Разъяснение Банка России "По вопросу о порядке включения в расчет величины рыночного риска в соответствии с Положением Банка России от 03.12.2015 N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска" однотраншевых ипотечных ценных бумаг, обеспеченных поручительством единого института развития в жилищной сфере"

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

РАЗЪЯСНЕНИЯ

ПО ВОПРОСУ

О ПОРЯДКЕ ВКЛЮЧЕНИЯ В РАСЧЕТ ВЕЛИЧИНЫ РЫНОЧНОГО РИСКА

В СООТВЕТСТВИИ С ПОЛОЖЕНИЕМ БАНКА РОССИИ ОТ 03.12.2015

N 511-П "О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТА КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ

ВЕЛИЧИНЫ РЫНОЧНОГО РИСКА" ОДНОТРАНШЕВЫХ ИПОТЕЧНЫХ ЦЕННЫХ

БУМАГ, ОБЕСПЕЧЕННЫХ ПОРУЧИТЕЛЬСТВОМ ЕДИНОГО ИНСТИТУТА

РАЗВИТИЯ В ЖИЛИЩНОЙ СФЕРЕ

Вопрос. Может ли банк классифицировать вложения в ипотечные ценные бумаги, обеспеченные поручительством единого института развития в жилищной сфере, с учетом наличия указанного поручительства в целях расчета величины рыночного риска в соответствии с Положением Банка России от 03.12.2015 N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска"?

Ответ. До реализации в отношении российских кредитных организаций нового стандарта Базельского комитета по банковскому надзору ("Minimum capital requirements for market risk (January 2019)"), основываясь на определении инструментов секьюритизации в "Базеле II" (параграф 61 приложения 11 к стандарту "International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards. A Revised Framework Comprehensive Version (June 2006)"), реализованном в Положении Банка России от 03.12.2015 N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска" (далее - Положение Банка России N 511-П), согласно которому к инструментам секьюритизации относятся ценные бумаги, выпущенные в рамках сделок, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска не менее двух траншей долговых ценных бумаг с различным уровнем кредитного риска, исполнение обязательств по каждому из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение, кредитные организации в целях расчета величины специального процентного риска в соответствии с Положением Банка России N 511-П могут классифицировать однотраншевые ипотечные ценные бумаги в соответствии с пунктом 2.4 Положения Банка России N 511-П.

При этом поскольку в соответствии с абзацем двадцатым подпункта 2.3.2 пункта 2.3 Инструкции Банка России от 28.06.2017 N 180-И "Об обязательных нормативах банков" (далее - Инструкция Банка России N 180-И) ипотечные ценные бумаги, номинированные в рублях и обеспеченные номинированным в рублях поручительством единого института развития в жилищной сфере, относятся ко II группе активов, в отношении которой в соответствии с абзацем двенадцатым подпункта 2.1.1 пункта 2.1 Инструкции Банка России N 180-И показатель ПК не применяется, однотраншевые ипотечные ценные бумаги, номинированные в рублях и обеспеченные номинированным в рублях поручительством единого института развития в жилищной сфере, классифицируются как ценные бумаги со средним риском в соответствии с подпунктом 2.4.3 пункта 2.4 Положения Банка России N 511-П.