Приказ Инспекции негосударственных пенсионных фондов при Минтруде РФ от 02.04.1999 N 20 "О порядке опубликования отчета о деятельности НПФ"

ИНСПЕКЦИЯ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ

ПРИ МИНИСТЕРСТВЕ ТРУДА И СОЦИАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРИКАЗ

от 2 апреля 1999 г. N 20

О ПОРЯДКЕ ОПУБЛИКОВАНИЯ ОТЧЕТА О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НПФ

В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" приказываю:

Утвердить Рекомендации к порядку опубликования в периодической печати отчета о деятельности негосударственных пенсионных фондов за 1998 год.

Главный инспектор

Ю.О.ВОЛКОВ

Утверждено

Приказом Инспекции

негосударственных пенсионных фондов

при Минтруде России

от 2 апреля 1999 г. N 20

РЕКОМЕНДАЦИИ

К ПОРЯДКУ ОПУБЛИКОВАНИЯ В ПЕРИОДИЧЕСКОЙ ПЕЧАТИ ОТЧЕТА

О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА

1. Настоящие Рекомендации разработаны в целях реализации статьи 32 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах". Негосударственные пенсионные фонды обязаны публиковать отчет о своей деятельности не реже одного раза в год и не позднее 1 июля следующего за отчетным года.

2. Под периодическим изданием понимается газета, журнал, альманах, брошюра и иное издание, имеющее постоянное название, текущий номер и выходящее в свет не реже одного раза в год.

3. Отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда должен публиковаться в периодических изданиях, известных и доступных участникам и вкладчикам этого фонда.

4. Информация, рекомендуемая к опубликованию в обязательном порядке:

4.1. Сведения о полном наименовании негосударственного пенсионного фонда, его местонахождении, номере и дате получения лицензии, номере телефона, по которому можно получить информацию о фонде.

4.2. Сведения о полном наименовании и местонахождении управляющей компании, депозитария, актуария и аудитора негосударственного пенсионного фонда.

4.3. Следующие данные бухгалтерского учета и отчетности негосударственного пенсионного фонда за отчетный год, подтвержденные заключением независимого аудитора и независимого актуария:

БАЛАНС на 01.01.99

┌───────────────────────────────┬────────────────────────────────┐
│             Актив             │             Пассив             │
├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│               1               │               1                │
├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│Основные средства              │Совокупный вклад     учредителей│
│                               │(уставный фонд)                 │
├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│Размещенное          имущество,│Другие составляющие   имущества,│
│предназначенное для обеспечения│предназначенного             для│
│уставной деятельности, в т.ч.: │обеспечения             уставной│
│                               │деятельности                    │
├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│долгосрочные         финансовые│Всего                           │
│вложения                       │                                │
├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│краткосрочные        финансовые│Пенсионные резервы              │
│вложения                       │                                │
├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│Размещенные            средства│Страховые резервы               │
│пенсионного резерва, в т.ч.    │                                │
├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│денежные средства  на расчетном│Задолженность по выплатам       │
│счете                          │                                │
├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│дебиторская задолженность      │Заемные средства                │
├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│расходы будущих периодов       │в т.ч.:      кредиты     банков,│
│                               │подлежащие  погашению  более чем│
│                               │через 12 месяцев после  отчетной│
│                               │даты                            │
├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│непокрытые убытки прошлых лет  │                                │
├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│Прочие                         │Прочие                          │
├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│                               │                                │
├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│БАЛАНС                         │БАЛАНС                          │
└───────────────────────────────┴────────────────────────────────┘

┌──────────────────────────────────────────────────────┬─────────┐
│Обязательства фонда (современная стоимость). тыс. руб.│         │
└──────────────────────────────────────────────────────┴─────────┘

┌────────────────────────────────┬──────────────────┐
│Число участников фонда.         │                  │
└────────────────────────────────┴──────────────────┘

┌───────────────────────┬─────────┬────────────────────┬─────────┐
│   Поступления за год  │тыс. руб.│   Расходы за год   │тыс. руб.│
├───────────────────────┼─────────┼────────────────────┼─────────┤
│Пенсионные взносы      │         │Пенсии              │         │
├───────────────────────┼─────────┼────────────────────┼─────────┤
│Инвестиционный доход от│         │Выкупные суммы      │         │
│размещения пенсионного │         │                    │         │
│резерва                │         │                    │         │
├───────────────────────┼─────────┼────────────────────┼─────────┤
│Инвестиционный доход от│         │Расходы по          │         │
│размещения имущества,  │         │обеспечению уставной│         │
│предназначенного для   │         │деятельности фонда: │         │
│обеспечения уставной   │         │-                   │         │
│деятельности           │         │-                   │         │
│                       │         │-                   │         │
├───────────────────────┼─────────┼────────────────────┼─────────┤
│Специальные взносы     │         │                    │         │
├───────────────────────┼─────────┼────────────────────┼─────────┤
│ВСЕГО:                 │         │ВСЕГО:              │         │
└───────────────────────┴─────────┴────────────────────┴─────────┘

┌─────────────────────────────────────────────────────┬──────────┐
│Приращение пенсионного резерва                       │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼──────────┤
│Приращение страхового резерва                        │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼──────────┤
│Приращение имущества, предназначенного               │          │
│для обеспечения уставной деятельности                │          │
└─────────────────────────────────────────────────────┴──────────┘

┌─────────────────────────────────────────────────────┬──────────┐
│    Структура размещения пенсионного и страхового    │     %    │
│                  резервов на 01.01                  │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼──────────┤
│Ценные бумаги Правительства                          │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼──────────┤
│Ценные бумаги субъектов РФ и органов местного        │          │
│самоуправления                                       │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼──────────┤
│Банковские вклады                                    │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼──────────┤
│Ценные бумаги других эмитентов                       │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼──────────┤
│Недвижимость                                         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼──────────┤
│Валютные ценности                                    │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼──────────┤
│Другие направления инвестирования                    │          │
└─────────────────────────────────────────────────────┴──────────┘

5. С учетом запросов участников и по решению органов управления негосударственного пенсионного фонда кроме обязательной информации, перечисленной в пункте 4 настоящего Временного положения, могут публиковаться дополнительные сведения о деятельности негосударственного пенсионного фонда.

6. Копии публикаций отчета о деятельности негосударственного пенсионного фонда с указанием названия периодического издания и даты публикации представляются в Инспекцию негосударственных пенсионных фондов при Министерстве труда и социального развития Российской Федерации с отчетами за 6 месяцев текущего года.