Постановление Правительства РФ от 25.04.2012 N 387 (ред. от 02.04.2015) "О формах отчетов, связанных с инвестированием временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании, и порядке представления и раскрытия этих отчетов"

ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 25 апреля 2012 г. N 387

О ФОРМАХ ОТЧЕТОВ,

СВЯЗАННЫХ С ИНВЕСТИРОВАНИЕМ ВРЕМЕННО СВОБОДНЫХ СРЕДСТВ

ГОСУДАРСТВЕННОЙ КОРПОРАЦИИ, ГОСУДАРСТВЕННОЙ КОМПАНИИ,

И ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ И РАСКРЫТИЯ ЭТИХ ОТЧЕТОВ

В соответствии со статьями 7.1 и 7.2 Федерального закона "О некоммерческих организациях" Правительство Российской Федерации постановляет:

1. Утвердить прилагаемые:

отчет об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании по форме согласно приложению N 1;

отчет об объеме и структуре доходов и расходов, связанных с инвестированием временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании, по форме согласно приложению N 2;

отчет об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании в денежные средства в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте на счетах в кредитных организациях, Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" по форме согласно приложению N 4.

2. Установить, что отчеты, указанные в пункте 1 настоящего постановления, формируются государственной корпорацией, государственной компанией ежемесячно по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного месяца и представляются в Министерство финансов Российской Федерации не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Указанные отчеты по итогам отчетных месяцев за период с 1 января 2012 г. до дня вступления в силу настоящего постановления представляются в Министерство финансов Российской Федерации единовременно в течение 30 дней со дня вступления в силу настоящего постановления.

3. Установить, что в целях раскрытия отчетов, указанных в пункте 1 настоящего постановления, информация о доходах и расходах, связанных с инвестированием временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании, формируется государственной корпорацией, государственной компанией ежегодно по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного года нарастающим итогом и представляется в Министерство финансов Российской Федерации не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным годом.

Указанная информация подлежит опубликованию в составе годового отчета государственной корпорации, государственной компании по форме согласно приложению N 3.

Председатель Правительства

Российской Федерации

В.ПУТИН

Приложение N 1

к постановлению Правительства

Российской Федерации

от 25 апреля 2012 г. N 387

(форма)

ОТЧЕТ

об инвестировании временно свободных средств

___________________________________________________________________________

(наименование государственной корпорации, государственной компании)

на __________________ 20__ г.

Структура временно свободных средств и наименование актива (объекта инвестирования)	Код строки	Рыночная стоимость (тыс. рублей)	Доля (процентов)
Денежные средства на счетах в кредитных организациях, Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" (за исключением депозитов в российских кредитных организациях, депозитов Банка России и депозитов в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)":	010
в валюте Российской Федерации	010-1
в иностранной валюте	010-2
Ценные бумаги <1> - всего	020
в том числе:
государственные ценные бумаги Российской Федерации:	021
номинированные в валюте Российской Федерации	021-1
номинированные в иностранной валюте	021-2
государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации:	022
номинированные в валюте Российской Федерации	022-1
номинированные в иностранной валюте	022-2
облигации российских эмитентов, за исключением государственных ценных бумаг Российской Федерации и субъектов Российской Федерации:	023
номинированные в валюте Российской Федерации	023-1
номинированные в иностранной валюте	023-2
ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах:	024
номинированные в валюте Российской Федерации	024-1
номинированные в иностранной валюте	024-2
акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ	025
ценные бумаги международных финансовых организаций, допущенные к размещению и (или) публичному обращению в Российской Федерации:	026
номинированные в валюте Российской Федерации	026-1
номинированные в иностранной валюте	026-2
Депозиты в российских кредитных организациях и в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" <2>:	030
в валюте Российской Федерации	031
в иностранной валюте	032
Депозиты Банка России	040
Прочие активы (объекты инвестирования):	050
в валюте Российской Федерации	051
в иностранной валюте	052
Актив (объект инвестирования) <3>:
в валюте Российской Федерации
в иностранной валюте
Дебиторская задолженность <4>:	060
в валюте Российской Федерации	061
в иностранной валюте	062
Кредиторская задолженность	070
Итого (код строки 010 + 020 + 030 + 040 + 050 + 060 - 070)	500		100

_______________________________________________ ___________ _______________

(должность уполномоченного лица государственной (подпись) (Ф.И.О.)

корпорации, государственной компании)

М.П.

--------------------------------

<1> Рыночная стоимость ценных бумаг определяется исходя из их количества в составе инвестиционного портфеля государственной корпорации, государственной компании и рыночной котировки одной ценной бумаги, рассчитанной в порядке, применяемом для определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 4 статьи 212 Налогового кодекса Российской Федерации.

<2> Оценка депозитов в российских кредитных организациях и в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" осуществляется на расчетную дату исходя из суммы денежных средств, размещенных в депозиты.

<3> Указываются все наименования (виды) активов (объектов инвестирования), в которые инвестированы временно свободные средства государственной корпорации, государственной компании, включенные в строку 050 "Прочие активы (объекты инвестирования)".

<4> Дебиторская задолженность рассчитывается исходя из суммы денежных средств, находящихся на специальных брокерских счетах, суммы накопленного процентного (купонного) дохода по облигациям, суммы начисленных, но не выплаченных процентов по депозитам и прочей дебиторской задолженности.

Приложение N 2

к постановлению Правительства

Российской Федерации

от 25 апреля 2012 г. N 387

(форма)

ОТЧЕТ

об объеме и структуре доходов и расходов,

связанных с инвестированием временно свободных средств

__________________________________________________________________________,

(наименование государственной корпорации, государственной компании)

на __________________ 20__ г.

Показатель	Код строки	За отчетный месяц (тыс. рублей)	Нарастающим итогом с начала года (тыс. рублей)
Доходы от инвестирования временно свободных средств - всего	010
в том числе:
проценты (купон) по ценным бумагам	011
проценты по депозитам	012
доходы от переоценки ценных бумаг	013
доходы (выручка) от выбытия ценных бумаг	014
иные доходы - всего	019
из них вид (наименование) дохода <1>
Расходы, связанные с инвестированием временно свободных средств, - всего	020
в том числе:
расходы по переоценке ценных бумаг	021
стоимость выбывших ценных бумаг по цене приобретения	022
оплата услуг организаций, которым переданы временно свободные средства в доверительное управление	023
оплата услуг специализированного депозитария	024
иные расходы - всего	025
из них вид (наименование) расхода <2>
Финансовый результат от инвестирования временно свободных средств (код строки 010 - 020)	100

_______________________________________________ ___________ _______________

(должность уполномоченного лица государственной (подпись) (Ф.И.О.)

корпорации, государственной компании)

М.П.

--------------------------------

<1> Указываются все виды (наименования) доходов, связанных с инвестированием временно свободных средств.

<2> Указываются все виды (наименования) расходов, связанных с инвестированием временно свободных средств.

Приложение N 3

к постановлению Правительства

Российской Федерации

от 25 апреля 2012 г. N 387

ИНФОРМАЦИЯ

о доходах и расходах, связанных с инвестированием

временно свободных средств

__________________________________________________________________________,

(наименование государственной корпорации, государственной компании)

на __________________ 20__ г.

Показатель	Код строки	Нарастающим итогом с начала года (тыс. рублей)
Доходы от инвестирования временно свободных средств	010
Расходы, связанные с инвестированием временно свободных средств	020
Финансовый результат от инвестирования временно свободных средств (код строки 010 - 020)	100

_______________________________________________ ___________ _______________

(должность уполномоченного лица государственной (подпись) (Ф.И.О.)

корпорации, государственной компании)

М.П.

Приложение N 4

к постановлению Правительства

Российской Федерации

от 25 апреля 2012 г. N 387

(форма)

ОТЧЕТ

об инвестировании временно свободных средств

государственной корпорации, государственной компании

в денежные средства в валюте Российской Федерации

и в иностранной валюте на счетах в кредитных организациях,

Банке России и государственной корпорации "Банк развития

и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)"

___________________________________________________________________

(наименование государственной корпорации, государственной компании)

на __________ 20__ г.

Наименование актива (объекта инвестирования)	Наименование кредитной организации (или Банк России, или государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)")	Дата размещения средств	Срок депозита (дней или до востребования)	Дата возврата средств	Объем средств, размещенный в депозит (тыс. рублей)	Рыночная стоимость (тыс. рублей)	Процентная ставка
Денежные средства на счетах в кредитных организациях, Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" (за исключением депозитов в российских кредитных организациях, депозитов Банка России и депозитов в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)") - всего <*>	X	X	X	X	X		X
в том числе: <**>		X	X	X	X		X
Депозиты в российских кредитных организациях и в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" - всего <***>	X	X	X	X	X		X
в том числе: <****>

_______________________________________________ ___________ _______________

(должность уполномоченного лица государственной (подпись) (ф.и.о.)

корпорации, государственной компании)

М.П.

--------------------------------

<*> Используется значение строки 010 отчета об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании.

<**> Указываются все кредитные организации, на счетах которых инвестированы временно свободные средства государственной корпорации, государственной компании, а также счета в Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)".

<***> Используется значение строки 030 отчета об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании.

<****> Указываются все кредитные организации, в депозиты которых инвестированы временно свободные средства государственной корпорации, государственной компании (по каждому договору банковского вклада (депозита), а также депозиты в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)".