Приказ ФНС России от 10.11.2016 N ММВ-7-6/609@ (ред. от 07.12.2017) "Об утверждении рекомендуемых форматов представления в электронной форме заявлений о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных и имущественных налоговых вычетов, о подтверждении неполучения либо подтверждении факта получения налогоплательщиком социального налогового вычета, а также о предоставлении льготы по имущественным налогам"
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
от 10 ноября 2016 г. N ММВ-7-6/609@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ РЕКОМЕНДУЕМЫХ ФОРМАТОВ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ ЗАЯВЛЕНИЙ
О ПОДТВЕРЖДЕНИИ ПРАВА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА НА ПОЛУЧЕНИЕ
СОЦИАЛЬНЫХ И ИМУЩЕСТВЕННЫХ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ,
О ПОДТВЕРЖДЕНИИ НЕПОЛУЧЕНИЯ ЛИБО ПОДТВЕРЖДЕНИИ ФАКТА
ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА,
А ТАКЖЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ЛЬГОТЫ ПО ИМУЩЕСТВЕННЫМ НАЛОГАМ
В соответствии со статьей 11.2 части первой Налогового кодекса Российской Федерации и с положениями пункта 1.1 статьи 213, пункта 2 статьи 219, пункта 8 статьи 220, пункта 3 статьи 361.1, пункта 10 статьи 396, пункта 6 статьи 407 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и в целях расширения электронного документооборота налогоплательщиков и налоговых органов через сервис "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц" на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" приказываю:
Рекомендуемый формат представления в электронной форме заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2, 3 и 4 (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни) пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
Рекомендуемый формат представления в электронной форме заявления о выдаче справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
Рекомендуемый формат представления в электронной форме заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц согласно приложению N 3 к настоящему приказу.
Рекомендуемый формат представления в электронной форме заявлений о предоставлении льготы по земельному налогу, транспортному налогу, налогу на имущество физических лиц согласно приложению N 4 к настоящему приказу.
2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего работу по созданию, развитию, сопровождению и эксплуатации автоматизированной информационной системы Федеральной налоговой службы.
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
приказом ФНС России
от "__" _________ 2016 г. N ____
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ ЗАЯВЛЕНИЯ О ПОДТВЕРЖДЕНИИ
ПРАВА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА НА ПОЛУЧЕНИЕ СОЦИАЛЬНЫХ НАЛОГОВЫХ
ВЫЧЕТОВ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТАМИ 2, 3 И 4 (В ЧАСТИ
СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА В СУММЕ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ
ПО ДОГОВОРУ (ДОГОВОРАМ) ДОБРОВОЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ)
ПУНКТА 1 СТАТЬИ 219 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме в Федеральную налоговую службу налогоплательщиком заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2, 3 и 4 (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни) пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации.
2. Номер версии настоящего формата 5.02, часть 790.
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение ON_ZVPDPRSV;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_ZVPDPRSV_1_790_01_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.12 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌────────────┐ │ │ │ИдФайл │ │ ┌┤ └────────────┘ │ ││ Идентификатор файла │ ││ ┌─────────────┐ │ ││ │ВерсПрог │ │ ││ └─────────────┘ │ ││ Версия программы, │ ││ с помощью которой │ ││ сформирован файл │ ││ ┌──────────────┐ │ ││ │ВерсФорм │ │ ││ └──────────────┘ │ ││ Версия формата │ │└─────────────────────┘ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ││-│ attributes│ │ │└─┘ └───────┐ │ │ ┌────────────┐ │ │ │ │КНД │ │ ┌───────┐ │ │ └────────────┘ │ │ ┌┴┐ │ │ Код формы документа │ │ Файл │-├──┤ │ по КНД │ │ └┬┘ │ │ ┌────────────┐ │ └───────┘ │ │ │ДатаДок │ │ Файл обмена │ │ └────────────┘ │ │ ┌┤ Дата формирования │ │ ││ документа │ │ ││ ┌────────────┐ │ │ ││ │КодНО │ │ │ /───────\ ┌─────────────────┐ ││ └────────────┘ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││ Код налогового │ └─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├─┤│ органа, в который │ │ ├─┘ │ └┬┘ ││ представляются │ \───────/ └─────────────────┘ ││ сведения │ Состав и структура │└──────────────────────┘ документа │ │ ┌────────┐ │ │ ┌┴┐ │ ┌┤СвНП │+│ │ ││ └┬┘ │ │└────────┘ │ │ Сведения │ │ о налогоплательщике │ /───────\ │ ┌──────────────┐ │ │ ├─┐│ │ ┌┴┐ └─┤-.-.-.-│-├┼─┤Подписант │+│ │ ├─┘│ │ └┬┘ \───────/ │ └──────────────┘ │ Сведения о лице, │ подписавшем документ │ ┌──────────────┐ │ │ ┌┴┐ └─┤ЗаявПравСНВ │+│ │ └┬┘ └──────────────┘ Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2, 3 и 4 (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни) пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) | |||||
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
Код формы документа по КНД | Принимает значение: 1112518 | ||||
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |||||
Состав элемента представлен в таблице 4.3 | |||||
Состав элемента представлен в таблице 4.5 | |||||
Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2, 3 и 4 (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни) пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации | Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ)
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |||||
Состав элемента представлен в таблице 4.13 | |||||
Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |||||
Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика | |||||
Состав элемента представлен в таблице 4.13. Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 | |||||
Состав элемента представлен в таблице 4.6. Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя |
Заявление о подтверждении права налогоплательщика
на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных
подпунктами 2, 3 и 4 (в части социального налогового вычета
в сумме страховых взносов по договору (договорам)
добровольного страхования жизни) пункта 1 статьи 219
Налогового кодекса Российской Федерации (ЗаявПравСНВ)
Год, на который запрашивается подтверждение права на получение социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц | Год в формате ГГГГ | ||||
Социальный налоговый вычет, в отношении которого не применяются ограничения, установленные пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (руб. коп.) в сумме, уплаченной за дорогостоящее лечение в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность | |||||
Социальные налоговые вычеты, в отношении которых применяется ограничение, установленное подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (руб. коп.) в сумме, уплаченной за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, подопечных в возрасте до 18 лет, граждан, бывших подопечных, после прекращения опеки или попечительства в возрасте до 24 лет | |||||
Социальные налоговые вычеты, в отношении которых применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (руб. коп.) в сумме, уплаченной за свое обучение, обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет | |||||
Социальные налоговые вычеты, в отношении которых применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (руб. коп.) в сумме, уплаченной за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, мне, супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет, а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения | |||||
Социальные налоговые вычеты, в отношении которых применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (руб. коп.) в сумме страховых взносов, уплаченных по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования своих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет | |||||
Социальные налоговые вычеты, в отношении которых применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (руб. коп.) в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством) | |||||
Сведения о работодателе (налоговом агенте), у которого планируется получение вычета | Состав элемента представлен в таблице 4.8 |
Сведения о работодателе (налоговом агенте), у которого
планируется получение вычета (СведНА)
Состав элемента представлен в таблице 4.9 | |||||
Сведения о работодателе (налоговом агенте) - индивидуальном предпринимателе | Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Сведения о работодателе (налоговом агенте)
- организации (СвЮЛ)
Сведения о работодателе (налоговом агенте)
- индивидуальном предпринимателе (СвФЛ)
Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)
Принимает значение в соответствии со справочником "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" | |||||
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |||||
Наименование органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность |
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Принимает значения в соответствии со справочником "Субъекты Российской Федерации" | |||||
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
приказом ФНС России
от "__" _________ 2016 г. N ____
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ ЗАЯВЛЕНИЯ О ВЫДАЧЕ
СПРАВКИ О ПОДТВЕРЖДЕНИИ НЕПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ
СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА ЛИБО ПОДТВЕРЖДЕНИИ ФАКТА
ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ СУММЫ ПРЕДОСТАВЛЕННОГО
СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА, ПРЕДУСМОТРЕННОГО
ПОДПУНКТОМ 4 ПУНКТА 1 СТАТЬИ 219 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме в Федеральную налоговую службу (в том числе через ЛК-2) налогоплательщиком заявления о выдаче справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации.
2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 791.
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т - префикс, принимающий значение ON_ZVNEVICH;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_ZVNEVICH_1_791_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.13 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети Интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌──────────────────┐│ │ │ ИдФайл ││ ┌┤ └──────────────────┘│ ││ Идентификатор файла │ ││ ┌─────────────────┐ │ ││ │ ВерсПрог │ │ ││ └─────────────────┘ │ ││ Версия программы, с │ ││ помощью которой │ ││ сформирован файл │ ││ ┌─────────────────┐ │ ││ │ ВерсФорм │ │ ││ └─────────────────┘ │ ││ Версия формата │ │└─────────────────────┘ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ││-│ attributes│ │ │└─┘ └──────┐ │ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │ КНД ││ │ │ └──────────────────┘│ │ │ Код формы документа │ │ │ по КНД │ ┌───────┐ │ │ ┌──────────────────┐│ │ ┌┴┐│ │ │ ДатаДок ││ │ Файл │-├┤ ┌─┤ └──────────────────┘│ │ └┬┘│ │ │ Дата формирования │ └───────┘ │ │ │ документа │ Файл │ │ │ ┌──────────────────┐│ обмена │ │ │ │ КодНО ││ │ │ │ └──────────────────┘│ │ │ │ Код налогового │ │ │ │ органа, в который │ │ │ │ представляюся │ │ │ │ сведения │ │/-------\ ┌───────────┐ │ └─────────────────────┘ ││ ├─┐│ ┌┴┐│ └┤-.-.-.-│-├┤ Документ │-├┤ ┌──────────┐ │ ├─┘│ └┬┘│ │ ┌┴┐ \-------/ └───────────┘ │ ┌─┤ СвНП │+│ Состав и │ │ │ └┬┘ структура │ │ └──────────┘ документа │ │ Сведения о │ │ налогоплательщике │ /-------\ │ ┌─────────────┐ │ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐ └─┤-.-.-.-│-├─┼─┤ Подписант │+│ │ ├─┘ │ │ └┬┘ \-------/ │ └─────────────┘ │ Сведения о лице, │ подписавшем документ │ ┌───────────────┐ │ │ ┌┴┐ └─┤ ЗаявСпрНеВыч │+│ │ └┬┘ └───────────────┘ Заявление о выдаче справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) | |||||
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
Код формы документа по КНД | Принимает значение: 1112526 | ||||
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |||||
Принимает значения в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" | |||||
Состав элемента представлен в таблице 4.3 | |||||
Состав элемента представлен в таблице 4.5 | |||||
Заявление о выдаче справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации | Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ)
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |||||
Состав элемента представлен в таблице 4.13 | |||||
Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |||||
Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
1 - налогоплательщик | |||||
Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
Заявление о выдаче Справки о подтверждении
неполучения налогоплательщиком социального
налогового вычета либо подтверждении факта получения
налогоплательщиком суммы предоставленного социального
налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4
пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса
Российской Федерации (ЗаявСпрНеВыч)
Сведения о факте неполучения социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, в части уплаченных налогоплательщиком взносов по договору | | Состав элемента представлен в таблице 4.7 | ||||
Сведения о факте получения социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, в части уплаченных налогоплательщиком взносов по договору | Состав элемента представлен в таблице 4.8 | ||||
Сведения о налоговом агенте, для представления которому выдается справка | Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Сведения о факте неполучения социального налогового
вычета, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219
Налогового кодекса Российской Федерации, в части уплаченных
налогоплательщиком взносов по договору (СвНеполучВыч)
1 - добровольное страхование жизни | 2 - добровольное пенсионное страхование | 3 - негосударственное пенсионное обеспечение | |||||
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |||||
Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |||||
Типовой элемент <СведЛицДогТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
Сведения о факте получения социального налогового
вычета, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219
Налогового кодекса Российской Федерации, в части уплаченных
налогоплательщиком взносов по договору (СвПолучВыч)
1 - добровольное страхование жизни | 2 - добровольное пенсионное страхование | 3 - негосударственное пенсионное обеспечение | |||||
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |||||
Сумма полученного социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации | |||||
Код налогового органа, которым предоставлен социальный налоговый вычет в части уплаченных налогоплательщиком взносов по указанному договору | Принимает значения в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" | ||||
Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |||||
Типовой элемент <СведЛицДогТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
Сведения о лице, в пользу которого заключен
договор (СведЛицДогТип)
1 - супруг/супруга 2 - сын/дочь (том числе, дети-инвалиды, усыновленные, находящиеся под опекой (попечительством)) 3 - отец/мать (том числе, усыновители) 4 - брат/сестра (полнородные и неполнородные) 5 - дедушка/бабушка 6 - внук/внучка | |||||
Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
Сведения об организации (СведОргТип)
Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Принимает значения в соответствии со справочником "Субъекты Российской Федерации" | |||||
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
приказом ФНС России
от "__" _________ 2016 г. N ____
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ ЗАЯВЛЕНИЯ О ПОДТВЕРЖДЕНИИ
ПРАВА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА НА ПОЛУЧЕНИЕ ИМУЩЕСТВЕННЫХ
НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме в Федеральную налоговую службу (в том числе через ЛК-2) налогоплательщиком заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.
2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 789.
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т - префикс, принимающий значение ON_ZVPDPIMV;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_ZVPDPIMV_1_789_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.13 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети Интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌──────────────────┐│ │ │ ИдФайл ││ ┌┤ └──────────────────┘│ ││ Идентификатор файла │ ││ ┌─────────────────┐ │ ││ │ ВерсПрог │ │ ││ └─────────────────┘ │ ││ Версия программы, с │ ││ помощью которой │ ││ сформирован файл │ ││ ┌─────────────────┐ │ ││ │ ВерсФорм │ │ ││ └─────────────────┘ │ ││ Версия формата │ │└─────────────────────┘ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ││-│ attributes│ │ │└─┘ └──────┐ │ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │ КНД ││ │ │ └──────────────────┘│ │ │ Код формы документа │ │ │ по КНД │ ┌───────┐ │ │ ┌──────────────────┐│ │ ┌┴┐│ │ │ ДатаДок ││ │ Файл │-├┤ ┌─┤ └──────────────────┘│ │ └┬┘│ │ │ Дата формирования │ └───────┘ │ │ │ документа │ Файл │ │ │ ┌──────────────────┐│ обмена │ │ │ │ КодНО ││ │ │ │ └──────────────────┘│ │ │ │ Код налогового │ │ │ │ органа, в который │ │ │ │ представляюся │ │ │ │ сведения │ │/-------\ ┌───────────┐ │ └─────────────────────┘ ││ ├─┐│ ┌┴┐│ └┤-.-.-.-│-├┤ Документ │-├┤ ┌──────────┐ │ ├─┘│ └┬┘│ │ ┌┴┐ \-------/ └───────────┘ │ ┌─┤ СвНП │+│ Состав и │ │ │ └┬┘ структура │ │ └──────────┘ документа │ │ Сведения о │ │ налогоплательщике │ /-------\ │ ┌─────────────┐ │ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐ └─┤-.-.-.-│-├─┼─┤ Подписант │+│ │ ├─┘ │ │ └┬┘ \-------/ │ └─────────────┘ │ Сведения о лице, │ подписавшем документ │ ┌────────────────┐ │ │ ┌┴┐ └─┤ ЗаявПравИмВыч │+│ │ └┬┘ └────────────────┘ Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) | |||||
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
Код формы документа по КНД | Принимает значение: 1150074 | ||||
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |||||
Принимает значения в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" | |||||
Состав элемента представлен в таблице 4.3 | |||||
Состав элемента представлен в таблице 4.5 | |||||
Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц | Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ)
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |||||
Состав элемента представлен в таблице 4.13 | |||||
Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |||||
Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
1 - налогоплательщик | |||||
Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
Заявление о подтверждении права налогоплательщика
на получение имущественных налоговых вычетов по налогу
на доходы физических лиц (ЗаявПравИмВыч)
Год, на который запрашивается подтверждение права на получение имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц | Год в формате ГГГГ | ||||
Состав элемента представлен в таблице 4.7 | |||||
Сведения о работодателе (налоговом агенте) и заявленном имущественном вычете | Состав элемента представлен в таблице 4.8 |
Сведения об объекте недвижимого имущества (СведОбъект)
1 - жилой дом | 2 - квартира | 3 - комната | 4 - доля (доли) в жилом доме, квартире, комнате, земельном участке | 5 - земельный участок, предоставленный для индивидуального жилищного строительства | 6 - земельный участок, на котором расположен приобретенный жилой дом | 7 - жилой дом с земельным участком | |||||
Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
Сведения о работодателе (налоговом агенте) и заявленном
имущественном вычете (СведНАВыч)
Размер имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в части фактически произведенных расходов на новое строительство или приобретение объекта недвижимого имущества | |||||
Размер имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в части фактически уплаченных процентов по целевым займам (кредитам) | |||||
Состав элемента представлен в таблице 4.9 | |||||
Сведения об индивидуальном предпринимателе - работодателе (налоговом агенте) | Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Сведения об организации - работодателе (налоговом
агенте) (СвЮЛ)
Сведения об индивидуальном предпринимателе - работодателе
(налоговом агенте) (СвФЛ)
Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Принимает значения в соответствии со справочником "Субъекты Российской Федерации" | |||||
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
приказом ФНС России
от "__" _________ 2016 г. N ____
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ ЗАЯВЛЕНИЯ
О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ЛЬГОТЫ ПО ЗЕМЕЛЬНОМУ НАЛОГУ, ТРАНСПОРТНОМУ
НАЛОГУ, НАЛОГУ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Утратил силу с 1 января 2018 года. - Приказ ФНС России от 07.12.2017 N ММВ-7-6/1030@.
Приказ ФНС России от 10.11.2016 N ММВ-7-6/609@ "Об утверждении рекомендуемых форматов представления в электронной форме заявлений о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных и имущественных налоговых вычетов, о подтверждении неполучения либо подтверждении факта получения налогоплательщиком социального налогового вычета, а также о предоставлении льготы по имущественным налогам"
В целях обеспечения унификации информационного взаимодействия в электронном виде между налогоплательщиками и налоговыми органами по телекоммуникационным каналам связи с использованием электронной подписи и в соответствии с приказом ФНС России от 10.11.2016 N ММВ-7-6/609@ "Об утверждении рекомендуемых форматов представления в электронной форме заявлений о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных и имущественных налоговых вычетов, о подтверждении неполучения либо подтверждении факта получения налогоплательщиком социального налогового вычета, а также о предоставлении льготы по имущественным налогам" приказываю:
ФЗ о страховых пенсиях
ФЗ о пожарной безопасности
ФЗ об ОСАГО
ФЗ об образовании
ФЗ о государственной гражданской службе
ФЗ о государственном оборонном заказе
О защите прав потребителей
ФЗ о противодействии коррупции
ФЗ о рекламе
ФЗ об охране окружающей среды
ФЗ о полиции
ФЗ о бухгалтерском учете
ФЗ о защите конкуренции
ФЗ о лицензировании отдельных видов деятельности
ФЗ об ООО
ФЗ о закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц
ФЗ о прокуратуре
ФЗ о несостоятельности (банкротстве)
ФЗ о персональных данных
ФЗ о госзакупках
ФЗ об исполнительном производстве
ФЗ о воинской службе
ФЗ о банках и банковской деятельности
Уменьшение неустойки
Проценты по денежному обязательству
Ответственность за неисполнение денежного обязательства
Уклонение от исполнения административного наказания
Расторжение трудового договора по инициативе работодателя
Предоставление субсидий юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам
Управление транспортным средством водителем, находящимся в состоянии опьянения, передача управления транспортным средством лицу, находящемуся в состоянии опьянения
Особенности правового положения казенных учреждений
Общие основания прекращения трудового договора
Порядок рассмотрения сообщения о преступлении
Судебный порядок рассмотрения жалоб
Основания отказа в возбуждении уголовного дела или прекращения уголовного дела
Документы, прилагаемые к исковому заявлению
Изменение основания или предмета иска, изменение размера исковых требований, отказ от иска, признание иска, мировое соглашение
Форма и содержание искового заявления