Приказ ФНС РФ от 11.12.2009 N ШТ-7-6/593@ "Об утверждении форматов, используемых в электронном документообороте, при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде (на основе XML) (версия 5)"
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
от 11 декабря 2009 г. N ШТ-7-6/593@
ИСПОЛЬЗУЕМЫХ В ЭЛЕКТРОННОМ ДОКУМЕНТООБОРОТЕ,
ПРИ ПРЕДСТАВЛЕНИИ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ (РАСЧЕТОВ)
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
В соответствии с пунктами 3 и 4 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказов ФНС России от 02.11.2009 N ММ-7-6/534@ "Об утверждении Методических рекомендаций по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи" и от 25.02.2009 N ММ-7-6/85@ "Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в соответствии с Административным регламентом ФНС России, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 18.01.2008 N 9н" приказываю:
1. Утвердить формат представления сведений информационного сообщения о доверенности, выданной представителю о наделении его полномочиями по исполнению обязанностей в налоговых органах в электронном виде (версия 5.01) часть LXXXVI, согласно приложению N 1 к настоящему Приказу.
2. Утвердить формат представления сведений уведомления об уточнении налоговой декларации (расчета) в электронном виде (версия 5.03) часть LXXXVII согласно приложению N 2 к настоящему Приказу.
3. Утвердить формат представления сведений квитанции о приеме налоговой декларации (расчета) (Квитанция о приеме отчетности) в электронном виде (версия 5.01) часть XCV согласно приложению N 3 к настоящему Приказу.
4. Утвердить формат представления сведений подтверждения даты отправки налогоплательщиком (представителем) декларации (расчета). (Подтверждение даты отправки) в электронном виде (версия 5.01) часть XCVI согласно приложению N 4 к настоящему Приказу.
5. Утвердить формат представления сведений уведомления об отказе в приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде (версия 5.01) часть XCVII согласно приложению N 5 к настоящему Приказу.
6. Утвердить формат представления сведений извещения о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете) в электронном виде (версия 5.01) часть XCVIII, согласно приложению N 6 к настоящему Приказу.
7. Утвердить формат представления сведений извещения о получении электронного документа (документов) в электронном виде (версия 5.01) часть XCIX согласно приложению N 7 к настоящему Приказу.
8. Признать утратившим силу Приказ ФНС России от 26.12.2008 N ММ-3-6/689@ "Об утверждении формата уведомления об уточнении налоговой декларации (расчета)".
9. Установить, что пункты 1 - 8 настоящего Приказа вступают в силу с даты, установленной приказом о внедрении в промышленную эксплуатацию программного обеспечения участников информационного взаимодействия в электронном виде, обеспечивающего исполнение положений Методических рекомендаций, утвержденных Приказом ФНС России от 02.11.2009 N ММ-7-6/534@ "Об утверждении методических рекомендаций по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи".
10. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Н.Е. Мельникова.
Исполняющий обязанности руководителя
Федеральной налоговой службы
Т.В.ШЕВЦОВА
к Приказу ФНС России
от "__" ________ 2009 г. N __
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ ИНФОРМАЦИОННОГО СООБЩЕНИЯ
О ДОВЕРЕННОСТИ, ВЫДАННОЙ ПРЕДСТАВИТЕЛЮ О НАДЕЛЕНИИ ЕГО
ПОЛНОМОЧИЯМИ ПО ИСПОЛНЕНИЮ ОБЯЗАННОСТЕЙ В НАЛОГОВЫХ
ОРГАНАХ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 5.01)
Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в электронном виде сведений информационного сообщения о доверенности, выданной представителю о наделении его полномочиями по исполнению обязанностей в налоговых органах.
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями Приказа ФНС России от 02.11.2009 N ММ-7-6/534@ "Об утверждении Методических рекомендаций по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи".
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, обозначающий принадлежность информации файла обмена к определенному виду (R) и типу (T), принимает значение NO_DOVER.
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) - четырехразрядный код налогового органа по СОНО.
--------------------------------
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_DOVER_1_086_00_05_01_xx, где xx - текущая версия схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Сокращенные наименования могут записываться буквами и цифрами.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент (имеющий вложенные), "П" - простой элемент (не имеющий вложенных), "А" - атрибут. Если для определения элемента используется пользовательский тип данных, наименование типа данных (типового элемента) указывается в графе "Дополнительные сведения".
- Формат элемента. Формат <*> представляется в условных обозначениях, которым соответствуют следующие значения: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
--------------------------------
<*> При описании структуры формата файла обмена используются следующие металингвистические конструкции:
< > - метасимволы, используемые для выделения элементов структуры сообщения (логической модели);
| - метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры.
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков в строке, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-). В случае, если элемент неопределенной длины, формат имеет вид Т.
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, а k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента в XML файле. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - обязательное наличие элемента (наименование элемента и его значение должны присутствовать в файле обмена); "Н" - присутствие элемента необязательно (наименование элемента и его значение в файле обмена могут отсутствовать). Если элемент может принимать ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "ОМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
┌─┤│+│ attributes│
│ │└─┘ │
│ └──────────────┘
│
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌─┤│+│ attributes│
│ │ │└─┘ │
┌───────┐ │ │ └──────────────┘
│ ┌┴┐ │ │
│Файл │-├───┤ │
│ └┬┘ │ │
└───────┘ │ │
Информацион- │ │ ┌──────────────┐
ное сообщение│ │ │ ┌┴┐
о довереннос-│ │ ┌─┤УчСвДов │+│
ти, выданной │ │ │ │ └┬┘
представителю│ │ │ └──────────────┘
о наделении │ │ │ Учетные сведения
его полномо- │ │ │ доверенности
чиями по │ │ │ ┌──────────────┐
исполнению │ /-------\ ┌──────────────┐ │ │ │ ┌┴┐
обязанностей │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ├─┤СвПредст │+│
в налоговых └─┤-.-.-.-│-├─┤Документ │-├──┤ │ │ └┬┘
органах │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ └──────────────┘
\-------/ └──────────────┘ │ │ Сведения о
Состав и структура │ │ представляемом
документа │ │ лице
│ │ ┌──────────────┐
│ /-------\ │ │ ┌┴┐
│ │ ├─┐ ├─┤СвДовер │+│
└─┤-.-.-.-│-├─┤ │ └┬┘
│ ├─┘ │ └──────────────┘
\-------/ │ Сведения о
│ доверителе
│ ┌──────────────┐
│ │ ┌┴┐
├─┤СвУпПред │+│
│ │ └┬┘
│ └──────────────┘
│ Сведения об
│ уполномоченном
│ представителе
│ и его полномочиях
│ ┌──────────────┐
│ │ ┌┴┐
└─┤Удостов │+│
│ └┬┘
└──────────────┘
Сведения об
удостоверителе
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.21.
Информационное сообщение о доверенности,
выданной представителю о наделении его полномочиями
по исполнению обязанностей в налоговых органах (Файл)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Идентификатор файла │ ИдФайл │ А │ T(1-100) │ О │Повторяет имя передаваемого │ │ │ │ │ │ │файла (без расширения) │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Версия передающей │ ВерсПрог │ А │ T(1-40) │ О │ │ │программы │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Версия формата │ ВерсФорм │ А │ T(1-5) │ О │Принимает значение: 5.01 │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Состав и структура │ Документ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │документа │ │ │ │ │в табл. 4.2 │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Состав и структура документа (Документ)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Код формы по КНД │ КНД │ А │ T(=7) │ О │Типовой элемент <КНДТип>. │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: 1166005 │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Код налогового органа │ КодНО │ А │ T(=4) │ ОК │Типовой элемент <СОНОТип> │ │ │ │ │ │ │Коды из Классификатора │ │ │ │ │ │ │системы обозначений │ │ │ │ │ │ │налоговых органов │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Учетные сведения │ УчСвДов │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │доверенности │ │ │ │ │в табл. 4.3 │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения о представляемом │ СвПредст │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │лице │ │ │ │ │в табл. 4.4 │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения о доверителе │ СвДовер │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.5 │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения об уполномоченном │ СвУпПред │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │представителе и его │ │ │ │ │в табл. 4.7 │ │полномочиях │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения об удостоверителе │ Удостов │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.10 │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Учетные сведения доверенности (УчСвДов)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Номер доверенности │ НомДовер │ А │ T(1-50) │ О │При отсутствии номера │ │ │ │ │ │ │проставляется "БН" │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Дата начала действия │ ДатаНач │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ДатаТип> │ │доверенности │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Дата окончания действия │ ДатаОкон │ А │ T(=10) │ Н │Типовой элемент <ДатаТип> │ │доверенности │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Сведения о представляемом лице (СвПредст)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения по юридическому │ НПЮЛ │ С │ │ Н │Типовой элемент <СвЮрЛицо>. │ │лицу │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.13 │ │ │ │ │ │ │Элемент обязателен, если │ │ │ │ │ │ │представляемое лицо является │ │ │ │ │ │ │юридическим лицом │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения по физическому │ НПФЛ │ С │ │ О │Типовой элемент <СвФизЛицо>. │ │лицу │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.15 │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Сведения о доверителе (СвДовер)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Признак доверителя │ ПрДов │ А │ T(=1) │ О │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │1 | 2 | 3 │ │ │ │ │ │ │ 1. представляемое лицо │ │ │ │ │ │ │ 2. законный представитель │ │ │ │ │ │ │ (для физического лица); │ │ │ │ │ │ │ 3. уполномоченный │ │ │ │ │ │ │ представитель │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения о доверителе │ СвЮЛФЛ │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │ │юридическом, физическом │ │ │ │ │в табл. 4.6 │ │лице │ │ │ │ │Элемент обязателен при │ │ │ │ │ │ │<ПрДов> 2 или 3 │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Сведения о доверителе юридическом, физическом лице (СвЮЛФЛ)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Юридическое лицо │ ЮЛ │ С │ │ Н │Типовой элемент <СвЮрЛицо>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.13 │ │ │ │ │ │ │Элемент обязателен, если │ │ │ │ │ │ │доверителем является │ │ │ │ │ │ │юридическое лицо │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Физическое лицо │ ФЛ │ С │ │ О │Типовой элемент <СвФизЛицо>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.15 │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Сведения об уполномоченном представителе и его
полномочиях (СвУпПред)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения об уполномоченном │ СвПред │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │представителе │ │ │ │ │в табл. 4.8 │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения о полномочиях │ ПолнДов │ С │ │ ОМ │Типовой элемент <СвПолн>. │ │представителя │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.16 │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Сведения об уполномоченном представителе (СвПред)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения об организации │ СвОрг │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.9 │ │ │ │ │ │ │Элемент обязателен, если │ │ │ │ │ │ │уполномоченным │ │ │ │ │ │ │представителем является │ │ │ │ │ │ │юридическое лицо │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения о физическом лице │ СведФизЛ │ С │ │ О │Типовой элемент <СвФизЛицо>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.15 │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Сведения об организации (СвОрг)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Наименование организации/ │ НаимОрг │ А │ T(1-1000) │ О │ │ │Наименование обособленного │ │ │ │ │ │ │подразделения организации │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ИННЮЛТип> │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент <КППТип> │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │ОГРН организации │ ОГРН │ А │ T(=13) │ Н │Типовой элемент <ОГРНТип> │ │ │ │ │ │ │Обязателен при значении │ │ │ │ │ │ │<ПрОблПолн> = 05 | 06 | 07 │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Адрес в Российской │ АдрРФ │ С │ │ О │Типовой элемент <АдрРФТип>. │ │Федерации │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.19 │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Сведения об удостоверителе (Удостов)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения об организации │ СвОрган │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.11 │ │ │ │ │ │ │Элемент обязателен, если │ │ │ │ │ │ │документы удостоверяются │ │ │ │ │ │ │юридическим лицом │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Реквизиты физического лица │ СвФизЛиц │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.12 │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Сведения об организации (СвОрган)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Наименование организации/ │ НаимОрг │ А │ T(1-1000) │ О │ │ │Наименование обособленного │ │ │ │ │ │ │подразделения организации │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ИННЮЛТип> │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент <КППТип> │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │ОГРН организации │ ОГРН │ А │ T(=13) │ Н │Типовой элемент <ОГРНТип> │ │ │ │ │ │ │Обязателен при значении │ │ │ │ │ │ │<ПрОблПолн> = 05 | 06 | 07 │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Реквизиты физического лица (СвФизЛиц)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │ИНН физического лица │ ИННФЛ │ А │ T(=12) │ Н │Типовой элемент <ИННФЛТип> │ │ │ │ │ │ │Обязателен при наличии ИНН у │ │ │ │ │ │ │физического лица │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент <ФИОТип>. │ │физического лица │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.21 │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Адрес в Российской │ АдрРФ │ С │ │ О │Типовой элемент <АдрРФТип>. │ │Федерации │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.19 │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Сведения по юридическому лицу (СвЮрЛицо)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Наименование организации/ │ НаимОрг │ А │ T(1-1000) │ О │ │ │Наименование обособленного │ │ │ │ │ │ │подразделения организации │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ИННЮЛТип> │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент <КППТип> │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │ОГРН организации │ ОГРН │ А │ T(=13) │ Н │Типовой элемент <ОГРНТип> │ │ │ │ │ │ │Обязателен при значении │ │ │ │ │ │ │<ПрОблПолн> = 05 | 06 | 07 │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Адрес в Российской │ АдрРФ │ С │ │ О │Типовой элемент <АдрРФТип>. │ │Федерации │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.19 │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения о руководителе │ СвРукОрг │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │организации │ │ │ │ │в табл. 4.14 │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Сведения о руководителе организации (СвРукОрг)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Должность ответственного │ ДолжОтв │ А │ T(1-45) │ О │ │ │лица │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │ИНН руководителя │ ИННФЛ │ А │ T(=12) │ Н │Типовой элемент <ИННФЛТип> │ │организации │ │ │ │ │Обязателен при наличии ИНН у │ │ │ │ │ │ │физического лица │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент <ФИОТип>. │ │руководителя организации │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.21 │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Сведения по физическому лицу (СвФизЛицо)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │ИНН физического лица │ ИННФЛ │ А │ T(=12) │ Н │Типовой элемент <ИННФЛТип> │ │ │ │ │ │ │Обязателен для │ │ │ │ │ │ │уполномоченного │ │ │ │ │ │ │представителя │ │ │ │ │ │ │индивидуального │ │ │ │ │ │ │предпринимателя │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │ОГРНИП физического лица │ ОГРНИП │ А │ T(=15) │ Н │Типовой элемент <ОГРНИПТип> │ │ │ │ │ │ │Обязателен при значении │ │ │ │ │ │ │<ПрОблПолн> = 05 | 06 | 07 │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Гражданство │ Гражданство │ А │ T(=3) │ Н │Типовой элемент <ОКСМТип> │ │ │ │ │ │ │Код из Общероссийского │ │ │ │ │ │ │классификатора стран мира │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Дата рождения │ ДатаРожд │ А │ T(=10) │ Н │Типовой элемент <ДатаТип> │ │ │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент <ФИОТип>. │ │физического лица │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.21 │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Адрес в Российской │ АдрРФ │ С │ │ О │Типовой элемент <АдрРФТип>. │ │Федерации │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.19 │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения о документе, │ УдЛичн │ С │ │ О │Типовой элемент │ │удостоверяющем личность │ │ │ │ │<УдЛичнФЛТип>. Состав │ │физического лица │ │ │ │ │элемента представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.20 │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Сведения о полномочиях (СвПолн)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Признак области полномочий │ ПрОблПолн │ П │ T(=2) │ ОКМ │Код "Признак области │ │ │ │ │ │ │полномочий" в соответствии с │ │ │ │ │ │ │Приложением 1 к Приказу ФНС │ │ │ │ │ │ │России от 02.11.2009 │ │ │ │ │ │ │N ММ-7-6/534@ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Организация, ФЛ - место │ ОргФЛ │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │ │осуществления полномочий │ │ │ │ │в табл. 4.17 │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Административно- │ ОКАТО │ П │ T(=11) │ НК │Типовой элемент <ОКАТОТип> │ │территориальные │ │ │ │ │Коды из Классификатора │ │образования - место │ │ │ │ │объектов административно- │ │осуществления полномочий │ │ │ │ │территориального деления │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Организация, ФЛ - место осуществления полномочий (ОргФЛ)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Организация осуществления │ Орг │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │полномочий | │ │ │ │ │в табл. 4.18 │ │Физическое лицо │ ФЛ │ П │ T(=12) │ О │Типовой элемент <ИННФЛТип> │ │осуществления полномочий │ │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Организация осуществления полномочий (Орг)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ИННЮЛТип> │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │КПП организации/ │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент <КППТип> │ │обособленного │ │ │ │ │ │ │подразделения │ │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Индекс │ Индекс │ А │ T(=6) │ Н │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Код региона │ КодРегион │ А │ T(=2) │ ОК │Типовой элемент <ССРФТип> │ │ │ │ │ │ │Код из Общероссийского │ │ │ │ │ │ │классификатора стран мира │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Район │ Район │ А │ T(1-50) │ Н │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Город │ Город │ А │ T(1-50) │ Н │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Населенный пункт │ НаселПункт │ А │ T(1-50) │ Н │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Улица │ Улица │ А │ T(1-50) │ Н │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Дом │ Дом │ А │ T(1-8) │ Н │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Корпус │ Корпус │ А │ T(1-8) │ Н │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Квартира │ Кварт │ А │ T(1-8) │ Н │ │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Код вида документа, │ КодВидДок │ А │ T(=2) │ ОК │Типовой элемент <СПДУЛТип> │ │удостоверяющего личность │ │ │ │ │Коды Справочника видов │ │ │ │ │ │ │документов, удостоверяющих │ │ │ │ │ │ │личность налогоплательщика │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Серия и номер документа, │ СерНомДок │ А │ T(1-25) │ О │Типовой элемент <СПДУЛШТип> │ │удостоверяющего личность │ │ │ │ │Шаблон серии, номера в │ │ │ │ │ │ │соответствии со справочником │ │ │ │ │ │ │видов документов, │ │ │ │ │ │ │удостоверяющих личность │ │ │ │ │ │ │налогоплательщика │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Дата выдачи документа, │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ДатаТип> │ │удостоверяющего личность │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Наименование органа, │ ВыдДок │ А │ T(1-255) │ О │ │ │выдавшего документ, │ │ │ │ │ │ │удостоверяющий личность │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Код подразделения органа, │ КодВыдДок │ А │ T(=7) │ Н │ │ │выдавшего документ, │ │ │ │ │ │ │удостоверяющий личность │ │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Фамилия │ Фамилия │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Имя │ Имя │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Отчество │ Отчество │ А │ T(1-60) │ Н │Обязателен при наличии │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
к Приказу ФНС России
от "__" ________ 2009 г. N __
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ УВЕДОМЛЕНИЯ ОБ УТОЧНЕНИИ
НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТА) В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 5.03)
Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в электронном виде уведомления об уточнении налоговой декларации (расчета).
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями Приказа ФНС России от 02.11.2009 N ММ-7-6/534@ "Об утверждении Методических рекомендаций по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи".
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий следующее значение для файла уведомления об уточнении декларации (расчета). R принимает значение "UU" (принадлежность передаваемых сведений к уведомлению об уточнении отчетности); T - принимает значение префикса принятого файла декларации (расчета). (Префикс принятого файла без разделителя для форматов версии 4.0, 5.0);
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя уведомления об уточнении налоговой декларации (участник информационного обмена, сформировавшего файл, в ответ на который сформировано уведомление об уточнении налоговой декларации), K - дублирует значение идентификатора A.
Идентификатор A и K имеют вид:
- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
O - идентификатор отправителя информации (уведомления об уточнении) - код налогового органа по СОНО;
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла схемы XML файла "Уведомление об уточнении отчетности" должно имеет следующий вид:
UU_OTCH_1_087_00_05_03_xx, где xx - текущая версия схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Сокращенные наименования могут записываться буквами и цифрами.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент (имеющий вложенные), "П" - простой элемент (не имеющий вложенных); А - атрибут. Если для определения элемента используется пользовательский тип данных, наименование типа данных (типового элемента) указывается в графе "Дополнительные сведения".
- Формат элемента. Формат <*> представляется в условных обозначениях, которым соответствуют следующие значения: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
--------------------------------
<*> При описании структуры формата файла обмена используются следующие металингвистические конструкции:
< > - метасимволы, используемые для выделения элементов структуры сообщения (логической модели);
| - метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры.
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков в строке, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-). В случае, если элемент неопределенной длины, формат имеет вид T.
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, а k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента в XML файле. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - обязательное наличие элемента (наименование элемента и его значение должны присутствовать в файле обмена); "Н" - присутствие элемента необязательно (наименование элемента и его значение в файле обмена могут отсутствовать). Если элемент может принимать ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "ОМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
┌─┤│+│ attributes│
│ │└─┘ │
│ └──────────────┘
│
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌─┤│+│ attributes│
│ │ │└─┘ │
┌───────┐ │ │ └──────────────┘
│ ┌┴┐ │ │
│Файл │-├──┤ │
│ └┬┘ │ │
└───────┘ │ │
Уведомление │ │ ┌──────────────┐
об уточнении│ │ │ ┌┴┐
налоговой │ │ ┌─┤СвОтпр │+│
декларации │ │ │ │ └┬┘
(расчета) │ │ │ └──────────────┘
│ │ │ Сведения о
│ │ │ получателе
│ │ │ (отправителе
│ /-------\ ┌──────────────┐ │ │ отчетности)
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │
└─┤-.-.-.-│-├─┤Документ │-├──┤ │ ┌──────────────┐
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │ │ ┌┴┐
\-------/ └──────────────┘ │ ├─┤СвНП │+│
Состав и структура │ │ │ └┬┘
документа (сведения│ │ └──────────────┘
об уточнении │ │ Сведения о
декларации │ │ налогоплательщике,
(расчета)) │ │ предоставившем
│ │ отчетность
│ │ ┌──────────────┐
│ /-------\ │ │┌─┐ │
│ │ ├─┐ │ ┌──┤│+│ attributes│
└─┤-.-.-.-│-├─┤ │ │└─┘ │
│ ├─┘ │ │ └──────────────┘
\-------/ │ ┌──────────────┐ │
│ │ ┌┴┐ │
│ ┌─┤ОбщСвУвед │-├─┤
│ │ │ └┬┘ │
│ │ └──────────────┘ │ ┌──────────────┐
│ │ Общие сведения │ /-------\ │-- │
│ │ уведомления │ │ ├─┐ │- │
│ ┌─────────────┐ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤- │
│ │ │ /-------\ │ ┌─ - - - - - - ┐ │ ├─┘ │ ТекстОшОб │
│ │СведУвед ┌─┴─┐ │ ├─┐ │ -- ├┐ \-------/ │ │
└─┤ │ - ├─┤-.-.-.-│-├─┤ │- │ └──────────────┘
│ └─┬─┘ │ ├─┘ - │ Текст обработки
└─────────────┘ \-------/ │ │ РекНал │ обобщенный
Сведения │
уведомления │ └── - - - - - ─┘│
└── - - - - -\───┘
│ \/
┌─┐
│ 0..└─┘
Рекомендация
│ (предупреждение)
налогоплательщику
│
│ ┌─ - - - - - - ┐
├┐
│ │СвПоОшибке ┌─┴┴┐
└─┤ │ + │
└─┬┬┘
└┬ - - - - - ──┘
└── - - ---\───┘
\/
┌─┐
0..└─┘
Сведения по
выявленным
ошибкам
Generated by XmlSpy www.altova.co
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.12.
Уведомление об уточнении налоговой декларации
(расчета) (Файл)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Идентификатор файла │ ИдФайл │ А │ T(1-150) │ О │Содержит (повторяет) имя │ │ │ │ │ │ │сформированного файла │ │ │ │ │ │ │"Уведомление об уточнении │ │ │ │ │ │ │декларации (расчета)" без │ │ │ │ │ │ │точки, расширения имени │ │ │ │ │ │ │файла и контрольной суммы │ │ │ │ │ │ │при ее наличии │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Версия передающей │ ВерсПрог │ А │ T(1-40) │ О │ │ │программы │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Версия формата │ ВерсФорм │ А │ T(1-5) │ О │Принимает значение: 5.03 │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Состав и структура │ Документ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │документа (сведения об │ │ │ │ │в табл. 4.2 │ │уточнении декларации │ │ │ │ │ │ │(расчета)) │ │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Состав и структура документа (сведения об уточнении
декларации (расчета)) (Документ)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Код формы по КНД │ КНД │ А │ T(=7) │ О │Типовой элемент <КНДТип>. │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: 1166009 │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Код подтверждающего │ КодНО │ А │ T(=4) │ ОК │Типовой элемент <СОНОТип> │ │налогового органа │ │ │ │ │Коды из Классификатора │ │ │ │ │ │ │системы обозначений │ │ │ │ │ │ │налоговых органов │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения о получателе │ СвОтпр │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │(отправителе отчетности) │ │ │ │ │в табл. 4.3 │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения о │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │налогоплательщике, │ │ │ │ │в табл. 4.6 │ │предоставившем отчетность │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения уведомления │ СведУвед │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.9 │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Сведения о получателе (отправителе отчетности) (СвОтпр)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Отправитель юридическое │ ОтпрЮЛ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │лицо | │ │ │ │ │в табл. 4.4 │ │ │ │ │ │ │ │ │Отправитель физическое │ ОтпрФЛ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │лицо, представивший │ │ │ │ │в табл. 4.5 │ │отчетность (в т.ч. │ │ │ │ │ │ │индивидуальный │ │ │ │ │ │ │предприниматель) │ │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Отправитель юридическое лицо (ОтпрЮЛ)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Наименование организации │ НаимОрг │ А │ T(1-1000) │ О │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ИННЮЛТип> │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент <КППТип> │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Отправитель физическое лицо, представивший отчетность
(в т.ч. индивидуальный предприниматель) (ОтпрФЛ)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │ИНН физического лица │ ИННФЛ │ А │ T(=12) │ Н │Типовой элемент <ИННФЛТип> │ │ │ │ │ │ │Указывается при наличии в │ │ │ │ │ │ │поступившей декларации │ │ │ │ │ │ │(расчете) │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент <ФИОТип>. │ │физического лица │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.12 │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Сведения о налогоплательщике, предоставившем
отчетность (СвНП)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Налогоплательщик - │ НПЮЛ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │юридическое лицо | │ │ │ │ │в табл. 4.7 │ │Налогоплательщик - │ НПФЛ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │физическое лицо, │ │ │ │ │в табл. 4.8 │ │представивший отчетность │ │ │ │ │ │ │(в т.ч. индивидуальный │ │ │ │ │ │ │предприниматель) │ │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Наименование организации │ НаимОрг │ А │ T(1-1000) │ О │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ИННЮЛТип> │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент <КППТип> │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Налогоплательщик - физическое лицо,
представивший отчетность (в т.ч. индивидуальный
предприниматель) (НПФЛ)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │ИНН физического лица │ ИННФЛ │ А │ T(=12) │ Н │Типовой элемент <ИННФЛТип> │ │ │ │ │ │ │Указывается при наличии в │ │ │ │ │ │ │поступившей декларации │ │ │ │ │ │ │(расчете) │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент <ФИОТип>. │ │физического лица │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.12 │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Сведения уведомления (СведУвед)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Общие сведения уведомления │ ОбщСвУвед │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.10 │ │ │ │ │ │ │Предназначен для указания │ │ │ │ │ │ │общих сведений по │ │ │ │ │ │ │результатам обработки │ │ │ │ │ │ │сведений декларации │ │ │ │ │ │ │(расчета), включенной в │ │ │ │ │ │ │файл обмена │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Рекомендация │ РекНал │ П │ T(0-) │ НМ │Предназначен для указания │ │(предупреждение) │ │ │ │ │рекомендаций │ │налогоплательщику │ │ │ │ │(предупреждений) │ │ │ │ │ │ │налогоплательщику о │ │ │ │ │ │ │ситуациях, выявленных при │ │ │ │ │ │ │обработке сведений │ │ │ │ │ │ │декларации (расчета), │ │ │ │ │ │ │включенной в файл обмен и │ │ │ │ │ │ │не приводящих к │ │ │ │ │ │ │необходимости уточнения │ │ │ │ │ │ │предоставленной │ │ │ │ │ │ │налогоплательщиком │ │ │ │ │ │ │отчетности │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения по выявленным │ СвПоОшибке │ С │ │ НМ │Состав элемента представлен │ │ошибкам │ │ │ │ │в табл. 4.11 │ │ │ │ │ │ │Используется при │ │ │ │ │ │ │необходимости указания │ │ │ │ │ │ │сведений об ошибках и (или) │ │ │ │ │ │ │противоречиях между │ │ │ │ │ │ │сведениями, обнаруженных в │ │ │ │ │ │ │налоговой декларации │ │ │ │ │ │ │(расчете) │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Общие сведения уведомления (ОбщСвУвед)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Имя обработанного файла │ ИмяОбрабФайла │ А │ T(1-150) │ О │Имя поступившего на │ │ │ │ │ │ │обработку файла без │ │ │ │ │ │ │расширения │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Идентификатор │ ИдФайл │ А │ T(1-100) │ О │Определяется из элемента │ │обработанного файла │ │ │ │ │"Идентификатор файла" │ │ │ │ │ │ │поступившего на обработку │ │ │ │ │ │ │файла │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Идентификатор │ ИдДок │ А │ T(1-36) │ Н │Обязателен для файлов, │ │обработанного документа │ │ │ │ │сформированных в │ │(обязателен для форматов │ │ │ │ │соответствии с требованиями │ │версий 2, 3, 4) │ │ │ │ │формата версии 2.3,4. │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Дата приема файла в │ ДатаПрием │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ДатаТип> │ │налоговом органе │ │ │ │ │Дата в формате ДДММГГГГ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Название программного │ ПрогрКомпл │ А │ T(1-80) │ О │ │ │комплекса, осуществившего │ │ │ │ │ │ │проверку отчетности │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Регистрационный номер │ РегНом │ А │ T(=50) │ О │ │ │отчетности в налоговом │ │ │ │ │ │ │органе │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Код формы отчетности по │ КНД │ А │ T(=7) │ О │Типовой элемент <КНДТип> Код │ │КНД │ │ │ │ │из Классификатора налоговой │ │ │ │ │ │ │документации │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Наименование формы │ НаимОтч │ А │ T(1-500) │ О │ │ │отчетности │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Номер корректировки │ НомКорр │ А │ T(1-3) │ О │ │ │(0 - первичный, 1 - 999 - │ │ │ │ │ │ │корректирующий) или вид │ │ │ │ │ │ │документа │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Отчетный год │ ОтчетГод │ А │ │ О │Типовой элемент <xs:gYear> │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Код отчетного (налогового) │ Период │ А │ T(1-2) │ Н │Не указывается для │ │периода │ │ │ │ │отчетности, не требующей │ │ │ │ │ │ │указания отчетного │ │ │ │ │ │ │(налогового) периода │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Наименование налогового │ ПериодНаим │ А │ T(1-100) │ Н │Не указывается для │ │(отчетного) периода │ │ │ │ │отчетности, не требующей │ │ │ │ │ │ │указания отчетного │ │ │ │ │ │ │(налогового) периода │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Регистрационный номер │ РегНомУвед │ А │ T(=20) │ О │ │ │уведомления в налоговом │ │ │ │ │ │ │органе │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Дата формирования │ ДатаФормУвед │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ДатаТип> │ │уведомления │ │ │ │ │Дата в формате ДДММГГГГ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Код обработки обобщенный │ КодОшОб │ А │ T(=10) │ НК │По классификатору ошибок │ │ │ │ │ │ │КОФО │ │ │ │ │ │ │Обязателен при идентификации │ │ │ │ │ │ │ошибки по указанному │ │ │ │ │ │ │классификатору │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Текст обработки обобщенный │ ТекстОшОб │ П │ T(0-) │ О │Сведения представляются как │ │ │ │ │ │ │раздел CDATA │ │ │ │ │ │ │Текстовая строка, │ │ │ │ │ │ │представленная в │ │ │ │ │ │ │соответствии с │ │ │ │ │ │ │рекомендациями XML 1.0 │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Сведения по выявленным ошибкам (СвПоОшибке)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Местоположение ошибочного │ ПолОшЭл │ А │ T(1-1000) │ Н │В соответствии с │ │элемента в файле │ │ │ │ │требованиями выражения XPath │ │ │ │ │ │ │указываются через символ "/" │ │ │ │ │ │ │наименования родительских │ │ │ │ │ │ │элементов, определяющих путь │ │ │ │ │ │ │к "ошибочному" элементу, │ │ │ │ │ │ │включая наименование │ │ │ │ │ │ │ошибочного элемента │ │ │ │ │ │ │(указывается последним в │ │ │ │ │ │ │последовательности │ │ │ │ │ │ │элементов). Номер реализации │ │ │ │ │ │ │родительского элемента на │ │ │ │ │ │ │пути к элементу, в котором │ │ │ │ │ │ │обнаружена ошибка, а также │ │ │ │ │ │ │"ошибочного" элемента │ │ │ │ │ │ │указывается в квадратных │ │ │ │ │ │ │скобках │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Ошибочное значение │ ЗнЭлем │ А │ T(1-1000) │ Н │Обязателен при возможности │ │показателя │ │ │ │ │определения ошибочного │ │ │ │ │ │ │показателя │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Код ошибки │ КодОшибки │ А │ T(=10) │ НК │Код ошибки в соответствии с │ │ │ │ │ │ │Классификатором ошибок, │ │ │ │ │ │ │форматно-логического │ │ │ │ │ │ │контроля │ │ │ │ │ │ │Обязателен при идентификации │ │ │ │ │ │ │ошибки по указанному │ │ │ │ │ │ │классификатору │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Текст сообщения об ошибке │ ТекстОш │ П │ T(0-) │ О │Сведения представляются как │ │ │ │ │ │ │раздел CDATA │ │ │ │ │ │ │Текстовая строка, │ │ │ │ │ │ │представленная в │ │ │ │ │ │ │соответствии с │ │ │ │ │ │ │рекомендациями XML 1.0 │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Идентификатор ошибки │ ИдОш │ П │ T(0-) │ Н │Сведения представляются как │ │ │ │ │ │ │раздел CDATA │ │ │ │ │ │ │Текстовая строка, включающая │ │ │ │ │ │ │последовательность │ │ │ │ │ │ │наименований и значений │ │ │ │ │ │ │элементов, идентифицирующих │ │ │ │ │ │ │местоположение ошибки в │ │ │ │ │ │ │файле обмена до ошибочного │ │ │ │ │ │ │"элемента" │ │ │ │ │ │ │При идентификации ошибки │ │ │ │ │ │ │обязательным является │ │ │ │ │ │ │элемент <ПолОшЭл> или <ИдОш> │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Фамилия │ Фамилия │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Имя │ Имя │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Отчество │ Отчество │ А │ T(1-60) │ Н │Обязателен при наличии │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
к Приказу ФНС России
от "__" ________ 2009 г. N __
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ КВИТАНЦИИ О ПРИЕМЕ НАЛОГОВОЙ
ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТА) (КВИТАНЦИЯ О ПРИЕМЕ ОТЧЕТНОСТИ)
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 5.01)
Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в электронном виде сведений квитанции о приеме налоговой декларации (расчета) (Квитанция о приеме отчетности). (Далее - файл "Квитанция о приеме отчетности".)
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями:
Приказа ФНС РФ от 25.02.2009 N ММ-7-6/85@ "Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в соответствии с Административным регламентом ФНС России, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 18.01.2008 N 9н";
Приказа ФНС России от 02.11.2009 N ММ-7-6/534@ "Об утверждении Методических рекомендаций по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи".
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий следующее значение для файла "Квитанция о приеме отчетности". R принимает значение "KVPR" (принадлежность передаваемых сведений к квитанции о приеме отчетности"); T - принимает значение префикса принятого файла декларации (расчета). (Префикс принятого файла без разделителя для форматов версии 4.0 и 5.0);
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя квитанции о приеме отчетности (участник информационного обмена, сформировавшего файл, в ответ на который сформирована квитанция о приеме отчетности), K - дублирует значение идентификатора A.
Идентификаторы A и K имеют вид:
- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
O - идентификатор отправителя информации (квитанции о приеме) - код налогового органа по СОНО;
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла схемы XML файла "Квитанция о приеме отчетности" должно имеет следующий вид:
KVPR_OTCH_1_095_00_05_01_xx, где xx - текущая версия схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Сокращенные наименования могут записываться буквами и цифрами.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент (имеющий вложенные), "П" - простой элемент (не имеющий вложенных), "А" - атрибут. Если для определения элемента используется пользовательский тип данных, наименование типа данных (типового элемента) указывается в графе "Дополнительные сведения".
- Формат элемента. Формат <*> представляется в условных обозначениях, которым соответствуют следующие значения: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
--------------------------------
<*> При описании структуры формата файла обмена используются следующие металингвистические конструкции:
<> - метасимволы, используемые для выделения элементов структуры сообщения (логической модели);
| - метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры.
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков в строке, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-). В случае, если элемент неопределенной длины, формат имеет вид T.
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, а k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента в XML файле. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - обязательное наличие элемента (наименование элемента и его значение должны присутствовать в файле обмена); "Н" - присутствие элемента необязательно (наименование элемента и его значение в файле обмена могут отсутствовать). Если элемент может принимать ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "ОМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
┌─┤│+│ attributes│
│ │└─┘ │
│ └──────────────┘
│
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌─┤│+│ attributes│
│ │ │└─┘ │
┌───────┐ │ │ └──────────────┘
│ ┌┴┐ │ │
│Файл │-├──┤ │
│ └┬┘ │ │
└───────┘ │ │
Квитанция │ │ ┌──────────────┐
о приеме │ │ │ ┌┴┐
налоговой │ │ ┌─┤СвОтпр │+│
декларации │ │ │ │ └┬┘
(расчета) │ │ │ └──────────────┘
│ │ │ Сведения о
│ │ │ получателе
│ │ │ квитанции
│ /-------\ ┌──────────────┐ │ │ (отправителе
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ отчетности)
└─┤-.-.-.-│-├─┤Документ │-├──┤ │ ┌──────────────┐
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │ │ ┌┴┐
\-------/ └──────────────┘ │ ├─┤СвНП │+│
Состав и структура │ │ │ └┬┘
документа │ │ └──────────────┘
│ │ Сведения о
│ │ налогоплательщике
│ │
│ /-------\ │
│ │ ├─┐ │
└─┤-.-.-.-│-├─┤
│ ├─┘ │ ┌──────────────┐
\-------/ │ │ ┌┴┐
├─┤СвКвит │+│
│ │ └┬┘
│ └──────────────┘
│ Сведения
│ квитанции
│
│ ┌──────────────┐
│ │ │
│ │СвНалОргПост ┌┴┐
└─┤ │+│
│ └┬┘
└──────────────┘
Сведения
о налоговом
органе - месте
поступления
отчетности
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.11.
Квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) (Файл)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Идентификатор файла │ ИдФайл │ А │ T(1-100) │ О │Содержит (повторяет) имя │ │ │ │ │ │ │сформированного файла без │ │ │ │ │ │ │точки, расширения имени │ │ │ │ │ │ │файла и контрольной суммы │ │ │ │ │ │ │при ее наличии │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Версия передающей │ ВерсПрог │ А │ T(1-40) │ О │ │ │программы │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Версия формата │ ВерсФорм │ А │ T(1-5) │ О │Принимает значение: 5.01 │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Состав и структура │ Документ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │документа │ │ │ │ │в табл. 4.2 │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Состав и структура документа (Документ)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Код формы по КНД │ КНД │ А │ T(=7) │ ОК │Типовой элемент <КНДТип>. │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: 1166002 │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Код налогового органа, │ КодНОПодт │ А │ T(=4) │ ОК │Типовой элемент <СОНОТип> > │ │подтверждающего │ │ │ │ │Коды из Классификатора │ │представление отчетности │ │ │ │ │системы обозначений │ │ │ │ │ │ │налоговых органов │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Наименование налогового │ НаимНОПодт │ А │ T(1-1000) │ О │ │ │органа, подтверждающего │ │ │ │ │ │ │представление отчетности │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения о получателе │ СвОтпр │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │квитанции (отправителе │ │ │ │ │в табл. 4.3 │ │отчетности) │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения о │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │налогоплательщике │ │ │ │ │в табл. 4.6 │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения квитанции │ СвКвит │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.9 │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения о налоговом │ СвНалОргПост │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │органе - месте поступления │ │ │ │ │в табл. 4.10 │ │отчетности │ │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Сведения о получателе квитанции (отправителе
отчетности) (СвОтпр)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Отправитель юридическое │ ОтпрЮЛ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │лицо | │ │ │ │ │в табл. 4.4 │ │ │ │ │ │ │ │ │Отправитель физическое │ ОтпрФЛ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │лицо, представивший │ │ │ │ │в табл. 4.5 │ │отчетность (в т.ч. │ │ │ │ │ │ │индивидуальный │ │ │ │ │ │ │предприниматель) │ │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Отправитель юридическое лицо (ОтпрЮЛ)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Наименование организации │ НаимОрг │ А │ T(1-1000) │ О │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ИННЮЛТип> │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент <КППТип> │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Отправитель физическое лицо, представивший отчетность
(в т.ч. индивидуальный предприниматель) (ОтпрФЛ)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │ИНН физического лица │ ИННФЛ │ А │ T(=12) │ Н │Типовой элемент <ИННФЛТип> │ │ │ │ │ │ │Указывается при наличии в │ │ │ │ │ │ │полученном файле │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент <ФИОТип>. │ │физического лица │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.11 │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Налогоплательщик - │ НПЮЛ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │юридическое лицо | │ │ │ │ │в табл. 4.7 │ │Налогоплательщик - │ НПФЛ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │физическое лицо, │ │ │ │ │в табл. 4.8 │ │представивший отчетность │ │ │ │ │ │ │(в т.ч. индивидуальный │ │ │ │ │ │ │предприниматель) │ │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Наименование организации │ НаимОрг │ А │ T(1-1000) │ О │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ИННЮЛТип> │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент <КППТип> │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Налогоплательщик - физическое лицо, представивший
отчетность (в т.ч. индивидуальный предприниматель) (НПФЛ)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │ИНН физического лица │ ИННФЛ │ А │ T(=12) │ Н │Типовой элемент <ИННФЛТип> │ │ │ │ │ │ │Обязателен при наличии ИНН у │ │ │ │ │ │ │физического лица │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент <ФИОТип>. │ │физического лица │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.11 │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Имя обработанного файла │ ИмяОбрабФайла │ А │ T(1-150) │ О │Имя поступившего на │ │ │ │ │ │ │обработку файла без │ │ │ │ │ │ │расширения │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Идентификатор │ ИдФайл │ А │ T(1-100) │ О │Определяется из элемента │ │обработанного файла │ │ │ │ │"Идентификатор файла" │ │ │ │ │ │ │поступившего на обработку │ │ │ │ │ │ │файла │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Идентификатор │ ИдДок │ А │ T(1-36) │ Н │Обязателен для форматов │ │обработанного документа │ │ │ │ │версий 2, 3, 4 │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Дата представления │ ДатаПредст │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ДатаТип> │ │налоговой декларации │ │ │ │ │в формате ДД.ММ.ГГГГ │ │(расчета) │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Время представления │ ВремПредст │ А │ T(=8) │ О │Типовой элемент <ВремяТип> в │ │налоговой декларации │ │ │ │ │формате ЧЧ.ММ.СС │ │(расчета) │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Код формы отчетности по │ КНД │ А │ T(=7) │ О │Типовой элемент <КНДТип> │ │КНД │ │ │ │ │Код декларации (расчета) в │ │ │ │ │ │ │соответствии с │ │ │ │ │ │ │Классификатором налоговой │ │ │ │ │ │ │документации │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Наименование формы │ НаимОтч │ А │ T(1-500) │ О │ │ │отчетности │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Вид документа (Номер │ НомКорр │ А │ T(1-3) │ О │Вид документа (Номер │ │корректировки (0 - │ │ │ │ │корректировки) в зависимости │ │первичный, 1 - 999 - │ │ │ │ │от представленной налоговой │ │корректирующий)) │ │ │ │ │декларации (расчета) │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Код отчетного (налогового) │ Период │ А │ T(1-2) │ Н │Не указывается для │ │периода │ │ │ │ │отчетности, не требующей │ │ │ │ │ │ │указания отчетного │ │ │ │ │ │ │(налогового) периода │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Наименование налогового │ ПериодНаим │ А │ T(1-100) │ Н │Не указывается для │ │(отчетного) периода │ │ │ │ │отчетности, не требующей │ │ │ │ │ │ │указания отчетного │ │ │ │ │ │ │(налогового) периода │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Отчетный год │ ОтчетГод │ А │ │ О │Типовой элемент <xs:gYear> │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Дата поступления налоговой │ ДатаПост │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ДатаТип> > │ │декларации (расчета) │ │ │ │ │в формате ДД.ММ.ГГГГ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Дата принятия декларации │ ДатаПрин │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ДатаТип> > │ │(расчета) налоговым │ │ │ │ │в формате ДД.ММ.ГГГГ │ │органом │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Регистрационный номер │ РегНом │ А │ T(1-50) │ О │ │ │отчетности в налоговом │ │ │ │ │ │ │органе │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Название программного │ ПрогрКомпл │ А │ T(1-80) │ О │ │ │комплекса, осуществившего │ │ │ │ │ │ │проверку отчетности │ │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Сведения о налоговом органе - месте поступления
отчетности (СвНалОргПост)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Код налогового органа │ КодНО │ А │ T(=4) │ ОК │Типовой элемент <СОНОТип> │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Наименование налогового │ НаимНО │ А │ T(1-1000) │ О │ │ │органа │ │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Фамилия │ Фамилия │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Имя │ Имя │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Отчество │ Отчество │ А │ T(1-60) │ Н │Обязателен при наличии │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
к Приказу ФНС России
от "__" ________ 2009 г. N __
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ ПОДТВЕРЖДЕНИЯ ДАТЫ ОТПРАВКИ
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ (ПРЕДСТАВИТЕЛЕМ) ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТА).
(ПОДТВЕРЖДЕНИЕ ДАТЫ ОТПРАВКИ) В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 5.01)
Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в электронном виде сведений подтверждения даты отправки налогоплательщиком (представителем) декларации (расчета). (Далее файл "Подтверждение даты отправки".)
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями Приказа ФНС России от 02.11.2009 N ММ-7-6/534@ "Об утверждении Методических рекомендаций по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи".
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий следующее значение для файла "Подтверждение даты отправки". R принимает значение "POD" (принадлежность передаваемых сведений к подтверждению даты отправки); T - принимает значение префикса принятого файла декларации (расчета). (Префикс принятого файла без разделителя для форматов версии 4.0, 5.0);
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя подтверждения даты отправки (участник информационного обмена, сформировавшего файл в ответ на который сформировано подтверждение даты отправки), K - дублирует значение идентификатора A.
Идентификатор A и K имеют вид:
- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для специализированного оператора связи - трехзначный код специализированного оператора связи в соответствии с информационным ресурсом организатора сети ДУЦ ФНС России;
- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла схемы XML файла "Подтверждение даты отправки" должно иметь следующий вид:
POD_OTCH_1_096_00_05_01_xx, где xx - текущая версия схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Сокращенные наименования могут записываться буквами и цифрами.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент (имеющий вложенные), "П" - простой элемент (не имеющий вложенных), "А" - атрибут. Если для определения элемента используется пользовательский тип данных, наименование типа данных (типового элемента) указывается в графе "Дополнительные сведения".
- Формат элемента. Формат <*> представляется в условных обозначениях, которым соответствуют следующие значения: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
--------------------------------
<*> При описании структуры формата файла обмена используются следующие металингвистические конструкции:
< > - метасимволы, используемые для выделения элементов структуры сообщения (логической модели);
| - метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры.
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков в строке, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-). В случае, если элемент неопределенной длины, формат имеет вид T.
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, а k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента в XML файле. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - обязательное наличие элемента (наименование элемента и его значение должны присутствовать в файле обмена); "Н" - присутствие элемента необязательно (наименование элемента и его значение в файле обмена могут отсутствовать). Если элемент может принимать ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "ОМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
┌─┤│+│ attributes│
│ │└─┘ │
│ └──────────────┘
│
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌─┤│+│ attributes│
│ │ │└─┘ │
┌───────┐ │ │ └──────────────┘
│ ┌┴┐ │ │
│Файл │-├──┤ │
│ └┬┘ │ │
└───────┘ │ │
Подтвержде- │ │ ┌──────────────┐
ние даты │ │ │ ┌┴┐
отправки │ │ ┌─┤ОргПодт │+│
электронного│ │ │ │ └┬┘
документа │ │ │ └──────────────┘
│ │ │ Организация,
│ │ │ подтвердившая
│ /-------\ ┌──────────────┐ │ │ дату отправки
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │
└─┤-.-.-.-│-├─┤Документ │-├──┤ │ ┌──────────────┐
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │ │ ┌┴┐
\-------/ └──────────────┘ │ ├─┤СведПодтв │+│
Состав и структура │ │ │ └┬┘
документа │ │ └──────────────┘
│ │ Сведения
│ │ подтверждения
│ │
│ /-------\ │
│ │ ├─┐ │
└─┤-.-.-.-│-├─┤
│ ├─┘ │ ┌──────────────┐
\-------/ │ │ ┌┴┐
├─┤СвОтпр │+│
│ │ └┬┘
│ └──────────────┘
│ Сведения об
│ отправителе
│ документа
│
│ ┌──────────────┐
│ │ │
│ │ПолДок ┌┴┐
└─┤ │+│
│ └┬┘
└──────────────┘
Получатель
документа
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.10.
Подтверждение даты отправки электронного документа (Файл)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Идентификатор файла │ ИдФайл │ А │ T(1-100) │ О │Содержит (повторяет) имя │ │ │ │ │ │ │сформированного файла без │ │ │ │ │ │ │точки, расширения имени файла│ │ │ │ │ │ │и контрольной суммы при ее │ │ │ │ │ │ │наличии │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Версия передающей │ ВерсПрог │ А │ T(1-40) │ О │ │ │программы │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Версия формата │ ВерсФорм │ А │ T(1-5) │ О │Принимает значение: 5.01 │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Состав и структура │ Документ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │документа │ │ │ │ │в табл. 4.2 │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Состав и структура документа (Документ)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Код формы по КНД │ КНД │ А │ T(=7) │ О │Типовой элемент <КНДТип>. │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: 1166004 │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Организация, подтвердившая │ ОргПодт │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │дату отправки │ │ │ │ │в табл. 4.3 │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения подтверждения │ СведПодтв │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.5 │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения об отправителе │ СвОтпр │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │документа │ │ │ │ │в табл. 4.6 │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Получатель документа │ ПолДок │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.9 │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Организация, подтвердившая дату отправки (ОргПодт)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Специализированный │ СпецОперат │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │оператор связи, │ │ │ │ │в табл. 4.4 │ │подтвердивший дату │ │ │ │ │ │ │отправки | │ │ │ │ │ │ │ │ КодНО │ П │ T(=4) │ ОК │Типовой элемент <СОНОТип> В │ │Код налогового органа, │ │ │ │ │соответствии с │ │подтвердившего дату │ │ │ │ │классификатором системы │ │отправки │ │ │ │ │обозначений налоговых │ │ │ │ │ │ │органов │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Специализированный оператор связи, подтвердивший дату
отправки (СпецОперат)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Наименование │ НаимОрг │ А │ T(1-1000) │ О │ │ │специализированного │ │ │ │ │ │ │оператора связи │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Идентификатор │ ИденСОС │ А │ T(=3) │ О │Идентификатор │ │специализированного │ │ │ │ │специализированного │ │оператора связи │ │ │ │ │оператора связи в │ │ │ │ │ │ │соответствии с │ │ │ │ │ │ │информационным ресурсом │ │ │ │ │ │ │организатора сети ДУЦ ФНС │ │ │ │ │ │ │России │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Сведения подтверждения (СведПодтв)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Имя поступившего файла │ ИмяПостФайла │ А │ T(1-100) │ О │Имя поступившего файла без │ │ │ │ │ │ │расширения │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Дата отправки электронного │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ДатаТип> │ │документа │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Время электронного │ ВремяДок │ А │ T(=8) │ О │Типовой элемент <ВремяТип> > │ │документа │ │ │ │ │Время в формате ЧЧ.ММ.СС │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │ЭЦП под полученным файлом │ ЭЦППолФайл │ П │ T(0-) │ О │ЭЦП под файлом декларации │ │ │ │ │ │ │(расчета) │ │ │ │ │ │ │Сведения представляются как │ │ │ │ │ │ │раздел CDATA │ │ │ │ │ │ │Текстовая строка, │ │ │ │ │ │ │представленная в │ │ │ │ │ │ │соответствии с │ │ │ │ │ │ │рекомендациями XML 1.0 │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Сведения об отправителе документа (СвОтпр)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Электронный адрес │ E-mail │ А │ T(1-46) │ О │При отсутствии электронного │ │отправителя │ │ │ │ │адреса уникальный │ │ │ │ │ │ │идентификатор отправителя, │ │ │ │ │ │ │присваиваемый в системе │ │ │ │ │ │ │электронного взаимообмена │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Отправитель юридическое │ ОтпрЮЛ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │лицо | │ │ │ │ │в табл. 4.7 │ │ │ │ │ │ │ │ │Отправитель физическое │ ОтпрФЛ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │лицо, представивший │ │ │ │ │в табл. 4.8 │ │отчетность (в т.ч. │ │ │ │ │ │ │индивидуальный │ │ │ │ │ │ │предприниматель) │ │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Отправитель - юридическое лицо (ОтпрЮЛ)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Наименование организации │ НаимОрг │ А │ T(1-1000) │ О │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ИННЮЛТип> │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ Н │Типовой элемент <КППТип> │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Отправитель - физическое лицо, представивший отчетность
(в т.ч. индивидуальный предприниматель) (ОтпрФЛ)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │ИНН физического лица │ ИННФЛ │ А │ T(=12) │ Н │Типовой элемент <ИННФЛТип> │ │ │ │ │ │ │Указывается при наличии в │ │ │ │ │ │ │полученном файле │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент <ФИОТип>. │ │физического лица │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.10 │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Код налогового органа │ КодНО │ А │ T(=4) │ ОК │Типовой элемент <СОНОТип> │ │получателя документа │ │ │ │ │Коды из Классификатора │ │ │ │ │ │ │системы обозначений │ │ │ │ │ │ │налоговых органов │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Электронный адрес │ E-mail │ А │ T(1-46) │ О │ │ │получателя │ │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Фамилия │ Фамилия │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Имя │ Имя │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Отчество │ Отчество │ А │ T(1-60) │ Н │Обязателен при наличии │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
к Приказу ФНС России
от "__" ________ 2009 г. N __
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ УВЕДОМЛЕНИЯ ОБ ОТКАЗЕ В ПРИЕМЕ
НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТА) В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 5.01)
Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в электронном виде сведений уведомления об отказе в приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде. (Далее - файл "Уведомление об отказе".)
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями:
Приказа ФНС РФ от 25.02.2009 N ММ-7-6/85@ Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в соответствии с Административным регламентом ФНС России, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 18.01.2008 N 9н;
Приказа ФНС России от 02.11.2009 N ММ-7-6/534@ "Об утверждении Методических рекомендаций по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи".
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий следующее значение для файла "Уведомление об отказе". R принимает значение "UO" (принадлежность передаваемых сведений к уведомлению об отказе); T - принимает значение префикса принятого файла декларации (расчета). (Префикс принятого файла без разделителя для форматов версии 4.0, 5.0);
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя уведомления об отказе (участник информационного обмена, сформировавшего файл, в ответ на который сформировано уведомление об отказе), K - дублирует значение идентификатора A.
Идентификатор A и K имеют вид:
- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
O - идентификатор отправителя информации - четырехразрядный код налогового органа по СОНО;
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла схемы XML файла "Уведомление о непринятой отчетности" должно имеет следующий вид:
UO_OTCH_1_097_00_05_01_xx, где xx - текущая версия схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Сокращенные наименования могут записываться буквами и цифрами.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент (имеющий вложенные), "П" - простой элемент (не имеющий вложенных); "А" - атрибут. Если для определения элемента используется пользовательский тип данных, наименование типа данных (типового элемента) указывается в графе "Дополнительные сведения".
- Формат элемента. Формат <*> представляется в условных обозначениях, которым соответствуют следующие значения: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
--------------------------------
<*> При описании структуры формата файла обмена используются следующие металингвистические конструкции:
< > - метасимволы, используемые для выделения элементов структуры сообщения (логической модели);
| - метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры.
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков в строке, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-). В случае, если элемент неопределенной длины, формат имеет вид T
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, а k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента в XML файле. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - обязательное наличие элемента (наименование элемента и его значение должны присутствовать в файле обмена); "Н" - присутствие элемента необязательно (наименование элемента и его значение в файле обмена могут отсутствовать). Если элемент может принимать ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "ОМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
┌─┤│+│ attributes│
│ │└─┘ │
│ └──────────────┘
│
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌─┤│+│ attributes│
│ │ │└─┘ │
┌───────┐ │ │ └──────────────┘
│ ┌┴┐ │ │
│Файл │-├──┤ │
│ └┬┘ │ │
└───────┘ │ │
Уведомление │ │ ┌──────────────┐
об отказе │ │ │ ┌┴┐
в приеме │ │ ┌─┤СвНП │+│
налоговой │ │ │ │ └┬┘
декларации │ │ │ └──────────────┘
(расчета) │ │ │ Сведения о
│ │ │ налогоплательщике
│ /-------\ ┌──────────────┐ │ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │
└─┤-.-.-.-│-├─┤Документ │-├──┤ │ ┌──────────────┐
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │ │ ┌┴┐
\-------/ └──────────────┘ │ ├─┤СвОтпр │+│
Состав и структура │ │ │ └┬┘
документа │ │ └──────────────┘
│ │ Сведения
│ │ о получателе
│ │ уведомления
│ /-------\ │ (отправителе
│ │ ├─┐ │ отчетности)
└─┤-.-.-.-│-├─┤
│ ├─┘ │ ┌──────────────┐
\-------/ │ │--- │
│ │-- ┌┴┐
│ │-- │+│
├─┤СвНалОргНап └┬┘
│ └──────────────┘
│ Сведения
│ о налоговом
│ органе, в который
│ направлена
│ декларация
│ (отчет)
│
│ ┌──────────────┐
│ │ ┌┴┐
│ │СведУведУточ │+│
└─┤ └┬┘
└──────────────┘
Сведения
уведомления
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.13.
Уведомление об отказе в приеме налоговой декларации
(расчета) (Файл)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Идентификатор файла │ ИдФайл │ А │ T(1-100) │ О │Содержит (повторяет) имя │ │ │ │ │ │ │сформированного отправителем │ │ │ │ │ │ │файла без точки расширения │ │ │ │ │ │ │имени файла и контрольной │ │ │ │ │ │ │суммы при ее наличии │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Версия передающей │ ВерсПрог │ А │ T(1-40) │ О │ │ │программы │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Версия формата │ ВерсФорм │ А │ T(1-5) │ О │Принимает значение: 5.01 │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Состав и структура │ Документ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │документа │ │ │ │ │в табл. 4.2 │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Состав и структура документа (Документ)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Код формы по КНД │ КНД │ А │ T(=7) │ О │Типовой элемент <КНДТип>. │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: 1166006 │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Код уведомляющего │ КодНО │ А │ T(=4) │ ОК │Типовой элемент <СОНОТип>. │ │налогового органа │ │ │ │ │Коды из Классификатора │ │ │ │ │ │ │системы обозначений │ │ │ │ │ │ │налоговых органов │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Наименование уведомляющего │ НаимНО │ А │ T(1-1000) │ О │ │ │налогового органа │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения о │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │налогоплательщике │ │ │ │ │в табл. 4.3 │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения о получателе │ СвОтпр │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │уведомления (отправителе │ │ │ │ │в табл. 4.6 │ │отчетности) │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения о налоговом │ СвНалОргНап │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │органе, в который │ │ │ │ │в табл. 4.9 │ │направлена декларация │ │ │ │ │ │ │(отчет) │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения уведомления │ СведУведУточ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.10 │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Налогоплательщик - │ НПЮЛ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │юридическое лицо | │ │ │ │ │в табл. 4.4 │ │ │ │ │ │ │ │ │Налогоплательщик - │ НПФЛ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │физическое лицо (в т.ч. │ │ │ │ │в табл. 4.5 │ │индивидуальный │ │ │ │ │ │ │предприниматель) │ │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Наименование организации │ НаимОрг │ А │ T(1-1000) │ Н │Обязателен при возможности │ │ │ │ │ │ │форматно-логического │ │ │ │ │ │ │контроля элемента в │ │ │ │ │ │ │полученном файле │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ Н │Типовой элемент <ИННЮЛТип>. │ │ │ │ │ │ │Обязателен при возможности │ │ │ │ │ │ │форматно-логического │ │ │ │ │ │ │контроля элемента в │ │ │ │ │ │ │полученном файле │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ Н │Типовой элемент <КППТип>. │ │ │ │ │ │ │Обязателен при возможности │ │ │ │ │ │ │форматно-логического │ │ │ │ │ │ │контроля элемента в │ │ │ │ │ │ │полученном файле │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Налогоплательщик - физическое лицо, (в т.ч. индивидуальный
предприниматель) (НПФЛ)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │ИНН физического лица │ ИННФЛ │ А │ T(=12) │ Н │Типовой элемент <ИННФЛТип>. │ │ │ │ │ │ │Обязателен при возможности │ │ │ │ │ │ │форматно-логического │ │ │ │ │ │ │контроля элемента в │ │ │ │ │ │ │полученном файле и при │ │ │ │ │ │ │наличии ИНН у физического │ │ │ │ │ │ │лица │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ Н │Типовой элемент <ФИОТип>. │ │физического лица │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.13 │ │ │ │ │ │ │Обязателен при возможности │ │ │ │ │ │ │форматно-логического │ │ │ │ │ │ │контроля, входящих в ФИО │ │ │ │ │ │ │элементов │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Сведения о получателе уведомления (отправителе
отчетности) (СвОтпр)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Отправитель - юридическое │ ОтпрЮЛ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │лицо | │ │ │ │ │в табл. 4.7 │ │ │ │ │ │ │ │ │Отправитель - физическое │ ОтпрФЛ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │лицо (в т.ч. │ │ │ │ │в табл. 4.8 │ │индивидуальный │ │ │ │ │ │ │предприниматель) │ │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Отправитель юридическое лицо (ОтпрЮЛ)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Наименование организации │ НаимОрг │ А │ T(1-1000) │ Н │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ИННЮЛТип> │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент <КППТип> │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Отправитель физическое лицо (в т.ч. индивидуальный
предприниматель) (ОтпрФЛ)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │ИНН физического лица │ ИННФЛ │ А │ T(=12) │ Н │Типовой элемент <ИННФЛТип>. │ │ │ │ │ │ │Указывается при наличии в │ │ │ │ │ │ │полученном файле │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ Н │Типовой элемент <ФИОТип>. │ │физического лица │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.13 │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Сведения о налоговом органе, в который направлена
декларация (отчет) (СвНалОргНап)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Код налогового органа │ КодНО │ А │ T(=4) │ ОК │Типовой элемент <СОНОТип>. │ │ │ │ │ │ │Коды из Классификатора │ │ │ │ │ │ │системы обозначений │ │ │ │ │ │ │налоговых органов │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Наименование налогового │ НаимНО │ А │ T(1-1000) │ О │ │ │органа │ │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Сведения уведомления (СведУведУточ)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Общие сведения уведомления │ ОбщСвУвед │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.11 │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Перечень выявленных │ ПеречВыявНар │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен │ │нарушений │ │ │ │ │в табл. 4.12 │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Общие сведения уведомления (ОбщСвУвед)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Имя обработанного файла │ ИмяОбрабФайла │ А │ T(1-150) │ О │Имя поступившего на │ │ │ │ │ │ │обработку файла без │ │ │ │ │ │ │расширения │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Идентификатор │ ИдФайл │ А │ T(1-100) │ Н │"Идентификатор файла" │ │обработанного файла │ │ │ │ │поступившего на обработку │ │ │ │ │ │ │файла. │ │ │ │ │ │ │Обязателен при возможности │ │ │ │ │ │ │форматного контроля элемента │ │ │ │ │ │ │в полученном файле │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Идентификатор │ ИдДок │ А │ T(1-36) │ Н │Обязателен для форматов │ │обработанного документа │ │ │ │ │версий 2, 3, 4 при │ │(обязателен для форматов │ │ │ │ │возможности форматного │ │версий 2, 3, 4) │ │ │ │ │контроля элемента в │ │ │ │ │ │ │полученном файле │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Дата направления файла │ ДатаПредст │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ДатаТип> в │ │ │ │ │ │ │формате ДДММГГГГ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Время направления файла │ ВремПредст │ А │ T(=8) │ О │Типовой элемент <ВремяТип>. │ │ │ │ │ │ │Время в формате ЧЧ.ММ.СС │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Дата поступления файла в │ ДатаПрием │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ДатаТип> в │ │налоговый орган │ │ │ │ │формате ДДММГГГГ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Код формы отчетности по │ КНД │ А │ T(=7) │ Н │Типовой элемент <КНДТип>. │ │КНД │ │ │ │ │Код декларации (расчета) в │ │ │ │ │ │ │соответствии с │ │ │ │ │ │ │Классификатором налоговой │ │ │ │ │ │ │документации. │ │ │ │ │ │ │Обязателен при возможности │ │ │ │ │ │ │форматного контроля элемента │ │ │ │ │ │ │в полученном файле │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Наименование формы │ НаимОтч │ А │ T(1-500) │ Н │Обязателен при возможности │ │отчетности │ │ │ │ │форматного контроля в │ │ │ │ │ │ │полученном файле элемента │ │ │ │ │ │ │КНД │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Номер корректировки (0 - │ НомКорр │ А │ T(1-3) │ Н │Вид документа (Номер │ │первичный, 1 - 999 - │ │ │ │ │корректировки) в зависимости │ │корректирующий) или вид │ │ │ │ │от представленной налоговой │ │документа │ │ │ │ │декларации (расчета). │ │ │ │ │ │ │Обязателен при возможности │ │ │ │ │ │ │форматного контроля элемента │ │ │ │ │ │ │в полученном файле │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Отчетный год │ ОтчетГод │ А │ │ Н │Типовой элемент <xs:gYear>. │ │ │ │ │ │ │Обязателен при возможности │ │ │ │ │ │ │форматного контроля элемента │ │ │ │ │ │ │в полученном файле │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Код отчетного (налогового) │ Период │ А │ T(1-2) │ Н │Не указывается для │ │периода │ │ │ │ │отчетности, не требующей │ │ │ │ │ │ │указания отчетного │ │ │ │ │ │ │(налогового) периода и при │ │ │ │ │ │ │возможности форматного │ │ │ │ │ │ │контроля в полученном файле │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Версия формата │ ВерсФорм │ А │ T(1-7) │ Н │Обязателен при присутствии │ │ │ │ │ │ │показателя в поступившей │ │ │ │ │ │ │декларации (расчете) и при │ │ │ │ │ │ │возможности форматного │ │ │ │ │ │ │контроля в полученном файле │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Название программного │ ПрогрКомпл │ А │ T(1-80) │ О │ │ │комплекса, осуществившего │ │ │ │ │ │ │проверку отчетности │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Дата формирования │ ДатаФормУвед │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ДатаТип> в │ │уведомления │ │ │ │ │формате ДДММГГГГ │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Перечень выявленных нарушений (ПеречВыявНар)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Код ошибки │ КодОш │ П │ T(=10) │ ОК │По классификатору ошибок - │ │ │ │ │ │ │КОФО │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Сообщение об ошибке │ ТекстОш │ П │ T(0-) │ О │Сведения представляются как │ │ │ │ │ │ │раздел CDATA. │ │ │ │ │ │ │Текстовая строка, │ │ │ │ │ │ │представленная в │ │ │ │ │ │ │соответствии с │ │ │ │ │ │ │рекомендациями XML 1.0 │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Фамилия │ Фамилия │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Имя │ Имя │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Отчество │ Отчество │ А │ T(1-60) │ Н │Обязателен при наличии │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
к Приказу ФНС России
от "__" ________ 2009 г. N __
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ ИЗВЕЩЕНИЯ О ВВОДЕ СВЕДЕНИЙ,
УКАЗАННЫХ В НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТЕ)
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 5.01)
Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в электронном виде сведений извещения о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете). (Далее - файл "Извещение о вводе сведений".)
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями Приказа ФНС России от 02.11.2009 N ММ-7-6/534@ "Об утверждении Методических рекомендаций по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи".
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий следующее значение для файла "Извещение о вводе сведений". R принимает значение "IZV" (принадлежность передаваемых сведений к извещению о вводе сведений); T - принимает значение префикса принятого файла (Префикс принятого файла без разделителя для форматов версии 4.0, 5.0);
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя извещения о вводе сведений (участник информационного обмена, сформировавшего файл, в ответ на который сформировано извещение о вводе сведений), K - дублирует значение идентификатора A.
Идентификатор A и K имеют вид:
- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
O - идентификатор отправителя информации (извещения о вводе сведений) - код налогового органа по СОНО;
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла схемы XML файла "Извещение о вводе сведений" должно иметь следующий вид:
IZV_OTCH_1_098_00_05_01_xx, где xx - текущая версия схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла приведен в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Сокращенные наименования могут записываться буквами и цифрами.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент (имеющий вложенные), "П" - простой элемент (не имеющий вложенных), "А" - атрибут. Если для определения элемента используется пользовательский тип данных, наименование типа данных (типового элемента) указывается в графе "Дополнительные сведения".
- Формат элемента. Формат <*> представляется в условных обозначениях, которым соответствуют следующие значения: T - символьная строка, N - числовое значение (целое или дробное).
--------------------------------
<*> При описании структуры формата файла обмена используются следующие металингвистические конструкции:
<> - метасимволы, используемые для выделения элементов структуры сообщения (логической модели);
| - метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры.
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков в строке, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-). В случае, если элемент неопределенной длины, формат имеет вид Т.
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, а k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента в XML файле. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - обязательное наличие элемента (наименование элемента и его значение должны присутствовать в файле обмена), "Н" - присутствие элемента необязательно (наименование элемента и его значение в файле обмена могут отсутствовать). Если элемент может принимать ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "ОМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
┌─┤│+│ attributes│
│ │└─┘ │
│ └──────────────┘
│
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌─┤│+│ attributes│
│ │ │└─┘ │
┌───────┐ │ │ └──────────────┘
│ ┌┴┐ │ │
│Файл │-├──┤ │
│ └┬┘ │ │
└───────┘ │ │
Извещение │ │ ┌──────────────┐
о вводе │ │ │ ┌┴┐
сведений, │ │ ┌─┤СвПол │+│
указанных │ │ │ │ └┬┘
в налоговой │ │ │ └──────────────┘
декларации │ │ │ Сведения о
(расчете) │ │ │ получателе извещения
│ /-------\ ┌──────────────┐ │ │ (отправителе отчетности)
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │
└─┤-.-.-.-│-├─┤Документ │-├──┤ │ ┌──────────────┐
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │ │-- │
\-------/ └──────────────┘ │ │ │- │
Состав и структура │ │ │- ┌┴┐
документа │ ├─┤КодНоОтпр │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └──────────────┘
│ │ Код налогового
│ │ органа,
│ │ подтверждающего ввод
│ /-------\ │ отчетности
│ │ ├─┐ │
└─┤-.-.-.-│-├─┤
│ ├─┘ │ ┌──────────────┐
\-------/ │ │ ┌┴┐
├─┤СвНП │+│
│ │ └┬┘
│ └──────────────┘
│ Сведения
│ о налогоплательщике
│
│
│ ┌──────────────┐
│ │ ┌┴┐
│ │СвИзвещВ │+│
└─┤ └┬┘
└──────────────┘
Общие сведения
извещения о вводе
Generated by XmlSpy www.altova.co
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.11.
Извещения о вводе сведений, указанных в налоговой
декларации (расчете) (Файл)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Идентификатор файла │ ИдФайл │ А │ T(1-100) │ О │Содержит (повторяет) имя │ │ │ │ │ │ │сформированного файла без │ │ │ │ │ │ │точки, расширения имени │ │ │ │ │ │ │файла и контрольной суммы │ │ │ │ │ │ │при ее наличии │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Версия передающей │ ВерсПрог │ А │ T(1-40) │ О │ │ │программы │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Версия формата │ ВерсФорм │ А │ T(1-5) │ О │Принимает значение: 5.01 │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Состав и структура │ Документ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │документа │ │ │ │ │в табл. 4.2 │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Состав и структура документа (Документ)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Код формы по КНД │ КНД │ А │ T(=7) │ О │Типовой элемент <КНДТип>. │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: 1166007 │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения о получателе │ СвПол │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │извещения (отправителе │ │ │ │ │в табл. 4.3 │ │отчетности) │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Код налогового органа - │ КодНоОтпр │ П │ T(=4) │ ОК │Типовой элемент <СОНОТип> │ │подтверждающего ввод │ │ │ │ │Код налогового органа по │ │отчетности │ │ │ │ │Классификатору Система │ │ │ │ │ │ │обозначений налоговых │ │ │ │ │ │ │органов │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения о │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │налогоплательщике │ │ │ │ │в табл. 4.6 │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Общие сведения извещения о │ СвИзвещВ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │вводе │ │ │ │ │в табл. 4.9 │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Сведения о получателе извещения (отправителе
отчетности) (СвПол)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Отправитель отчетности - │ ОтпрЮЛ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │юридическое лицо | │ │ │ │ │в табл. 4.4 │ │Отправитель отчетности - │ ОтпрФЛ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │физическое лицо (в т.ч. │ │ │ │ │в табл. 4.5 │ │индивидуальный │ │ │ │ │ │ │предприниматель) │ │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Отправитель отчетности - юридическое лицо (ОтпрЮЛ)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Наименование организации │ НаимОрг │ А │ T(1-1000) │ О │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ИННЮЛТип> │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент <КППТип> │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Отправитель отчетности - физическое лицо
(в т.ч. индивидуальный предприниматель) (ОтпрФЛ)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │ИНН физического лица │ ИННФЛ │ А │ T(=12) │ Н │Типовой элемент <ИННФЛТип>. │ │ │ │ │ │ │Указывается при наличии в │ │ │ │ │ │ │поступившем файле │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент <ФИОТип>. │ │физического лица │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.10 │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Налогоплательщик - │ НПЮЛ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │юридическое лицо | │ │ │ │ │в табл. 4.7 │ │Налогоплательщик - │ НПФЛ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │физическое лицо, │ │ │ │ │в табл. 4.8 │ │представивший отчетность │ │ │ │ │ │ │(в т.ч. индивидуальный │ │ │ │ │ │ │предприниматель) │ │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Наименование организации │ НаимОрг │ А │ T(1-1000) │ О │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ИННЮЛТип> │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент <КППТип> │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Налогоплательщик - физическое лицо, представивший
отчетность (в т.ч. индивидуальный предприниматель) (НПФЛ)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │ИНН физического лица │ ИННФЛ │ А │ T(=12) │ Н │Типовой элемент <ИННФЛТип>. │ │ │ │ │ │ │Указывается при наличии в │ │ │ │ │ │ │поступившей декларации │ │ │ │ │ │ │(расчете) │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент <ФИОТип>. │ │физического лица │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.10 │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Общие сведения извещения о вводе (СвИзвещВ)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Имя обработанного файла │ ИмяОбрабФайла │ А │ T(1-150) │ О │Имя поступившего на │ │ │ │ │ │ │обработку файла без │ │ │ │ │ │ │расширения │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Идентификатор │ ИдФайл │ А │ T(1-100) │ О │Определяется из элемента │ │обработанного файла │ │ │ │ │"Идентификатор файла" │ │ │ │ │ │ │поступившего на обработку │ │ │ │ │ │ │файла │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Идентификатор │ ИдДок │ А │ T(1-36) │ Н │Обязателен для форматов │ │обработанного документа │ │ │ │ │версий 2, 3, 4 │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Код формы отчетности по │ КНД │ А │ T(=7) │ О │Типовой элемент <КНДТип>. Код│ │КНД │ │ │ │ │декларации (расчета) в │ │ │ │ │ │ │соответствии с │ │ │ │ │ │ │Классификатором налоговой │ │ │ │ │ │ │документации │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Наименование формы │ НаимОтч │ А │ T(1-500) │ О │ │ │отчетности │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Номер корректировки (0 - │ НомКорр │ А │ T(1-3) │ О │Вид документа (Номер │ │первичный, 1-999 - │ │ │ │ │корректировки) в зависимости │ │корректирующий) или вид │ │ │ │ │от представленной налоговой │ │документа │ │ │ │ │декларации (расчета) │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Код отчетного (налогового) │ Период │ А │ T(1-2) │ Н │Не указывается для │ │периода │ │ │ │ │отчетности, не требующей │ │ │ │ │ │ │указания отчетного │ │ │ │ │ │ │(налогового) периода │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Наименование налогового │ ПериодНаим │ А │ T(1-100) │ Н │ │ │(отчетного) периода │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Отчетный год │ ОтчетГод │ А │ │ О │Типовой элемент <xs:gYear> │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Фамилия │ Фамилия │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Имя │ Имя │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Отчество │ Отчество │ А │ T(1-60) │ Н │Обязателен при наличии │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
к Приказу ФНС России
от "__" ________ 2009 г. N __
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ ИЗВЕЩЕНИЯ О ПОЛУЧЕНИИ ЭЛЕКТРОННОГО
ДОКУМЕНТА (ДОКУМЕНТОВ) В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 5.01)
Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в электронном виде сведений о получении электронного документа (документов). (Далее файл "Извещение о получении документа").
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями Приказа ФНС России от 02.11.2009 N ММ-7-6/534@ "Об утверждении Методических рекомендаций по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи"
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий следующее значение для файла "Извещение о получении документа". R принимает значение "IZP" (принадлежность передаваемых сведений к извещению о получении документа); T - принимает значение префикса принятого файла (Префикс принятого файла без разделителя для форматов версии 4.0, 5.0);
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя извещения о получении документа (участник информационного обмена, сформировавшего файл, в ответ на который сформировано извещение о получении документа, K - дублирует значение идентификатора A
O - идентификатор отправителя информации (извещения о получении документа)
Идентификатор A, K, O имеют вид:
- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей)
- для специализированного оператора связи - трехзначный код специализированного оператора связи в соответствии с информационным ресурсом организатора сети ДУЦ ФНС России;
- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла схемы XML файла "Извещение о получении документа" должно имеет следующий вид:
IZP_OTCH_1_099_00_05_01_xx, где xx - текущая версия схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Сокращенные наименования могут записываться буквами и цифрами.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент (имеющий вложенные), "П" - простой элемент (не имеющий вложенных); А - атрибут. Если для определения элемента используется пользовательский тип данных, наименование типа данных (типового элемента) указывается в графе "Дополнительные сведения".
- Формат элемента. Формат <*> представляется в условных обозначениях, которым соответствуют следующие значения: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
--------------------------------
<*> При описании структуры формата файла обмена используются следующие металингвистические конструкции:
< > - метасимволы, используемые для выделения элементов структуры сообщения (логической модели);
| - метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры.
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков в строке, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-). В случае, если элемент неопределенной длины, формат имеет вид T.
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, а k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента в XML файле. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - обязательное наличие элемента (наименование элемента и его значение должны присутствовать в файле обмена); "Н" - присутствие элемента необязательно (наименование элемента и его значение в файле обмена могут отсутствовать). Если элемент может принимать ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "ОМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
┌─┤│+│ attributes│
│ │└─┘ │
│ └──────────────┘
│
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │ ┌──────────────┐
│ ┌─┤│+│ attributes│ │┌─┐ │
│ │ │└─┘ │ ││-│ attributes│
┌───────┐ │ │ └──────────────┘ │└─┘ └──┐
│ ┌┴┐ │ │ │┌───────────┐ │
│ Файл │-├───┤ │ ┌─┤│ │ │
│ └┬┘ │ │ │ ││ ДатаПол │ │
└───────┘ │ │ │ ││ │ │
Извещение │ │ ┌──────────────┐ │ │└───────────┘ │
о получении │ │ │ ┌┴┐ │ │ Дата получения │
электронного │ │ ┌─┤ СвИзвещП │+├─┤ │ │
документа │ │ │ │ └┬┘ │ │┌───────────┐ │
│ │ │ └──────────────┘ │ ││ │ │
│ │ │ Общие сведения │ ││ ВремяПол │ │
│ │ │ извещения │ ││ │ │
│ │ │ о получении │ │└───────────┘ │
│ │ │ файла (файлов) │ │ Время получения │
│ │ │ │ └─────────────────┘
│ │ │ │
│ │ │ │ /-------\ ┌──────────────┐
│ │ │ ┌──────────────┐ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ /-------\ ┌──────────────┐ │ │ │ ┌┴┐ └─┤-.-.-.-│-├─┤ СведПолФайл │+│
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ├─┤ АдрДок │+│ │ ├─┘ │ └┬┤
└─┤-.-.-.-│-├─┤ Документ │-├──┤ │ │ └┬┘ \-------/ └┬─────────────┘│
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │ └──────────────┘ └──────────\───┘
\-------/ └──────────────┘ │ │ Адресат (кому \/┌─┐
Состав и структура │ │ отправлено 1..│ │
документа │ │ извещение) └─┘
│ │ Сведения по
│ │ ┌──────────────┐ полученным файлам
│ /-------\ │ │ ┌┴┐
│ │ ├─┐ ├─┤ ПодтвДок │+│
└─┤-.-.-.-│-├─┤ │ └┬┘
│ ├─┘ │ └──────────────┘
\-------/ │ Организация,
│ физическое лицо,
│ подтверждающее
│ получение
│ электронного
│ документа
│
│ ┌──────────────┐
│ │ ┌┴┐
├─┤ ОтпрДок │+│
│ │ └┬┘
│ └──────────────┘
│ Отправитель
│ документа
│
│ ┌──────────────┐
│ │ ┌┴┐
└─┤ ПолДок │+│
│ └┬┘
└──────────────┘
Получатель
документа
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.9.
Извещения о получении электронного документа (Файл)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Идентификатор файла │ ИдФайл │ А │ T(1-100) │ О │Содержит (повторяет) имя │ │ │ │ │ │ │сформированного файла без │ │ │ │ │ │ │точки, расширения имени │ │ │ │ │ │ │файла и контрольной суммы │ │ │ │ │ │ │при ее наличии │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Версия передающей │ ВерсПрог │ А │ T(1-40) │ О │ │ │программы │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Версия формата │ ВерсФорм │ А │ T(1-5) │ О │Принимает значение: 5.01 │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Состав и структура │ Документ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │документа │ │ │ │ │в табл. 4.2 │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Состав и структура документа (Документ)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Код формы по КНД │ КНД │ А │ T(=7) │ О │Типовой элемент <КНДТип>. │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: 1166008 │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Общие сведения извещения о │ СвИзвещП │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │получении файла (файлов) │ │ │ │ │в табл. 4.3 │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Адресат (кому отправлено │ АдрДок │ С │ │ О │Типовой элемент <СведУчОбм>. │ │извещение) │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.5 │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Организация, физическое │ ПодтвДок │ С │ │ О │Типовой элемент <СведУчОбм>. │ │лицо подтверждающее │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │получение электронного │ │ │ │ │в табл. 4.5 │ │документа │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Отправитель документа │ ОтпрДок │ С │ │ О │Типовой элемент <СведУчОбм>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.5 │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Получатель документа │ ПолДок │ С │ │ О │Типовой элемент <СведУчОбм>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.5 │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Общие сведения извещения о получении файла
(файлов) (СвИзвещП)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Дата получения │ ДатаПол │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ДатаТип> │ │ │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Время получения │ ВремяПол │ А │ T(=8) │ О │Типовой элемент <ВремяТип> │ │ │ │ │ │ │Время в формате ЧЧ. ММ.СС │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения по полученным │ СведПолФайл │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен │ │файлам │ │ │ │ │в табл. 4.4 │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Сведения по полученным файлам (СведПолФайл)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Имя поступившего файла │ ИмяПостФайла │ А │ T(1-150) │ О │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │ЭЦП под полученным файлом │ ЭЦППолФайл │ П │ T(0-) │ О │ЭЦП под полученным файлом. │ │ │ │ │ │ │Сведения представляются как │ │ │ │ │ │ │раздел CDATA │ │ │ │ │ │ │Текстовая строка, │ │ │ │ │ │ │представленная в │ │ │ │ │ │ │соответствии с │ │ │ │ │ │ │рекомендациями XML 1.0 │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Сведения об участнике информационного обмена (СведУчОбм)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Электронный адрес │ Е-mail │ А │ T(1-46) │ Н │При отсутствии электронного │ │ │ │ │ │ │адреса уникальный │ │ │ │ │ │ │идентификатор отправителя, │ │ │ │ │ │ │присваиваемый в системе │ │ │ │ │ │ │электронного взаимообмена │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Организация | │ ЮЛ │ С │ T(=4) │ О │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.6 │ │Физическое лицо (в т.ч. │ ФЛ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │индивидуальный │ │ │ │ │в табл. 4.7 │ │предприниматель) | │ │ │ │ │ │ │Код налогового органа | │ КодНО │ П │ │ О │Типовой элемент <СОНОТип> > │ │ │ │ │ │ │Коды из Классификатора │ │ │ │ │ │ │системы обозначений │ │ │ │ │ │ │налоговых органов │ │Специализированный │ СпецОперат │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │оператор связи │ │ │ │ │в табл. 4.8 │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Наименование организации │ НаимОрг │ А │ T(1-1000) │ О │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ИННЮЛТип> │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент <КППТип> │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Физическое лицо (в т.ч. индивидуальный
предприниматель) (ФЛ)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │ИНН физического лица │ ИННФЛ │ А │ T(=12) │ Н │Типовой элемент <ИННФЛТип> │ │ │ │ │ │ │Указывается при наличии в │ │ │ │ │ │ │полученном файле │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент <ФИОТип>. │ │физического лица │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.9 │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Специализированный оператор связи (СпецОперат)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Наименование │ НаимОрг │ А │ T(1-1000) │ О │ │ │специализированного │ │ │ │ │ │ │оператора связи │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Идентификатор │ ИденСОС │ А │ T(=3) │ О │Идентификатор │ │специализированного │ │ │ │ │специализированного │ │оператора связи │ │ │ │ │оператора связи в │ │ │ │ │ │ │соответствии с │ │ │ │ │ │ │информационным ресурсом │ │ │ │ │ │ │организатора сети ДУЦ ФНС │ │ │ │ │ │ │России │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
┌───────────────────────────┬───────────────┬───────────┬───────────┬────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Фамилия │ Фамилия │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Имя │ Имя │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├───────────────────────────┼───────────────┼───────────┼───────────┼────────────┼─────────────────────────────┤ │Отчество │ Отчество │ А │ T(1-60) │ Н │Обязателен при наличии │ └───────────────────────────┴───────────────┴───────────┴───────────┴────────────┴─────────────────────────────┘
ФЗ о страховых пенсиях
ФЗ о пожарной безопасности
ФЗ об ОСАГО
ФЗ об образовании
ФЗ о государственной гражданской службе
ФЗ о государственном оборонном заказе
О защите прав потребителей
ФЗ о противодействии коррупции
ФЗ о рекламе
ФЗ об охране окружающей среды
ФЗ о полиции
ФЗ о бухгалтерском учете
ФЗ о защите конкуренции
ФЗ о лицензировании отдельных видов деятельности
ФЗ об ООО
ФЗ о закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц
ФЗ о прокуратуре
ФЗ о несостоятельности (банкротстве)
ФЗ о персональных данных
ФЗ о госзакупках
ФЗ об исполнительном производстве
ФЗ о воинской службе
ФЗ о банках и банковской деятельности
Уменьшение неустойки
Проценты по денежному обязательству
Ответственность за неисполнение денежного обязательства
Уклонение от исполнения административного наказания
Расторжение трудового договора по инициативе работодателя
Предоставление субсидий юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам
Управление транспортным средством водителем, находящимся в состоянии опьянения, передача управления транспортным средством лицу, находящемуся в состоянии опьянения
Особенности правового положения казенных учреждений
Общие основания прекращения трудового договора
Порядок рассмотрения сообщения о преступлении
Судебный порядок рассмотрения жалоб
Основания отказа в возбуждении уголовного дела или прекращения уголовного дела
Документы, прилагаемые к исковому заявлению
Изменение основания или предмета иска, изменение размера исковых требований, отказ от иска, признание иска, мировое соглашение
Форма и содержание искового заявления