитная организация, составляющая Отчет, указывает сведения об осуществленных ею в отчетном месяце переводах денежных средств между банковскими (торговыми банковскими) счетами включенных в раздел 1 Отчета клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), ВЭБ.РФ, банками-нерезидентами, в том числе иностранными банками, осуществляющими деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы, в том числе с использованием клиринговых банковских счетов и счетов для учета результатов платежного клиринга, открытых кредитным организациям, счетов центрального платежного клирингового контрагента, счетов учета незавершенных расчетов:
в рамках одного подразделения кредитной организации;
между подразделениями кредитной организации с использованием счетов межфилиальных расчетов.
В случае если в кредитной организации одному клиенту открыты несколько банковских (торговых банковских) счетов, сведения о переводах денежных средств между банковскими (торговыми банковскими) счетами такого клиента в Отчет не включаются.
Сведения о переводах денежных средств учитываются на дату списания денежных средств с банковского (торгового банковского) счета клиента, являющегося кредитной организацией (ее филиалом), ВЭБ.РФ, банком-нерезидентом, в том числе иностранным банком, осуществляющим деятельность на территории Российской Федерации через свой филиал. Пересчет в рубли сумм переводов денежных средств в иностранной валюте осуществляется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", на указанную в настоящем абзаце дату.
В раздел 2 Отчета не включаются сведения о переводах денежных средств с банковских (торговых банковских) счетов клиентов - юридических лиц, не являющихся кредитными организациями (кроме ВЭБ.РФ), физических лиц на банковские счета других клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), ВЭБ.РФ, банками-нерезидентами, в том числе иностранными банками, осуществляющими деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы.
6.1. По строке 1 раздела 2 Отчета указываются количество и сумма осуществленных в отчетном месяце переводов денежных средств с банковских (торговых банковских) счетов клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), ВЭБ.РФ, банками-нерезидентами, являющимися иностранными банками, осуществляющими деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы, в том числе с использованием клиринговых банковских счетов и счетов для учета результатов платежного клиринга, открытых кредитным организациям, счетов центрального платежного клирингового контрагента, счетов учета незавершенных расчетов, на банковские (торговые банковские) счета других клиентов, являющихся:
кредитными организациями (их филиалами), ВЭБ.РФ, банками-нерезидентами, являющимися иностранными банками, осуществляющими деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы (строка 1.1 раздела 2 Отчета);
банками-нерезидентами, за исключением иностранных банков, осуществляющих деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы (строка 1.2 раздела 2 Отчета).
Значение по строке 1 раздела 2 Отчета равняется сумме значений по строкам 1.1 и 1.2 данного раздела.
Строка 1.1.1 раздела 2 Отчета заполняется кредитной организацией в случае, если она является расчетным центром платежной системы, оператор которой зарегистрирован Банком России. В данную строку включаются сведения о переводах денежных средств между прямыми участниками, осуществленных в рамках указанной платежной системы. В случае если кредитная организация является расчетным центром более чем одной платежной системы, по строке 1.1.1 раздела 2 Отчета данные о переводах денежных средств, осуществленных в рамках разных платежных систем, суммируются.
Строка 1.1.2 раздела 2 Отчета заполняется кредитными организациями - прямыми участниками платежных систем, осуществляющими переводы денежных средств между банковскими счетами своих клиентов - косвенных участников, открытыми у них в целях осуществления расчета в платежной системе (далее - банк-спонсор). В случае если кредитная организация является банком-спонсором более чем в одной платежной системе, по строке 1.1.2 раздела 2 Отчета данные о переводах денежных средств между банковскими счетами косвенных участников в рамках разных платежных систем суммируются.
6.2. По строке 2 раздела 2 Отчета указываются количество и сумма осуществленных в отчетном месяце переводов денежных средств с банковских (торговых банковских) счетов клиентов, являющихся банками-нерезидентами, за исключением иностранных банков, осуществляющих деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы, в том числе с использованием клиринговых банковских счетов и счетов для учета результатов платежного клиринга, открытых кредитным организациям, счетов центрального платежного клирингового контрагента, счетов учета незавершенных расчетов, на банковские (торговые банковские) счета других клиентов, являющихся:
кредитными организациями (их филиалами), ВЭБ.РФ, банками-нерезидентами, являющимися иностранными банками, осуществляющими деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы (строка 2.1 раздела 2 Отчета);
банками-нерезидентами, за исключением иностранных банков, осуществляющих деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы (строка 2.2 раздела 2 Отчета).
Значение по строке 2 раздела 2 Отчета равняется сумме значений по строкам 2.1 и 2.2 данного раздела.
Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала) | ||
Использование бесконтактных технологий и биометрических персональных данных клиента | ||||||||||||||||||||
код по ОКТМО | ||||||||||||||||||||
Использование бесконтактных технологий и биометрических персональных данных клиента | |||||||||||
код по ОКТМО | |||||||||||
Раздел 3. Сведения о банкоматах (кассах) банковских платежных агентов (субагентов) |
Использование бесконтактных технологий и биометрических персональных данных клиента | ||||||||||||||||||||
код по ОКТМО | наименование (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) | |||||||||||||||||||
"__" _____________ ____ г. | ||
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.
составления и представления отчетности по форме 0409260
"Сведения о точках предоставления платежных услуг кредитных
организаций и банковских платежных агентов (субагентов)"
1. Отчетность по форме 0409260 "Сведения о точках предоставления платежных услуг кредитных организаций и банковских платежных агентов (субагентов)" (далее - Отчет) составляется в целях получения Банком России сведений об устройствах кредитных организаций и банковских платежных агентов (субагентов), доступных потребителям для получения платежных услуг.
2. Отчет составляется по кредитной организации в целом (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом (далее - отчетная дата), и представляется в Банк России не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
Отчет не представляют небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, и небанковские кредитные организации - центральные контрагенты.
3. В разделе 1 Отчета (далее - раздел 1) указываются сведения о банкоматах, находящихся в собственности или пользовании кредитной организации (далее - банкоматы), посредством которых по состоянию на отчетную дату можно осуществлять:
выдачу наличных денежных средств;
прием наличных денежных средств;
платежи за товары (работы, услуги) независимо от того, осуществляет или не осуществляет кредитная организация расчеты по указанным операциям с организациями торговли (услуг);
безналичные операции, не связанные с оплатой товаров (работ, услуг).
В раздел 1 также включаются сведения о банкоматах, посредством которых по состоянию на отчетную дату временно нельзя осуществлять указанные в настоящем пункте операции (в частности, по причине ремонта устройства, замены чековой ленты, отсутствия электроэнергии).
В случае если по одному адресу расположено несколько банкоматов, сведения о каждом из них отражаются в разделе 1 отдельной строкой.
3.1. В графе 2 раздела 1 указывается буквенный код типа банкомата:
3.2. В графе 3 раздела 1 указываются буквенные коды видов операций, совершаемых с использованием банкомата:
При наличии нескольких видов операций, совершаемых с использованием банкомата, коды операций указываются в графе 3 раздела 1 через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов).
3.3. В графах 4 - 9 раздела 1 указываются сведения о месте нахождения банкомата.
3.3.1. В соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО), действующим по состоянию на отчетную дату, указываются:
в графе 4 - цифровой код места нахождения банкомата (11 знаков); для городов федерального значения указывается код первого уровня с заполнением оставшихся разрядов нулями. В случае если место нахождения банкомата расположено за пределами территории Российской Федерации, в графе 4 указывается код "00000000000", если на территории города Байконура - указывается код "55000000000";
в графе 5 - адрес места нахождения банкомата. При этом допускается указывать как полное, так и сокращенное наименования адресообразующих элементов в соответствии с Правилами сокращенного наименования адресообразующих элементов, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2015 года N 171н "Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов" <1>. Адрес должен содержать следующие адресообразующие элементы:
--------------------------------
<1> Зарегистрирован Минюстом России 10 декабря 2015 года, регистрационный N 40069, с изменениями, внесенными приказами Минфина России от 16 октября 2018 года N 207н (зарегистрирован Минюстом России 8 ноября 2018 года, регистрационный N 52649), от 17 июня 2019 года N 97н (зарегистрирован Минюстом России 10 июля 2019 года, регистрационный N 55197), от 10 марта 2020 года N 38н (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2020 года, регистрационный N 58121), от 23 декабря 2021 года N 220н (зарегистрирован Минюстом России 3 февраля 2022 года, регистрационный N 67143).
тип и наименование субъекта Российской Федерации. Для города федерального значения - субъекта Российской Федерации также указываются тип и наименование входящего в состав внутригородской территории (внутригородского муниципального образования) города федерального значения городского округа или населенного пункта;
тип и наименование муниципального района, или муниципального округа, или городского округа, или городского округа с внутригородским делением. Для городов федерального значения - субъектов Российской Федерации этот адресообразующий элемент не указывается;
тип и наименование городского поселения или сельского поселения;
тип и наименование населенного пункта. Для городов федерального значения - субъектов Российской Федерации этот адресообразующий элемент не указывается;
тип и наименование элемента планировочной структуры;
тип и наименование элемента улично-дорожной сети;
тип и наименование идентификационного элемента объекта адресации.
Адресообразующие элементы, перечисленные в абзацах шестом - десятом настоящего подпункта, не указываются в графе 5 раздела 1 в случае их отсутствия в адресе. В частности, если банкомат находится за пределами населенного пункта, указываются субъект Российской Федерации и элемент улично-дорожной сети, остальные адресообразующие элементы не указываются. При этом в графе 6 раздела 1 приводится уточняющая информация о месте нахождения банкомата.
В графе 5 раздела 1 тип и наименование адресообразующих элементов разделяются пробелом, адресообразующие элементы указываются через символ "," (запятая) без отступов (пробелов) в порядке, изложенном в абзацах четвертом - десятом настоящего подпункта.
В случае если место нахождения банкомата расположено за пределами территории Российской Федерации, в графе 5 раздела 1 указывается сначала страна места нахождения банкомата, а затем адрес.
3.3.2. В графе 6 раздела 1 при наличии приводится уточняющая информация о месте установки банкомата, позволяющая его идентифицировать (в частности, наименование магазина, в котором установлено устройство, номер этажа, подъезда). В случае отсутствия в адресе элемента улично-дорожной сети, номера дома, корпуса, квартиры, помещения графа 6 раздела 1 обязательна для заполнения.
3.3.3. В графе 7 раздела 1 указывается код признака места установки банкомата:
3.3.4. В графах 8 и 9 раздела 1 указываются географические координаты места нахождения банкомата в градусах и минутах северной широты и в градусах и минутах восточной долготы соответственно.
Название используемой системы координат необходимо указать в пояснении к Отчету.
Графы 8 и 9 раздела 1 могут не заполняться при отсутствии у кредитной организации информации о географических координатах места нахождения банкомата.
3.4. В графах 10 и 11 раздела 1 указываются цифровые коды валют, используемых в банкомате при выдаче (приеме) наличных денежных средств, в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ). При наличии нескольких валют, используемых в банкомате, их коды отражаются в графах 10 и 11 раздела 1 через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов).
3.5. В графе 12 раздела 1 указывается цифровой код функции, которой оснащен банкомат, в части возможности осуществления операций с использованием бесконтактных технологий и биометрических персональных данных физических лиц:
При оснащении банкомата несколькими функциями коды функций указываются через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов).
3.6. В графе 13 раздела 1 указывается цифровой код функции, которой оснащен банкомат, в части возможности считывания QR-кодов (штрих-кодов) при совершении операций:
3.7. В графе 14 раздела 1 указывается цифровой код функции, которой оснащен банкомат, в части возможности полистного вложения наличных денежных средств клиентом и выдачи принятых наличных денежных средств клиенту без обработки в кредитной организации или ее внутренних структурных подразделениях (функция рециркуляции банкнот):
3.8. В графе 15 раздела 1 для банкоматов, в которых принимаются платежные карты (в графе 2 раздела 1 указан код "БК"), в соответствии со справочной информацией о платежных системах и товарных знаках, в рамках которых осуществляются операции с использованием электронных средств платежа (далее - справочная информация о платежных системах и товарных знаках ЭСП), указывается код платежной системы (товарного знака), с платежными картами которой (которого) можно осуществлять операции в банкомате.
В случае если в банкомате принимаются платежные карты различных платежных систем (товарных знаков), их коды указываются в графе 15 раздела 1 через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов).
Справочная информация о платежных системах и товарных знаках ЭСП направляется в кредитные организации Банком России в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным кварталом, а также по мере ее изменения.
3.9. В графе 16 раздела 1 указывается применяемый в банкомате тип адаптивного решения для людей с инвалидностью с использованием следующих кодов:
При наличии нескольких типов адаптивного решения для людей с инвалидностью коды типов отражаются в графе 16 раздела 1 через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов).
3.10. В графе 17 раздела 1 указывается модель банкомата.
3.11. В графе 18 раздела 1 указывается наименование блока детекции банкнот, которым оснащен банкомат с функцией приема наличных денежных средств.
3.12. В графе 19 раздела 1 указывается версия специализированного программного обеспечения блока детекции банкнот, указанного в графе 18 раздела 1.
3.13. В графе 20 раздела 1 указываются цифровые коды номиналов банкнот Банка России, для которых реализована возможность обработки на установленном блоке детекции банкнот (валидаторе):
При наличии нескольких цифровых кодов, используемых в банкомате, коды отражаются через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов).
3.14. В графе 21 раздела 1 указывается серийный (заводской) номер банкомата.
3.15. Кредитные организации, у которых по состоянию на отчетную дату отсутствуют банкоматы, направляют в Банк России сообщение следующего содержания: "По состоянию на отчетную дату у кредитной организации отсутствуют банкоматы". При этом раздел 1 не заполняется.
4. В разделе 2 Отчета (далее - раздел 2) отражаются сведения о следующих терминалах, посредством которых по состоянию на отчетную дату можно осуществлять операции, указанные в подпункте 4.2 настоящего пункта:
находящихся в собственности или пользовании отчитывающейся кредитной организации независимо от того, осуществляет или не осуществляет она расчеты по оплате товаров (услуг) с организациями торговли (услуг), в том числе с магазинами беспошлинной торговли, на основании заключенных договоров;
находящихся в собственности или пользовании организации, не являющейся кредитной организацией (при этом расчеты по оплате товаров (услуг) с организациями торговли (услуг), в том числе с магазинами беспошлинной торговли, осуществляет отчитывающаяся кредитная организация на основании заключенных договоров).
В случае если по одному адресу расположено несколько терминалов, сведения о каждом из них отражаются в разделе 2 отдельной строкой.
В раздел 2 включаются также сведения о терминалах, посредством которых по состоянию на отчетную дату временно нельзя осуществлять операции (в частности, по причине ремонта устройства, замены чековой ленты, отсутствия электроэнергии).
В раздел 2 не включаются сведения о терминалах, предназначенных для выдачи наличных денежных средств, установленных в пунктах выдачи наличных денежных средств кредитной организации.
В раздел 2 включаются сведения о терминалах, установленных в подразделении кредитной организации, предназначенных в том числе для приема платежных карт в целях оплаты товаров (услуг), предоставляемых организациями торговли (услуг), с которыми отчитывающаяся кредитная организация заключила договор эквайринга.
4.1. В графе 2 раздела 2 указывается буквенный код типа терминала:
4.2. В графе 3 раздела 2 указываются буквенные коды видов операций, совершаемых с использованием терминала:
При наличии нескольких видов операций, совершаемых с использованием терминала, коды операций отражаются в графе 3 раздела 2 через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов).
4.3. Графы 4 - 8 раздела 2 в отношении места установки терминала заполняются так же, как графы 4 - 6, 8, 9 раздела 1.
В случае если терминал является мобильным (в графе 2 раздела 2 указан код "М"), в графах 4 - 8 раздела 2 указываются сведения о месте нахождения организации торговли (услуг), использующей его.
4.4. Графы 9 и 10 раздела 2 в отношении кодов функций, которыми оснащены терминалы, заполняются так же, как графы 12 и 13 раздела 1, если в графе 2 раздела 2 указан код "С", "М" или "Т".
Абзац утратил силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 N 7047-У.
4.5. Графа 11 раздела 2 в отношении терминалов заполняется так же, как графа 15 раздела 1.
4.6. Графа 12 раздела 2 в отношении наличия адаптивного решения для людей с инвалидностью, используемого в терминале безналичной оплаты, заполняется так же, как графа 16 раздела 1, если в графе 2 раздела 2 указан код "Т". Для остальных типов терминалов графа 12 раздела 2 не заполняется.
4.7. Кредитные организации, у которых по состоянию на отчетную дату отсутствуют терминалы, направляют в Банк России сообщение следующего содержания: "По состоянию на отчетную дату у кредитной организации отсутствуют терминалы". При этом раздел 2 не заполняется.
5. В разделе 3 Отчета (далее - раздел 3) указываются сведения о действующих по состоянию на отчетную дату кассах и банкоматах, находящихся в собственности или пользовании:
банковских платежных агентов, с которыми у отчитывающейся кредитной организации по состоянию на отчетную дату есть действующий договор, предусмотренный частью 1 статьи 14 Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (далее - Федеральный закон N 161-ФЗ);
банковских платежных субагентов, с которыми по состоянию на отчетную дату у банковского платежного агента, привлеченного отчитывающейся кредитной организацией, есть действующий договор, предусмотренный частью 2 статьи 14 Федерального закона N 161-ФЗ.
В раздел 3 Отчета включаются также сведения о банкоматах банковских платежных агентов (субагентов), указанных в настоящем пункте, посредством которых по состоянию на отчетную дату временно нельзя осуществлять операции (в частности, в связи с ремонтом устройства, заменой чековой ленты, отсутствием электроэнергии).
В случае если по одному адресу установлено несколько банкоматов (касс), сведения о каждом (каждой) из них отражаются в разделе 3 отдельной строкой.
5.1. В графе 2 раздела 3 указывается буквенный код типа банкомата (кассы) банковского платежного агента (субагента):
5.2. В графе 3 раздела 3 указываются буквенные коды видов операций, совершаемых с использованием банкомата (кассы) банковского платежного агента (субагента):
При наличии нескольких видов операций, совершаемых с использованием банкомата (кассы) банковского платежного агента (субагента), коды операций отражаются в графе 3 раздела 3 через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов).
5.3. В графах 4 - 9 раздела 3 указываются сведения о месте нахождения банкомата (кассы) банковского платежного агента (субагента).
Графы 4 - 6, 8, 9 раздела 3 в отношении места установки банкомата (кассы) банковского платежного агента (субагента) заполняются так же, как графы 4 - 6, 8, 9 раздела 1.
В графе 7 раздела 3 указывается код признака места установки банкомата банковского платежного агента (субагента):
Доступ к банкомату ограничен из-за временных и (или) иных условий (в частности, необходимо наличие разрешения, пропуска или какого-либо специального устройства для доступа к банкомату) |
Для мобильных касс (в графе 2 раздела 3 указан код "КМ") в графах 4 - 9 раздела 3 указываются сведения о фактическом адресе банковского платежного агента (субагента), зарегистрировавшего мобильную кассу.
5.4. Графы 10 и 11 раздела 3 в отношении кодов функций, которыми оснащены банкоматы (кассы) банковских платежных агентов (субагентов), заполняются так же, как графы 12 и 13 раздела 1.
5.5. В графах 12 - 16 раздела 3 отражаются сведения о банковских платежных агентах (субагентах).
В графе 12 раздела 3 указываются буквенные коды признака банковского платежного агента (субагента):
5.5.1. Для банковских платежных агентов (субагентов) - юридических лиц заполняются графы 13, 15, 16 раздела 3, в которых указываются:
в графе 13 - основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (ЕГРЮЛ);
в графе 15 - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (ЕГРЮЛ);
в графе 16 - фирменное наименование банковского платежного агента (субагента) в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (ЕГРЮЛ).
Графа 14 раздела 3 для банковских платежных агентов (субагентов) - юридических лиц не заполняется.
5.5.2. Для банковских платежных агентов (субагентов) - индивидуальных предпринимателей заполняются графы 14 - 16 раздела 3, в которых указываются:
в графе 14 - основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) в соответствии с единым государственным реестром индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП);
в графе 15 - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) в соответствии с единым государственным реестром индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП);
в графе 16 - полностью фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) банковского платежного агента (субагента) в соответствии с единым государственным реестром индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).
Графа 13 раздела 3 для банковских платежных агентов (субагентов) - индивидуальных предпринимателей не заполняется.
5.6. В графе 17 раздела 3 указывается цифровой код "1", если в банкомате (кассе) банковского платежного агента (субагента) можно осуществлять операции с использованием платежных карт. В остальных случаях указанная графа не заполняется.
5.7. Графа 18 раздела 3 в отношении наличия адаптивного решения для людей с инвалидностью, использованного в банкомате банковского платежного агента (субагента), заполняется так же, как графа 16 раздела 1, если в графе 2 раздела 3 указаны коды "БК", "БП".
5.8. Графы 19 - 21 раздела 3 в отношении банкоматов заполняются так же, как графы 17, 18, 21 раздела 1.
5.9. Кредитные организации, у которых по состоянию на отчетную дату отсутствуют договоры, заключенные с банковскими платежными агентами в соответствии с частью 1 статьи 14 Федерального закона N 161-ФЗ, направляют в Банк России сообщение следующего содержания: "По состоянию на отчетную дату у кредитной организации отсутствуют договоры с банковскими платежными агентами". При этом раздел 3 не заполняется.
Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала) | ||
Идентификационный код эквайрера, присвоенный кредитной организацией | Наименование платежной системы (обозначение товарного знака) | Код страны по ОКСМ | |||
Перечень категорий, определяющих вид деятельности организаций торговли (услуг) |
Идентификационный код категории ОТУ, присвоенный кредитной организацией | |||
Перечень держателей корпоративных электронных средств платежа для перевода электронных денежных средств - нерезидентов |
Идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС, присвоенный кредитной организацией | Код страны держателя КЭСП для перевода ЭДС по ОКСМ | Адрес сайта держателя КЭСП для перевода ЭДС в сети "Интернет" | ||||||
Идентификационный код эквайрера, присвоенный кредитной организацией (графа 1 подраздела 1.1) | Код страны иностранной ОТУ по ОКСМ | Идентификационный код категории ОТУ, присвоенный кредитной организацией (графа 1 подраздела 1.2) | |||||
Сведения об операциях, совершенных в организациях торговли (услуг) на территории Российской Федерации с использованием платежных карт, выданных банками-нерезидентами |
Код страны места нахождения банка-эмитента по ОКСМ | Идентификационный код категории ОТУ, присвоенный кредитной организацией (графа 1 подраздела 1.2) | |||||
Сведения об операциях, совершенных нерезидентами - держателями корпоративных электронных средств платежа для перевода электронных денежных средств, выданных кредитной организацией |
Идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС, присвоенный кредитной организацией (графа 1 подраздела 1.3) | ||||
"__" _____________ ____ г. | ||
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.
составления и представления отчетности по форме 0409263
"Сведения о трансграничных операциях с использованием
электронных средств платежа и операциях, совершенных
нерезидентами - держателями корпоративных электронных
средств для перевода электронных денежных средств"
1. Отчетность по форме 0409263 "Сведения о трансграничных операциях с использованием электронных средств платежа и операциях, совершенных нерезидентами - держателями корпоративных электронных средств для перевода электронных денежных средств" (далее - Отчет) составляется по кредитной организации в целом (включая небанковские кредитные организации) и представляется кредитными организациями в Банк России ежеквартально не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
Отчет не представляют небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, и небанковские кредитные организации - центральные контрагенты.
Отчет реорганизованной кредитной организации за отчетный квартал, в течение которого она осуществляла свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета включается в Отчет правопреемника кредитной организации.
Данные по всем разделам Отчета представляются за отчетный квартал.
1.1. Справочная информация о платежных системах и товарных знаках, в рамках которых осуществляются операции с использованием электронных средств платежа (далее - справочная информация о платежных системах и товарных знаках ЭСП), направляется в кредитные организации Банком России в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным кварталом, а также по мере ее изменения.
1.2. Данные, отражаемые в Отчете в тысячах рублей, указываются с двумя знаками после запятой с округлением по правилам математического округления.
Пересчет в рубли сумм операций, совершенных в иностранной валюте, осуществляется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", на дату проведения клиринга по операциям с использованием электронных средств платежа (далее - ЭСП), или на дату совершения операции с использованием ЭСП, или на дату представления в кредитную организацию подтверждающих документов (в частности, реестра платежей).
1.3. Понятия "резидент" и "нерезидент" используется для составления Отчета в значениях, установленных соответственно пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".
1.4. Отчет состоит из двух разделов, включающих подразделы. Взаимосвязь между разделами и подразделами Отчета осуществляется посредством присвоения кредитной организацией идентификационных кодов (неизменных и неповторяемых) эквайрерам, категориям, определяющим основной вид деятельности организации торговли (услуг), расположенной за пределами территории Российской Федерации (далее - иностранная ОТУ) или на территории Российской Федерации (далее - российская ОТУ) (далее при совместном упоминании - ОТУ), нерезидентам - держателям корпоративных ЭСП (далее - КЭСП), используемых для перевода электронных денежных средств (далее - ЭДС).
Правила формирования идентификационных кодов (длиной не более 100 символов), отраженных в разделе 1 Отчета (далее - раздел 1), определяются кредитной организацией самостоятельно с учетом настоящего Порядка. Повторное использование идентификационных кодов не допускается.
2. В подраздел 1.1 раздела 1 включается информация об эквайрерах, заключивших договор с иностранными ОТУ, в которых в отчетном квартале клиентами отчитывающейся кредитной организации совершены операции, подлежащие отражению в подразделе 2.1 раздела 2 Отчета (далее - раздел 2) (пункт 5 настоящего Порядка).
2.1. В графе 1 подраздела 1.1 раздела 1 указывается идентификационный код эквайрера, присвоенный ему кредитной организацией в целях составления Отчета. В случае если клиенты отчитывающейся кредитной организации в отчетном квартале совершали операции с использованием ЭСП двух платежных систем (товарных знаков) в иностранных ОТУ, обслуживаемых одним эквайрером, сведения об эквайрере отражаются по двум строкам подраздела 1.1 раздела 1 (по каждой платежной системе (товарному знаку) с указанием в графе 1 разных идентификационных кодов эквайрера, присвоенных кредитной организацией.
2.2. В графах 2 и 3 подраздела 1.1 раздела 1 указываются соответственно код и наименование платежной системы (код и обозначение товарного знака) в соответствии со справочной информацией о платежных системах и товарных знаках ЭСП.
2.3. В графе 4 подраздела 1.1 раздела 1 указывается банковский идентификационный номер эквайрера, присвоенный в рамках платежной системы (товарного знака) для его идентификации как участника (БИН эквайрера).
2.4. В графе 5 подраздела 1.1 раздела 1 указывается наименование эквайрера, присвоенное в рамках платежной системы (товарного знака) для его идентификации как участника (при наличии).
2.5. В графе 6 подраздела 1.1 раздела 1 указывается цифровой код страны места нахождения эквайрера в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ). В случае если иностранную ОТУ обслуживает эквайрер - российская кредитная организация, в графе 6 подраздела 1.1 раздела 1 указывается код "643".
2.6. Подраздел 1.1 раздела 1 не заполняется в случае отсутствия информации в подразделе 2.1 раздела 2.
3. В подраздел 1.2 раздела 1 включается информация о категориях, определяющих вид деятельности ОТУ, в которых в отчетном квартале совершались операции, подлежащие отражению в подразделах 2.1 и 2.2 раздела 2 (пункты 5 и 6 настоящего Порядка).
3.1. В графе 1 подраздела 1.2 раздела 1 указывается уникальный идентификационный код категории ОТУ, присвоенный отчитывающейся кредитной организацией в целях составления Отчета.
3.2. В графе 2 подраздела 1.2 раздела 1 указывается код платежной системы (товарного знака) в соответствии со справочной информацией о платежных системах и товарных знаках ЭСП.
3.3. В графах 3 и 4 подраздела 1.2 раздела 1 указываются цифровой код категории, определяющей основной вид деятельности ОТУ (далее - МСС-код), присвоенный эквайрером, и наименование этой категории соответственно.
3.4. Подраздел 1.2 раздела 1 не заполняется в случае отсутствия информации в подразделах 2.1 и 2.2 раздела 2.
4. В подраздел 1.3 раздела 1 включается информация о держателях КЭСП для перевода ЭДС, выданных кредитной организацией юридическим лицам - нерезидентам, которые в отчетном квартале совершали операции, подлежащие отражению в подразделе 2.3 раздела 2 (пункт 7 настоящего Порядка).
4.1. В графе 1 подраздела 1.3 раздела 1 указывается идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС, присвоенный кредитной организацией. Идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС должен соответствовать идентификационному коду указанного лица - держателя КЭСП для перевода ЭДС, отраженному в графе 2 подразделов 5.1 - 5.5 раздела 5 отчетности по форме 0409264 "Сведения об электронных средствах платежа и операциях с их использованием" (при наличии).
4.2. В графе 2 подраздела 1.3 раздела 1 указывается сокращенное наименование (при отсутствии - полное наименование) держателя КЭСП для перевода ЭДС в соответствии с заключенным с кредитной организацией договором.
4.3. В графе 3 подраздела 1.3 раздела 1 указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) держателя КЭСП для перевода ЭДС (при наличии).
4.4. В графе 4 подраздела 1.3 раздела 1 указывается номер налогоплательщика, присваиваемый иностранной организации налоговым органом при постановке на налоговый учет в Российской Федерации (КИО) (при наличии).
4.5. В графе 5 подраздела 1.3 раздела 1 указывается идентификационный номер налогоплательщика держателя КЭСП для перевода ЭДС в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN) (при наличии).
4.6. В графе 6 подраздела 1.3 раздела 1 указывается международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier, LEI) держателя КЭСП для перевода ЭДС (при наличии).
4.7. В случае отсутствия информации в графах 3 - 6 подраздела 1.3 раздела 1 в графе 7 указанного подраздела отражается регистрационный номер держателя КЭСП для перевода ЭДС в стране регистрации (NUM).
4.8. В графе 8 подраздела 1.3 раздела 1 указывается цифровой код страны места регистрации держателя КЭСП для перевода ЭДС в соответствии с ОКСМ.
4.9. В графе 9 подраздела 1.3 раздела 1 указывается адрес сайта держателя КЭСП для перевода ЭДС в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет") (при наличии).
4.10. Подраздел 1.3 раздела 1 не заполняется в случае отсутствия информации в подразделе 2.3 раздела 2.
5. В подраздел 2.1 раздела 2 включаются сведения:
обо всех безналичных операциях по оплате товаров (работ, услуг), совершенных в иностранных ОТУ (в том числе через сеть "Интернет") с использованием выданных отчитывающейся кредитной организацией ЭСП: расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, предоплаченных карт, ЭСП для перевода ЭДС, отличных от предоплаченных карт;
обо всех операциях по перечислению денежных средств иностранными ОТУ в пользу держателей ЭСП, выданных отчитывающейся кредитной организацией (в частности, об операции по возврату денежных средств в случае отмены покупки, по выплате выигрышей).
В подраздел 2.1 раздела 2 не включаются сведения об операциях, связанных со снятием и (или) внесением наличных денег, а также обо всех безналичных операциях по уплате налогов, государственных пошлин, штрафов, таможенных платежей.
Данные в подразделе 2.1 раздела 2 группируются по уникальной (неповторяющейся) записи, представляющей собой совокупность кодов (значений), отраженных в графах 1 - 11 указанного подраздела. В частности, если держатель ЭСП одной платежной системы (товарного знака) совершал в отчетном квартале операции по оплате товаров (работ, услуг) в двух иностранных ОТУ, обслуживаемых одним эквайрером, сведения об этих операциях должны отражаться по двум строкам подраздела 2.1 раздела 2 (по каждой иностранной ОТУ). При этом значение в графе 2 подраздела 2.1 раздела 2 по этим строкам должно быть равно значению в графе 1 подраздела 1.1 раздела 1 по строке, соответствующей этому эквайреру и этой платежной системе (товарному знаку).
5.1. В графе 1 подраздела 2.1 раздела 2 указывается код платежной системы (товарного знака), с ЭСП которой (которого) совершались операции, указанные в абзацах втором и третьем пункта 5 настоящего Порядка, в соответствии со справочной информацией о платежных системах и товарных знаках ЭСП.
5.2. В графе 2 подраздела 2.1 раздела 2 указывается идентификационный код эквайрера, присвоенный отчитывающейся кредитной организацией в целях составления Отчета (указан в графе 1 подраздела 1.1 раздела 1).
5.3. В графе 3 подраздела 2.1 раздела 2 указывается цифровой идентификационный код иностранной ОТУ, присвоенный эквайрером.
5.4. В графе 4 подраздела 2.1 раздела 2 отражается наименование (адрес сайта в сети "Интернет") иностранной ОТУ (в том числе в латинской транслитерации), указанное в документе, составленном по результатам платежного клиринга.
5.5. В графе 5 подраздела 2.1 раздела 2 указывается цифровой код страны места нахождения иностранной ОТУ в соответствии с ОКСМ.
5.6. В графе 6 подраздела 2.1 раздела 2 отражается идентификационный код категории иностранной ОТУ, присвоенный отчитывающейся кредитной организацией в целях составления Отчета (указан в графе 1 подраздела 1.2 раздела 1).
5.7. В графе 7 подраздела 2.1 раздела 2 указывается вид ЭСП с использованием следующих кодов:
5.8. В графе 8 подраздела 2.1 раздела 2 указывается категория держателя ЭСП с использованием следующих кодов:
5.9. В графе 9 подраздела 2.1 раздела 2 указывается отношение держателя ЭСП к резидентству с использованием следующих кодов:
В случае если отнесение держателя ЭСП на дату составления Отчета к резидентам (нерезидентам) не представляется возможным в связи с отсутствием необходимой информации, такого держателя ЭСП следует относить к резидентам.
5.10. В графе 10 подраздела 2.1 раздела 2 указывается вид эквайринга с использованием следующих кодов:
5.11. В графе 11 подраздела 2.1 раздела 2 указывается тип операции с использованием следующих кодов:
5.12. В графах 12 и 13 подраздела 2.1 раздела 2 отражаются соответственно количество и сумма операций, предусмотренных абзацами вторым и третьим пункта 5 настоящего Порядка и совершенных в отчетном квартале.
5.13. Подраздел 2.1 раздела 2 не заполняется, если в течение отчетного квартала не совершались операции, указанные в абзацах втором и третьем пункта 5 настоящего Порядка. При этом в Банк России направляется сообщение следующего содержания: "Данные в подразделе 2.1 отсутствуют".
6. В подраздел 2.2 раздела 2 включаются сведения:
обо всех безналичных операциях по оплате товаров (работ, услуг) (включая уплату налогов, государственных пошлин, штрафов, таможенных платежей), совершенных с использованием платежных карт, эмитированных банками-нерезидентами, в российских ОТУ (в том числе через сеть "Интернет"), с которыми отчитывающаяся кредитная организация заключила договор эквайринга (в том числе об операциях, совершенных отчитывающейся кредитной организацией в связи с ее привлечением другой кредитной организацией для исполнения своих функций эквайрера). При этом если отчитывающаяся кредитная организация - участник платежной системы, в том числе участник платежной системы, к оператору которой Банком России применена мера, предусмотренная частью 8 или частью 9 статьи 34 Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе", привлекла другую кредитную организацию для исполнения своих функций эквайрера, сведения об операциях по оплате товаров (работ, услуг), расчеты по которым с организациями торговли (услуг) осуществляет привлеченная кредитная организация, в подраздел 2.2 раздела 2 не включаются;
обо всех безналичных операциях по перечислению денежных средств российскими ОТУ в пользу держателей платежных карт, эмитированных банками-нерезидентами (в том числе об операциях по возврату денежных средств в случае отмены покупки, по выплате выигрышей).
В подраздел 2.2 раздела 2 не включаются сведения об операциях, связанных со снятием и (или) с внесением наличных денег.
Данные в подразделе 2.2 раздела 2 группируются по уникальной (неповторяющейся) записи, представляющей собой совокупность кодов (значений), отраженных в графах 1 - 5 указанного подраздела. В частности, если нерезидент - держатель платежной карты одной платежной системы (одного товарного знака) совершал в отчетном квартале операции по оплате товаров (работ, услуг) в двух российских ОТУ, которым эквайрер - отчитывающаяся кредитная организация присвоил разные МСС-коды, сведения об этих операциях должны отражаться по двум строкам подраздела 2.2 раздела 2 (по каждому МСС-коду). При этом значение в графе 3 подраздела 2.2 раздела 2 по этим строкам должно быть равно значению в графе 1 подраздела 1.2 раздела 1 по строке, соответствующей МСС-коду российской ОТУ и коду платежной системы (товарного знака).
6.1. В графе 1 подраздела 2.2 раздела 2 отражается код платежной системы (товарного знака), с платежными картами которой в отчетном квартале совершались операции, указанные в абзацах втором и третьем пункта 6 настоящего Порядка, в соответствии со справочной информацией о платежных системах и товарных знаках ЭСП.
6.2. В графе 2 подраздела 2.2 раздела 2 указывается в соответствии с ОКСМ цифровой код страны места нахождения (регистрации) иностранного банка (иностранной кредитной организации), который выдал платежную карту.
6.3. В графе 3 подраздела 2.2 раздела 2 отражается идентификационный код категории российской ОТУ, присвоенный кредитной организацией в целях составления Отчета (указан в графе 1 подраздела 1.2 раздела 1).
6.4. В графе 4 подраздела 2.2 раздела 2 отражается код вида эквайринга. Указанная графа заполняется так же, как графа 10 подраздела 2.1 раздела 2.
6.5. В графе 5 подраздела 2.2 раздела 2 указывается тип операции с использованием следующих кодов:
6.6. В графах 6 и 7 подраздела 2.2 раздела 2 отражаются соответственно количество и сумма операций, предусмотренных абзацами вторым и третьим пункта 6 настоящего Порядка и совершенных в отчетном квартале.
6.7. Подраздел 2.2 раздела 2 не заполняется, если в течение отчетного квартала не совершались операции, указанные в абзацах втором и третьем пункта 6 настоящего Порядка. При этом в Банк России направляется сообщение следующего содержания: "Данные подраздела 2.2 отсутствуют".
7. Подраздел 2.3 раздела 2 представляют операторы ЭДС. В подраздел 2.3 раздела 2 включаются сведения об операциях, совершенных в отчетном квартале с использованием КЭСП для перевода ЭДС (предоплаченных карт, КЭСП для перевода ЭДС, отличных от предоплаченных карт), которые выданы отчитывающейся кредитной организацией юридическим лицам - нерезидентам, индивидуальным предпринимателям - нерезидентам в разрезе КЭСП для перевода ЭДС.
Данные в подразделе 2.3 раздела 2 группируются по уникальной (неповторяющейся) записи, представляющей собой совокупность кодов (значений), отраженных в графах 1 - 2 указанного подраздела. В частности, если кредитная организация выдала своему клиенту-нерезиденту два КЭСП для перевода ЭДС и с каждым из них в отчетном квартале совершались операции по уменьшению остатка ЭДС, сведения об этих операциях должны отражаться по двум строкам подраздела 2.3 раздела 2 (по каждому КЭСП для перевода ЭДС). При этом значение в графе 1 подраздела 2.3 раздела 2 по этим строкам должно быть равно значению в графе 1 подраздела 1.3 раздела 1 по строке, соответствующей этому клиенту.
7.1. В графе 1 подраздела 2.3 раздела 2 отражается идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС, присвоенный кредитной организацией (указан в графе 1 подраздела 1.3 раздела 1).
7.2. В графе 2 подраздела 2.3 раздела 2 указывается идентификатор КЭСП для перевода ЭДС.
7.3. В графе 3 подраздела 2.3 раздела 2 указывается тип операции с использованием следующих кодов:
Включаются операции по уменьшению остатка ЭДС и (или) переводу ЭДС | ||
7.4. В графах 4 и 5 подраздела 2.3 раздела 2 отражаются соответственно количество и сумма операций, предусмотренных абзацем первым пункта 7 настоящего Порядка.
7.5. В случае отсутствия операций, предусмотренных абзацем первым пункта 7 настоящего Порядка, подраздел 2.3 раздела 2 не заполняется. При этом в Банк России направляется сообщение следующего содержания: "Данные в подразделе 2.3 отсутствуют".
8. В случае если в течение отчетного квартала не совершались операции, указанные в абзацах втором и третьем пункта 5, абзацах втором и третьем пункта 6, абзаце первом пункта 7 настоящего Порядка, кредитная организация направляет в Банк России сообщение следующего содержания: "В отчетном квартале не совершались трансграничные операции с использованием ЭСП и операции с использованием КЭСП для перевода ЭДС, выданных нерезидентам". При этом разделы Отчета не заполняются.
Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала) | ||
с использованием которых совершались операции с начала года, единиц | ||||||||||
Сведения о количестве электронных средств платежа в территориальном разрезе |
с использованием которых совершались операции с начала года, единиц | ||||||||
Раздел 2. Сведения об операциях, совершенных с использованием платежных карт |
Сведения об операциях, совершенных с использованием платежных карт через информационно-телекоммуникационную сеть "Интернет" и (или) устройства, принимающие платежные карты |
Сведения об операциях, совершенных в инфраструктуре отчитывающейся кредитной организации |
Сведения об операциях, совершенных в инфраструктуре кредитной организации - привлеченного эквайрера |
Регистрационный номер кредитной организации - привлеченного эквайрера | Наименование кредитной организации - привлеченного эквайрера | ||||
Сведения об операциях, совершенных с использованием электронных средств платежа для перевода электронных денежных средств |
Сведения о держателях корпоративных электронных средств платежа для перевода электронных денежных средств, выданных кредитной организацией, и совершенных ими операциях |
Перечень держателей корпоративных электронных средств платежа для перевода электронных денежных средств, выданных кредитной организацией |
Цифровой код страны держателя КЭСП для перевода ЭДС по ОКСМ | Адрес сайта держателя КЭСП для перевода ЭДС в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" | ||||
Дополнительные сведения о юридических лицах - держателях корпоративных электронных средств платежа для перевода электронных денежных средств, выданных кредитной организацией |
Сведения об остатках электронных денежных средств держателей корпоративных электронных средств платежа для перевода электронных денежных средств, выданных кредитной организацией |
Сведения об операциях, совершенных держателями корпоративных электронных средств платежа для перевода электронных денежных средств, выданных кредитной организацией |
"__" _____________ ____ г. | ||
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.
составления и представления отчетности по форме 0409264
"Сведения об электронных средствах платежа и операциях
с их использованием"
1. Отчетность по форме 0409264 "Сведения об электронных средствах платежа и операциях с их использованием" (далее - Отчет) составляется по кредитной организации в целом (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом (далее - отчетная дата), и представляется в Банк России не позднее двенадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
Отчет не представляют небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, и небанковские кредитные организации - центральные контрагенты.
Отчет реорганизованной кредитной организации за отчетный квартал, в течение которого она осуществляла свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета включается в Отчет правопреемника кредитной организации.
Кредитные организации, которые в отчетном квартале не осуществляли эмиссию, эквайринг электронных средств платежа (далее - ЭСП) и не являлись операторами электронных денежных средств, представляют Отчет с информацией об отсутствии данных.
1.1. Справочная информация о платежных системах и товарных знаках, в рамках которых осуществляются операции с использованием ЭСП (далее - справочная информация о платежных системах и товарных знаках ЭСП), направляется в кредитные организации Банком России в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным кварталом, а также по мере ее изменения.
1.2. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в значениях, установленных соответственно пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".
1.3. Пересчет в рубли сумм операций, совершенных в иностранной валюте, осуществляется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", на дату проведения клиринга по операциям с использованием ЭСП, или на дату совершения операции с использованием ЭСП, или на дату представления в кредитную организацию подтверждающих документов (в частности, реестра платежей).
1.4. Данные, отражаемые в Отчете в тысячах рублей, указываются с двумя знаками после запятой с округлением по правилам математического округления.
2. В разделе 1 Отчета (далее - раздел 1) указываются сведения об ЭСП, эмитированных отчитывающейся кредитной организацией.
В подразделе 1.1 раздела 1 Отчета указываются сведения об ЭСП в разрезе платежных систем и товарных знаков ЭСП.
Подраздел 1.1 раздела 1 Отчета заполняют кредитные организации, осуществляющие эмиссию ЭСП, у которых были:
ЭСП, действующие по состоянию на отчетную дату независимо от того, совершались или не совершались с ними в течение отчетного квартала операции, перечисленные в подпункте 4.4 пункта 4 и подпункте 6.5 пункта 6 настоящего Порядка;
ЭСП, с использованием которых в течение календарного года совершались операции, перечисленные в подпункте 4.4 пункта 4 и подпункте 6.5 пункта 6 настоящего Порядка, независимо от того, истек или не истек срок действия по ним по состоянию на отчетную дату.
В остальных случаях подраздел 1.1 раздела 1 не заполняется. При этом отчитывающаяся кредитная организация направляет в Банк России сообщение следующего содержания: "Кредитная организация не эмитирует ЭСП".
Данные в подразделе 1.1 раздела 1 группируются по уникальной (неповторяющейся) записи, представляющей собой совокупность значений, отраженных в графах 2 - 8 указанного подраздела. В частности, если физическому лицу в кредитной организации выдано три ЭСП: расчетная (дебетовая) карта, кредитная карта, неперсонифицированное ЭСП для перевода электронных денежных средств (далее - ЭДС), сведения об указанных ЭСП должны отражаться в подразделе 1.1 раздела 1 по трем строкам.
В случае если кредитная организация эмитирует ЭСП, позволяющие их держателям совершать операции в нескольких платежных системах, участником которых является данная кредитная организация, или в рамках разных товарных знаков (далее - кобейджинговые ЭСП), в подразделе 1.1 раздела 1 сведения о каждой платежной системе (товарном знаке) указываются отдельными строками. В частности, если кредитная организация выдала клиенту кобейджинговое ЭСП, позволяющее его держателю совершать операции в двух платежных системах, сведения об этом ЭСП в подразделе 1.1 раздела 1 должны быть отражены по двум строкам (по каждой платежной системе или каждому товарному знаку).
2.1. В графе 2 подраздела 1.1 раздела 1 указывается категория клиента, заключившего договор с отчитывающейся кредитной организацией, предусматривающий осуществление операций с использованием ЭСП, в соответствии со следующими кодами:
2.2. В графе 3 подраздела 1.1 раздела 1 указывается код территории субъекта Российской Федерации по месту нахождения держателя ЭСП:
для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариусов и адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, - по месту жительства или по месту пребывания;
для юридических лиц, включая кредитные организации, - по месту нахождения.
Код территории субъекта Российской Федерации должен соответствовать первым пяти разрядам кода по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (далее - ОКАТО). В случае если длина кода территории субъекта Российской Федерации по ОКАТО составляет два разряда, в третьем - пятом разрядах проставляются нули. Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу, а не в составе субъектов Российской Федерации, к которым они относятся.
В случае если местом нахождения держателя ЭСП является город Байконур, в графе 3 подраздела 1.1 раздела 1 указывается код "55000".
В случае если место нахождения держателя ЭСП находится за пределами территории Российской Федерации, в графе 3 подраздела 1.1 раздела 1 указывается код "00000".
Графа 3 подраздела 1.1 раздела 1 не заполняется в случае, если держателю выдано неперсонифицированное ЭСП с проведением упрощенной идентификации (в графе 5 подраздела 1.1 раздела 1 указан код "2") и (или) неперсонифицированное ЭСП без проведения упрощенной идентификации (в графе 5 подраздела 1.1 раздела 1 указан код "3").
2.3. В графе 4 подраздела 1.1 раздела 1 указывается вид ЭСП, эмитированного отчитывающейся кредитной организацией, с использованием следующих кодов:
2.4. В графе 5 подраздела 1.1 раздела 1 указывается тип ЭСП для перевода ЭДС, эмитированного отчитывающейся кредитной организацией, с использованием следующих кодов:
Неперсонифицированное ЭСП с проведением упрощенной идентификации | |
Графа 5 подраздела 1.1 раздела 1 не заполняется, если в графе 4 подраздела 1.1 раздела 1 указывается код вида ЭСП "1" или "2".
2.5. В графе 6 подраздела 1.1 раздела 1 указывается признак наличия материального носителя ЭСП с использованием следующих кодов:
Материальный носитель ЭСП не выпущен или материальный носитель ЭСП выпущен, но не выдан клиенту |
Графа 6 подраздела 1.1 раздела 1 не заполняется для ЭСП по переводу ЭДС, отличного от предоплаченной карты (в графе 4 подраздела 1.1 раздела 1 указан код "4").
2.7. В графах 7 и 8 подраздела 1.1 раздела 1 указываются соответственно код и наименование платежной системы, код и обозначение товарного знака в соответствии со справочной информацией о платежных системах и товарных знаках ЭСП.
2.8. В графе 9 подраздела 1.1 раздела 1 указывается количество ЭСП, выданных отчитывающейся кредитной организацией и действующих по состоянию на отчетную дату.
2.9. В графе 10 подраздела 1.1 раздела 1 указывается количество выданных отчитывающейся кредитной организацией ЭСП, посредством которых с начала отчетного года совершались операции, перечисленные в подпункте 4.4 пункта 4 и подпункте 6.5 пункта 6 настоящего Порядка. В графе 10 подраздела 1.1 раздела 1 также учитываются сведения об ЭСП, срок действия которых по состоянию на отчетную дату истек, но в течение отчетного года с их использованием совершались операции, перечисленные в подпункте 4.4 пункта 4 и подпункте 6.5 пункта 6 настоящего Порядка.
2.10. В графе 11 подраздела 1.1 раздела 1 указывается количество расчетных (дебетовых), кредитных карт, выданных физическим лицам в течение отчетного квартала, независимо от того, являются ли указанные карты действующими по состоянию на отчетную дату.
3. Подраздел 1.2 раздела 1 заполняется в случае, если отчитывающаяся кредитная организация эмитирует кобейджинговые ЭСП. В остальных случаях указанный подраздел не заполняется. При этом отчитывающаяся кредитная организация направляет в Банк России сообщение следующего содержания: "Кредитная организация не эмитирует кобейджинговые ЭСП".
Данные в подразделе 1.2 раздела 1 группируются по уникальной (неповторяющейся) записи, представляющей собой совокупность значений, отраженных в графах 2 - 6 указанного подраздела. В частности, если физическому лицу в кредитной организации выдано два кобейджинговых ЭСП: расчетная (дебетовая) карта, с использованием которой можно совершать операции в двух платежных системах, неперсонифицированное ЭСП для перевода ЭДС, с использованием которого можно совершать операции в рамках двух товарных знаков, - сведения о них должны отражаться в подразделе 1.2 раздела 1 по двум строкам (без разбивки на платежные системы (товарные знаки), в рамках которых могут осуществляться операции с использованием ЭСП).
3.1. Графы 2 - 6 подраздела 1.2 раздела 1 заполняются так же, как графы 2 - 6 подраздела 1.1 раздела 1.
3.2. Графы 7, 8 и 9 подраздела 1.2 раздела 1 заполняются так же, как графы 9, 10 и 11 подраздела 1.1 раздела 1. При этом указывается фактическое количество выданных ЭСП. В частности, если кредитная организация выдала клиенту одно кобейджинговое ЭСП, позволяющее его держателю совершать операции в двух платежных системах, сведения об этом ЭСП в подразделе 1.2 раздела 1 должны быть отражены одной строкой.
4. В разделе 2 Отчета (далее - раздел 2) указываются сведения об операциях, совершенных в отчетном квартале на территории Российской Федерации и за ее пределами с использованием расчетных (дебетовых) и (или) кредитных карт (их реквизитов), выданных отчитывающейся кредитной организацией.
В раздел 2 не включаются безналичные операции по списанию денежных средств со счетов, которые открыты клиентам в отчитывающейся кредитной организации и предусматривают совершение операций с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт (их реквизитов), но совершенных без их использования, в том числе посредством сервиса быстрых платежей (далее - СБП), биометрических персональных данных клиентов, реквизитов перевода, представленных в виде кода (далее - QR-код), проведенных на основании распоряжений на периодический перевод денежных средств в пользу получателя средств, составленных кредитной организацией в соответствии с заключенным с клиентом договором (в частности, уплата комиссии за обслуживание, операции в целях погашения кредита, а также сумма списаний разовых комиссий, взыскиваемых по тарифам кредитной организации).
В раздел 2 не включаются операции по зачислению денежных средств на счета клиентов отчитывающейся кредитной организации, в том числе с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт.
Данные в разделе 2 группируются по уникальной (неповторяющейся) записи, представляющей собой совокупность значений, отраженных в графах 2 - 12 раздела 2.
Раздел 2 не заполняется, если в течение отчетного квартала не совершались операции, указанные в абзаце первом настоящего пункта. При этом отчитывающаяся кредитная организация направляет в Банк России сообщение следующего содержания: "Данные в разделе 2 отсутствуют".
4.1. Графы 2 и 3 раздела 2 заполняются так же, как графы 2 и 3 подраздела 1.1 раздела 1.
4.2. В графе 4 раздела 2 указывается вид платежной карты, эмитированной отчитывающейся кредитной организацией, с использованием следующих кодов:
4.3. Графы 5, 6 и 7 раздела 2 заполняются так же, как графы 6, 7 и 8 подраздела 1.1 раздела 1.
4.4. В графе 8 раздела 2 указывается вид операции с использованием следующих кодов:
4.5. Графа 9 раздела 2 заполняется в случае, если в графе 8 раздела 2 указан код вида операции "5" или "6". В графе 9 раздела 2 указывается вид идентификатора получателя денежных средств с использованием следующих кодов:
4.6. В графе 10 раздела 2 указывается место совершения операций с использованием следующих кодов:
4.7. В графе 11 раздела 2 указывается способ совершения операций с использованием следующих кодов:
4.8. В графе 12 раздела 2 указывается тип бесконтактной операции с использованием следующих кодов:
Графа 12 раздела 2 не заполняется в случае совершения операций без использования бесконтактных технологий.
4.9. В графах 13 и 14 раздела 2 указываются соответственно количество и сумма операций, предусмотренных пунктом 4 настоящего Порядка.
5. В раздел 3 Отчета (далее - раздел 3) включаются сведения о совершенных в отчетном квартале операциях с использованием платежных карт (их реквизитов):
по получению наличных денежных средств держателями платежных карт в банкоматах, кассах кредитной организации, организациях торговли (услуг) независимо от основания возникновения права использования устройств, посредством которых совершена операция;
по оплате товаров (работ, услуг), расчеты по которым с организациями торговли (услуг) (в том числе с интернет-магазинами) осуществляет отчитывающаяся кредитная организация на основании заключенных с ними договоров о приеме электронных средств платежа в соответствии с частью 1 статьи 9.1 Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (далее - Федеральный закон N 161-ФЗ).
При этом если отчитывающаяся кредитная организация - участник платежной системы, в том числе участник платежной системы, к оператору которой Банком России применена мера, предусмотренная частью 8 или частью 9 статьи 34 Федерального закона N 161-ФЗ, привлекла другую кредитную организацию для исполнения своих функций эквайрера (далее - привлеченный эквайрер), сведения об операциях по оплате товаров (работ, услуг), расчеты по которым с организациями торговли (услуг) (в том числе с интернет-магазинами) осуществляет привлеченный эквайрер, включаются только в подраздел 3.2 раздела 3.
В случае если отчитывающаяся кредитная организация является привлеченным эквайрером, сведения об операциях по оплате товаров (работ, услуг), расчеты по которым с организациями торговли (услуг) (в том числе с интернет-магазинами) она осуществляет в качестве привлеченного эквайрера, включаются только в подраздел 3.1 раздела 3.
В подразделы 3.1 и 3.2 раздела 3 не включаются операции, совершенные с использованием предоплаченных карт (их реквизитов), а также операции, совершенные держателями карт посредством интернет-банкинга, мобильного банкинга.
В случае отсутствия операций, указанных в настоящем пункте, отчитывающаяся кредитная организация не заполняет подразделы 3.1 и 3.2 раздела 3 и направляет сообщение следующего содержания: "Данные по подразделу 3.1 отсутствуют".
5.1. В подразделе 3.1 раздела 3 указываются сведения об операциях, перечисленных в абзацах втором, третьем и пятом пункта 5 настоящего Порядка.
Данные в подразделе 3.1 раздела 3 группируются по уникальной (неповторяющейся) записи, представляющей собой совокупность значений, отраженных в графах 2 - 7 указанного подраздела. В частности, если в инфраструктуре отчитывающей кредитной организации было совершено три операции с использованием платежной карты, эмитированной иностранным банком (иностранной кредитной организацией), из которых одна операция была совершена в организации торговли (услуг), обслуживаемой отчитывающейся кредитной организацией, а две операции по снятию наличных денежных средств были совершены в банкомате отчитывающейся кредитной организации, сведения об указанных операциях в разделе 3 должны быть отражены по двум строкам.
5.1.1. В графе 2 подраздела 3.1 раздела 3 указывается код территории, где расположен объект инфраструктуры, посредством которого совершались операции с использованием платежных карт.
В случае совершения операций с использованием платежных карт в интернет-магазинах, с которыми отчитывающаяся кредитная организация заключила договор о приеме ЭСП в соответствии с частью 1 статьи 9.1 Федерального закона N 161-ФЗ, в графе 2 подраздела 3.1 раздела 3 указывается код территории, где зарегистрирован интернет-магазин.
В случае совершения операций с использованием платежных карт в инфраструктуре кредитной организации (включая интернет-магазины), расположенной:
на территории субъекта Российской Федерации, в графе 2 подраздела 3.1 раздела 3 указывается код территории субъекта Российской Федерации, соответствующий первым пяти разрядам кода по ОКАТО. В случае если длина кода территории субъекта Российской Федерации по ОКАТО составляет два разряда, в третьем - пятом разрядах проставляются нули. Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу, а не в составе субъектов Российской Федерации, в которые они входят;
на территории города Байконура, в графе 2 подраздела 3.1 раздела 3 указывается "55000";
за пределами территории Российской Федерации, в графе 2 подраздела 3.1 раздела 3 указывается "00000".
5.1.2. Графы 3 и 4 подраздела 3.1 раздела 3 заполняются так же, как графы 7 и 8 подраздела 1.1 раздела 1.
5.1.3. В графе 5 подраздела 3.1 раздела 3 указывается эмитент платежных карт, с использованием которых были совершены операции, с использованием следующих кодов:
5.1.4. В графе 6 подраздела 3.1 раздела 3 указывается вид операции с использованием следующих кодов:
5.1.5. В графе 7 подраздела 3.1 раздела 3 указывается способ совершения операций с использованием следующих кодов:
Включаются операции с использованием платежных карт, которые совершены посредством электронных терминалов, установленных в организациях торговли (услуг), расчеты с которыми осуществляет отчитывающаяся кредитная организация | ||
Включаются операции с использованием платежных карт, совершенные посредством сети "Интернет", расчеты по которым с юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, физическими лицами, применяющими специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" в соответствии с Федеральным законом от 27 ноября 2018 года N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход", осуществляет отчитывающаяся кредитная организация. Не включаются операции, совершенные посредством интернет-банкинга и мобильного банкинга | ||
Включаются операции с использованием платежных карт, которые совершены в терминалах безналичной оплаты отчитывающейся кредитной организации | ||
Включаются операции с использованием платежных карт, совершенные в банкоматах отчитывающейся кредитной организации | ||
Включаются операции с использованием платежных карт, совершенные посредством электронных терминалов, установленных в кассах отчитывающейся кредитной организации | ||
Не включаются операции с кодами способа совершения операций "1", "2", "3", "4", "5", а также операции, совершенные посредством интернет-банкинга, мобильного банкинга | ||
5.1.6. В графах 8 и 9 подраздела 3.1 раздела 3 указываются соответственно количество и сумма операций, предусмотренных абзацами вторым, третьим и пятым пункта 5 настоящего Порядка.
5.2. В подраздел 3.2 раздела 3 включаются сведения о совершенных в отчетном квартале операциях по оплате товаров (работ, услуг) с использованием платежных карт, расчеты по которым с организациями торговли (услуг) (в том числе с интернет-магазинами) осуществляются привлеченным эквайрером.
Данные в подразделе 3.2 раздела 3 представляются в разрезе привлеченных эквайреров.
В случае отсутствия указанных операций отчитывающаяся кредитная организация не заполняет подраздел 3.2 раздела 3 и направляет в Банк России сообщение следующего содержания: "Данные по подразделу 3.2 отсутствуют".
5.2.1. В графах 2 и 3 подраздела 3.2 раздела 3 указывается соответственно регистрационный номер и полное наименование привлеченного эквайрера.
5.2.2. В графе 4 подраздела 3.2 раздела 3 указывается способ совершения операций с использованием следующих кодов:
5.2.3. В графах 5 и 6 подраздела 3.2 раздела 3 указываются соответственно количество и сумма операций, предусмотренных подпунктом 5.2 настоящего пункта.
6. В раздел 4 Отчета (далее - раздел 4) включаются сведения об операциях, совершенных с использованием ЭСП для перевода ЭДС, выданных клиенту отчитывающейся кредитной организацией.
Отчитывающиеся кредитные организации, которые в отчетном квартале не являлись операторами ЭДС, раздел 4 не представляют. При этом отчитывающаяся кредитная организация направляет в Банк России сообщение следующего содержания: "Кредитная организация не является оператором ЭДС".
Данные в разделе 4 группируются по уникальной (неповторяющейся) записи, представляющей собой совокупность значений, отраженных в графах 2 - 9 указанного раздела. В частности, если держатель ЭСП для перевода ЭДС совершил три операции: одна операция по уменьшению остатка ЭДС путем перевода денежных средств на свой банковский счет, две операции по оплате услуг в организации торговли (услуг), указанные операции в разделе 4 должны быть отражены по двум строкам.
6.1. Графа 2 раздела 4 в отношении ЭСП для перевода ЭДС заполняется так же, как графа 2 подраздела 1.1 раздела 1.
6.2. В графе 3 раздела 4 указывается вид ЭСП для перевода ЭДС, эмитированного отчитывающейся кредитной организацией, с использованием следующих кодов:
6.3. Графа 4 раздела 4 заполняется так же, как графа 5 подраздела 1.1 раздела 1.
6.4. Графы 5 и 6 раздела 4 заполняются так же, как графы 7 и 8 подраздела 1.1 раздела 1.
6.5. В графе 7 раздела 4 указывается вид операции с использованием следующих кодов:
6.6. В графе 8 раздела 4 указывается место нахождения плательщика и (или) получателя средств с использованием следующих кодов:
6.7. В графе 9 раздела 4 указывается способ осуществления операции с использованием ЭСП для перевода ЭДС в соответствии со следующими кодами:
Графа 9 раздела 4 не заполняется в случае, если в графе 7 раздела 4 указан код "1005" или "2005".
6.8. В графах 10 и 11 раздела 4 указываются соответственно количество и сумма операций, предусмотренных пунктом 6 настоящего Порядка.
7. Раздел 5 Отчета (далее - раздел 5) заполняют кредитные организации, клиенты которых в отчетном квартале совершали операции с использованием КЭСП для перевода ЭДС.
Раздел 5 не заполняют:
кредитные организации - эмитенты КЭСП для перевода ЭДС, клиенты которых не совершали в отчетном квартале операции с использованием КЭСП для перевода ЭДС. При этом кредитная организация направляет в Банк России сообщение следующего содержания: "Отсутствовали операции с использованием КЭСП для перевода ЭДС";
кредитные организации, не являющиеся эмитентами КЭСП для перевода ЭДС. При этом кредитная организация направляет в Банк России сообщение следующего содержания: "Кредитная организация не является эмитентом КЭСП для перевода ЭДС".
Данные во всех подразделах раздела 5 Отчета представляются в разрезе держателей КЭСП для перевода ЭДС, выданных кредитной организацией.
Раздел 5 состоит из пяти подразделов, взаимосвязь между которыми осуществляется посредством уникальных идентификационных кодов (неизменных и неповторяемых) держателей КЭСП для перевода ЭДС, присвоенных кредитной организацией.
Правила формирования уникальных идентификационных кодов держателя КЭСП для перевода ЭДС (не более 100 символов) определяются кредитной организацией самостоятельно. При этом должна быть соблюдена уникальность использования идентификационных кодов держателя КЭСП для перевода ЭДС в отчетном квартале и последующих отчетных кварталах.
7.1. В подраздел 5.1 раздела 5 включаются сведения о держателях КЭСП для перевода ЭДС, выданных кредитной организацией, которые в отчетном квартале совершали операции с использованием КЭСП для перевода ЭДС.
7.1.1. В графе 2 подраздела 5.1 раздела 5 указывается идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС, присвоенный кредитной организацией. Идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС должен соответствовать идентификационному коду указанного лица - держателя КЭСП для перевода ЭДС, отраженному в графе 1 подраздела 1.3 раздела 1 и графе 1 подраздела 2.3 раздела 2 отчетности по форме 0409263 "Сведения о трансграничных операциях с использованием электронных средств платежа и операциях, совершенных нерезидентами - держателями корпоративных электронных средств для перевода электронных денежных средств" (при наличии).
7.1.2. В графе 3 подраздела 5.1 раздела 5 указывается категория держателя КЭСП для перевода ЭДС с использованием следующих кодов:
7.1.3. В графе 4 подраздела 5.1 раздела 5 указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) держателя КЭСП для перевода ЭДС - резидента и держателя КЭСП для перевода ЭДС - нерезидента (при наличии).
7.1.4. В графе 5 подраздела 5.1 раздела 5 указывается цифровой код страны места регистрации держателя КЭСП для перевода ЭДС в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
7.1.5. В графе 6 подраздела 5.1 раздела 5 указывается доменное имя или сетевой адрес, позволяющие идентифицировать сайт держателя КЭСП для перевода ЭДС в сети "Интернет" (при наличии).
7.2. В подраздел 5.2 раздела 5 включаются дополнительные сведения о юридических лицах - держателях КЭСП для перевода ЭДС, перечисленных в подразделе 5.1 раздела 5, с кодом категории держателя КЭСП "1" (графа 3 подраздела 5.1 раздела 5).
7.2.1. В графе 2 подраздела 5.2 раздела 5 указывается идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС, присвоенный кредитной организацией (графа 2 подраздела 5.1 раздела 5).
7.2.2. В графе 3 подраздела 5.2 раздела 5 для юридических лиц - резидентов указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ). Указанная графа не заполняется для держателей КЭСП для перевода ЭДС - нерезидентов.
7.2.3. В графе 4 подраздела 5.2 раздела 5 указывается полное наименование:
юридического лица - резидента в соответствии с ЕГРЮЛ;
юридического лица - нерезидента в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах.
7.2.4. В графе 5 подраздела 5.2 раздела 5 указывается сокращенное наименование юридического лица (при наличии).
7.2.5. В графе 6 подраздела 5.2 раздела 5 указывается отношение держателя КЭСП для перевода ЭДС к резидентству с использованием следующих кодов:
7.2.6. В графе 7 подраздела 5.2 раздела 5 в отношении держателя КЭСП для перевода ЭДС - нерезидента указывается код иностранной организации (далее - КИО) (при наличии). Указанная графа не заполняется для держателей КЭСП для перевода ЭДС - резидентов.
7.2.7. В графе 8 подраздела 5.2 раздела 5 в отношении держателя КЭСП для перевода ЭДС - нерезидента указывается идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) (при наличии). Указанная графа не заполняется для держателей КЭСП для перевода ЭДС - резидентов.
7.2.8. В графе 9 подраздела 5.2 раздела 5 в отношении держателя КЭСП для перевода ЭДС - нерезидента указывается международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier) (далее - LEI) (при наличии). Указанная графа не заполняется для держателей КЭСП для перевода ЭДС - резидентов.
7.2.9. В случае отсутствия информации о КИО, TIN, LEI держателя КЭСП для перевода ЭДС - нерезидента в графе 10 подраздела 5.2 раздела 5 должен быть указан его регистрационный номер в стране регистрации (NUM). Указанная графа не заполняется для держателей КЭСП для перевода ЭДС - резидентов.
7.3. В подраздел 5.3 раздела 5 включаются дополнительные сведения о держателях КЭСП для перевода ЭДС, которые являются индивидуальными предпринимателями, иными лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариусами и адвокатами, учредившими адвокатские кабинеты, указанных в подразделе 5.1 раздела 5 с кодом категории держателя КЭСП для перевода ЭДС "2".
7.3.1. В графе 2 подраздела 5.3 раздела 5 указывается идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС, присвоенный кредитной организацией (графа 2 подраздела 5.1 раздела 5).
7.3.2. В графе 3 подраздела 5.3 раздела 5 указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) держателя КЭСП для перевода ЭДС в соответствии с единым государственным реестром индивидуальных предпринимателей (далее - ЕГРИП).
Графа 3 подраздела 5.3 раздела 5 не заполняется в отношении иных лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариуса и адвоката, учредившего адвокатский кабинет.
7.3.3. В графах 4 - 6 подраздела 5.3 раздела 5 указываются соответственно фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) держателя КЭСП для перевода ЭДС - индивидуального предпринимателя в соответствии с ЕГРИП или иного лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариуса и адвоката, учредившего адвокатский кабинет.
7.4. В подраздел 5.4 раздела 5 включаются сведения об остатках ЭДС держателей КЭСП для перевода ЭДС, выданных кредитной организацией. В случае если одному клиенту кредитной организации выдано несколько КЭСП для перевода ЭДС, сведения об остатках всех КЭСП для перевода ЭДС суммируются.
7.4.1. В графе 2 подраздела 5.4 раздела 5 указывается идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС, присвоенный кредитной организацией (графа 2 подраздела 5.1 раздела 5).
7.4.2. В графах 3 и 4 подраздела 5.4 раздела 5 указываются остатки ЭДС держателей КЭСП для перевода ЭДС по состоянию на начало и конец отчетного квартала соответственно.
7.5. В подраздел 5.5 раздела 5 включаются сведения об операциях, совершенных в отчетном квартале держателями КЭСП для перевода ЭДС. В случае если одному клиенту кредитной организации выдано несколько КЭСП для перевода ЭДС, сведения о количестве и объеме операций с их использованием суммируются.
7.5.1. В графе 2 подраздела 5.5 раздела 5 указывается идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС, присвоенный кредитной организацией (указан в графе 2 подраздела 5.1 раздела 5).
7.5.2. В графе 3 подраздела 5.5 раздела 5 указывается вид операции с использованием следующих кодов:
7.5.3. В графах 4 и 5 подраздела 5.5 раздела 5 указывается соответственно категория отправителя и категория получателя перевода ЭДС с использованием следующих кодов:
Графа 4 подраздела 5.5 раздела 5 заполняется только в том случае, если в графе 3 указанного подраздела отражается код вида операции "2002".
Графа 5 подраздела 5.5 раздела 5 заполняется только в том случае, если в графе 3 указанного подраздела отражается код вида операции "1002".
7.5.4. В графе 6 подраздела 5.5 раздела 5 указывается отношение отправителя (получателя) перевода ЭДС к резидентству с использованием следующих кодов:
7.5.5. В графах 7 и 8 подраздела 5.5 раздела 5 указываются соответственно количество и сумма операций, предусмотренных подпунктом 7.5 настоящего пункта.
Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала) | ||
Сведения о счетах клиентов кредитной организации и переводах денежных средств, проведенных кредитной организацией |
Количество счетов, по которым проводилось списание денежных средств с начала года, единиц | |||||||||
Сведения о переводах денежных средств, проведенных кредитной организации |
Код территории места нахождения плательщика, подразделения кредитной организации | |||||||||
Переводы без открытия банковского счета плательщика - физического лица |
Сведения о деятельности банковских платежных агентов (субагентов) |
Сведения о банковских платежных агентах (субагентах), включая платежных агрегаторов |
Идентификационный код БПА (субагента), присвоенный кредитной организацией | Цифровой код страны БПА (субагента) по ОКСМ | ||||
Сведения о юридических лицах, являющихся банковскими платежными агентами (субагентами), включая платежных агрегаторов |
Идентификационный код БПА (субагента), присвоенный кредитной организацией | ||||||||
Сведения об индивидуальных предпринимателях, являющихся банковскими платежными агентами (субагентами) |
Идентификационный код БПА (субагента), присвоенный кредитной организацией | |||||
Идентификационный код БПА, присвоенный кредитной организацией | ||
Сведения о кредитных организациях, в которых банковские платежные агенты открыли специальные банковские счета |
Идентификационный код БПА, присвоенный кредитной организацией | ||
Сведения о видах деятельности банковских платежных субагентов |
Идентификационный код банковского платежного субагента, присвоенный кредитной организацией | Идентификационный код БПА, с которым банковский платежный субагент заключил договор | ||
Сведения об операциях, совершенных банковским платежным агентом (субагентом), в территориальном разрезе |
Идентификационный код БПА (субагента), присвоенный кредитной организацией | |||||||||
Сведения о количестве платежных карт, предоставление которых обеспечено банковским платежным агентом (субагентом) |
Идентификационный код БПА (субагента), присвоенный кредитной организацией | Цифровой код страны по ОКСМ, где выданы платежные карты | |||
Сведения о количестве юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, иных лиц, с которыми платежный агрегатор заключил договоры |
Идентификационный код платежного агрегатора, присвоенный кредитной организацией | Количество ЮЛ, ИП, иных лиц, с которыми платежный агрегатор заключил договоры | |
Идентификационный код платежного агрегатора, присвоенный кредитной организацией | ||||
"__" _____________ ____ г. | ||
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.
составления и представления отчетности по форме 0409265
"Сведения о счетах клиентов кредитной организации
и переводах денежных средств, проведенных кредитной
организацией, а также о деятельности банковских
платежных агентов (субагентов)"
1. Отчетность по форме 0409265 "Сведения о счетах клиентов кредитной организации и переводах денежных средств, проведенных кредитной организацией, а также о деятельности банковских платежных агентов (субагентов)" (далее - Отчет) представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в Банк России не позднее четырнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
Отчет реорганизованной кредитной организации за отчетный квартал, в течение которого она осуществляла свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета включается в Отчет правопреемника кредитной организации.
Отчет представляется головным офисом кредитной организации по кредитной организации в целом.
В Отчете показатели, отражаемые в тысячах рублей, указываются с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления, показатели, отражаемые в единицах, - целыми числами.
Пересчет в рубли сумм операций, совершенных в иностранной валюте, осуществляется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", на дату проведения перевода денежных средств.
2. В подразделе 1.1 раздела 1 Отчета (далее - раздел 1) указываются данные о лицевых счетах, открытых в кредитной организации клиентам, не являющимся кредитными организациями: физическим лицам, юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, иным лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариусам и адвокатам, учредившим адвокатские кабинеты.
Данные в подразделе 1.1 раздела 1 группируются по уникальной (неповторяющейся) записи, представляющей собой совокупность значений, отраженных в графах 2 - 8 указанного подраздела. В частности, если физическому лицу в кредитной организации открыто два счета, один из которых с возможностью дистанционного доступа, сведения об указанных счетах должны отражаться в подразделе 1.1 раздела 1 по двум строкам.
2.1. В графе 2 подраздела 1.1 раздела 1 указывается код территории субъекта Российской Федерации по месту нахождения клиента кредитной организации:
для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, иных лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариусов и адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, - по месту жительства или по месту пребывания;
для юридических лиц - по месту нахождения.
Код территории субъекта Российской Федерации должен соответствовать первым пяти разрядам кода по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (далее - ОКАТО). В случае если длина кода территории субъекта Российской Федерации по ОКАТО составляет два разряда, в третьем - пятом разрядах проставляются нули. Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу, а не в составе субъектов Российской Федерации, в которые они входят.
В случае если место нахождения клиента, открывшего счет в кредитной организации, находится:
на территории города Байконура, в графе 2 подраздела 1.1 раздела 1 указывается "55000";
за пределами территории Российской Федерации, в графе 2 подраздела 1.1 раздела 1 указывается "00000".
2.2. В графе 3 подраздела 1.1 раздела 1 указывается вид счета клиента, открытого в кредитной организации, с использованием следующих кодов:
Счета физических лиц, кроме счетов по вкладам (депозитам), счетов в драгоценных металлах | Счета, открытые физическим лицам на основании договора банковского счета. В частности, балансовые счета N N 40810, 40817, 40820, 40822, 40823, 40824, 40826, 40827 | |
Счета по вкладам (депозитам) физических лиц, кроме счетов в драгоценных металлах | Счета физических лиц, открытые на основании договора банковского вклада (депозита). В частности, балансовые счета N N 42301 - 42315, 42601 - 42615, 47603, 47605, 47608, 47609 | |
Счета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, иных лиц (кроме счетов по вкладам (депозитам) юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, специальных банковских счетов платежного агента (субагента), счетов в драгоценных металлах, транзитных валютных счетов) | Счета юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, индивидуальных предпринимателей, иных лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариусов и адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты. В частности, балансовые счета N N 40102, 40105, 40106, 40108, 40110, 40116, 40202 - 40206, 40301, 40302, 40312, 40401, 40403, 40404, 40406, 40410, 40501 - 40506, 40601 - 40604, 40606, 40701 (за исключением счетов кредитных организаций - доверительных управляющих), 40702 - 40706, 40802, 40807, 40818, 40819, 40822, 40823, 40825, 40827, 30411, 30412, 40821 (за исключением специальных банковских счетов, открытых платежным агентам, в том числе платежным субагентам) | |
Счета по вкладам (депозитам) юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, иных лиц, кроме счетов в драгоценных металлах | Счета, открытые на основании договора банковского вклада (депозита) юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, индивидуальным предпринимателям, иным лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариусам и адвокатам, учредившим адвокатские кабинеты. В частности, балансовые счета N N 42101 - 42114, 42201 - 42207, 42501 - 42507 | |
Специальные банковские счета, открытые платежным агентам, в том числе платежным субагентам, в соответствии с частью 14 статьи 4 Федерального закона от 3 июня 2009 года N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" | ||
2.3. В графе 4 подраздела 1.1 раздела 1 указывается тип клиента кредитной организации с использованием следующих кодов:
В соответствии с Федеральным законом от 27 ноября 2018 года N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" | ||
В соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" | ||
клиент отчитывающейся кредитной организации не является ни самозанятым, ни субъектом малого и среднего предпринимательства; отчитывающаяся кредитная организация не располагает сведениями о типе клиента |
2.4. В графе 5 подраздела 1.1 раздела 1 указывается код, характеризующий возможность дистанционного доступа к счету клиента для совершения операций:
2.5. В графе 6 подраздела 1.1 раздела 1 указывается вид доступа к счету клиента с использованием следующих кодов:
2.6. В графе 7 подраздела 1.1 раздела 1 указывается способ открытия клиентом счета с использованием следующих кодов:
2.7. В графе 8 подраздела 1.1 раздела 1 указывается тип валюты счета с использованием следующих кодов:
Счета, открытые кредитной организацией в валюте Российской Федерации | ||
2.8. В графе 9 подраздела 1.1 раздела 1 указывается количество открытых в отчитывающейся кредитной организации по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, лицевых счетов клиентов кредитной организации независимо от того, осуществлялись или не осуществлялись по ним операции по списанию денежных средств в период с начала отчетного года по первое число месяца, следующего за отчетным кварталом.
2.9. В графе 10 подраздела 1.1 раздела 1 указывается количество открытых в отчитывающейся кредитной организации лицевых счетов клиентов, которые действовали хотя бы один день в период с начала отчетного года по первое число месяца, следующего за отчетным кварталом (включая счета, закрытые по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом), и по которым в указанный период проводилась ходя бы одна операция по списанию денежных средств.
В указанную графу не включаются счета, по которым проводились только операции, связанные с выдачей наличных денежных средств (в том числе по возврату (частичному возврату) вклада наличными денежными средствами), депонированием средств для выдачи наличных денежных средств.
3. В подраздел 1.2 раздела 1 включаются сведения обо всех проведенных в отчетном квартале операциях:
по списанию денежных средств со счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности отчитывающейся кредитной организации;
по списанию денежных средств со счетов, которые открыты клиентам, не являющимся кредитными организациями, и не предусматривают совершение операций с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт (их реквизитов);
по списанию денежных средств со счетов, которые открыты клиентам, не являющимся кредитными организациями, и предусматривают совершение операций с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт (их реквизитов), но совершенных без их использования, включая операции клиентов, совершенные с использованием сервиса быстрых платежей (далее - СБП), биометрических персональных данных клиента, реквизитов перевода, представленных в виде кода (далее - QR-код), а также операции отчитывающейся кредитной организации, проведенные на основании распоряжений на периодический перевод денежных средств в пользу получателя средств, которые составлены кредитной организацией в соответствии с заключенным с клиентом договором (в том числе уплата комиссии за обслуживание, операции в целях погашения кредита).
В подраздел 1.2 раздела 1 не включаются:
операции, связанные с выдачей наличных денежных средств, депонированием средств для выдачи наличных денежных средств, инкассацией денежных средств, подкреплением касс структурных подразделений кредитной организации, не имеющих корреспондентских субсчетов в подразделениях Банка России, наличными денежными средствами, с кассовым обслуживанием подразделений кредитных организаций;
операции по списанию средств со счетов в драгоценных металлах;
операции по списанию денежных средств с транзитных валютных счетов;
операции по учету полученных и переданных средств, перераспределяемых между подразделениями кредитной организации, по выведению единого результата по совершенным за день расчетам между подразделениями кредитной организации;
операции по перечислению денежных средств в обязательные резервы в Банк России, на депозитные счета кредитных организаций в Банке России, по погашению кредитов, выданных Банком России;
операции по переводу остатка денежных средств со счетов внутрибанковских требований и обязательств между головным офисом и филиалами кредитной организации или между филиалами кредитной организации (счета межфилиальных расчетов) на корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России;
операции по перераспределению (пополнению (уменьшению) остатка) денежных средств между корреспондентскими счетами (субсчетами) кредитной организации, открытыми в Банке России, в кредитных организациях;
операции по перечислению денежных средств в уставный капитал, в гарантийный фонд;
операции, совершенные с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт (их реквизитов);
операции по уменьшению остатка (его части) электронных денежных средств (далее - ЭДС), операции по переводу ЭДС.
Данные в подразделе 1.2 раздела 1 группируются по уникальной (неповторяющейся) записи, представляющей собой совокупность кодов (значений), отраженных в графах 2 - 14 подраздела 1.2 раздела 1. В частности, если со счета клиента кредитной организации - физического лица в отчетном квартале было проведено две операции по списанию денежных средств, из них одна - в целях перевода денежных средств в пользу физического лица, другая - в целях оплаты товаров в пользу индивидуального предпринимателя, сведения о перечисленных операциях должны отражаться в подразделе 1.2 раздела 1 по двум строкам.
3.1. Сведения об операциях, указанных в пункте 3 настоящего Порядка, которые отражаются в бухгалтерском учете несколькими операциями (в том числе начисление и уплата процентов по привлеченным денежным средствам, начисление и уплата в бюджет налогов и сборов), включаются в Отчет в том квартале, в котором завершены расчеты.
При частичном исполнении расчетного (платежного) документа указывается каждый перевод денежных средств, проведенный в адрес получателя перевода в отчетном квартале платежным ордером.
В случае списания денежных средств со счетов клиентов кредитной организации, со счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации на основании распоряжения на общую сумму с реестром в подразделе 1.2 раздела 1 учитывается каждое распоряжение, включенное в реестр.
3.2. Графа 2 подраздела 1.2 раздела 1 в отношении места нахождения клиента кредитной организации заполняется так же, как графа 2 подраздела 1.1 раздела 1.
По кредитным организациям (в случае проведения операций со счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности отчитывающейся кредитной организации) в графе 2 подраздела 1.2 раздела 1 указывается код субъекта Российской Федерации по месту нахождения головного офиса (филиала) этой кредитной организации.
Код субъекта Российской Федерации должен соответствовать первым пяти разрядам кода по ОКАТО. В случае если длина кода субъекта Российской Федерации по ОКАТО составляет два разряда, в третьем - пятом разрядах проставляются нули. Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу, а не в составе субъектов Российской Федерации, в которые они входят.
В случае если место нахождения филиала кредитной организации расположено:
на территории города Байконура, в графе 2 подраздела 1.2 раздела 1 указывается "55000";
за пределами территории Российской Федерации, в графе 2 подраздела 1.2 раздела 1 указывается "00000".
3.3. В графе 3 подраздела 1.2 раздела 1 указываются категория плательщика с использованием следующих кодов:
3.4. В графе 4 подраздела 1.2 раздела 1 указывается тип плательщика с использованием следующих кодов:
В соответствии с Федеральным законом от 27 ноября 2018 года N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" | ||
В соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" | ||
плательщик - клиент отчитывающейся кредитной организации не является ни самозанятым, ни субъектом малого и среднего предпринимательства; отчитывающаяся кредитная организация не располагает сведениями о типе плательщика |
Графа 4 подраздела 1.2 раздела 1 не заполняется, если в графе 3 подраздела 1.2 раздела 1 указан код "4" или в графе 14 подраздела 1.2 раздела 1 указан код "1".
3.5. В графе 5 подраздела 1.2 раздела 1 указывается вид доступа к счету плательщика, используемого для перевода денежных средств, в соответствии со следующими кодами:
Счет, предусматривающий совершение операций с использованием платежных карт | Включаются операции, указанные в абзаце четвертом пункта 3 настоящего Порядка и проведенные по счетам, которые предусматривают совершение операций с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт (их реквизитов) | |
Счет, не предусматривающий совершение операций с использованием платежных карт | Включаются операции, указанные в пункте 3 настоящего Порядка и проведенные по счетам, которые не предусматривают совершение операций с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт (их реквизитов) |
Графа 5 подраздела 1.2 раздела 1 не заполняется, если в графе 3 подраздела 1.2 раздела 1 указан код "4" или в графе 14 подраздела 1.2 раздела 1 указан код "1".
3.6. В графе 6 подраздела 1.2 раздела 1 указывается инициатор перевода денежных средств с использованием следующих кодов:
Графа 6 подраздела 1.2 раздела 1 не заполняется, если в графе 14 подраздела 1.2 раздела 1 указан код "1".
3.7. В графе 7 подраздела 1.2 раздела 1 указывается направление перевода денежных средств с использованием следующих кодов:
3.8. В графе 8 подраздела 1.2 раздела 1 указывается способ осуществления перевода денежных средств с использованием следующих кодов:
3.9. В графе 9 подраздела 1.2 раздела 1 указывается способ направления (составления) распоряжения с использованием следующих кодов:
Графа 9 подраздела 1.2 раздела 1 не заполняется, если в графе 14 подраздела 1.2 раздела 1 указан код "1".
3.10. В графе 10 подраздела 1.2 раздела 1 указывается код, характеризующий использование СБП при совершении операции:
3.11. В графе 11 подраздела 1.2 раздела 1 указывается вид идентификатора получателя денежных средств с использованием следующих кодов:
Графа 11 подраздела 1.2 раздела 1 заполняется в случае одновременного выполнения следующих условий:
в графе 3 подраздела 1.2 раздела 1 указан код категории плательщика "1";
в графе 9 подраздела 1.2 раздела 1 указан код способа направления (составления) распоряжения "2";
в графе 12 подраздела 1.2 раздела 1 указан код категории получателя денежных средств "1".
Графа 11 подраздела 1.2 раздела 1 не заполняется, если в графе 14 подраздела 1.2 раздела 1 указан код "1".
3.12. В графе 12 подраздела 1.2 раздела 1 указывается категория получателя денежных средств с использованием следующих кодов:
3.13. В графе 13 подраздела 1.2 раздела 1 указывается тип валюты перевода денежных средств с использованием следующих кодов:
Переводы денежных средств, совершенные в валюте Российской Федерации | ||
3.14. В графе 14 подраздела 1.2 раздела 1 указывается назначение перевода денежных средств с использованием следующих кодов:
Включаются, в частности, операции: по выдаче и погашению займов и (или) кредитов (в части основного долга), включая межбанковские кредиты (в части основного долга), за исключением операций по предоставлению и погашению овердрафта по расчетным (дебетовым) картам; по размещению, возврату депозитов в кредитных организациях (не включая проценты); по покупке (продаже) иностранной валюты; по покупке ценных бумаг; по погашению векселей, облигаций, других долговых финансовых инструментов (кроме выплаты процента (купона) по полученным кредитам, привлеченным средствам, векселям, выпущенным облигациям, иным выпущенным долговым ценным бумагам, дивидендов по акциям, оплаты комиссий); связанные с производными финансовыми инструментами (в том числе опционы, фьючерсы); связанные с уступкой прав требований; по покупке драгоценных металлов, в том числе на счета в драгоценных металлах | ||
Включаются платежи на счета органов Федерального казначейства, а также обязательные платежи в соответствии с иностранным законодательством (в том числе оплата налогов, штрафов, сборов (в том числе государственной пошлины). Не включаются платежи за выполнение работ, оказание услуг бюджетными и автономными учреждениями (в том числе оплата обучения в государственном бюджетном образовательном учреждении, оплата медицинских услуг, оказанных государственным бюджетным учреждением здравоохранения) | ||
Включаются переводы денежных средств с одного счета клиента на другой его счет, открытый в отчитывающейся кредитной организации или в другой кредитной организации, на счет цифрового рубля, а также переводы по увеличению остатка ЭДС | ||
Включаются все операции по списанию денежных средств со счетов клиентов кредитной организации, со счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации, предусмотренные пунктом 3 настоящего Порядка (кроме операций с кодами назначения перевода "1", "2", "3", предусмотренными настоящим подпунктом), в том числе: операции по выплате процента (купона) по полученным кредитам, привлеченным средствам, векселям, выпущенным облигациям, иным выпущенным долговым ценным бумагам, дивидендов по акциям; комиссии, в том числе вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание клиентов, вознаграждение за открытие и ведение банковского счета, обслуживание платежных карт; платежи на счета органов Федерального казначейства за выполнение работ, оказание услуг бюджетными и автономными учреждениями | ||
3.15. В графы 15 и 16 подраздела 1.2 раздела 1 включаются соответственно сведения о количестве и сумме переводов денежных средств, предусмотренные пунктом 3 настоящего Порядка.
3.16. Расчеты, совершенные банком-эмитентом по аккредитивам, указываются в Отчете как платежи клиентов или самих банков в том квартале, в котором исполняющим банком было осуществлено исполнение аккредитива в полной сумме (в части суммы аккредитива).
4. В подраздел 1.3 раздела 1 включаются сведения о переводах денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица, осуществленных в отчетном квартале физическими лицами путем представления распоряжения непосредственно в головном офисе, филиале, внутреннем структурном подразделении кредитной организации (далее - подразделения кредитной организации) либо посредством банкоматов кредитной организации (за исключением сведений о комиссии, взимаемой с физических лиц при осуществлении ими указанных переводов).
В подраздел 1.3 раздела 1 не включаются операции по внесению физическим лицом наличных денежных средств:
на банковский счет, открытый ему или другому физическому лицу в подразделении кредитной организации, в котором вносятся наличные денежные средства;
в целях погашения кредита (займа), выданного ему в подразделении кредитной организации, в котором вносятся наличные денежные средства.
Данные в подразделе 1.3 раздела 1 группируются по уникальной (неповторяющейся) записи, представляющей собой совокупность кодов (значений), отраженных в графах 2 - 6 указанного подраздела. В частности, если физическое лицо совершило в отчетном квартале два перевода без открытия банковского счета, из них один - в пользу физического лица, другой - в пользу юридического лица, сведения о перечисленных переводах должны отражаться в подразделе 1.3 раздела 1 по двум строкам.
Подраздел 1.3 раздела 1 не заполняется в случае, если в течение отчетного квартала в подразделениях кредитной организации и (или) банкоматах кредитной организации не совершались переводы денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица. При этом кредитная организация направляет в Банк России пояснение следующего содержания: "В кредитной организации не совершались переводы денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица".
4.1. В графе 2 подраздела 1.3 раздела 1 указывается код субъекта Российской Федерации, где расположено подразделение кредитной организации и (или) банкомат кредитной организации (независимо от основания возникновения права его использования), в которых от физического лица были приняты наличные деньги в целях их дальнейшего перевода.
Код субъекта Российской Федерации должен соответствовать первым пяти разрядам кода по ОКАТО. В случае если длина кода субъекта Российской Федерации по ОКАТО составляет два разряда, в третьем - пятом разрядах проставляются нули. Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу, а не в составе субъектов Российской Федерации, в которые они входят.
В случае если подразделение кредитной организации и (или) банкомат кредитной организации, в которых от физического лица были приняты наличные деньги, расположено:
на территории города Байконура, в графе 2 подраздела 1.3 раздела 1 указывается "55000";
за пределами территории Российской Федерации, в графе 2 подраздела 1.3 раздела 1 указывается "00000".
4.2. В графе 3 подраздела 1.3 раздела 1 указывается направление перевода денежных средств с использованием следующих кодов:
4.3. В графе 4 подраздела 1.3 раздела 1 указывается способ совершения перевода денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица с использованием следующих кодов:
4.4. В графе 5 подраздела 1.3 раздела 1 указывается категория получателя денежных средств по переводу без открытия банковского счета, плательщиком по которому является физическое лицо, с использованием следующих кодов:
4.5. В графе 6 подраздела 1.3 раздела 1 указывается тип валюты перевода денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица с использованием следующих кодов:
Переводы денежных средств, совершенные в валюте Российской Федерации | ||
4.6. В графы 7 и 8 подраздела 1.3 раздела 1 включаются соответственно сведения о количестве и сумме переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица, предусмотренные пунктом 4 настоящего Порядка.
5. Раздел 2 Отчета (далее - раздел 2) заполняется в случае выполнения хотя бы одного из следующих условий:
у кредитной организации были действующие не менее одного календарного дня в отчетном квартале договоры, заключенные с банковским платежным агентом (далее - БПА) для осуществления деятельности, указанной в части 1 статьи 14 Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (далее - Федеральный закон N 161-ФЗ).
у кредитной организации были действующие не менее одного календарного дня в отчетном квартале договоры, заключенные с БПА для осуществления деятельности, указанной в пункте 31 статьи 3 Федерального закона N 161-ФЗ.
Раздел 2 не заполняется в случае отсутствия договоров, перечисленных в абзацах втором и третьем настоящего пункта. При этом кредитная организация направляет в Банк России пояснение следующего содержания: "В кредитной организации отсутствуют договоры с БПА (включая платежных агрегаторов)".
Подразделы 2.2 - 2.8 раздела 2 не заполняются в случае отсутствия договоров, перечисленных в абзаце втором настоящего пункта. При этом кредитная организация направляет в Банк России пояснение следующего содержания: "В кредитной организации в отчетном квартале не было действующих договоров с БПА (кроме платежных агрегаторов)".
Подразделы 2.9 и 2.10 раздела 2 не заполняются в случае отсутствия договоров, перечисленных в абзаце третьем настоящего пункта. При этом кредитная организация направляет в Банк России пояснение следующего содержания: "В кредитной организации в отчетном квартале отсутствовали договоры с платежными агрегаторами".
Раздел 2 состоит из десяти подразделов, взаимосвязь между которыми осуществляется посредством присвоения кредитной организацией идентификационных кодов (неизменных и неповторяемых) юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, которые являются БПА (включая платежных агрегаторов), банковскими платежными субагентами (далее при совместном упоминании - БПА (субагенты).
Правила формирования идентификационных кодов БПА (субагентов) (длиной не более 100 символов) в подразделах 2.2 и 2.3 раздела 2 определяются кредитной организацией самостоятельно. Идентификационный код БПА (субагента), указанный в подразделе 2.2 раздела 2, не допускается повторно использовать в подразделе 2.3 раздела 2.
Повторное использование идентификационных кодов БПА (субагента) в последующих Отчетах не допускается.
5.1. В подраздел 2.1 раздела 2 включаются сведения:
о БПА, с которыми у отчитывающейся кредитной организации был заключен договор для осуществления деятельности, указанной в части 1 статьи 14 Федерального закона N 161-ФЗ, который действовал в отчетном квартале не менее одного календарного дня,
о банковских платежных субагентах, с которыми у БПА, привлеченного отчитывающейся кредитной организацией, был заключен договор для осуществления деятельности, указанной в части 2 статьи 14 Федерального закона N 161-ФЗ, который действовал в отчетном квартале не менее одного календарного дня,
о платежных агрегаторах, с которыми у отчитывающейся кредитной организации был заключен договор для осуществления деятельности, указанной в пункте 31 статьи 3 Федерального закона N 161-ФЗ, который действовал в отчетном квартале не менее одного календарного дня.
5.1.1. В графе 2 подраздела 2.1 раздела 2 указывается идентификационный код БПА (субагента), который присваивается кредитной организацией в целях составления раздела 2 (указан в графе 2 подраздела 2.2 раздела 2, графе 2 подраздела 2.3 раздела 2).
5.1.2. В графе 3 подраздела 2.1 раздела 2 указывается категория БПА (субагента), с использованием следующих кодов:
5.1.3. В графе 4 подраздела 2.1 раздела 2 указывается вид БПА (субагента) с использованием следующих кодов:
5.1.4. В графе 5 подраздела 2.1 раздела 2 указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) БПА (субагента). Для нерезидентов указанная графа заполняется при наличии информации.
5.1.5. В графе 6 подраздела 2.1 раздела 2 указывается цифровой код страны места регистрации БПА (субагента) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ).
5.2. В подраздел 2.2 раздела 2 включаются сведения о юридических лицах, указанных в абзацах втором - четвертом подпункта 5.1 настоящего пункта. В иных случаях подраздел 2.2 раздела 2 не заполняется. При этом кредитная организация направляет в Банк России пояснение следующего содержания: "Кредитная организация не привлекала БПА (субагентов), являющихся юридическими лицами".
5.2.1. В графе 2 подраздела 2.2 раздела 2 указывается идентификационный код БПА (субагента), присвоенный кредитной организацией в целях составления раздела 2.
5.2.2. В графе 3 подраздела 2.2 раздела 2 для юридических лиц - резидентов указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН). Указанная графа не заполняется для нерезидентов.
5.2.3. В графе 4 подраздела 2.2 раздела 2 указывается полное наименование:
юридического лица - резидента в соответствии с записью о его регистрации в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ),
юридического лица - нерезидента в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах.
5.2.4. В графе 5 подраздела 2.2 раздела 2 указывается отношение БПА (субагента) к резидентству с использованием следующих кодов:
Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в значениях, установленных соответственно пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".
5.2.5. В графе 6 подраздела 2.2 раздела 2 указывается код иностранной организации (далее - КИО) нерезидента (при наличии). Указанная графа не заполняется для резидентов и платежных агрегаторов.
5.2.6. В графе 7 подраздела 2.2 раздела 2 указывается идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) (при наличии). Указанная графа не заполняется для резидентов.
5.2.7. В графе 8 подраздела 2.2 раздела 2 указывается международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier) (далее - LEI) (при наличии). Указанная графа не заполняется для резидентов.
5.2.8. В случае отсутствия информации о КИО, TIN, LEI в графе 9 подраздела 2.2 раздела 2 должен быть указан регистрационный номер в стране регистрации (NUM) нерезидента. Указанная графа не заполняется для резидентов.
5.3. В подраздел 2.3 раздела 2 включаются сведения об индивидуальных предпринимателях, указанных в абзацах втором и третьем подпункта 5.1 настоящего пункта. В иных случаях подраздел 2.3 раздела 2 не заполняется. При этом кредитная организация направляет в Банк России пояснение следующего содержания: "Кредитная организация не привлекала БПА (субагентов), являющихся индивидуальными предпринимателями".
5.3.1. В графе 2 подраздела 2.3 раздела 2 указывается идентификационный номер БПА (субагента), который присваивается кредитной организацией в целях составления раздела 2.
5.3.2. В графе 3 подраздела 2.3 раздела 2 указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП), являющегося БПА (субагентом).
5.3.3. В графах 4 - 6 подраздела 2.3 раздела 2 указываются соответственно фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) индивидуального предпринимателя, являющегося БПА (субагентом).
5.4. В подраздел 2.4 раздела 2 включаются сведения о видах деятельности БПА. Сведения о банковских платежных субагентах и платежных агрегаторах не включаются в указанный подраздел.
Сведения в подразделе 2.4 раздела 2 представляются в разрезе всех БПА, в отношении которых в графе 4 подраздела 2.1 раздела 2 указан код вида БПА "1".
Подраздел 2.4 раздела 2 не заполняется в случае отсутствия в подразделе 2.1 раздела 2 сведений о виде БПА, отраженном с кодом "1". При этом кредитная организация направляет в Банк России пояснение следующего содержания: "У кредитной организации отсутствуют договоры с БПА".
5.4.1. В графе 2 подраздела 2.4 раздела 2 указывается идентификационный код БПА, присвоенный кредитной организацией в целях составления раздела 2 (указан в графе 2 подраздела 2.1 раздела 2).
5.4.2. В графе 3 подраздела 2.4 раздела 2 указывается вид деятельности, который БПА осуществлял в рамках договора, заключенного с кредитной организацией и действующего не менее одного календарного дня в отчетном квартале, с использованием следующих кодов:
Принятие от физического лица наличных денежных средств, в том числе с применением банкоматов | |
Выдача физическому лицу наличных денежных средств с использованием платежных карт | |
Выдача физическому лицу наличных денежных средств без использования платежных карт | |
Обеспечение предоставления клиентам электронных средств платежа | |
Обеспечение возможности использования электронных средств платежа в соответствии с условиями, установленными оператором по переводу денежных средств | |
Принятие от юридического лица, индивидуального предпринимателя, иных лиц, перечисленных в части 12 статьи 14 Федерального закона N 161-ФЗ, наличных денежных средств с применением банкоматов в целях зачисления принятых наличных денежных средств на банковские счета указанных лиц |
В случае если привлеченный БПА одновременно осуществляет несколько видов деятельности, сведения о каждом виде деятельности указываются в подразделе 2.4 раздела 2 отдельной строкой.
5.5. В подраздел 2.5 раздела 2 включаются сведения о кредитных организациях, в которых привлеченным отчитывающейся кредитной организацией БПА на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, открыты специальные банковские счета. При этом указанные счета могут быть открыты как в отчитывающейся кредитной организации, так и в других кредитных организациях. Информация указывается на основании сведений, представленных БПА.
Подраздел 2.5 раздела 2 заполняется только для БПА, с которыми у отчитывающейся кредитной организации по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, есть действующий договор на осуществление деятельности в соответствии с пунктом 3 части 3 статьи 14 Федерального закона N 161-ФЗ.
Подраздел 2.5 раздела 2 заполняется в случае, если в графе 3 подраздела 2.4 раздела 2 указан вид деятельности БПА с кодами "1" и (или) "6".
5.5.1. В графе 2 подраздела 2.5 раздела 2 указывается идентификационный код БПА, присвоенный кредитной организацией в целях составления раздела 2 (указан в графе 2 подраздела 2.1 раздела 2).
5.5.2. В графе 3 подраздела 2.5 раздела 2 указывается регистрационный номер кредитной организации (в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ), в которой БПА на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, открыты специальные банковские счета.
В случае если привлеченный БПА открыл специальные банковские счета в нескольких кредитных организациях, сведения о регистрационном номере каждой кредитной организации указываются в подразделе 2.5 раздела 2 отдельной строкой.
5.6. В подраздел 2.6 раздела 2 включаются сведения о видах деятельности банковских платежных субагентов, в отношении которых в графе 4 подраздела 2.1 раздела 2 указан код вида банковского платежного субагента "2". В случае отсутствия в подразделе 2.1 раздела 2 сведений о банковских платежных субагентах подраздел 2.6 раздела 2 не заполняется. При этом кредитная организация направляет в Банк России сообщение следующего содержания: "У БПА, привлеченных кредитной организацией, отсутствовали в течение отчетного квартала договоры с банковскими платежными субагентами".
5.6.1. В графе 2 подраздела 2.6 раздела 2 указывается идентификационный код банковского платежного субагента, присвоенный кредитной организацией в целях составления раздела 2 (указан в графе 2 подраздела 2.1 раздела 2).
5.6.2. В графе 3 подраздела 2.6 раздела 2 указываются сведения о БПА, с которым банковский платежный субагент заключил договор, с указанием идентификационного кода БПА, присвоенного кредитной организацией в целях составления раздела 2 (указан в графе 2 подраздела 2.1 раздела 2).
5.6.3. В графе 4 подраздела 2.6 раздела 2 указывается вид деятельности банковского платежного субагента, которую он осуществляет в рамках заключенного с БПА договора, действующего не менее одного календарного дня в отчетном квартале, с использованием следующих кодов:
Принятие от физического лица наличных денежных средств, в том числе с применением банкоматов | |
Выдача физическому лицу наличных денежных средств с использованием платежных карт | |
Выдача физическому лицу наличных денежных средств без использования платежных карт | |
Обеспечение предоставления клиентам электронных средств платежа | |
Обеспечение возможности использования электронных средств платежа в соответствии с условиями, установленными оператором по переводу денежных средств, в том числе с применением банкоматов | |
Принятие от юридического лица, индивидуального предпринимателя, иных лиц, перечисленных в части 12 статьи 14 Федерального закона N 161-ФЗ, наличных денежных средств с применением банкоматов в целях зачисления принятых наличных денежных средств на банковские счета указанных лиц |
В случае если банковский платежный субагент одновременно осуществляет несколько видов деятельности, сведения о каждом виде деятельности указываются в подразделе 2.6 раздела 2 отдельной строкой.
5.7. В подразделе 2.7 раздела 2 указываются сведения об операциях, совершенных в отчетном квартале:
БПА, в отношении которых в графе 3 подраздела 2.4 раздела 2 указаны коды вида деятельности БПА "1", и (или) "2", и (или) "3", и (или) "6";
банковскими платежными субагентами, в отношении которых в графе 4 подраздела 2.6 раздела 2 указаны коды вида деятельности банковского платежного субагента "1", и (или) "2", и (или) "3", и (или) "6".
Сведения в указанном подразделе представляются в целом по БПА, банковскому платежному субагенту в разрезе кодов территорий субъекта Российской Федерации, где совершена операция.
Подраздел 2.7 раздела 2 не заполняется в случае отсутствия в подразделах 2.4 и 2.6 раздела 2 сведений о БПА, банковских платежных субагентах, указанных в абзацах втором и третьем настоящего подпункта, или если в отчетном квартале не совершались операции по приему (выдаче) наличных денежных средств БПА, банковскими платежными субагентами, указанными в абзацах втором и третьем настоящего подпункта.
5.7.1. В графе 2 подраздела 2.7 раздела 2 указывается идентификационный код БПА, банковского платежного субагента, присвоенный кредитной организацией в целях составления раздела 2 (указан в графе 2 подраздела 2.1 раздела 2).
5.7.2. В графе 3 подраздела 2.7 раздела 2 указывается вид БПА, банковского платежного субагента с использованием следующих кодов:
5.7.3. В графе 4 подраздела 2.7 раздела 2 указывается код территории субъекта Российской Федерации, где совершена операция. Код территории субъекта Российской Федерации должен соответствовать первым пяти разрядам кода по ОКАТО. В случае если длина кода территории субъекта Российской Федерации по ОКАТО составляет два разряда, в третьем - пятом разрядах проставляются нули.
В случае если операция совершена:
на территории города Байконура, в графе 4 подраздела 2.7 раздела 2 указывается "55000";
за пределами территории Российской Федерации, в графе 4 подраздела 2.7 раздела 2 указывается "00000".
5.7.4. В графе 5 подраздела 2.7 раздела 2 указывается место совершения операции с использованием следующих кодов:
5.7.5. В графе 6 подраздела 2.7 раздела 2 указывается направление операции, совершенной в банкоматах (кассах) БПА, банковских платежных субагентов, с использованием следующих кодов:
по приему наличных денежных средств в целях их перевода в пределах Российской Федерации; по приему наличных денежных средств в целях зачисления на банковский счет, открытый в российской кредитной организации; по выдаче наличных денежных средств, совершенные на территории Российской Федерации | ||
по приему наличных денежных средств в целях их перевода за пределы Российской Федерации; по выдаче наличных денежных средств, совершенные за пределами Российской Федерации | ||
5.7.6. В графе 7 подраздела 2.7 раздела 2 указывается категория получателя денежных средств с использованием следующих кодов:
Юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией, индивидуальный предприниматель, иные лица, перечисленные в части 12 статьи 14 Федерального закона N 161-ФЗ | ||
Указанная графа заполняется, если в графе 8 подраздела 2.7 отражен код "99".
5.7.7. В графе 8 подраздела 2.7 раздела 2 указывается назначение операции, совершенной в банкоматах (кассах) БПА, банковских платежных субагентов, с использованием следующих кодов:
Перевод денежных средств в пользу физических лиц без открытия банковского счета (в том числе через платежные системы), на банковские счета физических лиц | ||
Платежи на счета органов Федерального казначейства (в частности, оплата налогов, штрафов, сборов (в том числе государственной пошлины). Не включаются платежи за выполнение работ, оказание услуг бюджетными и автономными учреждениями (в частности, оплата обучения в государственном бюджетном образовательном учреждении, оплата медицинских услуг, оказанных государственным бюджетным учреждением здравоохранения) | ||
В частности, оплата коммунальных услуг, услуг операторов сотовой связи, телевидения, сети "Интернет", платежи за выполнение работ, оказание услуг бюджетными и автономными учреждениями | ||
Перевод денежных средств без открытия банковского счета (в том числе через платежные системы), в пользу физических лиц в целях увеличения остатка электронных денежных средств | ||
Выдача наличных денежных средств физическим лицам с использованием платежных карт | ||
Выдача наличных денежных средств физическим лицам без использования платежных карт | ||
Зачисление на банковский счет юридического лица, индивидуального предпринимателя, иного лица | Принятие от юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, иных лиц, перечисленных в части 12 статьи 14 Федерального закона 161-ФЗ, наличных денежных средств с применением банкоматов в целях зачисления принятых наличных денежных средств на банковские счета указанных лиц | |
Не включаются операции с кодами назначения перевода "1" - "7" |
5.7.8. В графах 9 и 10 подраздела 2.7 раздела 2 указываются соответственно количество и сумма операций, совершенных в банкоматах (кассах) БПА, банковских платежных субагентов в отчетном квартале.
5.8. В подразделе 2.8 раздела 2 указываются сведения о количестве платежных карт (расчетных карт, кредитных карт, предоплаченных карт), предоставление которых клиентам отчитывающейся кредитной организации в отчетном квартале обеспечено:
БПА, в отношении которых в графе 3 подраздела 2.4 раздела 2 указан код вида деятельности БПА "4";
банковскими платежными субагентами, в отношении которых в графе 4 подраздела 2.6 раздела 2 указан код вида деятельности банковского платежного субагента "4".
Сведения в указанном подразделе представляются в целом по БПА, банковскому платежному субагенту.
Подраздел 2.8 раздела 2 не заполняется в случае отсутствия в подразделах 2.4 и 2.6 раздела 2 сведений о БПА, банковских платежных субагентах, указанных в абзацах втором и третьем настоящего подпункта, или если в течение отчетного квартала БПА, банковскими платежными субагентами, указанными в абзацах втором и третьем настоящего подпункта, не выдавались платежные карты.
5.8.1. В графе 2 подраздела 2.8 раздела 2 указывается идентификационный код БПА, банковского платежного субагента, присвоенный кредитной организацией в целях составления раздела 2 (указан в графе 2 подраздела 2.1 раздела 2).
5.8.2. В графе 3 подраздела 2.8 раздела 2 указывается вид БПА, банковского платежного субагента с использованием следующих кодов:
5.8.3. В графе 4 подраздела 2.8 раздела 2 указывается код страны, где БПА, банковский платежный субагент в отчетном квартале выдавал платежные карты клиентам отчитывающейся кредитной организации, в соответствии с ОКСМ.
5.8.4. В графе 5 подраздела 2.8 раздела 2 указывается количество платежных карт, выданных в отчетном квартале клиентам отчитывающейся кредитной организации БПА, банковским платежным субагентом.
5.9. В подразделе 2.9 раздела 2 сведения указываются в разрезе платежных агрегаторов, в отношении которых в графе 4 подраздела 2.1 раздела 2 указан код "3".
5.9.1. В графе 2 подраздела 2.9 раздела 2 указывается идентификационный код платежного агрегатора, присвоенный кредитной организацией в целях составления раздела 2 (указан в графе 2 подраздела 2.1 раздела 2).
5.9.2. В графу 3 подраздела 2.9 раздела 2 включаются сведения об общем количестве юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных лиц, указанных в части 13 статьи 14.1 Федерального закона N 161-ФЗ, с которыми у платежного агрегатора, привлеченного отчитывающейся кредитной организацией, заключены договоры о приеме электронных средств платежа и (или) об участии в переводе денежных средств, действующие в отчетном квартале не менее одного календарного дня.
5.10. В подраздел 2.10 раздела 2 включаются сведения об операциях, совершенных в отчетном квартале платежными агрегаторами, в отношении которых в графе 4 подраздела 2.1 раздела 2 указан код "3".
Подраздел 2.10 раздела 2 не заполняется, если в течение отчетного квартала не совершались операции, указанные в подпункте 5.10.2 настоящего пункта. При этом кредитная организация направляет в Банк России пояснение следующего содержания: "В отчетном квартале платежные агрегаторы не совершали операции".
5.10.1. В графе 2 подраздела 2.10 раздела 2 указывается идентификационный код платежного агрегатора, присвоенный кредитной организацией в целях составления раздела 2 (указан в графе 2 подраздела 2.1 раздела 2).
5.10.2. В графе 3 подраздела 2.10 раздела 2 указывается назначение операции платежного агрегатора с использованием следующих кодов:
Предоставление ПСТУ <1>, обеспечивающих прием ЭСП <2>, с дальнейшим участием в переводе денежных средств | Списание денежных средств с отдельного специального банковского счета на банковские счета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, иных лиц, указанных в части 13 статьи 14.1 Федерального закона N 161-ФЗ, которым платежный агрегатор предоставил ПСТУ, обеспечивающие прием ЭСП | |
Участие в переводе денежных средств без предоставления ПСТУ, обеспечивающих прием ЭСП | Списание денежных средств с отдельного специального банковского счета на банковские счета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, иных лиц, указанных в части 13 статьи 14.1 Федерального закона N 161-ФЗ, которым платежный агрегатор не предоставил ПСТУ, обеспечивающие прием ЭСП | |
Предоставление ПСТУ, обеспечивающих прием ЭСП, без дальнейшего участия в переводе денежных средств | Операции, совершенные держателями ЭСП в пользу юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, иных лиц, указанных в части 13 статьи 14.1 Федерального закона N 161-ФЗ, посредством предоставленных платежным агрегатором указанным лицам ПСТУ, обеспечивающих прием ЭСП, без дальнейшего участия платежного агрегатора в переводе денежных средств в пользу указанных лиц |
--------------------------------
<1> Программные средства и (или) технические устройства.
<2> Электронные средства платежа.
5.10.3. В графах 4 и 5 подраздела 2.10 раздела 2 указываются соответственно количество и сумма операций, отраженных в графе 3 подраздела 2.10 раздела 2 в соответствии с подпунктом 5.10.2 настоящего пункта.
Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала) | ||
ХАРАКТЕРИЗУЮЩИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ | |
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации | |
Сведения о расшифровках балансовых счетов (за исключением балансовых счетов NN 47411, 47426, 47427) для расчета денежно-кредитных показателей |
Сведения о расшифровках балансовых счетов NN 47411, 47426, 47427 для расчета денежно-кредитных показателей |
Дополнительная информация об изменениях по балансовым счетам второго порядка за отчетный период |
уполномоченное подписывать Отчет | ||||
"__" _____________ ____ г. | ||
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.
составления и представления отчетности по форме 0409301
"Отдельные показатели, характеризующие деятельность
кредитной организации"
1. Отчетность по форме 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации" (далее - Отчет) представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) (далее - кредитные организации) в следующем порядке:
кредитными организациями, уведомленными официальным письмом Банка России о сроках начала представления Отчета на пятидневной основе, - по состоянию на первое, пятое, десятое, пятнадцатое, двадцатое и двадцать пятое числа месяца (далее - отчетные даты);
кредитными организациями, включая кредитные организации, уведомленные официальным письмом Банка России о сроках начала представления Отчета на пятидневной основе, - на ежемесячной основе - по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем.
1(1). Отчет представляется кредитной организацией в Банк России в следующие сроки:
разделы 1 и 2 Отчета, представляемые на пятидневной основе, - не позднее 15 часов 30 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетной датой;
разделы 1 и 2 Отчета, представляемые на ежемесячной основе, - не позднее девятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
разделы 3 и 4 Отчета, представляемые на пятидневной основе, - не позднее 12 часов 00 минут по московскому времени второго рабочего дня, следующего за отчетной датой.
Разделы 3 и 4 Отчета, представляемые на ежемесячной основе, не заполняются.
В случае если отчетная дата является выходным или нерабочим праздничным днем, разделы 1 и 2 Отчета, представляемые на пятидневной основе, представляются кредитными организациями в Банк России не позднее 15 часов 30 минут по московскому времени второго рабочего дня, следующего за отчетной датой.
В случае если отчетная дата является выходным или нерабочим праздничным днем, разделы 3 и 4 Отчета, представляемые на пятидневной основе, представляются кредитными организациями в Банк России не позднее 12 часов 00 минут по московскому времени третьего рабочего дня, следующего за отчетной датой.
В случае если период между отчетными датами составляют только выходные и нерабочие праздничные дни, Отчет, представляемый на пятидневной основе, представляется кредитными организациями в Банк России по состоянию на первую отчетную дату в указанном периоде.
2. Кредитная организация, представляющая Отчет на пятидневной основе, уведомляется официальным письмом Банка России о сроках начала представления Отчета не позднее чем за тридцать календарных дней до даты начала представления Отчета.
3. Формирование и представление Отчета производится также в случае, если в отчетном периоде кредитной организацией банковские операции не проводились.
4. Отчет заполняется на основании ежедневных, ежемесячных сводных балансов кредитных организаций, включая их филиалы.
Данные в Отчете указываются в целых миллионах рублей (с округлением по правилам математического округления).
Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в значениях, установленных соответственно пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".
5. В Отчет кредитной организацией включаются сведения об остатках средств на балансовых счетах второго порядка в соответствии с Положением Банка России от 24 ноября 2022 года N 809-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" <3> (далее - Положение Банка России N 809-П) в разрезе кодов расшифровок балансовых счетов второго порядка согласно таблицам пункта 10 настоящего Порядка.
--------------------------------
<3> Зарегистрировано Минюстом России 29 декабря 2022 года, регистрационный N 71867, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 23 марта 2023 года N 6380-У (зарегистрировано Минюстом России 24 апреля 2023 года, регистрационный N 73130), от 10 января 2024 года N 6666-У (зарегистрировано Минюстом России 29 января 2024 года, регистрационный N 77022).
Строки Отчета формируются в произвольной последовательности на основании данных таблиц пункта 10 настоящего Порядка.
6. В раздел 1 Отчета (далее - раздел 1) кредитной организацией включаются остатки средств на балансовых счетах второго порядка в соответствии с кодами расшифровок, приведенными в таблице 1 пункта 10 настоящего Порядка, в следующем порядке:
в графе 1 раздела 1, представляемого на пятидневной основе, указывается номер балансового счета второго порядка в соответствии с таблицами 2 и 3 пункта 10 настоящего Порядка, в графе 1 раздела 1, представляемого на ежемесячной основе, - номер балансового счета второго порядка в соответствии с таблицей 2 пункта 10 настоящего Порядка;
в графе 2 раздела 1 указывается код расшифровки балансового счета в соответствии с таблицей 1 пункта 10 настоящего Порядка. Для балансовых счетов, приведенных в таблице 3 пункта 10 настоящего Порядка, в графе 2 раздела 1 указывается код расшифровки балансового счета "1". Для балансовых счетов, подлежащих расшифровке, на которых отражаются долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания, в графе 2 раздела 1 указывается код расшифровки, соответствующий эмитенту ценной бумаги;
в графе 3 раздела 1 указывается трехзначный цифровой код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (далее - ОКВ) либо трехзначный буквенно-цифровой код драгоценного металла в соответствии с Классификатором клиринговых валют;
в графе 4 раздела 1 указывается остаток средств в российских рублях, если в графе 3 раздела 1 указан код валюты "643" (российский рубль). В случае если в графе 3 раздела 1 указан код валюты, отличный от кода валюты "643", остаток средств в графе 4 раздела 1 указывается в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), и (или) по учетным ценам на драгоценные металлы, установленным Банком России в соответствии с абзацем вторым пункта 5 статьи 10 Федерального закона от 26 марта 1998 года N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" (далее - учетные цены на драгоценные металлы), на отчетную дату.
Сумма средств в графе 4 раздела 1 по всем расшифровкам по каждому из балансовых счетов второго порядка должна равняться исходящему остатку на отчетную дату по балансовому счету второго порядка.
7. Раздел 2 Отчета (далее - раздел 2) заполняется кредитной организацией по балансовым счетам второго порядка NN 47411, 47426, 47427 в разрезе сроков размещения (привлечения) средств и в соответствии с кодами расшифровок, приведенными в таблице 1 пункта 10 настоящего Порядка, за исключением кода расшифровки балансового счета "1":
в графе 1 раздела 2 указывается значение "до года" или "свыше года" исходя из балансового счета второго порядка в соответствии со сроком договора (инструмента), по которому начислены проценты по размещенным (привлеченным) средствам;
в графе 2 раздела 2 указывается балансовый счет второго порядка N 47411, или N 47426, или N 47427;
в графе 3 раздела 2 указывается код расшифровки балансового счета N 47411, или N 47426, или N 47427 в соответствии с таблицей 1 пункта 10 настоящего Порядка;
в графе 4 раздела 2 указывается трехзначный цифровой код валюты в соответствии с ОКВ либо трехзначный буквенно-цифровой код драгоценного металла в соответствии с Классификатором клиринговых валют;
остаток средств в графе 5 раздела 2 указывается в российских рублях, если в графе 3 раздела 2 указан код валюты "643" (российский рубль). В случае если в графе 3 раздела 2 указан код валюты, отличный от кода валюты "643", сумма указывается в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, и (или) по учетным ценам на драгоценные металлы на отчетную дату.
Сумма средств в графе 5 раздела 2 по всем расшифровкам и срокам размещения (привлечения) по каждому из балансовых счетов второго порядка NN 47411, 47426, 47427 должна равняться исходящему остатку на отчетную дату по балансовому счету второго порядка.
8. Раздел 3 Отчета (далее - раздел 3), представляемый на пятидневной основе, заполняется кредитной организацией в отношении балансовых счетов разделов 4 и 5 (за исключением счетов для учета производных финансовых инструментов, цифровых финансовых активов) Положения Банка России N 809-П, приведенных в абзаце третьем пункта 7 настоящего Порядка, таблицах 2 и 3 пункта 10 настоящего Порядка.
Раздел 3 заполняется в случае изменения остатка на балансовом счете второго порядка более чем на 10 миллиардов рублей по сравнению с остатком на балансовом счете второго порядка на предыдущую отчетную дату (далее - изменение). Изменения остатков в валюте, драгоценных металлах рассчитываются с исключением влияния переоценки за отчетный период (остатки на конец отчетного периода рассчитываются по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, или по учетной цене на драгоценные металлы на начало отчетного периода). Раздел 3 должен содержать информацию обо всех контрагентах - юридических лицах, объем изменений по счетам которых составил 10 миллиардов рублей или более, либо о трех крупнейших, обеспечивших изменение по балансовому счету второго порядка.
Раздел 3 в отношении контрагентов - физических лиц и индивидуальных предпринимателей подлежит заполнению в случае, если изменение вызвано уступкой (приобретением) прав требования и (или) эмиссией ценных бумаг, обеспеченных требованиями по ссудной задолженности и приравненной к ней задолженности (сделки секьюритизации). В графе 9 раздела 3 указанные изменения отражаются общим итогом в разрезе балансового счета второго порядка:
в графе 1 раздела 3 указывается номер балансового счета второго порядка;
в графе 2 раздела 3 указывается тип субъекта (клиента (контрагента) с использованием следующих кодов:
в графе 3 раздела 3 указывается резидентский статус субъекта (клиента (контрагента) с использованием следующих кодов:
В случае если в графе 2 раздела 3 указан код "2", графа 3 раздела 3 не заполняется;
в графе 4 раздела 3 указывается полное наименование клиента (контрагента), если в графе 2 раздела 3 указаны коды "1" и "4";
в графе 5 раздела 3 указывается регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ), если контрагентом является кредитная организация - резидент;
в графе 6 раздела 3 указывается код по справочнику СВИФТ <4>, если контрагентом является банк - нерезидент, являющийся участником системы СВИФТ;
--------------------------------
<4> Международная межбанковская система передачи информации и совершения платежей.
в графе 7 раздела 3 указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН), если контрагентом является юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией, - резидент;
в графе 8 раздела 3 указывается трехзначный цифровой код валюты, в которой осуществляются операции, в соответствии с ОКВ либо трехзначный буквенно-цифровой код драгоценного металла в соответствии с Классификатором клиринговых валют.
В графе 9 раздела 3 указывается сумма изменения за отчетный период (всех операций одного контрагента) в валюте в рублевом эквиваленте в миллионах рублей с округлением до целых чисел по правилам математического округления.
В графе 10 раздела 3 приводится пояснительная информация о финансовой операции, приведшей к изменению, в свободной форме.
9. В разделе 4 (далее - раздел 4) отражается информация о жилищных кредитах, предоставленных заемщикам - резидентам, по которым в качестве обеспечения принято жилое недвижимое имущество в соответствии с Федеральным законом от 16 июля 1998 года N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (далее - ипотечные жилищные кредиты). В разделе 4, представляемом на пятидневной основе, указывается сумма остатка на балансовых счетах N N 455, 458 ипотечных жилищных кредитов, предоставленных резидентам в рублях и иностранной валюте (в рублевом эквиваленте), на отчетную дату.
В случае если договором на предоставление ипотечного жилищного кредита предусмотрено заключение договора ипотеки с последующей государственной регистрацией его в соответствии с Федеральным законом от 16 июля 1998 года N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)", сумма остатка по указанному кредиту в рамках Отчета отражается со дня его выдачи.
10. Для составления Отчета используются следующие таблицы:
Коды расшифровок к балансовым счетам, используемых для расчета денежно-кредитных показателей |
Органы государственной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления | |
Финансовые организации (кроме Банка России и кредитных организаций) | |
Юридические лица - нерезиденты, за исключением иностранных юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с Федеральным законом N 290-ФЗ <5> | |
Иностранные юридические лица, зарегистрированные в соответствии с Федеральным законом N 290-ФЗ | |
Государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности" | |
--------------------------------
<5> Федеральный закон от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (далее - Федеральный закон N 290-ФЗ).
Перечень балансовых счетов раздела 1 Отчета, подлежащих расшифровке в соответствии с кодами расшифровок к настоящему Порядку, кроме кода расшифровки "1" |
Перечень балансовых счетов раздела 1 Отчета, по которым в соответствии с кодами расшифровок к настоящему Порядку указывается код расшифровки "1" |
Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала) | ||
СВЕДЕНИЯ О ПРИВЛЕЧЕННЫХ СРЕДСТВАХ по состоянию на "__" _______ ____ г. |
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации | |
Код территории места привлечения средств по ОКАТО | Остаток на отчетную дату, единиц валюты (граммов драгоценного металла) | |||
Средства на счетах клиентов (сумма строк 1.1, 1.2, 1.3 и 1.4) | ||||
Средства на счетах органов государственного управления (сумма строк 1.1.1 - 1.1.4) | ||||
средства на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов | ||||
средства на счетах государственных и других внебюджетных фондов (сумма строк 1.1.4.1 - 1.1.4.5) | ||||
средства на счетах Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации | ||||
средства на счетах Федерального фонда обязательного медицинского страхования | ||||
средства на счетах территориальных фондов обязательного медицинского страхования | ||||
средства на счетах внебюджетных фондов органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | ||||
Средства на счетах организаций (сумма строк 1.2.1, 1.2.2 и 1.2.3) | ||||
средства на счетах организаций, находящихся в федеральной собственности (сумма строк 1.2.1.1 и 1.2.1.2) | ||||
средства на счетах организаций, находящихся в федеральной собственности, являющихся головными исполнителями, исполнителями государственного оборонного заказа | ||||
средства на счетах организаций, находящихся в федеральной собственности, не являющихся головными исполнителями, исполнителями государственного оборонного заказа | ||||
средства на счетах организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности (сумма строк 1.2.2.1 и 1.2.2.2) | ||||
средства на счетах организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, являющихся головными исполнителями, исполнителями государственного оборонного заказа | ||||
средства на счетах организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, не являющихся головными исполнителями, исполнителями государственного оборонного заказа | ||||
средства на счетах негосударственных организаций (сумма строк 1.2.3.1 и 1.2.3.2) | ||||
средства на счетах негосударственных организаций - резидентов (сумма строк 1.2.3.1.1 и 1.2.3.1.2) | ||||
средства на счетах негосударственных организаций - резидентов, являющихся головными исполнителями, исполнителями государственного оборонного заказа | ||||
средства на счетах негосударственных организаций - резидентов, не являющихся головными исполнителями, исполнителями государственного оборонного заказа | ||||
средства на счетах негосударственных организаций - нерезидентов | ||||
Средства на счетах индивидуальных предпринимателей (сумма строк 1.3.1 и 1.3.2) | ||||
средства на счетах индивидуальных предпринимателей - резидентов (сумма строк 1.3.1.1 и 1.3.1.2) | ||||
средства на счетах индивидуальных предпринимателей - резидентов, являющихся исполнителями государственного оборонного заказа | ||||
средства на счетах индивидуальных предпринимателей - резидентов, не являющихся исполнителями государственного оборонного заказа | ||||
средства на счетах индивидуальных предпринимателей - нерезидентов | ||||
Средства на счетах физических лиц (сумма строк 1.4.1 и 1.4.2) | ||||
средства на счетах физических лиц - резидентов (сумма строк 1.4.1.1 и 1.4.1.2) | ||||
средства на счетах физических лиц - резидентов (кроме счетов эскроу) | ||||
средства на счетах физических лиц - нерезидентов (сумма строк 1.4.2.1 и 1.4.2.2) | ||||
средства на счетах физических лиц - нерезидентов (кроме счетов эскроу) | ||||
Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов (сумма строк 2.1.1 и 2.1.2) | ||||
неисполненные обязательства по депозитам (сумма строк 2.1.1.1, 2.1.1.2 и 2.1.1.3) | ||||
неисполненные обязательства по депозитам юридических лиц (сумма строк 2.1.1.1.1 и 2.1.1.1.2) | ||||
неисполненные обязательства по депозитам юридических лиц - резидентов | ||||
неисполненные обязательства по депозитам юридических лиц - нерезидентов | ||||
неисполненные обязательства по депозитам индивидуальных предпринимателей | ||||
неисполненные обязательства по депозитам физических лиц (сумма строк 2.1.1.3.1 и 2.1.1.3.2) | ||||
неисполненные обязательства по депозитам физических лиц - резидентов | ||||
неисполненные обязательства по депозитам физических лиц - нерезидентов | ||||
неисполненные обязательства по прочим привлеченным средствам (сумма строк 2.1.2.1 и 2.1.2.2) | ||||
неисполненные обязательства по прочим привлеченным средствам юридических лиц (сумма строк 2.1.2.1.1 и 2.1.2.1.2) | ||||
неисполненные обязательства по прочим привлеченным средствам юридических лиц - резидентов | ||||
неисполненные обязательства по прочим привлеченным средствам юридических лиц - нерезидентов | ||||
неисполненные обязательства по прочим привлеченным средствам физических лиц (сумма строк 2.1.2.2.1 и 2.1.2.2.2) | ||||
неисполненные обязательства по прочим привлеченным средствам физических лиц - резидентов | ||||
неисполненные обязательства по прочим привлеченным средствам физических лиц - нерезидентов | ||||
Депозиты органов государственного управления (сумма строк 3.1.1, 3.1.2, 3.1.3 и 3.1.4) | ||||
депозиты Федерального казначейства (сумма строк 3.1.1.1 - 3.1.1.3) | ||||
депозиты Федерального казначейства на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования) | ||||
депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (сумма строк 3.1.2.1 - 3.1.2.3) | ||||
депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления до востребования | ||||
депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования) | ||||
депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления на срок свыше 1 года | ||||
депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации (сумма строк 3.1.3.1 - 3.1.3.3) | ||||
депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации до востребования | ||||
депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования) | ||||
депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации на срок свыше 1 года | ||||
депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (сумма строк 3.1.4.1 - 3.1.4.3) | ||||
депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления до востребования | ||||
депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования) | ||||
депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления на срок свыше 1 года | ||||
Депозиты организаций (сумма строк 3.2.1 и 3.2.2) | ||||
депозиты организаций-резидентов (сумма строк 3.2.1.1 и 3.2.1.2) | ||||
депозиты финансовых организаций (сумма строк 3.2.1.1.1, 3.2.1.1.2 и 3.2.1.1.3) | ||||
депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности (сумма строк 3.2.1.1.1.1 - 3.2.1.1.1.3) | ||||
депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, до востребования | ||||
депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования) | ||||
депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок свыше 1 года | ||||
депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности (сумма строк 3.2.1.1.2.1 - 3.2.1.1.2.3) | ||||
депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, до востребования | ||||
депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования) | ||||
депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, на срок свыше 1 года | ||||
депозиты негосударственных финансовых организаций (сумма строк 3.2.1.1.3.1 - 3.2.1.1.3.3) | ||||
депозиты негосударственных финансовых организаций до востребования | ||||
депозиты негосударственных финансовых организаций на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования) | ||||
депозиты негосударственных финансовых организаций на срок свыше 1 года | ||||
депозиты нефинансовых организаций (сумма строк 3.2.1.2.1, 3.2.1.2.2 и 3.2.1.2.3) | ||||
депозиты нефинансовых организаций, находящихся в федеральной собственности (сумма строк 3.2.1.2.1.1 - 3.2.1.2.1.3) | ||||
депозиты нефинансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, до востребования | ||||
депозиты нефинансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования) | ||||
депозиты нефинансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок свыше 1 года | ||||
депозиты нефинансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности (сумма строк 3.2.1.2.2.1 - 3.2.1.2.2.3) | ||||
депозиты нефинансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, до востребования | ||||
депозиты нефинансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования) | ||||
депозиты нефинансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, на срок свыше 1 года | ||||
депозиты негосударственных нефинансовых организаций (сумма строк 3.2.1.2.3.1 - 3.2.1.2.3.3) | ||||
депозиты негосударственных нефинансовых организаций до востребования | ||||
депозиты негосударственных нефинансовых организаций на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования) | ||||
депозиты негосударственных нефинансовых организаций на срок свыше 1 года | ||||
депозиты юридических лиц - нерезидентов (сумма строк 3.2.2.1 - 3.2.2.3) | ||||
депозиты юридических лиц - нерезидентов на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования) | ||||
депозиты юридических лиц - нерезидентов на срок свыше 1 года | ||||
Депозиты индивидуальных предпринимателей (сумма строк 3.3.1 - 3.3.3) | ||||
депозиты индивидуальных предпринимателей на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования) | ||||
депозиты индивидуальных предпринимателей на срок свыше 1 года | ||||
Вклады (депозиты) физических лиц (сумма строк 3.4.1 и 3.4.2) | ||||
депозиты физических лиц - резидентов (сумма строк 3.4.1.1 - 3.4.1.3) | ||||
депозиты физических лиц - резидентов на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования) | ||||
депозиты физических лиц - нерезидентов (сумма строк 3.4.2.1 - 3.4.2.3) | ||||
депозиты физических лиц - нерезидентов на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования) | ||||
Депозитные и сберегательные сертификаты (сумма строк 4.1 и 4.2) | ||||
Прочие привлеченные средства клиентов (сумма строк 5.1, 5.2 и 5.3) | ||||
Привлеченные средства органов государственного управления (сумма строк 5.1.1, 5.1.2, 5.1.3 и 5.1.4) | ||||
привлеченные средства Федерального казначейства (сумма строк 5.1.1.1 - 5.1.1.3) | ||||
привлеченные средства Федерального казначейства до востребования | ||||
привлеченные средства Федерального казначейства на срок до 1 года (за исключением привлеченных средств до востребования) | ||||
привлеченные средства Федерального казначейства на срок свыше 1 года | ||||
привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (сумма строк 5.1.2.1 - 5.1.2.3) | ||||
привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления до востребования | ||||
привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления на срок до 1 года (за исключением привлеченных средств до востребования) | ||||
привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления на срок свыше 1 года | ||||
привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации (сумма строк 5.1.3.1 - 5.1.3.3) | ||||
привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации до востребования | ||||
привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации на срок до 1 года (за исключением привлеченных средств до востребования) | ||||
привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации на срок свыше 1 года | ||||
привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (сумма строк 5.1.4.1 - 5.1.4.3) | ||||
привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления до востребования | ||||
привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления на срок до 1 года (за исключением привлеченных средств до востребования) | ||||
привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления на срок свыше 1 года | ||||
Привлеченные средства организаций (сумма строк 5.2.1 и 5.2.2) | ||||
привлеченные средства организаций-резидентов (сумма строк 5.2.1.1 и 5.2.1.2) | ||||
привлеченные средства финансовых организаций (сумма строк 5.2.1.1.1, 5.2.1.1.2 и 5.2.1.1.3) | ||||
привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности (сумма строк 5.2.1.1.1.1 - 5.2.1.1.1.3) | ||||
привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, до востребования | ||||
привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок до 1 года (за исключением привлеченных средств до востребования) | ||||
привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок свыше 1 года | ||||
привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности (сумма строк 5.2.1.1.2.1 - 5.2.1.1.2.3) | ||||
привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, до востребования | ||||
привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, на срок до 1 года (за исключением привлеченных средств до востребования) | ||||
привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, на срок свыше 1 года | ||||
привлеченные средства негосударственных финансовых организаций (сумма строк 5.2.1.1.3.1 - 5.2.1.1.3.3) | ||||
привлеченные средства негосударственных финансовых организаций до востребования | ||||
привлеченные средства негосударственных финансовых организаций на срок до 1 года (за исключением привлеченных средств до востребования) | ||||
привлеченные средства негосударственных финансовых организаций на срок свыше 1 года | ||||
привлеченные средства нефинансовых организаций (сумма строк 5.2.1.2.1, 5.2.1.2.2 и 5.2.1.2.3) | ||||
привлеченные средства нефинансовых организаций, находящихся в федеральной собственности (сумма строк 5.2.1.2.1.1 - 5.2.1.2.1.3) | ||||
привлеченные средства нефинансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, до востребования | ||||
привлеченные средства нефинансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок до 1 года (за исключением привлеченных средств до востребования) | ||||
привлеченные средства нефинансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок свыше 1 года | ||||
привлеченные средства нефинансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности (сумма строк 5.2.1.2.2.1 - 5.2.1.2.2.3) | ||||
привлеченные средства нефинансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, до востребования | ||||
привлеченные средства нефинансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, на срок до 1 года (за исключением привлеченных средств до востребования) | ||||
привлеченные средства нефинансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, на срок свыше 1 года | ||||
привлеченные средства негосударственных нефинансовых организаций (сумма строк 5.2.1.2.3.1 - 5.2.1.2.3.3) | ||||
привлеченные средства негосударственных нефинансовых организаций до востребования | ||||
привлеченные средства негосударственных нефинансовых организаций на срок до 1 года (за исключением привлеченных средств до востребования) | ||||
привлеченные средства негосударственных нефинансовых организаций на срок свыше 1 года | ||||
привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов (сумма строк 5.2.2.1 - 5.2.2.3) | ||||
привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов до востребования | ||||
привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов на срок до 1 года (за исключением привлеченных средств до востребования) | ||||
привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов на срок свыше 1 года | ||||
Привлеченные средства физических лиц (сумма строк 5.3.1 и 5.3.2) | ||||
привлеченные средства физических лиц - резидентов (сумма строк 5.3.1.1 - 5.3.1.3) | ||||
привлеченные средства физических лиц - резидентов до востребования | ||||
привлеченные средства физических лиц - резидентов на срок до 1 года (за исключением привлеченных средств до востребования) | ||||
привлеченные средства физических лиц - резидентов на срок свыше 1 года | ||||
привлеченные средства физических лиц - нерезидентов (сумма строк 5.3.2.1 - 5.3.2.3) | ||||
привлеченные средства физических лиц - нерезидентов до востребования | ||||
привлеченные средства физических лиц - нерезидентов на срок до 1 года (за исключением привлеченных средств до востребования) | ||||
привлеченные средства физических лиц - нерезидентов на срок свыше 1 года |
уполномоченное подписывать Отчет | ||||
"__" _____________ ____ г. | ||
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.
составления и представления отчетности по форме 0409302
"Сведения о привлеченных средствах"
1. Отчетность по форме 0409302 "Сведения о привлеченных средствах" (далее - Отчет) содержит сведения о территориальной структуре привлеченных средств клиентов, не являющихся кредитными организациями.
Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) ежемесячно на основании остатков по балансовым счетам, включаемым в отчетность по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" и договоров, заключенных с клиентами кредитных организаций.
Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в Банк России не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.
2. Отчет заполняется следующим образом:
2.1. Данные Отчета формируются в разрезе объектов административно-территориального деления в соответствии с кодами Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (далее - ОКАТО) путем группировки средств по месту их привлечения. Указываются объекты первого и второго уровня классификации с заполнением 5 разрядов. Для городов федерального значения указывается код первого уровня с заполнением оставшихся трех разрядов нулями.
В случае если денежные средства были привлечены за пределами территории Российской Федерации, в графе 3 Отчета проставляется условный код "99999".
В случае переноса остатков средств со счетов по учету привлеченных средств клиентов одного внутреннего структурного подразделения (далее - ВСП) (филиала) отчитывающейся кредитной организации на соответствующие счета другого ВСП (филиала) отчитывающейся кредитной организации, в том числе в связи с закрытием первого ВСП (филиала), информация о месте привлечения средств, содержащая код ОКАТО, в графе 3 Отчета корректировке не подлежит.
В случае если средства клиента были привлечены посредством систем дистанционного банковского обслуживания, позволяющих клиентам кредитной организации совершать операции на официальном сайте кредитной организации в информационно-коммуникационной сети "Интернет" (далее - интернет-банкинг) и (или) в предоставляемом кредитной орга