Постановление ФКЦБФР при Правительстве РФ от 23.10.1995 N 17 (ред. от 07.10.1997) <Об утверждении Типового договора на проведение аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного Фонда>

ФЕДЕРАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ И ФОНДОВОМУ РЫНКУ

ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 23 октября 1995 г. N 17

В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 26 июля 1995 г. N 765 "О дополнительных мерах по повышению эффективности инвестиционной политики Российской Федерации" Федеральная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве Российской Федерации постановляет:

1. Утвердить прилагаемый Типовой договор на проведение аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда.

2. Установить, что договор на проведение аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда, должен содержать положения Типового договора на проведение аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда, утвержденного настоящим Постановлением, а также может содержать иные не противоречащие ему положения.

Председатель ФКЦБФР

при Правительстве РФ

А.ЧУБАЙС

Утвержден

Постановлением

Федеральной комиссии

по ценным бумагам

и фондовому рынку

при Правительстве РФ

от 23 октября 1995 г. N 17

ТИПОВОЙ ДОГОВОР

НА ПРОВЕДЕНИЕ АУДИТОРСКИХ ПРОВЕРОК УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ,

СВЯЗАННЫХ С ДОВЕРИТЕЛЬНЫМ УПРАВЛЕНИЕМ ИМУЩЕСТВОМ

ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 07.10.97 N 31)

г. ______________                             "__" _______ 199_ г.

    _____________________________________________________________,
     (полное фирменное наименование управляющей компании паевого
                      инвестиционного фонда)
имеющая(ий) лицензию  Федеральной  комиссии  по  ценным  бумагам и
фондовому рынку  при  Правительстве  Российской  Федерации  (далее
именуется -  Федеральная комиссия)  от "__" ____ 199_ г.  N ___ на
осуществление деятельности по доверительному управлению имуществом
паевых инвестиционных   фондов   (далее  именуется  -  Управляющий
Фондом), в  лице  __________,    действующего(ей)   на   основании
__________________, с           одной          стороны,          и
_________________________________________________________________,
  (полное фирменное наименование аудиторской фирмы или фамилия,
                     имя, отчество аудитора)
имеющая(ий) лицензию _____________________________________________
                   (орган, выдавший лицензию, и название лицензии)
(далее именуется - Аудитор Фонда), в лице _______________________,
действующего на  основании  ______________,  с   другой   стороны,
заключили настоящий Договор о нижеследующем:

1. Предмет Договора

1.1. Управляющий Фондом поручает, а Аудитор Фонда принимает на себя обязанность проведения в соответствии с законодательством Российской Федерации и настоящим Договором аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда.

2. Права и обязанности сторон

2.1. Аудитор Фонда обязуется проводить ежегодные и дополнительные (внеплановые) аудиторские проверки.

2.2. Аудитор Фонда обязан при проведении проверок неукоснительно соблюдать требования законодательства Российской Федерации.

2.3. Исключен. - Постановление ФКЦБ РФ от 07.10.97 N 31.

2.4. Дополнительные (внеплановые) аудиторские проверки проводятся также в случаях, предусмотренных актами Федеральной комиссии.

2.5. Аудиторской проверке на достоверность и соответствие совершенных операций требованиям нормативных актов, актов Федеральной комиссии и правил Фонда подлежат:

бухгалтерский учет и составление, ведение и хранение отчетности в отношении имущества, составляющего Фонд;

платежно - расчетная документация, а также документы первичного учета, относящиеся к имуществу, составляющему Фонд, и доверительному управлению им;

стоимость чистых активов и инвестиционного пая Фонда, цены размещения и выкупа инвестиционных паев Фонда;

состав и структура активов Фонда;

сделки с имуществом, составляющим Фонд.

2.6. Управляющий Фондом обязуется предоставлять Аудитору Фонда все имеющиеся у него документы, необходимые для осуществления аудиторских проверок.

2.7. Заключения Аудитора Фонда по результатам ежегодной аудиторской проверки являются обязательным приложением к годовой отчетности Фонда, представляемой Управляющим Фондом в Федеральную комиссию.

Абзац исключен. - Постановление ФКЦБ РФ от 07.10.97 N 31.

2.8. В заключении Аудитора Фонда по результатам аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда, помимо сведений, которые указываются в соответствии с нормативными актами Российской Федерации, должны содержаться положения о соответствии требованиям актов Федеральной комиссии и правил Фонда:

бухгалтерского учета имущества, составляющего Фонд, и составления, ведения и хранения отчетности в отношении имущества, составляющего Фонд;

состав и структура активов Фонда;

заключенных Управляющим Фондом сделок с имуществом, составляющим Фонд;

стоимость чистых активов Фонда, а также стоимости инвестиционного пая Фонда;

цен размещения и выкупа инвестиционных паев Фонда.

2.9. Аудитор Фонда обязуется хранить конфиденциальную информацию, полученную им в процессе аудиторских проверок, кроме информации, которую он обязан раскрывать в соответствии с законодательством Российской Федерации.

3. Вознаграждение Аудитора Фонда

3.1. Управляющий Фондом обязуется выплачивать Аудитору Фонда за проведение ежегодной проверки вознаграждение в размере _____________, а за проведение дополнительной (внеплановой) аудиторской проверки (проводимой по требованию Федеральной комиссии) - в размере ________________________.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 07.10.97 N 31)

3.2. Вознаграждение за проведение ежегодной аудиторской проверки выплачивается Аудитору Фонда после ее окончания.

4. Ответственность сторон

4.1. При невыполнении аудиторской проверки или выполнении ее с отклонениями от требований нормативных актов Российской Федерации, предъявляемых к аудиторским проверкам, и настоящего Договора Аудитор Фонда несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

5. Прочие условия

5.1. Заключение Аудитора Фонда составляется в _______ экземплярах, один из которых представляется Управляющим Фондом в Федеральную комиссию.

5.2. Все изменения и дополнения к настоящему Договору совершаются в письменном виде и подписываются сторонами, являясь его неотъемлемой частью.

6. Срок действия Договора

6.1. Срок действия настоящего Договора - _______ со дня подписания его сторонами.

6.2. Настоящий Договор может быть расторгнут по взаимному соглашению сторон или по решению суда.

7. Адреса и реквизиты сторон

    Управляющий Фондом                               Аудитор Фонда