В соответствии с пунктом 5 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 18.01.2008 N 9н "Об утверждении Административного регламента Федеральной налоговой службы по исполнению государственной функции по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также предоставлению форм налоговых деклараций (расчетов) и разъяснению порядка их заполнения" приказываю:

1. Утвердить формат информационного сообщения, содержащего сведения из доверенности, представленной в налоговые органы заявителем, о наделении его представителя полномочием по исполнению обязанностей в налоговых органах. Версия 5.01. Часть LXXXVI.

2. Утвердить формат уведомления об уточнении налоговой декларации (расчета). Версия 5.01. Часть LXXXVII.

3. Управлению информатизации (Н.Е. Мельников) и ФГУП "ГНИВЦ ФНС России" (И.Н. Задворнов) доработать программное обеспечение по формированию, передаче и приему информации в электронном виде в соответствии с форматами, утвержденными п. 1 и п. 2 настоящего Приказа.

4. Установить, что настоящий Приказ вступает в силу с 01.01.2009.

5. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А. Чушкина.

Руководитель

Федеральной налоговой службы

М.П.МОКРЕЦОВ

Утвержден

Приказом ФНС России

от ___________ N __________

ФОРМАТ

ИНФОРМАЦИОННОГО СООБЩЕНИЯ, СОДЕРЖАЩЕГО СВЕДЕНИЯ

ИЗ ДОВЕРЕННОСТИ, ПРЕДСТАВЛЕННОЙ В НАЛОГОВЫЕ ОРГАНЫ

ЗАЯВИТЕЛЕМ, О НАДЕЛЕНИИ ЕГО ПРЕДСТАВИТЕЛЯ ПОЛНОМОЧИЕМ

ПО ИСПОЛНЕНИЮ ОБЯЗАННОСТЕЙ В НАЛОГОВЫХ ОРГАНАХ

(ВЕРСИЯ 5.01)

Часть LXXXVI

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1.1. Назначение

Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в электронном виде сведений информационного сообщения, содержащего сведения из доверенности, представленной в налоговые органы заявителем, о наделении его представителя полномочием по исполнению обязанностей в налоговых органах.

1.2. Основание разработки

Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями п. 5 статьи 80 НК.

2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

2.1. Общие сведения по файлу обмена

Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, обозначающий принадлежность информации файла обмена к определенному виду (R) и типу (T), принимает значение NO_DOVER;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) - четырехразрядный код налогового органа по СОНО;

--------------------------------

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);

- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version="1.0" encoding="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_DOVER_1_086_00_05_01_xx, где xx - текущая версия схемы.

Расширение имени файла - xsd.

2.2. Логическая модель файла обмена

Логическая модель файла "Подтверждение даты отправки" представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла "Подтверждение даты отправки" и сведения о них приведены в Разделе 4.

Для каждого структурного элемента логической модели файла в Разделе 4 приводятся следующие сведения:

- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.

- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Сокращенные наименования могут записываться буквами и цифрами.

- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент (имеющий вложенные), "П" - простой элемент (не имеющий вложенных); А - атрибут. Если для определения элемента используется пользовательский тип данных, наименование типа данных (типового элемента) указывается в графе "Дополнительные сведения".

- Формат элемента. Формат <1> представляется в условных обозначениях, которым соответствуют следующие значения: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

--------------------------------

<1> При описании структуры формата файла обмена используются следующие металингвистические конструкции:

<> - метасимволы, используемые для выделения элементов структуры сообщения (логической модели);

| - метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры.

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков в строке, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-). В случае, если элемент неопределенной длины, формат имеет вид T.

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, а k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

- Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента в XML файле. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - обязательное наличие элемента (наименование элемента и его значение должны присутствовать в файле обмена); "Н" - присутствие элемента необязательно (наименование элемента и его значение в файле обмена могут отсутствовать). Если элемент может принимать ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "ОМ, ОКМ".

- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА

┌──────────────┐

│┌─┐ │

┌─┤│+│ attributes│

│ │└─┘ │

│ └──────────────┘

│

│ ┌──────────────┐

│ │┌─┐ │

│ ┌─┤│+│ attributes│

│ │ │└─┘ │

┌───────┐ │ │ └──────────────┘ ┌──────────────┐

│ ┌┴┐ │ │ │ ┌┴┐

│Файл │-├──┤ │ ┌─┤НПЮЛ │+│

│ └┬┘ │ │ │ │ └┬┘

└───────┘ │ │ │ └──────────────┘

Информаци- │ │ ┌──────────────┐ /─────────-\ │ Налогоплательщик -

онное сооб- │ │ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ юридическое лицо

щение о до- │ │ ┌─┤СвНП │-├─┤ --/ .──┼ │-├─┤

веренности, │ │ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │

представлен-│ │ │ └──────────────┘ \--────────/ │

ное заявите-│ │ │ Сведения о │ ┌──────────────┐

лем в нало- │ │ │ налогоплательщике │ │ ┌┴┐

говые органы│ │ │ └──┤НПФЛ │+│

о наделении │ /-──────\ ┌──────────────┐ │ │ │ └┬┘

его предста-│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ └──────────────┘

вителя ис- └─┤-.-.-.-│-├─┤Документ │-├──┤ │ Налогоплательщик -

полнением │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ физическое лицо (в т.ч.

обязаннос- \───────/ └──────────────┘ │ │ индивидуальный

тей в нало- Состав и структура │ │ предприниматель)

говых ор- документа │ │

ганах │ │

│ │ ┌──────────────┐

│ │ │┌─┐ │

│ │ ┌─┤│+│ attributes│

│ │ │ │└─┘ │

│ │ │ └──────────────┘

│ │ ┌──────────────┐ │

│ │ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐

│ │ ┌─┤СвПредЗ │-├─┤ │ ┌┴┐

│ │ │ │ └┬┘ │ ┌─┤ФИО │+│

│ │ │ └──────────────┘ │ │ │ └┬┘

│ /-──────\ │ │ Сведения о │ │ └──────────────┘

│ │ ├─┐ │ │ законном │ │ Фамилия, имя, отчество

└─┤-.-.-.-│-├─┤ │ представителе │ │

│ ├─┘ │ │ │ /───────\ │ ┌──────────────┐

\───────/ │ │ │ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐

│ ┌──────────────┐ /-──────\ │ └─┤-.-.-.-│-├─┼─┤УдЛичн │+│

│ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ │ ├─┘ │ │ └┬┘

├─┤СвПредст │-├─┤-.-.-.-│-├─┤ \-──────/ │ └──────────────┘

│ │ └┬┘ │ ├─┘ │ Паспортные данные

│ └──────────────┘ \-──────/ │ │

│ Сведения по │ ┌──────────────┐

│ представителю │ │ │ ├┐

│ налогоплательщика │ │ПолнДов ┌─┴┴┐

│ │ └──┤ │ + │

│ │ └─┬┬┘

│ │ └┬─────────────┘│

│ └──────────\───┘

│ │ \/

│ ┌─┐

│ │ 1..└─┘

│ Сведения о полномочиях

│ │ представителя

│

│ │

│

│ │ ┌──────────────┐

│ │ ┌┴┐

│ │ ┌─┤СвПред │+│

│ │ │ └┬┘

│ │ │ └──────────────┘

│ │ Сведения о представителе

│ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │

│ │ ┐ /───────\ │┌──────────────┐

│ │ СвПред ┌─┴┴┐ │ ├─┐ ││ ┌┴┐

│ └ ┤ │ - ├─┤-.-.-.-│-├─┼┤СведЗавер │+│

│ └─┬┬┘ │ ├─┘ ││ └┬┘

│ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ \-──────/ │└──────────────┘

│ └ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘ │ Сведения о заверителе

│ \/ │

│ ┌─┐ │ ┌──────────────┐

│ 0..└─┘ │ │ ├┐

│ Сведения об │ │ПолнДов ┌─┴┴┐

│ уполномоченном └─┤ │ + │

│ представителе │ └─┬┬┘

│ └┬─────────────┘│

│ └──────────\───┘

│ ┌──────────────┐ \/

│ │ ├┐ ┌─┐

│ │Подписант ┌─┴┴┐ 1..└─┘

└─┤ │ + │ Сведения о полномочиях

│ └─┬┬┘ представителя

└┬─────────────┘│

└──────────\───┘

┌─┐

1..└─┘

Лицо, подписавшее

документ

Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена

4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ

ФАЙЛА ОБМЕНА

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.22

Таблица 4.1

Информационное сообщение

о доверенности, представленное заявителем в налоговые

органы, о наделении его представителя исполнением

обязанностей в налоговых органах (Файл)

┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬───────────────────┐

│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │

│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │

│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │

│ │ │ │ │элемента │ │

├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼───────────────────┤

│Идентификатор файла │ ИдФайл │ А │ T(1-100) │ О │Повторяет имя │

│ │ │ │ │ │передаваемого файла│

│ │ │ │ │ │(без расширения) │

│Версия передающей │ ВерсПрог │ А │ T(1-40) │ О │ │

│программы │ │ │ │ │ │

│Версия формата │ ВерсФорм │ А │ T(1-5) │ О │Принимает значение:│

│ │ │ │ │ │5.01 │

│Состав и структура │ Документ │ С │ │ О │Состав элемента │

│документа │ │ │ │ │представлен в табл.│

│ │ │ │ │ │4.2 │

└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴───────────────────┘

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │

│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │

│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │

│ │ │ │ │элемента │ │

│Код формы отчетности │ КНД │ А │ T(=7) │ О │Типовой элемент │

│по КНД │ │ │ │ │<КНДТип>. │

│ │ │ │ │ │Принимает значение:│

│ │ │ │ │ │1176004 │

│Дата формирования │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │

│документа │ │ │ │ │<ДатаТип> │

│ │ │ │ │ │Дата в формате │

│ │ │ │ │ │ДД.ММ.ГГГГ │

│Код налогового органа │ КодНО │ А │ T(=4) │ О │Типовой элемент │

│ │ │ │ │ │<СОНОТип> │

│ │ │ │ │ │Коды из │

│ │ │ │ │ │Классификатора │

│ │ │ │ │ │системы обозначений│

│ │ │ │ │ │налоговых органов │

│Сведения о │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента │

│налогоплательщике │ │ │ │ │представлен в табл.│

│ │ │ │ │ │4.3 │

│Сведения по │ СвПредст │ С │ │ О │Состав элемента │

│представителю │ │ │ │ │представлен в табл.│

│налогоплательщика │ │ │ │ │4.7 │

│Лицо, подписавшее │ Подписант │ С │ │ ОМ │Состав элемента │

│документ │ │ │ │ │представлен в табл.│

│ │ │ │ │ │4.14 │

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │

│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │

│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │

│ │ │ │ │элемента │ │

│Налогоплательщик - │ НПЮЛ │ С │ │ О │Состав элемента │

│юридическое лицо │ │ │ │ │ │представлен в табл.│

│ │ │ │ │ │4.4 │

│Налогоплательщик - │ НПФЛ │ С │ │ О │Состав элемента │

│физическое лицо (в │ │ │ │ │представлен в табл.│

│т.ч. индивидуальный │ │ │ │ │4.6 │

│предприниматель) │ │ │ │ │ │

Таблица 4.4

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │

│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │

│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │

│ │ │ │ │элемента │ │

│Наименование │ НаимОрг │ А │T(1-1000) │ О │ │

│организации/ │ │ │ │ │ │

│Наименование │ │ │ │ │ │

│обособленного │ │ │ │ │ │

│подразделения │ │ │ │ │ │

│организации │ │ │ │ │ │

│ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │

│ │ │ │ │ │<ИННЮЛТип> │

│КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент │

│ │ │ │ │ │<КППТип> │

│ОГРН организации │ ОГРН │ А │ T(=13) │ Н │Типовой элемент │

│ │ │ │ │ │<ОГРНТип> │

│Сведения о │ СвРукОрг │ С │ │ О │Состав элемента │

│руководителе │ │ │ │ │представлен в табл.│

│организации │ │ │ │ │4.5 │

│Адрес в Российской │ АдрРФ │ С │ │ Н │Типовой элемент │

│Федерации (для баланса │ │ │ │ │<АдрРФТип>. │

│- обязательно) │ │ │ │ │Состав элемента │

│ │ │ │ │ │представлен в табл.│

│ │ │ │ │ │4.15 │

Таблица 4.5

Сведения о руководителе организации (СвРукОрг)

│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │

│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │

│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │

│ │ │ │ │элемента │ │

│Должность │ ДолжОтв │ А │ T(1-45) │ О │ │

│ответственного лица │ │ │ │ │ │

│ИНН руководителя │ ИННФЛ │ А │ T(=10) │ Н │Типовой элемент │

│организации │ │ │ │ │<ИННЮЛТип> │

│Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент │

│руководителя │ │ │ │ │<ФИОТип>. │

│организации │ │ │ │ │Состав элемента │

│ │ │ │ │ │представлен в табл.│

│ │ │ │ │ │4.17 │

Таблица 4.6

Налогоплательщик - физическое лицо

(в т.ч. индивидуальный предприниматель) (НПФЛ)

┌────────────────────────┬─────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬───────────────────┐

│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │

│ │наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │

│ │ (код) │ элемента │ │тельности│ │

│ │ элемента │ │ │элемента │ │

├────────────────────────┼─────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼───────────────────┤

│ИНН физического лица │ ИННФЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │

│ │ │ │ │ │<ИННЮЛТип> │

│ОГРНИП физического лица │ ОГРНИП │ А │ T(=15) │ Н │Типовой элемент │

│ │ │ │ │ │<ОГРНИПТип> │

│Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент │

│физического лица │ │ │ │ │<ФИОТип>. │

│ │ │ │ │ │Состав элемента │

│ │ │ │ │ │представлен в табл.│

│ │ │ │ │ │4.17 │

│Гражданство │ Гражданство │ П │ T(=3) │ Н │Типовой элемент │

│ │ │ │ │ │<ОКСМТип> │

│ │ │ │ │ │Код из │

│ │ │ │ │ │Общероссийского │

│ │ │ │ │ │классификатора │

│ │ │ │ │ │стран мира │

│Дата рождения │ ДатаРожд │ П │ T(=10) │ Н │Типовой элемент │

│ │ │ │ │ │<ДатаТип> │

│Сведения о документе, │ УдЛичн │ С │ │ Н │Типовой элемент │

│удостоверяющем личность │ │ │ │ │<УдЛичнФЛТип>. │

│физического лица │ │ │ │ │Состав элемента │

│ │ │ │ │ │представлен в табл.│

│ │ │ │ │ │4.16 │

│Адрес в Российской │ АдрРФ │ С │ │ Н │Типовой элемент │

│Федерации │ │ │ │ │<АдрРФТип>. │

│ │ │ │ │ │Состав элемента │

│ │ │ │ │ │представлен в табл.│

│ │ │ │ │ │4.15 │

└────────────────────────┴─────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴───────────────────┘

Таблица 4.7

Сведения по представителю налогоплательщика (СвПредст)

│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │

│ │наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │

│ │ (код) │ элемента │ │тельности│ │

│ │ элемента │ │ │элемента │ │

│Сведения о законном │ СвПредЗ │ С │ │ О │Состав элемента │

│представителе │ │ │ │ │представлен в табл.│

│ │ │ │ │ │4.8 │

│Сведения об │ СвПред │ С │ │ НМ │Состав элемента │

│уполномоченном │ │ │ │ │представлен в табл.│

│представителе │ │ │ │ │4.9 │

Таблица 4.8

Сведения о законном представителе (СвПредЗ)

│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │

│ │наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │

│ │ (код) │ элемента │ │тельности│ │

│ │ элемента │ │ │элемента │ │

│ИНН физического лица │ ИННФЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │

│ │ │ │ │ │<ИННЮЛТип> │

│Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент │

│ │ │ │ │ │<ФИОТип>. │

│ │ │ │ │ │Состав элемента │

│ │ │ │ │ │представлен в табл.│

│ │ │ │ │ │4.17 │

│Паспортные данные │ УдЛичн │ С │ │ О │Типовой элемент │

│ │ │ │ │ │<УдЛичнФЛТип>. │

│ │ │ │ │ │Состав элемента │

│ │ │ │ │ │представлен в табл.│

│ │ │ │ │ │4.16 │

│Сведения о полномочиях │ ПолнДов │ С │ │ ОМ │Типовой элемент │

│представителя │ │ │ │ │<СвПолн>. │

│ │ │ │ │ │Состав элемента │

│ │ │ │ │ │представлен в табл.│

│ │ │ │ │ │4.18 │

Таблица 4.9

Сведения об уполномоченном представителе (СвПред)

┌────────────────────────┬─────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬──────────────────┐

│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │

│ │наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │

│ │ (код) │ элемента │ │тельности│ │

│ │ элемента │ │ │элемента │ │

├────────────────────────┼─────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼──────────────────┤

│Сведения о представителе│ СвПред │ С │ │ О │Состав элемента │

│ │ │ │ │ │представлен в │

│ │ │ │ │ │табл. 4.10 │

│Сведения о заверителе │ СведЗавер │ С │ │ О │Типовой элемент │

│ │ │ │ │ │<ФИОТип>. │

│ │ │ │ │ │Состав элемента │

│ │ │ │ │ │представлен в │

│ │ │ │ │ │табл. 4.17 │

│Сведения о полномочиях │ ПолнДов │ С │ │ ОМ │Типовой элемент │

│представителя │ │ │ │ │<СвПолн>. │

│ │ │ │ │ │Состав элемента │

│ │ │ │ │ │представлен в │

│ │ │ │ │ │табл. 4.18 │

└────────────────────────┴─────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴──────────────────┘

Таблица 4.10

Сведения о представителе (СвПред)

│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │

│ │наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │

│ │ (код) │ элемента │ │тельности│ │

│ │ элемента │ │ │элемента │ │

│Представитель юрлицо │ │ ПредЮрЛ │ С │ │ О │Состав элемента │

│ │ │ │ │ │представлен в │

│ │ │ │ │ │табл. 4.11 │

│Физическое лицо │ ПредФизЛ │ С │ │ О │Состав элемента │

│представитель │ │ │ │ │представлен в │

│ │ │ │ │ │табл. 4.13 │

Таблица 4.11

Представитель юрлицо (ПредЮрЛ)

│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │

│ │наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │

│ │ (код) │ элемента │ │тельности│ │

│ │ элемента │ │ │элемента │ │

│Полное наименование │ НаимОрг │ А │T(1-1000) │ О │ │

│организации юрлица- │ │ │ │ │ │

│представителя │ │ │ │ │ │

│ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │

│ │ │ │ │ │<ИННЮЛТип> │

│КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент │

│ │ │ │ │ │<КППТип> │

│ОГРН │ ОГРН │ А │ T(=13) │ О │Типовой элемент │

│ │ │ │ │ │<ОГРНТип> │

│Сведения о должностном │СведДолжЛица │ С │ │ О │Состав элемента │

│лице представителя │ │ │ │ │представлен в │

│ │ │ │ │ │табл. 4.12 │

Таблица 4.12

Сведения о должностном лице представителя (СведДолжЛица)

│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │

│ │наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │

│ │ (код) │ элемента │ │тельности│ │

│ │ элемента │ │ │элемента │ │

│Должность ответственного│ ДолжОтв │ А │ T(1-45) │ О │ │

│лица │ │ │ │ │ │

│Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент │

│физического лица │ │ │ │ │<ФИОТип>. │

│ │ │ │ │ │Состав элемента │

│ │ │ │ │ │представлен в │

│ │ │ │ │ │табл. 4.17 │

│Паспортные данные │ УдЛичн │ С │ │ О │Типовой элемент │

│законного представителя │ │ │ │ │<УдЛичнФЛТип>. │

│юрлица-представителя │ │ │ │ │Состав элемента │

│(директора) │ │ │ │ │представлен в │

│ │ │ │ │ │табл. 4.16 │

Таблица 4.13

Физическое лицо представитель (ПредФизЛ)

│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │

│ │наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │

│ │ (код) │ элемента │ │тельности│ │

│ │ элемента │ │ │элемента │ │

│ОГРН индивидуального │ ОГРНИП │ А │ T(=15) │ Н │Типовой элемент │

│предпринимателя │ │ │ │ │<ОГРНИПТип> │

│ИНН физического лица │ ИННФЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │

│ │ │ │ │ │<ИННЮЛТип> │

│Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент │

│физического лица │ │ │ │ │<ФИОТип>. │

│ │ │ │ │ │Состав элемента │

│ │ │ │ │ │представлен в │

│ │ │ │ │ │табл. 4.17 │

│Паспортные данные │ УдЛичн │ С │ │ О │Типовой элемент │

│представителя │ │ │ │ │<УдЛичнФЛТип>. │

│физического лица │ │ │ │ │Состав элемента │

│представителя │ │ │ │ │представлен в │

│ │ │ │ │ │табл. 4.16 │

Таблица 4.14

Лицо, подписавшее документ (Подписант)

│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │

│ │наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │

│ │ (код) │ элемента │ │тельности│ │

│ │ элемента │ │ │элемента │ │

│Признак лица, │ ПрПодп │ А │ T(=1) │ О │Принимает │

│подписавшего документ │ │ │ │ │значение: 1 | 2 │

│ │ │ │ │ │1 - руководитель │

│ │ │ │ │ │организации │

│ │ │ │ │ │2 - представитель │

│ │ │ │ │ │организации │

│Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент │

│ │ │ │ │ │<ФИОТип>. │

│ │ │ │ │ │Состав элемента │

│ │ │ │ │ │представлен в │

│ │ │ │ │ │табл. 4.17 │

Таблица 4.15

Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │

│ │наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │

│ │ (код) │ элемента │ │тельности│ │

│ │ элемента │ │ │элемента │ │

│Индекс │ Индекс │ А │ T(=6) │ Н │ │

│Код региона │ КодРегион │ А │ T(=2) │ О │Типовой элемент │

│ │ │ │ │ │<ССРФТип> │

│ │ │ │ │ │Код из Справочника│

│ │ │ │ │ │субъекта │

│ │ │ │ │ │Российской │

│ │ │ │ │ │Федерации │

│Район │ Район │ А │ T(1-50) │ Н │ │

│Город │ Город │ А │ T(1-50) │ Н │ │

│Населенный пункт │ НаселПункт │ А │ T(1-50) │ Н │ │

│Улица │ Улица │ А │ T(1-50) │ Н │ │

│Дом │ Дом │ А │ T(1-8) │ Н │ │

│Корпус │ Корпус │ А │ T(1-8) │ Н │ │

│Квартира │ Кварт │ А │ T(1-8) │ Н │ │

Таблица 4.16

Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)

│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │

│ │наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │

│ │ (код) │ элемента │ │тельности│ │

│ │ элемента │ │ │элемента │ │

│Код вида документа, │ КодВидДок │ А │ T(=2) │ О │Типовой элемент │

│удостоверяющего личность│ │ │ │ │<СПДУЛТип> │

│ │ │ │ │ │Коды Справочника │

│ │ │ │ │ │видов документов, │

│ │ │ │ │ │удостоверяющих │

│ │ │ │ │ │личность │

│ │ │ │ │ │налогоплательщика │

│Серия и номер документа,│ СерНомДок │ А │ T(1-25) │ О │Типовой элемент │

│удостоверяющего личность│ │ │ │ │<СПДУЛШТип> │

│ │ │ │ │ │Шаблон серии, │

│ │ │ │ │ │номера в │

│ │ │ │ │ │соответствии со │

│ │ │ │ │ │Справочником видов│

│ │ │ │ │ │документов, │

│ │ │ │ │ │удостоверяющих │

│ │ │ │ │ │личность │

│ │ │ │ │ │налогоплательщика │

│Дата выдачи документа, │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │

│удостоверяющего личность│ │ │ │ │<ДатаТип> │

│Наименование органа, │ ВыдДок │ А │ T(1-255) │ О │ │

│выдавшего документ, │ │ │ │ │ │

│удостоверяющий личность │ │ │ │ │ │

│Код подразделения │ КодВыдДок │ А │ T(=7) │ Н │ │

│органа, выдавшего │ │ │ │ │ │

│документ, удостоверяющий│ │ │ │ │ │

│личность │ │ │ │ │ │

Таблица 4.17

Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)

│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │

│ │наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │

│ │ (код) │ элемента │ │тельности│ │

│ │ элемента │ │ │элемента │ │

│Фамилия │ Фамилия │ А │ T(1-60) │ О │ │

│Имя │ Имя │ А │ T(1-60) │ О │ │

│Отчество │ Отчество │ А │ T(1-60) │ Н │ │

Таблица 4.18

Сведения о полномочиях (СвПолн)

│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │

│ │наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │

│ │ (код) │ элемента │ │тельности│ │

│ │ элемента │ │ │элемента │ │

│Область полномочий │ ОблПолн │ С │ │ О │Состав элемента │

│ │ │ │ │ │представлен в │

│ │ │ │ │ │табл. 4.19 │

│Признак полномочия │ ПрПолном │ П │ T(=2) │ ОМ │Принимает │

│ │ │ │ │ │значение: │

│ │ │ │ │ │00|01|02|03|04|05|│

│ │ │ │ │ │06|07|08|09|10|11|│

│ │ │ │ │ │12|13|14|15|16 │

│ │ │ │ │ │00 отсутствует │

│ │ │ │ │ │01 'подписывать │

│ │ │ │ │ │налоговую │

│ │ │ │ │ │декларацию, др. │

│ │ │ │ │ │отчетность │

│ │ │ │ │ │02 представлять │

│ │ │ │ │ │налоговую │

│ │ │ │ │ │декларацию, др. │

│ │ │ │ │ │отчетность │

│ │ │ │ │ │03 получать │

│ │ │ │ │ │документы в │

│ │ │ │ │ │инспекции ФНС │

│ │ │ │ │ │России │

│ │ │ │ │ │04 вносить │

│ │ │ │ │ │изменения в │

│ │ │ │ │ │документы │

│ │ │ │ │ │налоговой │

│ │ │ │ │ │отчетности' │

│ │ │ │ │ │05 подписывать │

│ │ │ │ │ │документы по │

│ │ │ │ │ │постановке и │

│ │ │ │ │ │снятию с учета. │

│ │ │ │ │ │Возможен к │

│ │ │ │ │ │указанию при │

│ │ │ │ │ │<ПрОблПолн>= 3 │

│ │ │ │ │ │06 'представлять │

│ │ │ │ │ │документы по │

│ │ │ │ │ │постановке и │

│ │ │ │ │ │снятию с учета. │

│ │ │ │ │ │Возможен к │

│ │ │ │ │ │указанию при │

│ │ │ │ │ │<ПрОблПолн>= 3 │

│ │ │ │ │ │07 получать в │

│ │ │ │ │ │инспекции ФНС │

│ │ │ │ │ │России документы │

│ │ │ │ │ │по постановке и │

│ │ │ │ │ │снятию с учета, │

│ │ │ │ │ │кроме │

│ │ │ │ │ │свидетельства. │

│ │ │ │ │ │Возможен к │

│ │ │ │ │ │указанию при │

│ │ │ │ │ │<ПрОблПолн>= 3 │

│ │ │ │ │ │08 'подписывать │

│ │ │ │ │ │документы по │

│ │ │ │ │ │учету банковских │

│ │ │ │ │ │счетов. Возможен │

│ │ │ │ │ │к указанию при │

│ │ │ │ │ │<ПрОблПолн>= 6 │

│ │ │ │ │ │09 'представлять │

│ │ │ │ │ │документы по │

│ │ │ │ │ │учету банковских │

│ │ │ │ │ │счетов. Возможен │

│ │ │ │ │ │к указанию при │

│ │ │ │ │ │<ПрОблПолн>= 6 │

│ │ │ │ │ │10 'представлять │

│ │ │ │ │ │документы по │

│ │ │ │ │ │применению │

│ │ │ │ │ │специальных │

│ │ │ │ │ │налоговых режимов │

│ │ │ │ │ │и консолидации │

│ │ │ │ │ │учета по │

│ │ │ │ │ │обособленным │

│ │ │ │ │ │подразделениям. │

│ │ │ │ │ │Возможен к │

│ │ │ │ │ │указанию при │

│ │ │ │ │ │<ПрОблПолн>= 7 │

│ │ │ │ │ │11 'получать в │

│ │ │ │ │ │инспекции ФНС │

│ │ │ │ │ │России документы │

│ │ │ │ │ │по применению │

│ │ │ │ │ │специальных │

│ │ │ │ │ │налоговых режимов │

│ │ │ │ │ │и консолидации │

│ │ │ │ │ │учета по │

│ │ │ │ │ │обособленным │

│ │ │ │ │ │подразделениям. │

│ │ │ │ │ │Возможен к │

│ │ │ │ │ │указанию при │

│ │ │ │ │ │<ПрОблПолн>= 7 │

│ │ │ │ │ │12 'подписывать │

│ │ │ │ │ │документы по │

│ │ │ │ │ │консолидации учета│

│ │ │ │ │ │по обособленным │

│ │ │ │ │ │подразделениям. │

│ │ │ │ │ │Возможен к │

│ │ │ │ │ │указанию при │

│ │ │ │ │ │<ПрОблПолн>= 7 │

│ │ │ │ │ │13 "представлять │

│ │ │ │ │ │заявления и │

│ │ │ │ │ │запросы на │

│ │ │ │ │ │проведение сверки │

│ │ │ │ │ │расчетов с │

│ │ │ │ │ │бюджетом, │

│ │ │ │ │ │получению справок │

│ │ │ │ │ │о состоянии │

│ │ │ │ │ │расчетов с │

│ │ │ │ │ │бюджетом'. │

│ │ │ │ │ │Возможен к │

│ │ │ │ │ │указанию │

│ │ │ │ │ │при <ПрОблПолн>= 5│

│ │ │ │ │ │14 получать в │

│ │ │ │ │ │инспекции ФНС │

│ │ │ │ │ │России акты сверок│

│ │ │ │ │ │и справки о │

│ │ │ │ │ │состоянии расчетов│

│ │ │ │ │ │с бюджетом'. │

│ │ │ │ │ │Возможен к │

│ │ │ │ │ │указанию при │

│ │ │ │ │ │<ПрОблПолн>= 5 │

│ │ │ │ │ │15 'подписывать │

│ │ │ │ │ │акт сверки │

│ │ │ │ │ │расчетов с │

│ │ │ │ │ │бюджетом. Возможен│

│ │ │ │ │ │к указанию при │

│ │ │ │ │ │<ПрОблПолн>= 5 │

│ │ │ │ │ │16 'подписывать │

│ │ │ │ │ │акт и решение │

│ │ │ │ │ │налоговой │

│ │ │ │ │ │проверки. Возможен│

│ │ │ │ │ │к указанию при │

│ │ │ │ │ │<ПрОблПолн>= 8 │

Таблица 4.19

Область полномочий (ОблПолн)

│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │

│ │наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │

│ │ (код) │ элемента │ │тельности│ │

│ │ элемента │ │ │элемента │ │

│Признак области │ ПрОблПолн │ А │ T(=2) │ О │Принимает │

│полномочий │ │ │ │ │значение: │

│ │ │ │ │ │00|01|02|03|04|05|│

│ │ │ │ │ │06|07|08 │

│ │ │ │ │ │00 - отсутствует │

│ │ │ │ │ │01 - область │

│ │ │ │ │ │полномочий │

│ │ │ │ │ │законного │

│ │ │ │ │ │представителя │

│ │ │ │ │ │02 - область │

│ │ │ │ │ │полномочий │

│ │ │ │ │ │законного │

│ │ │ │ │ │представителя по │

│ │ │ │ │ │объектам │

│ │ │ │ │ │налогообложения, │

│ │ │ │ │ │размещенным на │

│ │ │ │ │ │территории │

│ │ │ │ │ │полномочий лица, │

│ │ │ │ │ │полученным по │

│ │ │ │ │ │доверенности │

│ │ │ │ │ │03 - постановка на│

│ │ │ │ │ │учет в налоговом │

│ │ │ │ │ │органе │

│ │ │ │ │ │04 - │

│ │ │ │ │ │декларирование │

│ │ │ │ │ │05 - сверка │

│ │ │ │ │ │расчетов с │

│ │ │ │ │ │бюджетом и │

│ │ │ │ │ │получение справок │

│ │ │ │ │ │о состоянии │

│ │ │ │ │ │расчетов с │

│ │ │ │ │ │бюджетом по │

│ │ │ │ │ │обязанностям │

│ │ │ │ │ │налогоплательщика,│

│ │ │ │ │ │администрируемым │

│ │ │ │ │ │НО │

│ │ │ │ │ │06 - учет │

│ │ │ │ │ │банковских счетов'│

│ │ │ │ │ │07 - применение │

│ │ │ │ │ │специальных │

│ │ │ │ │ │режимов │

│ │ │ │ │ │налогообложения, │

│ │ │ │ │ │консолидированного│

│ │ │ │ │ │учета по │

│ │ │ │ │ │обособленным │

│ │ │ │ │ │подразделениям │

│ │ │ │ │ │08 - подпись акта │

│ │ │ │ │ │и решения │

│ │ │ │ │ │налоговой проверки│

│Место осуществления │ МестоПолн │ С │ │ Н │Состав элемента │

│полномочий │ │ │ │ │представлен в │

│ │ │ │ │ │табл. 4.20 │

Таблица 4.20

Место осуществления полномочий (МестоПолн)

│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │

│ │наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │

│ │ (код) │ элемента │ │тельности│ │

│ │ элемента │ │ │элемента │ │

│Обособленные │ ОбосПодр │ С │ │ ОМ │Состав элемента │

│подразделения - место │ │ │ │ │представлен в │

│осуществления │ │ │ │ │табл. 4.21 │

│полномочий │ │ │ │ │ │ │

│Территория - место │ Тер │ С │ │ О │Состав элемента │

│осуществления полномочий│ │ │ │ │представлен в │

│ │ │ │ │ │табл. 4.22 │

Таблица 4.21

Обособленные подразделения - место осуществления

полномочий (ОбосПодр)

│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │

│ │наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │

│ │ (код) │ элемента │ │тельности│ │

│ │ элемента │ │ │элемента │ │

│ИНН обособленного │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │

│подразделения │ │ │ │ │<ИННЮЛТип> │

│КПП обособленного │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент │

│подразделения │ │ │ │ │<КППТип> │

Таблица 4.22

Территория - место осуществления полномочий (Тер)

│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │

│ │наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │

│ │ (код) │ элемента │ │тельности│ │

│ │ элемента │ │ │элемента │ │

│Административно- │ ОКАТО │ П │ T(=11) │ ОМ │Типовой элемент │

│территориальные │ │ │ │ │<ОКАТОТип> │

│образования - место │ │ │ │ │Коды из │

│осуществления полномочий│ │ │ │ │Классификатора │

│ │ │ │ │ │объектов │

│ │ │ │ │ │административно- │

│ │ │ │ │ │территориального │

│ │ │ │ │ │деления │

│Муниципальные │ ВКТМО │ П │ T(=11) │ ОМ │Типовой элемент │

│образования - место │ │ │ │ │<ВКТМО> │

│осуществления полномочий│ │ │ │ │Код территории │

│ │ │ │ │ │муниципального │

│ │ │ │ │ │образования │

│ │ │ │ │ │временный по │

│ │ │ │ │ │временному │

│ │ │ │ │ │классификатору │

│ │ │ │ │ │территорий │

│ │ │ │ │ │муниципальных │

│ │ │ │ │ │образований │

Утвержден

Приказом ФНС России

от ___________ N ___________

ФОРМАТ

УВЕДОМЛЕНИЯ ОБ УТОЧНЕНИИ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТА)

(ВЕРСИЯ 5.01)

Часть LXXXVII

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1.1. Назначение

Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в электронном виде уведомления об уточнении налоговой декларации (расчета).

1.2. Основание разработки

Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями "Административного регламента Федеральной налоговой службы по исполнению государственной функции по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков..." (Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 18.01.2008 N 9н. Зарегистрирован в Минюсте 14 апреля 2008 г. N 11521).

2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

2.1. Общие сведения по файлу обмена

Имя файла уведомления об уточнении налоговой декларации (расчета) должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

где:

R_T - префикс, принимающий следующее значение для файла уведомления об уточнении декларации (расчета). R принимает значение "UU" (принадлежность передаваемых сведений к уведомлению об уточнении отчетности); T - принимает значение префикса принятого файла (Префикс принятого файла без разделителя для форматов версии 4.0, 5.0);

--------------------------------

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K (отправитель файла отчетности, на которое сформировано уведомление об уточнении отчетности)) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K" совпадают.

Идентификатор A имеет вид:

- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);

- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).

Идентификатор K имеет вид:

- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);

O - идентификатор отправителя информации код налогового органа по СОНО.

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version="1.0" encodings="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла схемы XML файла "Уведомление об уточнении отчетности" должно иметь следующий вид:

UU_OTCH_1_087_00_05_01_xx, где xx - текущая версия схемы.

Расширение имени файла - xsd.

2.2. Логическая модель файла обмена

Логическая модель файла "Уведомление об уточнении отчетности" представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла "Уведомление об уточнении отчетности" и сведения о них приведены в Разделе 4.

Для каждого структурного элемента логической модели файла в Разделе 4 приводятся следующие сведения:

- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.

- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент (имеющий вложенные); "П" - простой элемент (не имеющий вложенных); А - атрибут. Если для определения элемента используется пользовательский тип данных, наименование типа данных (типового элемента) указывается в графе "Дополнительные сведения".

--------------------------------

<1> При описании структуры формата файла обмена используются следующие металингвистические конструкции:

<> - метасимволы, используемые для выделения элементов структуры сообщения (логической модели);

3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА

┌──────────────┐

│┌─┐ │

┌─┤│+│ attributes│

│ │└─┘ │

│ └──────────────┘

│

│ ┌──────────────┐

│ │┌─┐ │

│ ┌─┤│+│ attributes│

│ │ │└─┘ │ ┌──────────────┐

┌───────┐ │ │ └──────────────┘ │┌─┐ │

│ ┌┴┐ │ │ ┌──┤│+│ attributes│

│Файл │-├──┤ │ │ │└─┘ │

│ └┬┘ │ │ │ └──────────────┘

└───────┘ │ │ │

Уведомление │ │ ┌──────────────┐ │

об уточнении│ │ │ ┌┴┐ │

налоговой │ │ ┌─┤СвНП │-├──┤ ┌──────────────┐

декларации │ │ │ │ └┬┘ │ │ ┌┴┐

(расчета) │ │ │ └──────────────┘ │ ┌─┤НПЮЛ │+│

│ │ │ Сведения о │ /─────────-\ │ │ └┬┘

│ │ │ налогоплательщике, │ │ /.──┐ ├─┐ │ └──────────────┘

│ │ │ предоставившем └──┤ --/ .──┼ │-├─┤ Налогоплательщик -

│ /-──────\ ┌──────────────┐ │ │ отчетность │ .──┘ ├─┘ │ юридическое лицо

│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ \--────────/ │

└─┤-.-.-.-│-├─┤Документ │-├──┤ │ │

│ ├─┘ │ └┬┘ │ │ │

\───────/ └──────────────┘ │ │ │ ┌──────────────┐

Состав и структура │ │ │ │ ┌┴┐

документа (сведе- │ │ └──┤НПФЛ │+│

ния об уточнении │ │ │ └┬┘

декларации (рас- │ │ └──────────────┘

чета)) │ │ Налогоплательщик -

│ │ физическое лицо (в т.ч.

│ │ индивидуальный

│ │ предприниматель)

│ │

│ │ ┌──────────────┐

│ │ │ ┌┴┐

│ │ ┌─┤ОбщСвУвед │+│

│ │ │ │ └┬┘

│ /-──────\ │ │ └──────────────┘

│ │ ├─┐ │ │ Общие сведения

└─┤-.-.-.-│-├─┤ │ уведомления

│ ├─┘ │ │

\───────/ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ ┌──────────────┐ /───────\ │ ─ │─┐

│ │ ┌┴┐ │ ├─┐ ├──┤─

└─┤СведУвед │-├──┤-.-.-.-│-├──┤ ─ │ │

│ └┬┘ │ ├─┘ │ РекНал

└──────────────┘ \-──────/ │ └ ─┬─ ─ ─ ─ ─ ┘ │

Сведения уведомления ─ ─ ─ ─\ ─ ─

│ \ /

┌─┐

│ 0..└─┘

Рекомендация

│ (предупреждение)

налогоплательщику

│

┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐

│ │ ┐

СвПоОшибке ┌─┴┴┐

└─┤ │ + │

└─┬┬┘

└┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘

└ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘

┌─┐

0..└─┘

Сведения по выявленным

ошибкам

Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена

4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ

ФАЙЛА ОБМЕНА

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.10.

Таблица 4.1

Уведомление об уточнении налоговой декларации

(расчета) (Файл)

│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │

│ │наименование │ типа │элемента │обяза- │ информация │

│ │ (код) │ элемента │ │тельности│ │

│ │ элемента │ │ │элемента │ │

│Идентификатор файла │ ИдФайл │ А │ T(1-150) │ О │Содержит │

│ │ │ │ │ │(повторяет) имя │

│ │ │ │ │ │сформированного │

│ │ │ │ │ │файла │

│ │ │ │ │ │"Уведомление об │

│ │ │ │ │ │уточнении │

│ │ │ │ │ │отчетности" без │

│ │ │ │ │ │точки, расширения │

│ │ │ │ │ │имени файла и │

│ │ │ │ │ │контрольной суммы │

│ │ │ │ │ │при ее наличии │

│Версия передающей │ ВерсПрог │ А │ T(1-40) │ О │ │

│программы │ │ │ │ │ │

│Версия формата │ ВерсФорм │ А │ T(1-5) │ О │Принимает │

│ │ │ │ │ │значение: 5.01 │

│Состав и структура │ Документ │ С │ │ О │Состав элемента │

│документа (сведения об │ │ │ │ │представлен в │

│уточнении декларации │ │ │ │ │табл. 4.2 │

│(расчета)) │ │ │ │ │ │

Таблица 4.2

Состав и структура документа

(сведения об уточнении декларации (расчета)) (Документ)

│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │

│ │наименование │ типа │элемента │обяза- │ информация │

│ │ (код) │ элемента │ │тельности│ │

│ │ элемента │ │ │элемента │ │

│Код формы отчетности по │ КНД │ А │ T(=7) │ О │Типовой элемент │

│КНД │ │ │ │ │<КНДТип>. │

│ │ │ │ │ │Принимает │

│ │ │ │ │ │значение: 1176006 │

│Код налогового органа, │ КодНО │ Л │ T(=4) │ О │Типовой элемент │

│осуществивший проверку │ │ │ │ │<СОНОТип> │

│отчетности │ │ │ │ │Коды из │

│ │ │ │ │ │Классификатора │

│ │ │ │ │ │системы │

│ │ │ │ │ │обозначений │

│ │ │ │ │ │налоговых органов │

│Сведения о │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента │

│налогоплательщике, │ │ │ │ │представлен в │

│предоставившем │ │ │ │ │табл. 4.3 │

│отчетность │ │ │ │ │ │

│Сведения уведомления │ СведУвед │ С │ │ О │Состав элемента │

│ │ │ │ │ │представлен в │

│ │ │ │ │ │табл. 4.6 │

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике, предоставившем

отчетность (СвНП)

│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │

│ │наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │

│ │ (код) │ элемента │ │тельности│ │

│ │ элемента │ │ │элемента │ │

│Номер контактного │ Тлф │ А │ T(1-20) │ Н │ │

│телефона │ │ │ │ │ │

│налогоплательщика │ │ │ │ │ │

│Налогоплательщик - │ НПЮЛ │ С │ │ О │Состав элемента │

│юридическое лицо │ │ │ │ │ │представлен в │

│ │ │ │ │ │табл. 4.4 │

│Налогоплательщик - │ НПФЛ │ С │ │ О │Состав элемента │

│физическое лицо, │ │ │ │ │представлен в │

│представивший отчетность│ │ │ │ │табл. 4.5 │

│(в т.ч. индивидуальный │ │ │ │ │ │

│предприниматель) │ │ │ │ │ │

Таблица 4.4

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │

│ │наименование │ типа │элемента │обяза- │ информация │

│ │ (код) │ элемента │ │тельности│ │

│ │ элемента │ │ │элемента │ │

│Наименование организации│ НаимОрг │ А │T(1-1000) │ Н │Обязателен при │

│ │ │ │ │ │возможности │

│ │ │ │ │ │форматного │

│ │ │ │ │ │контроля │

│ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ Н │Обязателен при │

│ │ │ │ │ │возможности │

│ │ │ │ │ │форматного │

│ │ │ │ │ │контроля │

│ │ │ │ │ │Типовой элемент │

│ │ │ │ │ │<ИННЮЛТип> │

│КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ Н │Обязателен при │

│ │ │ │ │ │возможности │

│ │ │ │ │ │форматного │

│ │ │ │ │ │контроля │

│ │ │ │ │ │Типовой элемент │

│ │ │ │ │ │<КППТип> │

│Место нахождения │ АдрОрг │ С │ │ Н │Типовой элемент │

│организации │ │ │ │ │<АдрРФТип>. │

│ │ │ │ │ │Состав элемента │

│ │ │ │ │ │представлен в │

│ │ │ │ │ │табл. 4.10 │

│ │ │ │ │ │Указывается при │

│ │ │ │ │ │наличии сведений │

│ │ │ │ │ │об адресе │

│ │ │ │ │ │организации │

Таблица 4.5

Налогоплательщик - физическое лицо,

представивший отчетность (в т.ч. индивидуальный

предприниматель) (НПФЛ)

│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │

│ │наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │

│ │ (код) │ элемента │ │тельности│ │

│ │ элемента │ │ │элемента │ │

│ИНН физического лица │ ИННФЛ │ А │ T(=12) │ Н │Типовой элемент │

│ │ │ │ │ │<ИННФЛТип> │

│ │ │ │ │ │Указывается при │

│ │ │ │ │ │наличии ИННФЛ │

│Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ Н │Обязателен при │

│физического лица │ │ │ │ │возможности │

│ │ │ │ │ │форматного │

│ │ │ │ │ │контроля │

│ │ │ │ │ │Типовой │

│ │ │ │ │ │элемент <ФИОТип>. │

│ │ │ │ │ │Состав элемента │

│ │ │ │ │ │представлен в │

│ │ │ │ │ │табл. 4.9 │

│Место жительства в │ АдрМЖРФ │ С │ │ Н │Типовой элемент │

│Российской Федерации │ │ │ │ │<АдрРФТип>. │

│(место пребывания │ │ │ │ │Состав элемента │

│физического лица) │ │ │ │ │представлен в │

│ │ │ │ │ │табл. 4.10 │

│ │ │ │ │ │Указывается при │

│ │ │ │ │ │наличии сведений │

│ │ │ │ │ │об адресе │

│ │ │ │ │ │налогоплательщика │

│ │ │ │ │ │- физического лица│

Таблица 4.6

Сведения уведомления (СведУвед)

│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │

│ │наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │

│ │ (код) │ элемента │ │тельности│ │

│ │ элемента │ │ │элемента │ │

│Общие сведения │ ОбщСвУвед │ С │ │ О │Предназначен для │

│уведомления │ │ │ │ │указания общих │

│ │ │ │ │ │сведений по │

│ │ │ │ │ │результатам │

│ │ │ │ │ │обработки │

│ │ │ │ │ │сведений │

│ │ │ │ │ │декларации │

│ │ │ │ │ │(расчета), │

│ │ │ │ │ │включенной в │

│ │ │ │ │ │файл обмена │

│ │ │ │ │ │Состав элемента │

│ │ │ │ │ │представлен в │

│ │ │ │ │ │табл. 4.7 │

│Рекомендация │ РекНал │ П │ T(О-) │ НМ │Предназначен для │

│(предупреждение) │ │ │ │ │указания │

│налогоплательщику │ │ │ │ │рекомендаций │

│ │ │ │ │ │(предупреждений) │

│ │ │ │ │ │налогоплательщику │

│ │ │ │ │ │о ситуациях, │

│ │ │ │ │ │выявленных при │

│ │ │ │ │ │обработке │

│ │ │ │ │ │сведений │

│ │ │ │ │ │декларации │

│ │ │ │ │ │(расчета), │

│ │ │ │ │ │включенной в │

│ │ │ │ │ │файл обмена, и не│

│ │ │ │ │ │приводящих к │

│ │ │ │ │ │необходимости │

│ │ │ │ │ │уточнения │

│ │ │ │ │ │предоставленной │

│ │ │ │ │ │налогоплательщиком│

│ │ │ │ │ │отчетности │

│Сведения по выявленным │ СвПоОшибке │ С │ │ НМ │Используется при │

│ошибкам │ │ │ │ │необходимости │

│ │ │ │ │ │указания сведений │

│ │ │ │ │ │об ошибках и (или)│

│ │ │ │ │ │противоречиях │

│ │ │ │ │ │между сведениями, │

│ │ │ │ │ │обнаруженных в │

│ │ │ │ │ │налоговой │

│ │ │ │ │ │декларации │

│ │ │ │ │ │(расчете) │

│ │ │ │ │ │Состав элемента │

│ │ │ │ │ │представлен в │

│ │ │ │ │ │табл. 4.8 │

Таблица 4.7

Общие сведения уведомления (ОбщСвУвед)

│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │

│ │наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │

│ │ (код) │ элемента │ │тельности│ │

│ │ элемента │ │ │элемента │ │

│Имя обработанного файла │ИмяОбрабФайла│ А │ T(1-150) │ О │Определяется из │

│ │ │ │ │ │элемента │

│ │ │ │ │ │"Идентификатор │

│ │ │ │ │ │файла" │

│ │ │ │ │ │поступившего на │

│ │ │ │ │ │обработку файла │

│Идентификатор │ ИдДок │ А │ T(1-36) │ Н │Обязателен для │

│обработанного документа │ │ │ │ │файлов, │

│(обязателен для форматов│ │ │ │ │сформированных в │

│версий 2, 3, 4) │ │ │ │ │соответствии с │

│ │ │ │ │ │требованиями │

│ │ │ │ │ │формата версий │

│ │ │ │ │ │2, 3, 4, при │

│ │ │ │ │ │условии │

│ │ │ │ │ │возможности │

│ │ │ │ │ │форматного │

│ │ │ │ │ │контроля │

│Дата приема файла в │ ДатаПрием │ А │ │ О │Типовой элемент │

│налоговом органе │ │ │ │ │<xs:date> │

│Название программного │ ПрогрКомпл │ А │ T(1-80) │ О │ │

│комплекса, │ │ │ │ │ │

│осуществившего проверку │ │ │ │ │ │

│отчетности │ │ │ │ │ │

│Регистрационный номер │ РегНом │ А │ T(=20) │ Н │Обязателен при │

│отчетности в налоговом │ │ │ │ │регистрации │

│органе │ │ │ │ │представленной │

│ │ │ │ │ │отчетности в │

│ │ │ │ │ │налоговом органе │

│Код формы отчетности по │ КНД │ А │ T(=7) │ Н │Обязателен при │

│КНД │ │ │ │ │возможности │

│ │ │ │ │ │форматного │

│ │ │ │ │ │контроля │

│ │ │ │ │ │Типовой │

│ │ │ │ │ │элемент <КНДТип> │

│Наименование формы │ НаимОтч │ А │ T(1-500) │ Н │Обязателен при │

│отчетности │ │ │ │ │возможности │

│ │ │ │ │ │форматного │

│ │ │ │ │ │контроля │

│Номер корректировки (0 -│ НомКорр │ А │ T(1-3) │ Н │ │

│первичный, 1 - 999 - │ │ │ │ │ │

│корректирующий) │ │ │ │ │ │

│Отчетный год │ ОтчетГод │ А │ │ Н │Обязателен при │

│ │ │ │ │ │возможности │

│ │ │ │ │ │форматного │

│ │ │ │ │ │контроля │

│ │ │ │ │ │Типовой элемент │

│ │ │ │ │ │<xs:gYear> │

│Дата формирования │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ Н │Обязателен при │

│документа │ │ │ │ │возможности │

│ │ │ │ │ │форматного │

│ │ │ │ │ │контроля │

│ │ │ │ │ │Типовой │

│ │ │ │ │ │элемент <ДатаТип> │

│Признак уточнения │ ПрУточ │ А │ T(=1) │ О │Принимает │

│ │ │ │ │ │значение: 1 | 2 │

│ │ │ │ │ │1 - декларация │

│ │ │ │ │ │(расчет) не │

│ │ │ │ │ │содержит ошибок │

│ │ │ │ │ │(противоречий) │

│ │ │ │ │ │2 - декларация │

│ │ │ │ │ │(расчет) содержит │

│ │ │ │ │ │ошибки и требует │

│ │ │ │ │ │уточнения │

│Регистрационный номер │ РегНомУвед │ А │ T(=20) │ О │ │

│уведомления в налоговом │ │ │ │ │ │

│органе │ │ │ │ │ │

│Дата формирования │ДатаФормУвед │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │

│уведомления │ │ │ │ │<ДатаТип> │

│Код обработки обобщенный│ КодОшОб │ А │ T(=10) │ О │Код ошибки в │

│ │ │ │ │ │соответствии с │

│ │ │ │ │ │Классификатором │

│ │ │ │ │ │ошибок форматно- │

│ │ │ │ │ │логического │

│ │ │ │ │ │контроля │

│Текст обработки │ ТекстОшОб │ П │ T(0-) │ О │Сведения │

│обобщенный │ │ │ │ │представляются │

│ │ │ │ │ │как раздел CDATA │

│ │ │ │ │ │Текстовая строка, │

│ │ │ │ │ │представленная в │

│ │ │ │ │ │соответствии с │

│ │ │ │ │ │рекомендациями │

│ │ │ │ │ │XML 1.0 │

Таблица 4.8

Сведения по выявленным ошибкам (СвПоОшибке)

│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │

│ │наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │

│ │ (код) │ элемента │ │тельности│ │

│ │ элемента │ │ │элемента │ │

│Местоположение │ ПолОшЭл │ А │ T(1-1000)│ Н │В соответствии с │

│ошибочного │ │ │ │ │требованиями │

│элемента в XML файле │ │ │ │ │выражения XPath │

│ │ │ │ │ │указываются через │

│ │ │ │ │ │символ "/" │

│ │ │ │ │ │наименования │

│ │ │ │ │ │родительских │

│ │ │ │ │ │элементов, │

│ │ │ │ │ │определяющих путь │

│ │ │ │ │ │к "ошибочному" │

│ │ │ │ │ │элементу, включая │

│ │ │ │ │ │наименование │

│ │ │ │ │ │ошибочного │

│ │ │ │ │ │элемента │

│ │ │ │ │ │(указывается │

│ │ │ │ │ │последним в │

│ │ │ │ │ │последовательности│

│ │ │ │ │ │элементов). │

│ │ │ │ │ │Номер реализации │

│ │ │ │ │ │родительского │

│ │ │ │ │ │элемента на пути │

│ │ │ │ │ │к элементу, в │

│ │ │ │ │ │котором │

│ │ │ │ │ │обнаружена │

│ │ │ │ │ │ошибка, а также │

│ │ │ │ │ │"ошибочного" │

│ │ │ │ │ │элемента │

│ │ │ │ │ │указывается в │

│ │ │ │ │ │квадратных │

│ │ │ │ │ │скобках │

│Ошибочное значение │ ЗнЭлем │ А │ T(1-1000)│ Н │ │

│показателя │ │ │ │ │ │

│Код ошибки │ КодОшибки │ А │ T(=10) │ Н │Код ошибки в │

│ │ │ │ │ │соответствии с │

│ │ │ │ │ │Классификатором │

│ │ │ │ │ │ошибок форматно- │

│ │ │ │ │ │логического │

│ │ │ │ │ │контроля │

│Текст сообщения об │ ТекстОш │ П │ T(0-) │ О │Сведения │

│ошибке │ │ │ │ │представляются │

│ │ │ │ │ │как раздел │

│ │ │ │ │ │CDATA │

│ │ │ │ │ │Текстовая │

│ │ │ │ │ │строка, │

│ │ │ │ │ │представленная в │

│ │ │ │ │ │соответствии с │

│ │ │ │ │ │рекомендациями │

│ │ │ │ │ │XML 1.0 │

│Идентификатор ошибки │ ИдОш │ П │ T(0-) │ Н │Сведения │

│ │ │ │ │ │представляются │

│ │ │ │ │ │как раздел CDATA │

│ │ │ │ │ │Текстовая строка, │

│ │ │ │ │ │включающая │

│ │ │ │ │ │последовательность│

│ │ │ │ │ │наименований и │

│ │ │ │ │ │значений │

│ │ │ │ │ │элементов, │

│ │ │ │ │ │идентифицирующих │

│ │ │ │ │ │местоположение │

│ │ │ │ │ │ошибки в файле │

│ │ │ │ │ │обмена до │

│ │ │ │ │ │ошибочного │

│ │ │ │ │ │"элемента" │

│ │ │ │ │ │При идентификации │

│ │ │ │ │ │ошибки │

│ │ │ │ │ │обязательным │

│ │ │ │ │ │является элемент │

│ │ │ │ │ │<ПолОшЭл> или │

│ │ │ │ │ │<ИдОш> │

Таблица 4.9

Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)

│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │

│ │наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │

│ │ (код) │ элемента │ │тельности│ │

│ │ элемента │ │ │элемента │ │

│Фамилия │ Фамилия │ А │ T(1-60) │ О │ │

│Имя │ Имя │ А │ T(1-60) │ О │ │

│Отчество │ Отчество │ А │ T(1-60) │ Н │ │

Таблица 4.10

Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │

│ │наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │

│ │ (код) │ элемента │ │тельности│ │

│ │ элемента │ │ │элемента │ │

│Индекс │ Индекс │ А │ T(=6) │ Н │ │

│Код региона │ КодРегион │ А │ T(=2) │ О │Типовой элемент │

│ │ │ │ │ │<ССРФТип> │

│ │ │ │ │ │Код из Справочника│

│ │ │ │ │ │субъекта │

│ │ │ │ │ │Российской │

│ │ │ │ │ │Федерации │

│Район │ Район │ А │ T(1-50) │ Н │ │

│Город │ Город │ А │ T(1-50) │ Н │ │

│Населенный пункт │ НаселПункт │ А │ T(1-50) │ Н │ │

│Улица │ Улица │ А │ T(1-50) │ Н │ │

│Дом │ Дом │ А │ T(1-8) │ Н │ │

│Корпус │ Корпус │ А │ T(1-8) │ Н │ │

│Квартира │ Кварт │ А │ T(1-8) │ Н │ │

Приложение

КЛАССИФИКАТОР ОШИБОК

ФОРМАТНО-ЛОГИЧЕСКОГО КОНТРОЛЯ ФАЙЛОВ НАЛОГОВОЙ

И БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ (КОФО)

ВВЕДЕНИЕ

Классификатор ошибок, выявленных при форматно-логическом контроле файлов налоговой и бухгалтерской отчетности ФНС России (классификатор ошибок - КОФО), является составной частью системы классификации и кодирования технико-экономической информации и разработан ГНИВЦ ФНС России в соответствии с Положением о ведении классификаторов технико-экономической и социальной информации в Министерстве Российской Федерации по налогам и сборам (Приказ от 23.06.99 N АП-3-14/188) на основе следующих законодательных актов и нормативных документов:

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.98 N 146-ФЗ;

Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00). Часть I. Общие требования к составу и структуре показателей налоговой и бухгалтерской отчетности (версия 2.01). Приказ МНС России от 12.02.2003 N БГ-3-13/59 с изменениями; Приказ ФНС России от 14.04.2007 N ММ-3-13/230@ с изменениями; Приказ ФНС России от 08.10.2007 N ММ-3-13/563@ с изменениями; Приказ ФНС России от 07.07.2008 N ММ-3-6/301@;

Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00). Часть I. Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00). Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@ с изменениями; Приказ ФНС России от 14.04.2007 N ММ-3-13/230@ с изменениями; Приказ ФНС России от 08.10.2007 N ММ-3-13/563@ с изменениями; Приказ ФНС России от 07.07.2008 N ММ-3-6/301@;

Общие требования к форматам представления налоговых деклараций (расчетов), бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (Версия 5). Приказ ФНС России от 18.07.2008 N ММ-3-6/321@.

1. ОБЪЕКТЫ КЛАССИФИКАЦИИ

Объектами классификации в КОФО являются ошибки, выявленные при форматно-логическом контроле файлов налоговой и бухгалтерской отчетности.

2. СТРУКТУРА КЛАССИФИКАТОРА

Классификатор ошибок представляет собой перечень наименований объектов классификации и соответствующих им кодовых обозначений.

Структурно справочник состоит из идентификационного блока и блока наименований.

- код ошибки состоит из десяти цифровых десятичных знаков;

- принятая система классификации - иерархическая с тремя уровнями;

- каждая позиция КОФО состоит из блока идентификации (идентификация проводится через классификацию) и блока наименования объекта классификации.

Структура кодового обозначения по КОФО:

ККК.РРР.АААА, где:

ККК - класс ошибок (признак, отражающий общность содержания подмножества ошибок),

РРР - подкласс ошибок (признак, отражающий общность подмножества ошибок в классе ошибок),

АААА - регистрационный номер ошибки внутри подкласса.

3. ЗАКЛЮЧЕНИЕ

КОФО предполагается использовать при решении следующих основных задач:

обеспечения учета и систематизации ошибок, выявленных при форматно-логическом контроле файлов налоговой и бухгалтерской отчетности;

контроля за выявляемыми ошибками.

4. КЛАССИФИКАТОР ОШИБОК ФОРМАТНО-ЛОГИЧЕСКОГО КОНТРОЛЯ ФАЙЛОВ НАЛОГОВОЙ И БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ

4.1. Классы ошибок

000 - обобщенные ошибки

010 - представление налоговой декларации (расчета) не в установленном порядке

020 - ошибки в имени файла

030 - ошибки, выявляемые при форматном контроле

040 - ошибки, выявляемые при логическом контроле

050 - ошибки, выявляемые при проверке по справочникам

4.2. Классификатор ошибок, выявленных при форматно-логическом контроле файлов налоговой и бухгалтерской отчетности ФНС России

Таблица 1

┌────────────────┬────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Код │ Наименование сообщения об ошибке │

├────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤

│0000000000 │Декларация (расчет) не содержит ошибок (противоречий) │

│0000000001 │Декларация (расчет) содержит ошибки и требует уточнения │

│0100100000 │Отсутствие, неправильное указание ЭЦП │

│0100100001 │Отсутствие в налоговой декларации (расчете) ЭЦП │

│ │руководителя организации-налогоплательщика │

│ │(физического лица - налогоплательщика), уполномоченного │

│ │представителя налогоплательщика │

│0100100002 │Несоответствие ЭЦП подписи руководителя организации- │

│ │налогоплательщика (физического лица - │

│ │налогоплательщика), уполномоченного представителя │

│ │налогоплательщика │

│0100200000 │Неправильное указание места представления отчетности │

│0100200001 │Представление налогоплательщиком (его представителем) │

│ │налоговой декларации (расчета) в налоговый орган, в │

│ │компетенцию которого не входит прием этой налоговой │

│ │декларации (расчета) │

│0100300000 │Ошибки регистрации налогоплательщика │

│0100300001 │Отсутствие системного имени налогоплательщика в │

│ │справочнике зарегистрированных налогоплательщиков в ИРУЦ│

│0200000000 │Имя файла не соответствует установленным требованиям │

│0200100000 │Структура имени файла не соответствует требованиям │

│ │формата │

│0200100001 │Имя файла не соответствует структуре, определяемой по │

│ │показателям справочника СППФД │

│0200100002 │Неправильно сформировано наименование файла │

│0200100003 │Имя файла указано неправильно │

│0200100004 │Имя файла имеет неправильную длину │

│0200200000 │Значения структурных элементов имени файла не │

│ │соответствуют требованиям формата │

│0200200001 │Неверное имя файла. Префикс файла должен быть 'О' │

│0200200002 │Имя файла должно начинаться на латинскую букву 'O' │

│0200200003 │Неверное имя файла. Код инспекции указан неправильно │

│0200200004 │Неверное имя файла. Отчетный год указан неправильно │

│0200200005 │Неверное имя файла. Порядковый номер указан неправильно │

│0200200006 │Расширение в имени файла указано неправильно │

│0200200007 │Неверное имя файла. Расширение файла должно быть 'TXT' │

│0200200008 │Неверное имя файла. ИНН ФЛ отправителя указан │

│ │неправильно │

│0200200009 │Неверное имя файла. ИНН ФЛ отправителя указан │

│ │неправильно. Неправильная контрольная сумма │

│0200200010 │Неверное имя файла. ИНН ЮЛ отправителя указан │

│ │неправильно │

│0200200011 │Неверное имя файла. ИНН ЮЛ отправителя указан │

│ │неправильно. Неправильная контрольная сумма │

│0200200012 │Неверное имя файла. КПП указан неправильно │

│0200200013 │Неверное имя файла. Код получателя информации указан │

│ │неправильно, должно быть 8 знаков │

│0200200014 │Неверный заголовок файла [идентификатор файла - ИдФайл] │

│ │(проверка ИНН/КПП плательщика в базе). Неверно задано │

│ │начало документа NNNN │

│0200200015 │ИНН в имени файла не соответствует ИНН в регистрационных│

│ │данных ИРУЦ │

│0200200016 │Совокупность элементов файла: "Код формы отчетности по │

│ │КНД", "Тип информации", "Версия формата", "Код │

│ │налогового органа", не соответствует элементам, │

│ │определенным в имени файла │

│0200200017 │Файл с таким именем уже зарегистрирован │

│0200200018 │Имя файла имеет неверную контрольную сумму │

│0300000000 │Ошибки, выявляемые при форматном контроле │

│0300100000 │Форматный контроль невозможен │

│0300100001 │Формат файла не определен │

│0300100002 │Файл xsd-схемы не найден │

│0300100003 │Невозможно идентифицировать документ │

│0300200000 │Синтаксис файла не соответствует требованиям формата │

│0300200001 │Отсутствуют символы окончания строки в конце файла │

│0300200002 │Код реквизита VVV <1> не должен содержать ведущих и │

│ │конечных пробелов │

│0300200003 │Строковые значения должны быть в верхнем регистре │

│0300200004 │Строка RRR <2> не должна содержать двоеточие │

│0300200005 │Строка имеет неправильную структуру, необходимо KKK <3> │

│ │разделителей SSS <4> │

│0300200006 │Значение не может иметь начальных и конечных пробелов │

│0300200007 │Ошибка в формате реквизита служебной части. Пропущен │

│ │символ ':' │

│0300200008 │Строка RRR не должна содержать двоеточие │

│0300200009 │Отсутствует открывающий (закрывающий) тег │

│0300300000 │Структура файла обмена не соответствует требованиям │

│ │формата │

│0300300001 │Файл не соответствует xsd-схеме │

│0300300002 │Недопустимая строка RRR │

│0300300003 │Недопустимый реквизит VVV │

│0300300004 │Должен быть реквизит VVV │

│0300300005 │Должен быть один из реквизитов: VVV │

│0300300006 │Недопустимый тег VVV │

│0300300007 │Нет тега VVV │

│0300300008 │Должен быть тег VVV │

│0300300009 │Должен быть один из тегов: VVV │

│0300300010 │Нет обязательного атрибута VVV │

│0300300011 │Недопустимый атрибут VVV │

│0300300012 │Отсутствие в налоговой декларации (расчете) фамилии, │

│ │имени, отчества налогоплательщика (для физического лица)│

│0300300013 │Отсутствие в налоговой декларации (расчете) полного │

│ │наименования организации (ее обособленного │

│ │подразделения) налогоплательщика (для организации) │

│0300300014 │Отсутствие в налоговой декларации (расчете) ИНН │

│ │налогоплательщика, если иное не предусмотрено Налоговым │

│ │кодексом Российской Федерации │

│0300300015 │Отсутствие в налоговой декларации (расчете) значения │

│ │элемента "Номер корректировки" ("Вида документа") (0 - │

│ │первичный, 1 - 999 корректирующий) │

│0300300016 │Отсутствие в налоговой декларации (расчете) Наименования│

│ │(кода) налогового органа представления отчетности │

│0300300017 │Отсутствие в налоговой декларации (расчете) значения │

│ │элемента "Код формы отчетности по КНД" │

│0300300018 │Отсутствие в налоговой декларации (расчете) значения │

│ │элемента "Версия формата" │

│0300300019 │Неизвестный код реквизита служебной части │

│0300300020 │Неизвестный код реквизита документа NNNN1 <5> │

│0300300021 │Не введен реквизит VVV служебной части файла, │

│ │обязательный к заполнению │

│0300300022 │Не введен реквизит VVV документа NNNN файла, │

│ │обязательный к заполнению │

│0300300023 │Отсутствие обязательного реквизита VVV │

│0300300024 │Несоответствие регистра в наименовании тега VVV │

│0300300025 │Ошибка в наименовании атрибута VVV, несоответствие │

│ │регистра │

│0300300026 │Ошибка идентификации строк документа. В шаблоне с │

│ │кодом... (реквизит КНД) документа N... (в базе данных │

│ │шаблон, УН шаблона =... отсутствуют коды строк │

│ │электронного документа... Ошибка идентификации строк │

│ │документа" │

│0300300027 │Ошибка заполнения данных строки... Наименование:... │

│ │Электронный код:... строка:... лист:... Значение:..." │

│0300300028 │Не идентифицирован шаблон с кодом документа..." │

│0300300029 │XML файл пустой или имеет неправильную структуру │

│0300300030 │Нарушено условие присутствия (отсутствия) элемента │

│0300300031 │Нарушено ограничение множественности реализации элемента│

│0300400000 │Значение элемента не соответствует определенному для │

│ │него формату │

│0300400001 │Значение не может быть пустым │

│0300400002 │Значение не соответствует числовому формату │

│0300400003 │Значение не соответствует числовому формату без дробной │

│ │части │

│0300400004 │Значение не соответствует числовому формату с TTT <6> │

│ │знаками в дробной части │

│0300400005 │Значение не соответствует дате │

│0300400006 │Недопустимый текст XXX <7> │

│0300400008 │Нет значения тега │

│0300400009 │Недопустимое значение │

│0300400010 │Нарушение формата реквизитов (в том числе сложных) "Не │

│ │заполнен или неверно заполнен реквизит НомерКорр │

│ │документа NNNN │

│0300500000 │Несоответствие диапазону возможных значений элементов │

│ │файла обмена │

│0300500001 │Длина значения элемента меньше или равна минимально │

│ │допустимому │

│0300500002 │Длина значения элемента меньше минимально допустимого │

│0300500003 │Длина значения меньше минимального BBB <8> знака │

│0300500004 │Длина значения элемента больше или равна максимально │

│ │допустимому │

│0300500005 │Длина значения элемента больше максимально допустимого │

│0300500006 │Длина значения больше максимального знака MMM <9> │

│0300600000 │Значение элемента не соответствует определенному для │

│ │него шаблону │

│0300700000 │Значение элемента не соответствует определенному для │

│ │него перечню возможных значений элементов │

│0300700001 │Должно быть значение тега NNN │

│0300700002 │Недопустимое значение должно быть XXX │

│0300800000 │Элемент файла не соответствует определенным для него │

│ │требованиям │

│0300800001 │Значение не соответствует ИНН, неправильная длина │

│0300800002 │Значение не соответствует ИНН, недопустимый символ │

│0300800003 │Значение не соответствует ИНН, неправильная контрольная │

│ │сумма │

│0300800004 │Значение не соответствует ИНН ЮЛ, неправильная длина │

│0300800005 │Значение не соответствует ИНН ЮЛ, недопустимый символ │

│0300800006 │Значение не соответствует ИНН ЮЛ, неправильная │

│ │контрольная сумма │

│0300800007 │Значение не соответствует ИНН ФЛ, неправильная длина │

│0300800008 │Значение не соответствует ИНН ФЛ, недопустимый символ │

│0300800009 │Значение не соответствует ИНН ФЛ, неправильная │

│ │контрольная сумма │

│0300800010 │Идентификатор файла указан неправильно, с 13 по 21 знаки│

│ │не соответствуют КПП │

│0300800011 │Идентификатор файла указан неправильно, с 1 по 10 знаки │

│ │не соответствуют ИНН ЮЛ │

│0300800012 │Идентификатор файла указан неправильно, с 13 по 21 знаки│

│ │должны быть '*' │

│0300800013 │Идентификатор файла указан неправильно, с 1 по 12 знаки │

│ │не соответствуют ИНН ФЛ │

│0300800014 │Идентификатор файла указан неправильно, с 22 по 29 знаки│

│ │не соответствуют дате │

│0300800015 │Идентификатор файла указан неправильно, 30 и 31 знаки не│

│ │соответствуют часам │

│0300800016 │Идентификатор файла указан неправильно, 32 и 33 знаки не│

│ │соответствуют минутам │

│0300800017 │Идентификатор файла указан неправильно, 34 и 35 знаки не│

│ │соответствуют секундам │

│0300800018 │Идентификатор документа указан неправильно, с 13 по 21 │

│ │знаки не соответствуют КПП │

│0300800019 │Идентификатор документа указан неправильно, с 1 по 10 │

│ │знаки не соответствуют ИНН ЮЛ │

│0300800020 │Идентификатор документа указан неправильно, с 13 по 21 │

│ │знаки должны быть '*' │

│0300800021 │Идентификатор документа указан неправильно, с 1 по 12 │

│ │знаки не соответствуют ИНН ФЛ │

│0300800022 │Идентификатор документа указан неправильно, с 22 по 25 │

│ │знаки должны соответствовать отчетному году │

│0300800023 │Идентификатор документа указан неправильно, с 25 по 33 │

│ │знаки не соответствуют номеру документа в году │

│0300800024 │Неправильная длина ИНН │

│0300800025 │Недопустимый символ в ИНН │

│0300800026 │Неправильная контрольная сумма в ИНН │

│0300800027 │Неправильная длина ИНН ЮЛ │

│0300800028 │Недопустимый символ в ИНН ЮЛ │

│0300800029 │Неправильная контрольная сумма в ИНН ЮЛ │

│0300800030 │Неправильная длина ИНН ФЛ │

│0300800031 │Недопустимый символ в ИНН ФЛ │

│0300800032 │Неправильная контрольная сумма в ИНН ФЛ │

│0300800033 │Неправильная длина КПП │

│0300800034 │Недопустимый символ в КПП │

│0300800035 │Недопустимое значение, должно быть XXX │

│0300800036 │Ошибка в значении атрибута VVV: неверное количество │

│ │XXX 2, должно быть XXX 3 │

│0300800037 │Ошибка в значении: неверное количество XXX 2, должно │

│ │быть XXX 3 │

│0300800038 │Нарушение формата реквизитов (в том числе сложных) "Не │

│ │заполнен или неверно заполнен реквизит ДокПредст │

│ │документа NNNN" │

│0300800039 │Нарушение формата реквизитов (в том числе сложных) "Не │

│ │заполнен или неверно заполнен реквизит ОКАТО документа │

│ │NNNN" │

│0300800040 │Нарушение формата реквизитов (в том числе сложных) "Не │

│ │заполнен или неверно заполнен реквизит ФИОРук документа │

│ │NNNN" │

│0400000000 │Ошибки, выявляемые в ходе логического контроля │

│0400100000 │Не идентифицирован налогоплательщик, получатель │

│ │отчетности │

│0400100001 │Не найден плательщик по ИНН│КПП, представленным в файле │

│0400100002 │Найденный плательщик снят с учета │

│0400100003 │Значение элемента ИдПол XXX не соответствует базе данных│

│ │(проверяется значение реквизита ИдПол в соответствии с │

│ │кодом НО) │

│0400200000 │Ошибки служебной части файла обмена, титульного листа │

│ │отчетности │

│0400200001 │Неверная версия формата XXX. Ее значение должно быть │

│ │равно XXX │

│0400200002 │Ошибка идентификации отчетного периода. Неверное │

│ │значение номера отчетного периода в документе NNNN │

│0400200003 │Неверно задан год отчетного периода в документе NNNN │

│0400200004 │Отчетный период не может быть более одного года │

│0400200005 │Файл с признаком "вид документа (первичный, с признаком │

│ │корректировки)" уже зарегистрирован │

│0500000000 │Ошибки, выявляемые при проверке по справочникам │

│0500100000 │Значение элемента отсутствует в справочнике │

│0500100001 │Значение не найдено в справочнике │

│0500100002 │Значение элемента "Код налогового органа представления │

│ │отчетности" в файле отчетности отсутствует в │

│ │классификаторе "Системы обозначений налоговых органов │

│ │(СОНО)" │

│0500100003 │Значение элемента файла "Версия формата" не │

│ │соответствует определенному в справочнике СППФД │

│0500200000 │Значение элемента не определено по совокупности │

│ │поисковых элементов │

│0500200001 │Значение элемента файла "Версия формата" не │

│ │соответствует определенному в справочнике СППФД │

│0500200002 │Значение элемента файла "Налоговый период" по СППФД не │

│ │соответствует периодичности представления отчетности (по│

│ │КНД файла отчетности, по КНД файла отчетности и версии │

│ │формата) │

│0500200003 │Формат с КНД KKK версии VVV действует с DDD │

└────────────────┴────────────────────────────────────────────────────────┘

--------------------------------

<1> VVV - имя (код) элемента (реквизита, атрибута, тега) в файле.

<2> RRR - номер строки обработанного файла.

<3> KKK - количество разделителей.

<4> SSS - символ (совокупность символов разделителей).

<5> Где NNNN - идентификатор документа информационной части файла.

<6> TTT - количество знаков в дробной части.

<7> XXX - значение элемента.

<8> BBB - минимальная длина реквизита.

<9> MMM - максимальная длина реквизита.

5. СОСТАВ И ФОРМАТЫ ПОЛЕЙ СПРАВОЧНИКА KOFO В АСВК

Имя файла для загрузки справочника - KOFO.TXT

│ Код │ Наименование сообщения об ошибке │

│ C(10) │ C(500) │

Популярные статьи и материалы

N 400-ФЗ от 28.12.2013

ФЗ о страховых пенсиях

N 69-ФЗ от 21.12.1994

ФЗ о пожарной безопасности

N 40-ФЗ от 25.04.2002

ФЗ об ОСАГО

N 273-ФЗ от 29.12.2012

ФЗ об образовании

N 79-ФЗ от 27.07.2004

ФЗ о государственной гражданской службе

N 275-ФЗ от 29.12.2012

ФЗ о государственном оборонном заказе

N2300-1 от 07.02.1992 ЗППП

О защите прав потребителей

N 273-ФЗ от 25.12.2008

ФЗ о противодействии коррупции

N 38-ФЗ от 13.03.2006

ФЗ о рекламе

N 7-ФЗ от 10.01.2002

ФЗ об охране окружающей среды

N 3-ФЗ от 07.02.2011

ФЗ о полиции

N 402-ФЗ от 06.12.2011

ФЗ о бухгалтерском учете

N 135-ФЗ от 26.07.2006

ФЗ о защите конкуренции

N 99-ФЗ от 04.05.2011

ФЗ о лицензировании отдельных видов деятельности

N 14-ФЗ от 08.02.1998

ФЗ об ООО

N 223-ФЗ от 18.07.2011

ФЗ о закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц

N 2202-1 от 17.01.1992

ФЗ о прокуратуре

N 127-ФЗ 26.10.2002

ФЗ о несостоятельности (банкротстве)

N 152-ФЗ от 27.07.2006

ФЗ о персональных данных

N 44-ФЗ от 05.04.2013

ФЗ о госзакупках

N 229-ФЗ от 02.10.2007

ФЗ об исполнительном производстве

N 53-ФЗ от 28.03.1998

ФЗ о воинской службе

N 395-1 от 02.12.1990

ФЗ о банках и банковской деятельности

ст. 333 ГК РФ

Уменьшение неустойки

ст. 317.1 ГК РФ

Проценты по денежному обязательству

ст. 395 ГК РФ

Ответственность за неисполнение денежного обязательства

ст 20.25 КоАП РФ

Уклонение от исполнения административного наказания

ст. 81 ТК РФ

Расторжение трудового договора по инициативе работодателя

ст. 78 БК РФ

Предоставление субсидий юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам

ст. 12.8 КоАП РФ

Управление транспортным средством водителем, находящимся в состоянии опьянения, передача управления транспортным средством лицу, находящемуся в состоянии опьянения

ст. 161 БК РФ

Особенности правового положения казенных учреждений

ст. 77 ТК РФ

Общие основания прекращения трудового договора

ст. 144 УПК РФ

Порядок рассмотрения сообщения о преступлении

ст. 125 УПК РФ

Судебный порядок рассмотрения жалоб

ст. 24 УПК РФ

Основания отказа в возбуждении уголовного дела или прекращения уголовного дела

ст. 126 АПК РФ

Документы, прилагаемые к исковому заявлению

ст. 49 АПК РФ

Изменение основания или предмета иска, изменение размера исковых требований, отказ от иска, признание иска, мировое соглашение

ст. 125 АПК РФ

Форма и содержание искового заявления