Распоряжение ГТК РФ от 05.08.1998 N 01-14/856 (ред. от 03.11.2004) "О контроле по учету задолженностей участников ВЭД"

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

РАСПОРЯЖЕНИЕ

от 5 августа 1998 г. N 01-14/856

О КОНТРОЛЕ ПО УЧЕТУ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ УЧАСТНИКОВ ВЭД

Во исполнение решения Коллегии ГТК России от 28 ноября 1997 года (протокол N 10) и в целях улучшения работы таможенных органов по учету и контролю задолженностей перед федеральным бюджетом обязываю:

1. С 15 августа 1998 года вести учет организаций и физических лиц (участников ВЭД, кредитных учреждений, СВХ и таможенных складов), имеющих задолженность по платежам, начисленным пени и выставленным штрафам, используя программные средства по таможням АРМ КТП-Р (таможням), а в региональных таможенных управлениях - АРМ КТП-Р (режим задолженность по таможенным платежам).

2. Установить, что подразделения таможенных органов ведут учет задолженности по своим направлениям. Формирование сводных отчетов по имеющейся задолженности и ее погашению возложить на отделы таможенных платежей.

3. Исключен. - Приказ ФТС РФ от 03.11.2004 N 229.

4. ГНИВЦ ГТК России (Чеботов Ю.А.)

- до 15 августа 1998 года осуществить рассылку АРМ КТП-Р и АРМ КТП-Р (таможня) с инструкциями по их заполнению в региональные таможенные управления и таможни прямого подчинения;

- ежемесячно передавать перечень должников, сформированный УФТП ГТК России, в региональные таможенные управления и таможни прямого подчинения в формате приложения 3.

5. Разрешение на таможенное оформление иными таможенными органами, чем тот, в регионе деятельности которого находится отправитель или получатель товаров либо их структурное подразделение, выдавать только при подтверждении отсутствия задолженности платежей таможенного органа, в регионе деятельности которого находится отправитель или получатель товара либо их структурное подразделение.

6. Начальников региональных таможенных управлений:

- рассылать в подведомственные таможни перечни должников, по мере поступления из ГНИВЦ.

Во исполнение данного распоряжения дать соответствующие указания подведомственным таможням.

Заместитель председателя Комитета

А.А.КАУЛЬБАРС

Приложение 1

к Распоряжению ГТК России

от 05.08.98 N 01-14/856

СТРУКТУРА

ОТЧЕТА В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ

Исключена. - Приказ ФТС РФ от 03.11.2004 N 229.

Приложение 2

к Распоряжению ГТК России

от 05.08.98 N 01-14/856

ПРАВИЛА

ФОРМИРОВАНИЯ ОТЧЕТА

В отчет включаются данные по всем организациям и физическим лицам, имеющим задолженности по таможенным платежам и штрафам и данные о снятии или погашении задолженности, а именно:

- при возникновении задолженности у организации или физического лица в отчет таможни включается запись с полями, заполненными согласно их содержанию, приведенному в Приложении 1;

- при частичном погашении задолженности в отчет включается запись с указанием сумм задолженности и начисленного пени после частичного погашения, в поле MER необходимо поместить текст "Частичное погашение";

- при полном погашении или снятии задолженности в отчет включается запись с указанием нулевых сумм задолженности и пени, в поле MER необходимо поместить текст "Задолженность погашена" или "Задолженность снята";

- при сохранении состояния по задолженности в прежнем виде в отчет включается запись, повторяющая запись в предыдущем отчете;

- в поле KPRICH указывается формальный код причины возникновения задолженности, приведенный в Таблице 1;

- в поле KMER указывается формальный код принятых мер, приведенный в Таблице 2, если причин несколько, то формальные коды вносятся в поле KMER последовательно, без разделения знаками препинания;

- в поле KINPOR указывается формальный код исполнения инкассового поручения, если последнее выставлялось (Таблица 3);

- в полях PRICH и MER приводится текст, уточняющий формальные причины и меры соответственно.

Таблица 1

к Приложению 2

КЛАССИФИКАТОР

ПРИЧИН ВОЗНИКНОВЕНИЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ

┌───┬────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Код│                    Наименование причины                    │
├───┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│А01│Изменено таможенное либо иное законодательство              │
│А02│Занижение таможенной стоимости                              │
│А03│Неправильная классификация товара                           │
│А04│Неправомерное предоставление   льгот  по  уплате  таможенных│
│   │платежей                                                    │
│А05│Недекларирование товара                                     │
│А06│Недоставка товара                                           │
│А07│Нарушен срок уплаты таможенных платежей                     │
│А08│Нарушен срок уплаты периодических таможенных платежей       │
│А09│Нарушен срок уплаты штрафа согласно постановлению по делу  о│
│   │НТП                                                         │
│А10│Нарушение таможенных режимов                                │
│А11│Неисполнение обязательств  при   отсрочке/рассрочке   уплаты│
│   │таможенных платежей                                         │
│А12│Неисполнение гарантийных   обязательств   банков   и    иных│
│   │кредитных учреждений                                        │
│А13│Непредоставление отчета  об  использовании  марок  акцизного│
│   │сбора (специальных марок)                                   │
└───┴────────────────────────────────────────────────────────────┘

Таблица 2

к Приложению 2

КЛАССИФИКАТОР

МЕР ПО ЛИКВИДАЦИИ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

┌───┬────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Код│                          Мера                              │
├───┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│В01│Выставлено инкассовое поручение на  лицо,  ответственное  за│
│   │погашение задолженности                                     │
│В02│Выставлено инкассовое  поручение  на  банк-гарант  или  иное│
│   │кредитное учреждение, являющееся гарантом                   │
│В03│Взыскание в судебном порядке                                │
│В04│Обращение взыскания на имущество плательщика                │
│В05│Поиск лица, ответственного за погашение задолженности       │
│В06│Взыскание задолженности через ГТК России                    │
│В07│Поиск банковских счетов должника                            │
│В08│Производится оплата                                         │
│В09│Погашение задолженности приостановлено                      │
│В10│Погашение задолженности возобновлено                        │
│В11│Задолженность погашена, пени не взысканы                    │
│В12│Задолженность погашена, пени начислены                      │
│В13│Задолженность погашена, пени взысканы                       │
│В14│Задолженность аннулирована                                  │
│В15│Изменена сумма задолженности                                │
│В16│Исполняется график погашения задолженности                  │
│В17│Нарушен график погашения задолженности                      │
│В00│Меры не приняты                                             │
└───┴────────────────────────────────────────────────────────────┘

Таблица 3

к Приложению 2

КЛАССИФИКАТОР

ИСПОЛНЕНИЯ ИНКАССОВОГО ПОРУЧЕНИЯ

┌───┬────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Код│                        Исполнение                          │
├───┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│С01│Счет закрыт                                                 │
│С02│Неверное заполнение инкассового поручения                   │
│С03│Инкассовое поручение в картотеке                            │
│С04│Неправомерный отказ банка плательщика                       │
│С05│Инкассовое поручение отозвано                               │
│С06│Действие инкассового поручения приостановлено               │
│С07│Действие инкассового поручения возобновлено                 │
│С00│Нет данных   о  исполнении  банком  плательщика  инкассового│
│   │поручения                                                   │
└───┴────────────────────────────────────────────────────────────┘

Приложение 3

к распоряжению ГТК России

от 05.08.98 N 01-14/856

СТРУКТУРА

DBF-ФАЙЛА СПИСКА ДОЛЖНИКОВ ПО ТАМОЖЕННЫМ ПЛАТЕЖАМ

┌──────┬───┬─────┬───────────────────────────────────────────────┐
│ Поле │Тип│Длина│                Содержание поля                │
├──────┼───┼─────┼───────────────────────────────────────────────┤
│KOD   │ C │  5  │Код таможенного органа, где числится должник   │
├──────┼───┼─────┼───────────────────────────────────────────────┤
│NORM3 │ C │  8  │Код ОКПО (для организации) или  серия  паспорта│
│      │   │     │(для физического лица) должника                │
├──────┼───┼─────┼───────────────────────────────────────────────┤
│INN   │ C │ 12  │Код ИНН  (для  организации)  или номер паспорта│
│      │   │     │(для физического лица) должника                │
├──────┼───┼─────┼───────────────────────────────────────────────┤
│NAME  │ C │100  │Наименование организации или Ф.И.О. физического│
│      │   │     │лица должника                                  │
└──────┴───┴─────┴───────────────────────────────────────────────┘