Приказ Инспекции негосударственных пенсионных фондов при Минтруде РФ от 24.02.1998 N 19 "Об отчетности компаний по управлению активами негосударственных пенсионных фондов в 1998 г."

ИНСПЕКЦИЯ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ

ПРИ МИНИСТЕРСТВЕ ТРУДА И СОЦИАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРИКАЗ

от 24 февраля 1998 г. N 19

ОБ ОТЧЕТНОСТИ КОМПАНИЙ ПО УПРАВЛЕНИЮ АКТИВАМИ

НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ В 1998 Г.

В целях усиления контроля за деятельностью компаний по управлению активами негосударственных пенсионных фондов приказываю:

1. Утвердить прилагаемые форму специальной отчетности компаний по управлению активами негосударственных пенсионных фондов (форму КУАПФ "Отчет о деятельности компании по управлению активами негосударственных пенсионных фондов") и "Инструкцию по заполнению формы специальной отчетности о деятельности КУАПФ и Пояснительной записки к ней".

2. Установить, что годовую и квартальную отчетность представляют все компании, получившие лицензию Инспекции на право деятельности в качестве компании по управлению активами негосударственных пенсионных фондов, за исключением компаний, являющихся финансово - кредитными учреждениями, имеющими лицензию Центрального банка Российской Федерации.

3. Сроки представления отчетов:

за 1997 г. - до 31 марта 1998 г.;

квартальной - до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

4. Одновременно со специальной отчетностью представляется бухгалтерская отчетность в объеме, определенном Федеральным законом "О бухгалтерском учете" и Приказом Минфина России от 12.11.96 N 97 с изменениями и дополнениями, утвержденными Приказом Минфина России от 21.11.97 N 81н.

5. В соответствии с Приказом Минфина России от 31.10.97 N 76н отчетность за 1997 г. представлять без учета изменения с 1 января 1998 г. нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен.

6. Начальнику отдела по контролю за финансовой и инвестиционной деятельностью фондов и компаний М.М. Аранжерееву принять необходимые меры по обеспечению своевременного представления компаниями установленной отчетности, ее регистрацию и обработку.

7. Контроль за исполнением Приказа возложить на Заместителя Главного инспектора И.И. Панфилова.

Главный инспектор

Ю.О.ВОЛКОВ

Утверждена

Приказом

Инспекции негосударственных

пенсионных фондов

от 24 февраля 1998 г. N 19

Номер лицензии Инспекции НПФ _______
ИНН ________________________________
Юридический адрес __________________
____________________________________
Фактический адрес __________________
____________________________________                   Форма КУАПФ

                              ОТЧЕТ
         О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМПАНИИ ПО УПРАВЛЕНИЮ АКТИВАМИ
               НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
__________________________________________________________________
                     (наименование компании)
                   за                       .

I. Средства компании (тыс. руб.)

┌──────────────────────────────────────┬──────┬─────────┬──────────┐
│       Наименование показателя        │Номер │На начало│ На конец │
│                                      │строки│  года   │отчетного │
│                                      │      │         │ периода  │
├──────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼──────────┤
│Валюта баланса                        │ 110  │         │          │
├──────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼──────────┤
│Собственный капитал компании          │ 120  │         │          │
├──────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼──────────┤
│     в том числе оплаченный           │      │         │          │
│     уставный капитал                 │ 121  │         │          │
├──────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼──────────┤
│Сумма средств фондов, размещенных     │      │         │          │
│в компании                            │ 130  │         │          │
├──────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼──────────┤
│Количество фондов, с которыми компания│      │         │          │
│имеет договоры об управлении активами │      │         │          │
│(единиц)                              │ 140  │         │          │
└──────────────────────────────────────┴──────┴─────────┴──────────┘

II. Результаты инвестиционной деятельности

┌──────────────────────────────────────┬──────┬─────────┬──────────┐
│       Наименование показателя        │Номер │ Данные  │Данные    │
│                                      │строки│   за    │за анало- │
│                                      │      │отчетный │гичный пе-│
│                                      │      │ период  │риод      │
│                                      │      │         │прошлого  │
│                                      │      │         │года      │
├──────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼──────────┤
│Гарантированный доход по условиям     │ 210  │         │          │
│договоров об управлении активами      │      │         │          │
│(проценты годовых)                    │      │         │          │
├──────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼──────────┤
│Полученная доходность по результатам  │ 220  │         │          │
│управления активами фондов (процентов │      │         │          │
│годовых)                              │      │         │          │
├──────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼──────────┤
│Обороты по управляемым средствам      │      │         │          │
│фондов (тыс. руб.)                    │ 230  │         │          │
├──────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼──────────┤
│Доход от инвестирования средств       │      │         │          │
│фондов (тыс. руб.)                    │ 240  │         │          │
├──────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼──────────┤
│Вознаграждение компании за размещение │      │         │          │
│средств фондов (тыс. руб.)            │ 250  │         │          │
└──────────────────────────────────────┴──────┴─────────┴──────────┘

III. Выполнение нормативов надежности и платежеспособности

┌──────────────────────────────────────┬──────┬─────────┬──────────┐
│       Наименование показателя        │Номер │На начало│ На конец │
│                                      │строки│  года   │отчетного │
│                                      │      │         │ периода  │
├──────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼──────────┤
│Норматив достаточности собственных    │      │         │          │
│средств компании                      │ 310  │         │          │
│(N 2) (долей единиц)                  │      │         │          │
└──────────────────────────────────────┴──────┴─────────┴──────────┘

Руководитель компании               Главный бухгалтер

                 М.П.

Фамилия и телефон исполнителя

Утверждена

Приказом

Инспекции негосударственных

пенсионных фондов

от 24 февраля 1998 г. N 19

ИНСТРУКЦИЯ

ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ФОРМЫ СПЕЦИАЛЬНОЙ ОТЧЕТНОСТИ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

КУАПФ И ПОЯСНИТЕЛЬНОЙ ЗАПИСКИ К НЕЙ

1. Общие положения

1.1. Специальную отчетность о деятельности компаний по управлению активами негосударственных пенсионных фондов (годовую и квартальную) по форме КУАПФ представляют все компании по управлению активами негосударственных пенсионных фондов, получившие в установленном порядке лицензию на право деятельности в качестве компаний по управлению активами негосударственных пенсионных фондов, за исключением компаний, являющихся финансово - кредитными учреждениями, имеющими лицензию Центрального банка Российской Федерации (далее - компании).

1.2. В состав специальной отчетности включается также Пояснительная записка, в которой должны быть приведены данные, указанные в разделе 3 настоящей Инструкции.

1.3. Одновременно со специальной отчетностью представляется бухгалтерская отчетность в объеме, определенном Федеральным законом "О бухгалтерском учете" и Приказом Минфина России от 12.11.96 N 97 с изменениями и дополнениями, утвержденными Приказом Минфина России от 21.11.97 N 81н.

1.4. В соответствии со статьей 1018 ГК РФ по имуществу, переданному в доверительное управление, должен вестись самостоятельный учет. Показатели, отражаемые в форме КУАПФ, должны быть основаны на данных этого учета.

1.5. Отчетным периодом для всех компаний является календарный год - с 1 января по 31 декабря включительно. Квартальная отчетность является промежуточной и составляется нарастающим итогом с начала отчетного года.

1.6. Отчеты по форме КУАПФ представляются начиная с итогов работы компаний за 1997 г.

1.7. Сроки представления отчетов:

годового - до 31 марта года, следующего за отчетным;

квартального - до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

1.8. В соответствии с Приказом Минфина России от 31.10.97 N 76н отчетность за 1997 г. представляется без учета изменения с 1 января 1998 г. нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен. При этом во всех строках отчетности размерность (тыс. руб.) заменяется на (млн. руб.).

1.9. В заголовке отчета указывается отчетный период (например, 1997 г. - для годовой отчетности; I - III кварталы - для отчетности за девять месяцев).

1.10. Представляемая специальная и бухгалтерская отчетность должна быть заверена подлинными подписями руководителя и главного бухгалтера и печатью компании.

1.11. Отчеты направляются по почте или нарочным по адресу: 103715, г. Москва, Славянская площадь, 4, строение 1, Инспекция негосударственных пенсионных фондов.

2. Указания по заполнению формы КУАПФ

2.1. Раздел I "Средства компании"

2.1.1. В таблице этого раздела приводятся данные на начало года (1997 г. для годовой или 1998 г. для квартальной отчетности) и конец отчетного периода (конец 1997 г. для годовой или конец отчетного квартала для квартальной отчетности).

2.1.2. В строке 110 указывается валюта баланса компании (данные строк 399 или 699 формы N 1 Баланса).

2.1.3. В строке 120 "Собственный капитал компании" указываются данные, рассчитанные по методике определения собственного капитала профессионального участника рынка ценных бумаг (п. 3.3 Положения о порядке лицензирования различных видов деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации, утвержденного Постановлением ФКЦБ от 18.08.97 N 25).

2.1.4. В строке 121 указывается величина оплаченного уставного капитала компании.

2.1.5. В строке 130 указывается сумма средств, находящихся в управлении компании.

2.1.6. В строке 140 указывается количество негосударственных пенсионных фондов, с которыми компания имеет договоры об управлении активами.

2.2. Раздел II "Результаты инвестиционной деятельности"

2.2.1. В таблице этого раздела одновременно со значениями показателя за отчетный период приводятся данные за соответствующий период прошлого года.

2.2.2. В строке 210 указывается процент инвестиционного дохода, гарантированный договором об управлении активами (в расчете на год). При переменном гарантированном доходе в течение отчетного периода или при различном гарантированном доходе для разных фондов в строке 210 указывается средневзвешенное по величине активов, находящихся в управлении, значение ставки гарантированного дохода.

2.2.3. В строке 220 указывается фактически полученная доходность по управлению средствами фондов (в расчете на год). Доход учитывается за вычетом вознаграждения управляющей компании.

2.2.4. В строке 230 отражается суммарный оборот по находящимся в управлении средствам пенсионных фондов за отчетный период.

2.2.5. В строке 240 указывается сумма полученного (начисленного) дохода в результате управления средствами фондов. Доход учитывается за вычетом вознаграждения управляющей компании.

2.2.6. В строке 250 указывается сумма полученного компанией вознаграждения за управление средствами фондов.

2.3. Раздел III "Выполнение нормативов надежности и платежеспособности"

В строке 310 приводится значение норматива достаточности собственных средств компании, рассчитанное по методике, утвержденной Приказом Инспекции НПФ от 15.12.95 N 90.

3. Требования к Пояснительной записке

3.1. В Пояснительной записке к отчету о работе компании по управлению активами должны быть приведены сведения, содержащие дополнительную информацию о компании.

3.2. В Пояснительной записке для каждого негосударственного пенсионного фонда, указанного в строке 140, приводятся следующие данные:

название фонда;

место нахождения;

номер лицензии на право деятельности в области негосударственного пенсионного обеспечения;

сумма средств, размещенных фондом в компании на отчетную дату.

3.3. При наличии изменений в адресах, телефонах и других реквизитах, произошедших после представления предыдущего отчета (после получения лицензии), необходимо привести данные по новым реквизитам компании. При назначении в те же сроки нового руководителя компании или главного бухгалтера по вновь назначенным лицам представляются сведения в том же объеме, что и при подаче документов на лицензирование.