Приказ ФСФР РФ от 03.12.2009 N 09-51/пз-н Об утверждении Положения о порядке расчета дохода от управления акционерным инвестиционным фондом и дохода от доверительного управления паевым инвестиционным фондом

ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ

ПРИКАЗ

от 3 декабря 2009 г. N 09-51/пз-н

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ

О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТА ДОХОДА ОТ УПРАВЛЕНИЯ АКЦИОНЕРНЫМ

ИНВЕСТИЦИОННЫМ ФОНДОМ И ДОХОДА ОТ ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ

ПАЕВЫМ ИНВЕСТИЦИОННЫМ ФОНДОМ

В соответствии с пунктом 3 статьи 41 Федерального закона от 29 ноября 2001 г. N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст. 4562; 2004, N 27, ст. 2711; 2006, N 17, ст. 1780; 2007, N 50, ст. 6247; 2008, N 30, ст. 3616) приказываю:

утвердить прилагаемое Положение о порядке расчета дохода от управления акционерным инвестиционным фондом и дохода от доверительного управления паевым инвестиционным фондом.

Руководитель

В.Д.МИЛОВИДОВ

Утверждено

Приказом ФСФР России

от 03.12.2009 N 09-51/пз-н

ПОЛОЖЕНИЕ

О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТА ДОХОДА ОТ УПРАВЛЕНИЯ АКЦИОНЕРНЫМ

ИНВЕСТИЦИОННЫМ ФОНДОМ И ДОХОДА ОТ ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ

ПАЕВЫМ ИНВЕСТИЦИОННЫМ ФОНДОМ

1. Настоящее Положение о порядке расчета дохода от управления акционерным инвестиционным фондом и дохода от доверительного управления паевым инвестиционным фондом (далее - Положение) устанавливает порядок расчета дохода от управления акционерным инвестиционным фондом и дохода от доверительного управления закрытым паевым инвестиционным фондом для целей определения вознаграждения управляющей компании, предусмотренного пунктом 3 статьи 41 Федерального закона от 29 ноября 2001 г. N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст. 4562; 2004, N 27, ст. 2711; 2006, N 17, ст. 1780; 2007, N 50, ст. 6247; 2008, N 30, ст. 3616).

2. Доход от управления акционерным инвестиционным фондом рассчитывается по следующей формуле:

                        Д = (Са  - Са ) x Q , где:
                               1     0     1

    Д - доход от управления акционерным инвестиционным фондом;
    Са   -  стоимость  чистых  активов акционерного инвестиционного фонда в
      1
расчете на одну акцию, определенная на последний день отчетного года;
    Са   -  стоимость  чистых  активов акционерного инвестиционного фонда в
      0
расчете на одну акцию, определенная на последний день года, предшествующего
отчетному  году,  либо  если  начало управления (доверительного управления)
активами акционерного инвестиционного фонда приходится на отчетный год - на
последний   день   календарного   месяца,  в  котором  началось  управление
(доверительное управление) активами акционерного инвестиционного фонда;
    Q  - количество размещенных акций акционерного инвестиционного фонда на
     1
последний  день  отчетного  года,  за  исключением  акций, выкупленных этим
акционерным инвестиционным фондом.

3. Доход от доверительного управления закрытым паевым инвестиционным фондом рассчитывается за отчетный год по следующей формуле:

                          n
             Д = max [0; SUM ((РС  - РС   ) x Q  + ДП )], где:
                         i=1     i     i-1     i     i

    Д  -  доход от доверительного управления закрытым паевым инвестиционным
фондом;
    n  - количество дней в отчетном году, на которые определяется расчетная
стоимость инвестиционного пая;
    РС   -  расчетная стоимость инвестиционного пая паевого инвестиционного
      i
фонда,  определенная на i-й день  в  отчетном году, на который определяется
расчетная стоимость инвестиционного пая;
    РС   -  расчетная стоимость инвестиционного пая паевого инвестиционного
      0
фонда,   определенная  на  последний  рабочий  день  года,  предшествующего
отчетному  году,  либо  если  окончание  (завершение)  формирования паевого
инвестиционного  фонда  приходится  на  отчетный  год, - на дату завершения
(окончания) формирования паевого инвестиционного фонда;
    Q   -  количество  выданных инвестиционных паев на i-й день  в отчетном
     i
году, на который определяется расчетная стоимость инвестиционного пая;
    ДП    -   сумма   дохода   от   доверительного  управления  имуществом,
      i
составляющим  паевой  инвестиционный фонд, начисленная к выплате владельцам
инвестиционных  паев  в  период  с  (i - 1)  дня отчетного года, на который
определяется  расчетная  стоимость  инвестиционного  пая  до i-го   дня   в
отчетном  году, на который определяется расчетная стоимость инвестиционного
пая.